UNIVERSITATEA DIN ORADEA FACULTATEA DE STIINTE ECONOMICE MASTERAT ANUL II FINANTE BANCI ASIGURARI
ESTIMAREA REZERVELOR TEHNICE IN ASIGURARILE DE BUNURI LA LA SOCIETATEA DE ASIGURARI ASIGURARI ARDAF
Profesor Coordonator: Lector Univ Dr: Corneliu Bente
Masterand: Masterand:
1
CUPRINS:
Pagina
1.Profilul companiei de asigurari.Categorii de asigurari practicate......3 2.Estimarea rezervelor totale…………………………………………..... 5 a. a.1 b. c.
Metoda Chain-Ladder de baza ……………………………………………………. 5 Metoda Chain Chain –Ladder cu inflatie……………………………… inflatie……………………………………………..….8 ……………..….8 Metoda costului mediu per dauna………………………………… dauna……………………………………………….. …………….. 14 Metoda ratei daunei…………………………………… daunei………………………………………………………………..19 …………………………..19
3.Rezerva de daune neavizate……………………………………………............20
4.Rezerva de egalizare…………………………………………………………..…21
2
PROFILUL COMPANIEI
ARDAF Societate de Asigurare şi Reasigurare,este activa pe piata din anul 1992, are sediul central in Bucuresti. Societatea ARDAF este pozitionata in elita asiguratorilor din Romania.Autorizata de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor pentru practicarea claselor de asigurari prevazute de legislatie,ARDAF ofera o gama complexa de produse si servicii de asigurari.ARDAF este prima societate de asigurari din Romania al carei Sistem de Management al Calitatii a fost certificat conform standardului EN ISO 9001:2000,inca din anul 2003. Societatea ARDAF este membru fondator al Uniunii Nationale al Societatilor de Asigurare si Reasigurare din Romania(UNSAR) si al Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din Romania(BAAR). CATEGORII DE ASIGURARI PRACTICATE DE COMPANIE Prezentarea claselor de asigurari practicate si informatii generale privind produsele de asigurare ARDAF Asigurare si Reasigurare activeaza in domeniul asigurarilor generale si ofera clientilor sai persoane fizice si juridice: B. Asigurari generale Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de munca si bolile profesionale): - Asigurarea de accidente persoane - Asigurarea de accidente a elevilor si studentilor si a cadrelor dactice - Asigurarea de accidente a calatorilor - Asigurarea de accidente a persoanelor din autovehicule Clasa 3 Asigurari de mijloace de transport terestru (altele decat feroviare): - Asigurare facultativa a autovehiculelor pentru avarii si furt – CASCO Clasa 5 Asigurari de mijloace de transport aeriene: - Asigurarea facultativa a aeronavelor; Clasa 6 Asigurari de mijloace de trasport navale ( maritime, fluviale, lacustre, canale navigabile): - Asigurarea navalor maritime si fluviale; - Asigurarea navalor in constructie; Clasa 7 Asigurari de bunuri in transit: - Asigurarea bunurilor pe timpul transportului - CARGO 3
