Resolucion y Formulas Administracion Efectivo

Compania Distribuidora de Cosmeticos "La Bella Datos generales:

Período Promedio de Inventario Período Promedio Cuentas x cobrar Período Promedio Cuentas x pagar Desembolsos anuales Costo de Oportunidad

55 dias 50 dias 40 dias 1,800,000 1!"5#

a) Determin Determine e el ciclo ciclo de de caja de la empresa, empresa, la rotación rotación de efectivo efectivo,, el efecti efectivo vo mini mini

Ciclo de Ca$a% Ciclo de Ca$a%

PPI&PPCC'PPCP días (5

)otaci*n de ca$a% )otaci*n de ca$a%

+(0Ciclo de ca$a días 5!54

/ectivo minímo de operaci*n% /ectivo minímo de operaci*n% Costo de Oportunidad%

D-.)/ +5,000

"0,(88

D-.%Desembolso total annual )/% )otaci*n /ectivo

/sto si signi niica ue ue est este es es el el c

B) El administrador le propone que a través de nuevas estrategias se puede lograr Determine el ciclo de caja de la empresa, rot de efectivo, E"#, costo de mantener

Ciclo de Ca$a% Ciclo de Ca$a%

PPI&PPCC'PPCP días 55

)otaci*n de ca$a% )otaci*n de ca$a%

+(0Ciclo de ca$a días (!55

/ectivo minímo de operaci*n% /ectivo minímo de operaci*n% Costo de Oportunidad%

D-.)/ "5,000

53,81+


c) El depto de producción propone a través de la implementación implementación de un mejor plan Determine Determine el ciclo ciclo de caja, caja, la rotació rotación n de efectiv efectivo, o, el E"# E"# y el costo costo de mantene mantenerr e

Ciclo de Ca$a% )otaci*n de ca$a% /ectivo minímo de operaci*n% Costo de Oportunidad%

45 8 5,000 48,3+8


d) %ealice en forma conjunta los cam&ios anteriores! Determine ciclo de caja, %E,


+5 10!3 1"5,000 +8,0(+

e)Determin e)Determine e el a(orro a(orro o pérdid pérdida a por la impleme implementac ntación ión de cada cada una de las las estrateg estrateg


/2O

0ituación actual a)

opción &

opción c

opción d

(5 5!54

55 (!55

45 8!00

+5 10!3

+5000

"5,000

5,000

1"5,000

"0(8"!5

53,81+

48,3+8

+8,0(+

a*&

a*c

a*d

50,000 a*& a*&)+ )+-!. !.5/ 5/

Costo de oportunidad

10,8"5

100,000

150,000

a*c a*c)+ )+-!. !.5/ 5/ a*d a*d)+ )+-!. !.5/ 5/

1,"50

+,(5

OO-. Consi Conside dera rand ndo o ue ue la estr estrat ateg egia ia 6d6 es la ue gener genera a ma7 ma7or or aorr aorro o de de 9+ 9+,( ,(5 5 re es la estrategia ue permitiría tener una disminuci*n de 9150 mil en /ectivo minímo de .dicionalmente, se puede decir ue al implementar esa estrategia estrategia se estaría reduciendo lo cual cual permiti permitir= r= a la empresa empresa tener una rotaci rotaci*n *n de ca$a de 10!3 10!3 en lugar de 5!54 5!54 7 po de sus compromisos! . ma7or rotaci*n de eectivo, menor cantidad de eectivo se reuie

mo de operación y el costo de mantener ese saldo en caja

l

sto de mantener el /2O en +5,000 incrementar el período promedio de pago a 5 días! ese saldo en caja

sto de mantener el /2O en +5,000 de producción, disminuir el período promedio de inventario a $5 días! se en caja

sto de mantener el /2O en +5,000 "#, 'osto por mantener ese saldo en caja

ias y cual estrategia &, c o d) escogería

1n2lisis

Con todas las estrategias se produciría disminuci*n de /ectivo 2inímo de Operaci*n

Con todas las opciones existiría un aorro en el costo ue incurre la empresa al mantener ese saldo en c

erente al costo por mantenimiento del saldo de ca$a 7 a la ve: Operaci*n, 7o escogería implementar la estrategia 6d6! a +5 días el ciclo de ca$a en lugar de (5 días;situaci*n actual<, er tener en un ciclo menor, el eectivo reuerido para el pago re!

