Efectivo y Equivalentes

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET CÍA. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –  Efectivo  Efectivo y I/PROG. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013 BRODRÍGUEZ SMONTENEGRO

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

Readynet Cia. Ltda Programa de Auditoría EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO I NATURALEZA DE LA CUENTA Efectivo y sus equivalentes son cuentas de origen deudor que se debitan cuando ingresa dinero por cualquier actividad u operación realizada realizada en la empresa y se acredita cuando se realiza un pago en efectivo o cheque

II OBJETIVO DE AUDITORÍA 1. 2. 3. 4. 5.

Analizar la estructura de control interno y verificar su consistencia Comprobar la autenticidad de los saldos presentados en el Estado de Resultados Integrales Determinar o restricción de los fondos Comprobar la adecuada presentación en el Estado de Resultados integrales Determinar si en este rubro se encuentran todas las cuentas sean de propiedad de la empresa.

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET CÍA. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –  Efectivo y I/PROG. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013 BRODRÍGUEZ SMONTENEGRO

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

Readynet Cia. Ltda Programa de Auditoría EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO III. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA

No. 7

8

Procedimientos Tome nota de los últimos documentos girados a la fecha del arqueo, tales como cheques, facturas, recibos, papeletas de depósitos, partes de cobradores, etc. Establezca la muestra de los saldos y compruebe con los registros contables y/o

Ref. P/T

Realizado por: BR 

BR 

Tiempo estimado

Tiempo real

1H

1H

2H

2H

Obse.

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET CÍA. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –  Efectivo y I/CI. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013 BRODRÍGUEZ SMONTENEGRO

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

Readynet Cia. Ltda CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO Periodo: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 N°

PREGUNTA

SI

NO N/A OBSERVACIONES EVALUACION

AMBIENTE DE CONTROL 1

Existe un fondo de Caja Chica

2

Existen políticas para manejo del efectivo

X

10 X

10

Establecimiento de Objetivos

3

Las recaudaciones del día son depositados en forma intacta dentro de las 24 horas

X

10

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET CÍA. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –  Efectivo y I/CI. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013 BRODRÍGUEZ SMONTENEGRO

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

Readynet Cia. Ltda CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO N°

PREGUNTA

SI

NO N/A OBSERVACIONES EVALUACION

9

La empresa tiene un sistema computarizado que lleve un control sobre las salidas de inventario y a su vez registre diariamente la cantidad total de ventas en efectivo.

X

10

10

Se realiza un arqueo de caja diario a las cajas existentes.

X

10

X

10

Actividades de Control

11

Se realiza flujos de caja para administrar de menor manera los disponibles. Mantiene establecida una

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET CÍA. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –  Efectivo y I/CI. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013 BRODRÍGUEZ SMONTENEGRO

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

Readynet Cia. Ltda CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO TOTAL

EVALUACION ALTO

157

10

MEDIO

9

BAJO

8

RIESGO INHERENTE

9,8 100

Numero de preguntas

PREGUNTAS

16

10

16

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET C A. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –   Efectivo y I/1. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

BRODR GUEZ SMONTENEGRO

Readynet Cia. Ltda Cédula Sumaria de Caja al 31 de Diciembre del 2013

Cuenta

Ref.

Caja

I-1 I-2 I-2 I-3 I- 4 I- 5

Caja Chica Fondos Sueltos

Produbanco Pichincha Pacifico

Total

libros al Saldo al 31/12/201 31/12/2012 3

 

Reclasificacion

Saldo Reclasificad o

Ajustes

10.440      

18.560

2.724 7.600 2.436 32.480,00 18.560,00

45.240

45.240

5.800 6.960 32.480

41.760

10.440

Sando Final  Auditoria

NOTA 1.- La información aquí detallada se a obtenido del sistema contable de la empresa. NOTA 2.- Los datos han sido sumado y cotejados en su respectivo mayor y se ha realizado los ajustes correspondientes CONCLUSIÓN.- En mi opinión los valores aquí reflejados pertenecen al aefectivo y sus equivalentes y si son de propiedad de la empresa.

Nombre de la Compañía: Descripción:

Referencia READYNET C A. LTDA. Ejecución de la Auditoría  –   Efectivo y I/1. Equivalente del Efectivo

Período: Hecho por: Revisado por:

Al 31 de diciembre de 2013

Fecha 07/07/2014 09/07/2014

BRODR GUEZ SMONTENEGRO

Readynet Cia. Ltda Cédula Sumaria de Caja al 31 de Diciembre del 2013

Cuenta

Ref.

Caja

I-1 I-2 I-2 I-3 I- 4 I- 5

Caja Chica Fondos Sueltos

Produbanco Pichincha Pacifico

Total

libros al Saldo al 31/12/201 31/12/2012 3

Reclasificacion

Saldo Reclasificad o

Ajustes

Sando Final  Auditoria

10.440      

5.800 6.960 32.480 18.560

5.800 6.960 32.480,00 18.560,00

45.240

45.240

41.760

52.200

NOTA 1.- La información aquí detallada se a obtenido del sistema contable de la empresa. NOTA 2.- Los datos han sido sumado y cotejados en su respectivo mayor y se ha realizado los ajustes correspondientes CONCLUSIÓN.- En mi opinión los valores aquí reflejados pertenecen al aefectivo y sus equivalentes y si son de propiedad de la empresa.