- Asigurarea banilor si/sau valorilor Clasa 8 Asigurari de incendiu si alte calamitati natural: - Asigurarea locuintelor si a bunurilor casnice - Asigurarea cladirilor si a continutului - Asigurarea lucrarilor de constructii montaj Clasa 9 Alte asigurari de bunuri; Clasa 11 Asigurari de raspundere civila a mijloacelor de trasport aerian; - Asigurarea de raspundere civila a aeronavelor; Clasa 12 Asigurari de raspundere civila a mijloacelor de transport naval; - Asigurarea de raspundere civila a mijloacelor de transport naval si fluvial; Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala: Asigurarea de raspundere civila legala - fata de terti - a producatorului - a proprietarului de imobile fata de chiriasii sai - a antreprenorului lucrarilor de constructii - montaj - a prestatorului de servicii - a societatilor specializate in servicii de paza si securitate - a unitatilor turistice si hoteliere - a unitatilor de ser vice auto - a transportatorului in calitate de caraus, pentru marfurile transportate cu autovehicule (CMR) Asigurarea de raspundere civila profesionala - a avocatilor - a notarilor publici - a expertilor contabili, a contabililor autorizati, a evaluatorilor si expertilor tehnici - a functionarilor publici - decurgand din practica medicala - a agentiilor de turism - a agentilor de asigurare - operatorilor de trans port rutier Asigurarea de raspundere a operatorului portuar; Asigurare de raspundere civila a reparatorului de nave;
4
Clasa 14 Asigurari de credite: - Asigurarea creditelor Clasa 15 Asigurari de garantii: - Asigurarea garantiilor - Asig. de neplata salarii pers. navigant Clasa 18 Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate in cursul deplasarilor sau absentelor de la domiciliu ori de la locul de resedinta permanenta. - Asigurarea medicala pentru calatorii in strainatate - Asistenta medicala pentru cetatenii straini rezidenti in Romania
1. Estimarea rezervelor totale . Pentru estimarea rezervelor totale care se vor efectua pentru tot portofoliul de daune nelichidate se utilizeaza urmatoarele metode statistice: a.Metoda Chain- Ladder de baza. b.Metoda costului mediu per dauna. c.Metoda ratei daunei.
a.Metoda Chain – Ladder de baza – metoda de estimare a rezervelor pentru daunele nelichidate. Pentru aplicarea metodei datele sunt prezentate sub forma de tabele de dezvoltare de genul celui de mai jos. Daunele platite necumulate in perioada 2005-2009 pentru societatea de asigurari ARDAF se afla in tabelul de dezvoltare: Tabel de dezvoltare :
Mii LEI
An de Anul de dezvoltare origine 0 1 2 2005 91.151,45 41.325,56 35.230,48 2006 66.443,75 113.562,44 78.122,0 0 2007 104.065,7 53.223,70 38.541,36 6
5
3 4 29.555,63 25.788,41 55.672,8 8
2008 2009
37.829,78 51.125,64 376.942,10
In prima etapa se calculeaza daunele in fiecare an de origine , datele cumulate fiind prezentate in tabelul de mai jos:
Tabel de dezvoltare :
Mii LEI
An de Anul de dezvoltare origine 0 1 2 2005 91.151,45 132.477,01 167.707,49 2006 66.443,75 180.006,1 258.128,1 9 9 2007 104.065,7 157.289,46 195.830,8 6 2 2008 37.829,78 88.955,42 C08,2 2009 376.942,10 C09,1 C09,2
3 4 197.263,12 223.051,53 313.801,0 C06,4 7 C07,3 C08,4 C08,3 C09,3
C08,4 C09,4
A doua etapa presupune determinarea factorilor de dezvoltare prin impartirea sumelor cumulate pe fiecare coloana cu cele din coloana precedenta fara ultimul termen: r 0,1= 132477,01+ 180006,19+157289,46+88955,42 = 558728,08 = 1.8655 91151,45+66443,75+104065,76+37829,78 299490,74
r 1,2= 167707,49+258128,19+195830,82= 132477,01+180006,19+157289,46
621666,5 = 1.2735 469772,66