$a

D304%3B3D#%1 DE BEB3D10 61 0E6E'41 6a compa;ía distri&uidora de &e&idas 6a 0electa se encuentra anali
CO2P). . C)/DI-O CO>-O ?/-. D/>/2@OA>O -O-.A I?/-.)IO P)O2/DIO P)O2/DIO CP P)O2/DIO CC ?/-. C)/DI-O

"80,000!00 300,000!00 1,+50,000!00 1+5,000!00 "8,000!00 40,000!00 1,00,000!00

Determine el ciclo de ca$a de la empresa, la rotaci*n de eectivo, el eectivo minimo de operaciones 7 el costo a< / administrador le propones ue a travEs de nuevas estrategias se puede lograr incrementar el periodo pro ciclo de ca$a de la empresa, la rotaci*n de eectivo, el eectivo minimo de operaciones 7 el costo de mantener e inventario a (5 días! Determine el ciclo de ca$a de la empresa, la rotaci*n de eectivo, el eectivo minimo de o saldo en ca$a! c< /l $ee de cobran:a propone a travEs de la implementacion de nuevas politicas de cobro, disminuir el period días! Determine el ciclo de ca$a de la empresa, la rotaci*n de eectivo, el eectivo minimo de operaciones 7 el c d< /l gerente general uiere aplicar las tres estrategias con$untamente propuestas por sus empleados! Deter rotaci*n de eectivo, el eectivo minimo de operaciones 7 el costo de mantener ese saldo en ca$a! %E0641D# 37D3'1D#%E0

CP CC I?/-.)IO> %E0641D#0 CICLO DE CAJA

)O-.CIO /B/C-I?O /B/C-I?O 2II2O OP) CO>-O OPO)-ID.D ..CI.P/)DID.

1'416

1

D310 B

+1 " 54

40 " 54

+1 " (5

95

86

16

'

D

+1 50 54

40 50 (5 73

!5

+!8 4! +!4 8!9 4!8 +55,500!00 +,500!00 +3(,"50!00 .$,! 81,50!00 4,((0!00 +8,"00!00 4",(10!00 $,.! ++,"50!00 +,3(0!00 ' 8,310!00 14,850!00 ' 330!00

De acuerdo con el analisis eectuado de cada una de las estrate#ias$ consideramos %ue la estrate#ia C re ma'or rotaci(n del eecti&o en comparaci(n con las demas estrate#ias minimi)ando los costos de mantene empresa$ adicionalmente el costo de oportunidad es menor %ue las demas estrate#ias* Con la implementaci de ,-D1.$85*

ión de su efectivo, y quiere que lo istrador de la Empreesa y el >efe de

e mantener ese saldo en ca$a! medio de pago a 40 días! Determine el se saldo en ca$a! , peraciones 7 el costo de mantener ese o promedio de cuentas por cobrar a 50 osto de mantener ese saldo en ca$a! ine el ciclo de ca$a de la empresa, la

uiere de menor eecti&o debido a una r ma'or eecti&o en las cuentas de la n de esta estrate#ia tendria un a+orro

CompaFía Aa /spectacular . usted se le a seleccionado para ue asesore con respecto a la administracion de eectivo a la Co industriales! /l presidente le dice ue debe evaluar los pro7ectos presentados por el departamento de pr le comenta ue puede ganar el 5!5# sobre inversiones de igual riesgo! Para ellos se muestra la siguie Promedio de cuentas por cobrar Inventario promedio Compras a crEdito Costo de venta Desembolso total del aFo Promedio de cuentas por pagar ?entas a crEdito