r 2,3=197263,12+313801,07 = 511064,19 =1.2001 167707,49+258128,19 425835,68 r 3,4=223051,53 = 1.1307
6
197263,12
In continuare folosind factorii de dezvoltare estimam daunele utilizate cumulate prin inmultirea ultimei celule din fiecare an cu factorii de dezvoltare aferenti pentru fiecare celula necompletata:
C 09.1=376.942,10* r 0.1= 703 185,488 C 09.2=376.942,10* r 0.1* r 1,2= 899 506,719 C 09.3=376.942,10* r 0.1* r 1.2* r 2.3= 1 074 697,61 C 09.4=376.942,10* r 0.1 *r 1.2 *r 2.3 *r 3.4 = 1 215 160,59 C 08.2=88.955,42* r 1.2= 113 284,727 C 08.3=88.955,42* r 1.2* r 2.3= 135 953,001 C 08.4=88.955,42* r 1.2* r 2.3 *r 3.4 = 153 722,058 C 07.3=195.830,82* r 2.3= 235 016,567 C 07.4=195.830,82* r 2.3 r 3.4= 265 733,232 C 06.4=313.801,07* r 3.4= 354 814,87
Tabelul de dezvoltare ce contine daunele nelichidate cumulate initiale si estimate este urmatorul : An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
Anul de dezvoltare 0 1 2 91.151,45 132.477,01 167.707,49 66.443,75 180.006,19 258.128,19 104.065,7 157.289,46 195.830,82 6 37.829,78 88.955,42 113284,72 7 376.942,10 703185,48 899506,71 8 9
3 197.263,12 313.801,07 235016,56 7 135953,00 1 1074697,6 1
4 223.051,53 354814,87 265733,232 153722,058 1215160,59
Rezerva pentru daunele nelichidate RDN la sfarsitul anului 2009 se obtine prin insumarea diferentelor dintre ultima celula a fiecarui an si ultima celula cunoscuta a anului respectiv:
7
RDN2009=(1215160,59-376942,10)+(153722,058-88955,42)+(265733,232195830,82)+(354814,87-313801,07) = 838218,49+64766,638+69902,412+ 41013,8 = 1 013 901,34 Aceasta valoare inregistrata pentru rezerva pentru daune nelichidate este calculata fara a se tine cont de inflatie. a.1.Metoda Chain Ladder cu inflatie. Aceata metoda presupune luarea in considerare a indicelui inflatiei aplicat daunelor din anii anteriori precum si indicele prognozat aplicat daunelor estimate. Daunele platite necumulate pentru societatea de asigurare sunt prezentate in tabelul de mai jos: Tabel de dezvoltare :
Mii LEI
An de Anul de dezvoltare origine 0 1 2 2005 91.151,45 41.325,56 35.230,48 2006 66.443,75 113.562,44 78.122,0 0 2007 104.065,7 53.223,70 38.541,36 6 2008 37.829,78 51.125,64 2009 376.942,10
3 4 29.555,63 25.788,41 55.672,8 8
Rata anuala a inflatiei la mijlocul fiecarui an in perioada analizata a fost: Rata anuala a inflatiei: 9,0%
2005 2006 2007 2008
6,56% 4,84% 7,85%
Datele sunt preluate de pe site-ul www.insse.ro Matricea inflatiei:
8
2005 0.090 1.090 1.313
2006 0.0656 1.0656 1.204
2007 0.0484 1.0484 1.130
2008 0.0785 1.0785 1.0785
2009 0.000 1.000 1.000
Celulele respective au fost calculate astfel: 1.313=1.090*1.0656*1.0484*1.0785 1.204=1.0656*1.0484*1.0785 1.130=1.0484*1.0785 Tabelul de dezvoltare pentru inflatie este prezentat mai jos:
Tabel de dezvoltare : An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 1.313 1.204 1.130 1.0785 1.000
Mii LEI Anul de dezvoltare j 1 2 1.204 1.130 1.130 1.0785 1.0785 1.000 1.000
3 1.0785 1.000
4 1.000
Daunele ajustate prin inflatie se calculeaza prin inmultirea celula cu celula a datelor din tabelele de dezvolatare care contin daunele initiale si inflatia . Tabelul nou obtinut contine daunele exprimate in preturi actuale.
Tabel de dezvoltare: An de origine 0 2005 119 682 2006 79 998
Mii LEI Anul de dezvoltare j 1 2 3 49 756 39 810 31 876 55 673 128 326 84 255
9
4 25 788
2007 2008 2009
117 594 40 799 376 942
57 402 51 126
38 541
In continuare se aplica metoda Chain Ladder de baza avand ca intrare ultimul tabel de dezvoltare. Astfel se cumuleaza daunele obtinandu-se urmatorul tabel de dezvoltare:
Tabel de dezvoltare:
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 119 682 79 998 117 594 40 799 376 942
MII LEI
Anul de dezvoltare j 1 2 169 438 209 248 208 324 292 579 174 996 213 537 91 925
3 241 124 348 252
Calculam factorii de dezvoltare aferenti fiecarei perioade :
r 0.1= 169438+208324+174996+91925 =644 683 = 1.8004 119682+79998+117594+40799 358 073
r 1.2=209248+292579+213537 = 715 364 = 1.2941 169438+208324+174996 552 758
r 2.3= 241124+348252= 589 376 = 1.1744 209248+292579 501 827
r 3.4 = 266912= 1.1069
10
4 266 912
241124
Estimam daunele nelichidate cumulate utilizand factorii de dezvoltare calculati anterior. Tabel de dezvoltare:
An origine 2005 2006 2007
de
Mii LEI
0 119 682 79 998 117 594
Anul de dezvoltare j 1 2 169 438 209 248 208 324 292 579 174 996 213 537
2008
40 799
91 925
2009
376 942
678646.37 7
118960.14 3 878236.27 6
3 241 124 348 252 250777.85 3 139706.792 1031400.6 8
Pentru anul 2009 C2009.1=376 942*r 0.1= 678 646.377 C 2009.2= 376 942* r0.1* r 1.2= 878 236.276 C 2009.3=376 942*r 0.1*r 1.2* r 2.3= 1 031 400.68 C 2009.4=376 942*r 0.1*r 1.2*r 2.3*r 3.4= 1 141 657.41
Pentru anul 2008 C 2008.2=91 925*r 1.2= 118 960.143 C 2008.3=91 925*r 1.2 * r 2.3= 139 706.792 C 2008.4=91 925*r 1.2*r 2.3*r 3.4= 154 641.448
11
4 266 912 385480.139 277586.005 154641.448 1141657.41
Pentru anul 2007 C 2007.3=213 537*r 2.3= 250 777.853 C 2007.4=213 537*r 2.3*r 3.4= 277 586.005 Pentru anul 2006 C2006.4= 348 252*r 3.4= 385 480.139 Pentru a determina daunele estimate in valori simple se scad daunele cumulate din tabelul anterior coloana cu coloana si se obtine: Tabel de dezvoltare: Mii LEI An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 119 682 79 998 117 594 40 799 376 942
Anul de dezvoltare j 1 2 49 756 39 810 128 326 84 255 57 402 38 541 27 035.143 51 126 301704.37 199589.899 7
3 31 876 55 673 37 240.853 20 746.649 153164.40 4
4 25 788 37 228.139 26 808.152 14 934.656 110256.73
Inflatia in perioada analizata se situeaza intre 4.84% si 9% iar cea prognozata pentru perioada 2010-2012 este prezentata in tabelul de mai jos:
Rata anuala a inflatiei: 5,59%
2009 2010 2011 2012
3.6% 3.2% 2.8%
Matricea inflatiei: 2009
2010
2011
2012
12
2013
0 1 1
0.036 1.035 1.035
0.032 1.032 1.0681
0.028 1.028 1.0980
0.024 1.024 1.1243
Datele din tabel au fost obtinute astfel: 1.035*1.032*1.028*1.024= 1.1243 1.035*1.032*1.028= 1.0980 1.035*1.032= 1.0681
Tabelul de dezvoltare pt inflatia viitoare se constituie pe baza datelor .