((,000,000!00 100,000,000!00 550,000,000!00 "(0,000,000!00 1,500,000,000!00 55,000,000!00 1,100,000,000!00

a) 0ituación actual

CC % PPI & PPCC ' PPCP )otaci*n de Inventario %

9@

"(0,000,000!00 100,000,000!00

%

8

+(0

%

4"

1,100,000,000!00 ((,000,000!00

%

4

Pla:o Promedio de CxC %

+(0 4

%

8"

)otaci*n de C x Pagar %

550,000,000!00 55,000,000!00

%

10

+(0

%

+(

+(0 38

%

8

1,500,000,000!00

%

8-,95,9$!.@

x

5!50#

%

15

%

40

Pla:o Promedio de Inventario %

8 )otaci*n de CxC %

Pla:o Promedio de C x Pagar %

10 )otaci*n de Ca$a %

/ectivo 2ínimo de Operaci*n %

4 Costo de Oportunidad %



410,035,(3+!"8

9.

"(0,000,000!00 50,000,000!00

%

)otaci*n de CxC %

1,100,000,000!00 ((,000,000!00

%

4


+(0 4

%

8"


550,000,000!00 55,000,000!00

%

10


+(0

$



+(0 3"

%

8

1,500,000,000!00

%

88,$9$,9$9!$9

x

+#

%

15




404,+3+,3+3!+3

-

"(0,000,000!00 50,000,000!00 +(0

8

15 )otaci*n de CxC %

1,100,000,000!00 ((,000,000!00

%

4


+(0 4

%

8"


550,000,000!00 55,000,000!00

%

10

%

50

+(0 (1

%



1,500,000,000!00

%

5$,.@,-89!9


)otaci*n de Ca$a %


%

( Costo de Oportunidad %



5+,0"8,143!3

x

!50#

"(0,000,000!00 50,000,000!00

%

15

+(0

%

4

%

1

%

8$

15 )otaci*n de CxC %

((,000,000!00 ((,000,000!00




55

550,000,000!00 55,000,000!00

%

10

+(0

%

+(

+(0 4+

%

@

1,500,000,000!00

%

-..,@5,@..!-9

x

!50#




1"",850,8""!13

%

e) El =residente plantea (acer los cam&ios conjuntos propuesto por cada uno de los ?erentes! CC % PPI & PPCC ' PPCP 85

)otaci*n de Inventario %

"(0,000,000!00 50,000,000!00

%


)otaci*n de CxC %

8

1,100,000,000!00 ((,000,000!00

%



15

4

55

550,000,000!00

%

10

55,000,000!00 Pla:o Promedio de C x Pagar %

)otaci*n de Ca$a %


5

+(0 45

%

@

1,500,000,000!00

%

-@.,5,!

x

!50#

8 Costo de Oportunidad % A A A A

18",500,000!00

A A

Costo de Oportunidad ;a< Costo de Oportunidad ;b< Costo de Oportunidad ;c< Costo de Oportunidad ;d< Costo de Oportunidad ;e<

104,5"4,401!31 30,388,(+(!+( 5(,34,58+!"+ 40,01(,44"!+" 4,18",500!00

'1+,585,"(5!55 '4",(+1,818!18 *8,55.,958!55

'(,+8(,301!31

%

paFía Aa /spectacular, la cual se dedica a la venta al ma7or de partes ducci*n, departamento de cobran:as 7 el administrador de la empresa 7 te inormaci*n

-8,5.8,8-!9,

9,9@@,$!$

5,98,5@$!.$

8,-,88.!$.

8,-@.,5! ,

1(orro 1(orro 1(orro 1(orro

,

na empresa manufacturera A'1"371 '!1A , quiere que lo asesore con respecto a los proyectos que est2n planeando el Departamento de =roducción, el 1dministrador de la Empresa y el >efe de 'o&ran
Costo de venta Inventario Binal ?entas Promedio de Cuentas por Cobrar Compras a crEdito Promedio de Cuentas por Pagar Desembolso -otal al aFo Inventario Inicial ?entas al crEdito

3,"00,000!00 1,500,000!00 0,000,000!00 ,000,000!00 10,000,000!00 1,00,000!00 +0,000,000!00 1,00,000!00 -,,!