An de origine
Anul de dezvoltare j 1 2
0 2005 2006 2007 2008 2009
1.000
1.000 1.035 1.0681
1.000 1.035
3 1.000 1.035 1.0681 1.0980
4 1.000 1.035 1.0681 1.0980 1.1243
Se ajusteaza daunele necumulate cu inflatia viitoare prin inmultirea datelor celula cu celula din tabelul de dezvoltare pentru inflatia viitoare si daunele estimate in valori simple. Tabel de dezvoltare. An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 119 682 79 998 117 594 40 799 376 942
Mii LEI Anul de dezvoltare j 1 2 49 756 39 810 128 326 84 255 57 402 38 541 51 126 27 981.373 312264.03 213181.971
13
3 31 876 55 673 38 544.282 22 159.495 168174.51 6
4 25 788 38 531.123 28 633.787 16 398.252 123961.642
1.035*37 228.139= 38 531.123 1.0681*26 808.152= 28 633.787 Pe baza tabelului anterior se determina daunele cumulate prin insumarea datelor coloana cu coloana:
Tabel de dezvoltare. An origine 2005 2006
de
Anul de dezvoltare j 0 1 2 119682 169 438 209 248 79 998 208 324 292579
2007
117594 174 996
2008
40 799
2009
376942 689206.0 3
91 925
3
4 241 124 348 252
252081.28 2 119906.373 142065.86 8 902388.00 1070562.5 1 2 213 537
266 912 386 783.123
280 715.069 158 464.12 1194524.16
Rezerva pentru daune nelichidate la 31.12.2009 este: RDN=(1194524.16-376942)+(158464.12-91925)+(280715.069213537)+(386783.123-348252) =817 582.16+66 539.12+67 178.069+38 531.123= 989 830.472 Daunele nelichidate estimate a se plati in perioada 2007-2009se calculeaza astfel: 2010: 312 264.03+27 981.373+38 544.282+38 531.123= 417 320.808 2011: 213 181.971 +22 159.495+28 633.787= 263 975.253 2012: 168 174.516 +16 398.252= 184 572.768
14
2013: 123 961.642 b.Metoda costului mediu per dauna. Aceasta metoda o vom aplica pentru compania de asiguari ARDAF pornind de la urmatorele date de dezvoltare: An de Anul de dezvoltare origine 0 1 2 2005 91.151,45 132.477,01 167.707,49 2006 66.443,75 180.006,1 258.128,1 9 9 2007 104.065,7 157.289,46 195.830,8 6 2 2008 37.829,78 88.955,42 C08,2 2009 376.942,10 C09,1 C09,2
3 4 197.263,12 223.051,53 313.801,0 C06,4 7 C07,3 C07,4 C08,3 C09,3
C08,4 C09,4
Numarul cumulat al daunelor raportate este prezentat in tabelul de mai jos:
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 644 538 728 882 763
Anul de dezvoltare 1 2 680 755 587 609 584 661 947
3 820 726
4 915
Primul pas in aplicarea acestei metode consta in determinarea daunei medii prin impartirea datelor din primul tabel la datele din cel de-al doilea celula cu celula,rezultatele fiind cuprinse in tabelul de mai jos:
An de origine 2005 2006 2007 2008
0 141.539 123.501 142.947 42.890
Anul de dezvoltare 1 2 194.819 222.129 306.654 423.855 269.331 296.264 93.933
15
3 240.564 432.232
4 243.772
2009
494.026
Urmatorul pas presupune aplicarea metodei Chain -Ladder de baza pentru ultimele doua tabele de dezvoltare . An de origine 2005 2006 2007 2008
0 644 538 728 882
2009
763
Anul de dezvoltare 1 2 680 755 587 609 584 661 947 1036.01 8 764.602 836.474
3 820 726 749.177 1174.22 2 948.060
4 915 810.070 835.932 1310.197 1057.846
Factorii de dezvoltare sunt: r 0, 1= 680+587+584+947 =2798= 1.0021 644+538+728+882 2792 r 1.2=755+609+661 = 2025 = 1.0940 680+587+584 1851 r 2.3= 820+726 =1546 = 1.1334 755+609 1364 r 3.4= 915= 1.1158 820 Utilizand factorii de dezvoltare calculam numarul cumulat al daunelor. 2009 C09.1=763*r 0.1= 764.602 C09.2=763*r 0.1 *r 1.2= 836.474 C09.3=763*r01.*r1.2*r2.3= 948.060 C09.4=763*r0.1*r1.2*r2.3*r3.4= 1 057.846
16
2008 C08.2=947*r1.2= 1036.018 C08.3=947*r 1.2*r2.3= 1174.222 C08.4=947*r1.2*r2.3*r3.4= 1310.197 2007 C07.3=661*r2.3= 749.177 C07.4=661*r2.3*r3.4= 835.932
2006 C06.4=726*r3.4= 810.070
In mod asemanator calculam factorii de dezvoltare pentru daunele medii: r 0.1=194 819+306 654+269 331+93 933 = 864 737 = 1.9179 141 539+123 501+142 947+42 890 450 877 r 1.2= 222 129+423 855+296 264 = 942 248= 1.2224 194 819+306 654+269 331 770 804
r 2.3=240 564+432 232= 672 796 = 1.0415 222 129+423 855 645 984 r 3.4=243 772= 1.0133 240 564 2009 C09.1=494 026*r0.1= 947 492.46 C09.2=494 026*r0.1*r 1.2= 1 158 214.7 C09.3=494 026*r0.1*r1.2*r2.3= 1 206 280.6 C09.4=494 026*r0.1*r1.2*r2.3*r3.4= 1 222 324.1
2008 C08.2= 93 933*r1.2= 1 148 236.69 C08.3= 93 933*r1.2*r2.3= 119 588.87 C08.4= 93 933*r1.2*r2.3*r3.4= 121 179.4 17
2007 C07.3= 296 264*r 2.3= 308 558.95 C07.4= 296 264*r2.3*r3.4= 312 662.78
2006 C06.4= 432 232*r3.4= 437 980.68
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 141.539 123.501 142.947 42.890 494.026
Anul de dezvoltare 1 2 194.819 222.129 306.654 423.855 269.331 296.264 93.933 1148236.69 947492.46 1 158 214.7
3 240.564 432.232 308558.95 119588.87 1 206 280.6
4 243.772 437980.68 312662.78 121 179.4 1 222 324.1
Daunele nelichidate cumulate estimate se obtin prin inmultirea coloana cu coloana a datelor din tabelul de dezvoltare obtinut in urma aplicarii metodei de baza si sunt prezentate in tabelul de mai jos:
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
0 91 151 66 443 10 406 37 828 37 694
Anul de dezvoltare 1 2 13 247 16 770 18 000 25 812 15 728 18 583 88 954 118 959 724 454 968 816
3 19 726 31 380 231 165 140 423 114 362
Inmultim datele din tabelul anterior cu datele din tab 4 437 980.68*810.07= 354 795
18
4 223 052 354 795 261 364 158 768 129 303
Daunele nelichidate estimate produse in urma riscurilor care au avut loc in perioada 2005-2009 sunt : Daune nelichidate= 223 052+354 795+261 364+158 768+ 129 303= 1 127 282 mii LEI Daunele platite conform datelor furnizate de rapoartele anuale ale societatii de asigurare sunt de 113 380 mii LEI. Rezerva pentru daune nelichidate: RDN = 1 127 282- 113 380= 1 013 902 mii LEI Aceasta metoda nu a luat in calcul inflatia se observa ca s-a obtinut aproximativ aceiasi valoare ca si in cazul in care s-a aplicat metoda Chain – Ladder de baza.
c.Metoda ratei daunei Aceasta metoda presupune estimarea ratei daunei pentru o anumita categorie de asigurari si inmultirea acesteia cu primele incasate obtinandu-se daunele aferente anilor respectivi.Din valorile obtinute se scad daunele platite iar rezultatul reprezinta daunele nelichidate. Rd = D P
; unde RD – rata daunei D- despagubirile sau sumele asigurate platite de asigurator P = primele incasate
Primele si despagubirile
prime despagubiri
2005 691 326.5 544 287.8
mii LEI 2006 466 685.82 356 499.1
Rata Daunei pentru cei patru ani ia valorile:
19
2007 386 632.55 198 552.7
2008 589 633.87 441 883.43
Rd 2005= 15.42% Rd 2006= 8.86% Rd 2007= 29.37% Rd 2008= 9.03% Media inregistrata de rata daunei ptr perioada luata in calcul este de 15.67%.Cu cat rata daunei este mai mica cu atat situatia asiguratorului este mai buna.