>e pide determine el Ciclo de Ca$a de la /mpresa, la )otaci*n de eectivo, el /ectivo 2ínimo de Operaci*n 7 el costo de mantener ese saldo en Ca$a para las siguientes situaciones a) 0ituación actual


5

3,"00,000!00 1,+50,000!00

%

"

+(0 "

%

50

1(,000,000!00 ,000,000!00

%

8


+(0 8

%

45


10,000,000!00 1,00,000!00

%

8


+(0 8

%

4+

)otaci*n de Ca$a %

+(0 5

%

.


+0,000,000!00 "

%

8,$5,5.!.$

Costo de Oportunidad %

4,+5,5"!"+

x

#


)otaci*n de CxC %

%

95-,55!.

&) El 1dministrador le propone que en conversaciones que (a tenido con los proveedores el período promedio de pago puede llegar a $ días! CC % PPI & PPCC ' PPCP 5


3,"00,000!00 1,+50,000!00

%

"


+(0 "

%

50

1(,000,000!00 ,000,000!00

%

8


+(0 8

%

45


10,000,000!00 1,00,000!00

%

8

)otaci*n de CxC %


)otaci*n de Ca$a %

$

+(0 (5

%




+0,000,000!00 (

%

5,85,5.!.$


5,45,5"!"+

x

#

%

-,-9$,55!.

c) El Departamento de =roducción propone mejorar el sistema de producción para disminuir el período promedio de inventario a  días! CC % PPI & PPCC ' PPCP 


3,"00,000!00 1,+50,000!00

%


)otaci*n de CxC %

"



1(,000,000!00 ,000,000!00

%

8


+(0 8

%

45


10,000,000!00 1,00,000!00

%

8


+(0 8

%

4+

)otaci*n de Ca$a %

+(0 (

%




+0,000,000!00 (

%

5,-5,!


5,150,000!00

x

#

%

-,-$$,!

d) El Departamento de 'o&ran


)otaci*n de CxC %

3,"00,000!00 1,+50,000!00

%

"

+(0 "

%

50

1(,000,000!00 ,000,000!00

%

8



$

10,000,000!00 1,00,000!00

%

8


+(0 8

%

4+

)otaci*n de Ca$a %

+(0 +"

%

-


+0,000,000!00 10

%

$,.5,5.!.$


+,0"5,5"!"+

x

#

%

.,55!.

e) El =residente plantea (acer los cam&ios conjuntos propuesto por cada uno de los ?erentes!  CC % PPI & PPCC ' PPCP


3,"00,000!00 1,+50,000!00

%


)otaci*n de CxC %



1(,000,000!00 ,000,000!00

%



8

$

10,000,000!00 1,00,000!00

%


)otaci*n de Ca$a %

"

8

$

+(0

%



(0 /ectivo 2ínimo de Operaci*n %

+0,000,000!00 (

%

5,,!


5,000,000!00

x

#

%

-,-,!

f) Determine el a(orro o pérdida) por la implementación de cada una de las dos estrategias y cu2l estrategia A&A, AcA, AdA o AeA) escogería usted, =orqué su respuesta de&e estar &asada en los datos o&tenidos)!


351,55(!"0 1,13+,55(!"0 1,1++,000!00 ("(,55(!"0 1,100,000!00

4,000!00 181,44+!+0

PErdida PErdida

*.5,!

1(orro

148,44+!+0

PErdida

Aa me$or opci*n como estrategia a tomar sería la de aplicar todos los cambios propuestos por los erentes de la /mpresa, dado ue de esta orma se mantendr= un /ectivo mínimo de Operaci*n con un costo de oportunidad m=s ba$o ue la situaci*n actual con un aorro de "5,000!00

6a 'orporación A1maefe de 'o&ran
Costo de venta Inventario Promedio ?entas a crEdito Promedio de CxC Compras a crEdito Promedio de CxP Desembolso total al aFo

15",000,000!00 +1,500,000!00 5,000,000!00 5(,50,000!00 1+5,000,000!00 0,50,000!00 8+,500,000!00

>e pide determinar el Ciclo de Ca$a de la /mpresa, la )otaci*n de /ectivo, el /ectivo mínimo de Operaci*n 7 el costo de mantener ese saldo en ca$a, para las situaciones siguientes a) 0ituación actual



)otaci*n de CxC %



-@

15",000,000!00 % +1,500,000!00 +(0 5

%

5,000,000!00 % 5(,50,000!00 +(0 4

%

1+5,000,000!00 % 0,50,000!00

5

"

4

30

"


+(0 "

%

54

)otaci*n de Ca$a %

+(0 108

%

$


8+,500,000!00 % @5,$,5.$!5 +


85,+0,5"+!5

x

14!15#

%

-,$@,@-@!8.

&) El Departamento de =roducción propone a través de la implementación de un mejor plan de producción, disminuir el período promedio de inventario a 5 días! 1dem2s determine el a(orro o pérdida) por la implementación de esta estrategia! CC % PPI & PPCC ' PPCP --



15",000,000!00 % +1,500,000!00

5

5

)otaci*n de CxC %



5,000,000!00 % 5(,50,000!00 +(0 4

%

1+5,000,000!00 % 0,50,000!00

4

30

"


+(0 "

%

54

)otaci*n de Ca$a %

+(0 101

%

8


8+,500,000!00 % .9,5$.,5! 4


"3,5+",500!00

x

14!15#

%

--,$8,.-!@@

c) El 1dministrador le propone que a través de nuevas estrategias se puede lograr incrementar el período promedio de pago a 5 días! 1dem2s determine el a(orro o pérdida) por la implementación de esta estrategia! CC % PPI & PPCC ' PPCP 9.



)otaci*n de CxC %



15",000,000!00 % +1,500,000!00 +(0 5

%

5,000,000!00 % 5(,50,000!00 +(0 4

%

1+5,000,000!00 % 0,50,000!00


)otaci*n de Ca$a %

5

"

4

30

"

5

+(0 3"

%

8


8+,500,000!00 % .,5@,.$!5 4


"(,5(8,0"+!5

x

14!15#

%

-,@-5,8!$5

d) El jefe de co&ran


)otaci*n de CxC %

15",000,000!00 % +1,500,000!00 +(0 5

%

5,000,000!00 % 5(,50,000!00



5

"

4

.

1+5,000,000!00 % 0,50,000!00

"


+(0 "

%

54

)otaci*n de Ca$a %

+(0 88

%

8


8+,500,000!00 % 9,8@,5.$!5 4


(3,480,5"+!5

x

14!15#

%

9,@-8,-$!9.

e) El ?erente ?eneral quiere aplicar las tres estrategias conjuntamente propuestas por sus empleados! 1dem2s determine el a(orro o pérdida) por la implementación de esta estrategia! CC % PPI & PPCC ' PPCP .


15",000,000!00 % +1,500,000!00


)otaci*n de CxC %

5

5,000,000!00 % 5(,50,000!00



4

.

1+5,000,000!00 % 0,50,000!00


)otaci*n de Ca$a %

5

"

5

+(0

%

5

"0 /ectivo 2ínimo de Operaci*n %

8+,500,000!00 % 55,-5,! 5


55,15,000!00


1,0+8,818!4" 11,+4,("1!88 10,815,40!+5 3,814,1+0!3" ","8(,40(!5

x

14!15#

%

.,.@,8!5

'804,14(!(0 '1,+,5"8!1+ ',4,(8"!50

.orro .orro .orro

*8,5,8-!

1(orro

Aa me$or opci*n como estrategia a tomar sería la de aplicar todos los cambios propuestos por los erentes de la /mpresa, dado ue de esta orma se mantendr= un /ectivo mínimo de Operaci*n con un costo de oportunidad m=s ba$o ue la situaci*n actual con un aorro ma7or ue al aplicar las estrategias por separado, aorrando 4,5,41!

Resolucion y Formulas Administracion Efectivo

Recommend Documents