3.Rezerva de daune neavizate. In tabelul de mai jos sunt prezentate primele incasate si daunele aparute necumulate.
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
Prime incasate 691 326.5 466 685.82 386 632.55 589 633.87 534 934.06
Anul de dezvoltare 1 2 547 243.8 487 166.54 223 177.65 267 182.45 299 165.42 173 653.31 384 533.9
3 335 672.14 244 123.7
4 214 556.1
Se calculeza rata daunei pentru fiecare an si rata medie a daunei pe perioada analizata:
An de origine 2005 2006 2007 2008 2009
1 0.7915 0.4782 0.7737 0.6521
Anul de dezvoltare 2 3 0.7046 0.4855 0.5725 0.5231 0.4491
20
4 0.3103
Rata medie a 0.6738 daunei
0.5754
0.5043
0.3103
547 243.8=0.7915 691 326.5 0.7915+0.4782+0.7737+0.6521=0.6738 Se aduna ratele medii ale daunelor si se inmultesc cu primele incasate. Rezerva ptr daune neavizate: Anul de origine 2005 2006 2007 2008 2009
Rata cumulate a Prime incasate daunei 0 691 326.5 0.3103 466 685.82 0.8146 386 632.55 1.39 589 633.87 2.0638 534 934.06
Rez ptr daune neavizate 0 144 812.61 314 950.875 819 591.079 1 103 996.91
0+0.3103=0.3103 0.3103+0.5043=0.8146 0.8146+0.5754=1.39 1.39+0.6738=2.0638
4.Rezerva de egalizare Pentru perioada 2006-2007 datele necesare calcularii rezervei de egalizare sunt prezentate in tabelul urmator: Mii lei Daunele platite nete de reasigurare (DPnr) Rezerva neta de dauna(RND) Prime nete subscrise(PNS) Rezerva de prime(RP)
2003 -
2004 3 209 146 302
305 465 143 1 555 780 433
985 439 106 5 789 233 522 2.227 743 108
Se calculeaza variatia rezervei nete de dauna si rezervei de prima: 21
D RND =679 973 963 mii lei D RP=671 962 675 mii lei Rata daunei va fi: RD = 3 209 146 302-679 973 963 =2 532 172 339 =49.48% 5 789 233 522- 671 962 675 5 117 270 847 Concluzie: Compania de asigurari poate constitui rezerve de egalizare in perioada calculate deoarece rata daunei nu depaseste 50 %.
CONCLUZII:
In perioada analizata pentru compania de asigurari ARDAF se observa urmatoarele: Valoarea daunelor nelichidate calculata pe baza metodei ChainLadder de baza pentru perioada 2009 a fost de 1 013 901.34 mii lei , valoare confirmata si de metoda costului mediu per dauna .Una dintre cele mai importante operatiuni efectuate de catre asigurator este fundamentarea rezervelor tehnice deoarece orice analiza a situatiei financiare se bazeaza pe modul de constituire a rezervelor tehnice , daca acestea se vor subevalua se va realiza o diminuare a profitului din activitatea de investitii. Rezerva pentru daune neavizate se creeaza la inchiderea exercitiului financiar pe baza estimarilor facute de catre acesta, a datelor statistice si a calculelor actuariale pentru daunele intamplate dar neavizate.Pentru calcularea acesteia asiguratorii pot sa utilizeze orice metoda statistica ce va avea la baza fie date din evidente proprii fie date statistice publicate de C.S.A.In general se obtine prin scaderea din valoarea totala a daunelor nelichidate daunele platite la zi si daunele raportate la zi. 22
In ceea ce priveste rezerva de egalizare aceata nu poate depasi 3.5% din primele brute subscrise in anul pentru care s-a efectuat calculele.In cazul nostru compania de asigurari poate constitui rezerve de egalizare deoarece rata daunei este mai mica de 50%.
23
