BANCARIZACIÓN Hemos escuchado hablar muchas veces de bancarización, a raíz de la propuesta de ley que regularía en nuestro país la obligatoriedad de depositar las remuneraciones en una cuenta en el sistema financiero.
¿Qué es bancarización? Bancarización se entiende por utilizar el sistema financiero en las transacciones que se efectúan entre los diferentes agentes económicos. Este proceso facilita el sistema de pagos y minimiza el uso de dinero físico, dando como resultado menores riesgos y costos en su ejecución. Son muchos los beneficios derivados de la bancarización. Para los clientes, fomenta el ahorro, da acceso al crédito, reduce los costos de seguridad en las transacciones, incrementa la cultura bancaria, permite un mejor manejo de las finanzas, entre otros. Pero también tiene algunas desventajas:
Ventajas
Permite el impulso de la formalización de la economía vía canalización a través del sistema financiero de gran parte de las transacciones realizadas en la economía. Permite la creación de una base de actos disponibles que sirva de apoyo a fiscalizaciones futuras sirviendo como fuente de información. Desincentiva la realización de operaciones marginales y simuladas. Permite elevar la presión tributaria y así el financiamiento del gasto público. La Bancarización permite realizar cruces entre contribuyentes, ampliando la base tributaria. La administración administrac ión tributaria obtiene información de los ingresos y egresos no declarados en los actuales contribuyentes y facilita la detección de acciones evasivas. Permite detectar operaciones de origen ilícito, como lavado de dinero y corrupción.
Desventajas
No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de transacción. Se dan complicaciones en la gestión y la dinámica del sistema financiero.
Para las entidades del sistema financiero, la bancarización le provee información crucial de sus clientes para el desarrollo de nuevos productos, le permite un mejor entendimiento de los riesgos de los mismos, reduce sus costos operativos por volumen, promueve la expansión de negocios, entre otros. Y para el conjunto de la economía la bancarización promueve la formalización, contribuye a transacciones más eficientes y seguras, evitando la evasión, reduce costos, fomenta una adecuada canalización de recursos hacia inversiones productivas, entre otros. De ello, la importancia para los países de alcanzar mayores niveles elevados de bancarización, pues ello contribuye sin duda a su crecimiento económico.
Ley de Bancarización y Medios de Pago Es un mandato del Estado por la cual todas las personas y empresas que realizan operaciones económicas las canalicen a través de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de pago del sistema, para luchar contra la evasión tributaria y procurar la formalización de la economía.
Montos a partir de los cuales debe utilizarse medios de pago El monto a partir del cual se deberá utilizar medios de pago es de tres mil quinientos nuevos soles (S/ 3,500) o mil dólares americanos (US$ 1,000). El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda nacional y en dólares americanos para las operaciones pactadas en esta moneda. Tratándose de obligaciones pactadas en otras monedas, se convierte a nuevos soles utilizando el tipo de cambio promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPS el día en que se contrae la obligación.
Medios de pago utilizables Los Medios de Pago a través de empresas del Sistema Financiero que se utilizarán son los siguientes:
Depósitos en cuenta Giros Transferencias de fondos Cheques no negociables Tarjeta de debito Tarjeta de crédito Órdenes de pago
Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago considerando entre otros, su frecuencia y uso en las empresas del sistema financiero o fuera de ellas. Efectos de no utilizar Medios de Pagos Los pagos que se efectúen sin utilizar medios de pago no darán derecho a deducir gastos, costos o créditos, a efectuar compensaciones ni a solicitar devoluciones de tributos, saldos a favor, reintegros tributarios, recuperación anticipada y restitución de derechos arancelarios.
OPERACIONES BANCARIAS Son las transacciones que realizan los bancos en relación con su función económica; están reguladas por las disposiciones contenidas por la ley general del sistema financieros y de seguros n° 26702
1.- Operaciones Pasivas Son aquellas mediante las cuales los bancos obtienen capitales o recursos de sus clientes para distribuirlo a quienes lo necesitan. Aquí es el cliente el que concede crédito a la entidad financiera.
Ejemplo:
Depósitos a la Vista (Cuenta Corriente): Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o más personas, que permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer depósitos parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligación de hacer efectivo los cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos. Depósitos de Ahorro: Es un depósito efectuado en una institución financiera por un plazo indefinido. Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales y también pueden ser retirados parcialmente por el Cliente sin necesidad de un aviso previo. Deposito a plazos: Son depósitos en soles o dólares que mantienes en la Entidad Financiera por un tiempo determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del depósito. “A mayor plazo mayor tasa”.
Certificado bancario de moneda extranjera (CBME): Titulo Valor emitido al portador en moneda extranjera ( dólares americanos, dirigido a personas naturales o jurídicas que dispongan de importantes suma de dinero Depósito de CTS: Depósitos semestrales en moneda nacional o extranjera efectuada por los empleadores a favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su compensación por tiempo de servicios.
2.- Operaciones Activas Son aquellas mediante el cual los bancos otorgan recursos financieros a sus clientes, evaluando y exigiendo las garantías necesarias.
Son aquellas mediante las cuales las entidades conceden a sus clientes sumas dinerarias disponibilidad para obtenerlas con cargo a los depósitos recibidos o a sus propios recursos financieros.
Ejemplo:
Crédito en cuenta corriente (Sobregiros): Financiamiento eventual que permite al cliente girar contra su cuenta corriente una cantidad de dinero que excede su saldo disponible. Se origina con el giro y pago de cheques y/o transferencias por montos superiores al saldo que mantiene en la cuenta corriente. Descuento Bancario: Es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un crédito bancario cobrando los intereses por adelanto contra giro o endoso a su favor de un título valor (letra, pagarés, warrants). El tenedor cede dicho título al blanco y este le abono su importe en dinero, descontando las cantidades cobradas por los servicios. Factoring: Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus facturas en el momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. Leasing: Es un acuerdo contractual por medio del cual por medio del cual un ente denominado arrendador, otorga el uso o goce de un bien a una persona o ente denominado arrendatario, a cambio de pagos periódicos que se integran por los intereses y la amortización del capital (Costo del bien). Finalizado el plazo contractual, el arrendatario se convierte en propietario del bien a través de un pago simbólico (opción de compra).
3.- Operaciones Conexas Son aquellas operaciones indirectas que están relacionadas con las operaciones activas donde el banco garantiza a un cliente ante un tercero.
Ejemplo:
Tarjeta de crédito: Contrato por el cual una empresa bancaria o una persona jurídica autorizada, concede una apertura de crédito, de tipo rotatorio o resolvente, por una suma determinada, a favor de su cliente que puede ser una persona natural o jurídica. El uso de la tarjeta permite realizar compras o pagos como si se tratara de efectivo en las empresas o establecimientos afiliados, éstos serán cancelados al contado o a cierto plazo.
Aval Bancario: Compromiso del banco mediante una firma que coloca al pie de un título valor, responsabilizándose ante terceros en el caso de un eventual incumplimiento de la obligación contraída por el cliente. Carta fianza: Se constituye en calidad de aval en moneda nacional o extranjera con la finalidad que la institución financiera respalde operaciones en el país o en el extranjero. Favorece el desarrollo comercial de la empresa garantizando la oferta y el cumplimiento de los contratos .
4.- Operaciones Por Cuenta De Terceros El banco da cumplimiento a las instrucciones del cliente y toda operación por cuenta de terceros termina siendo pasiva.
Ejemplo:
Custodia de valores: Servicio que prestan los bancos, que manejan títulos de propiedad mobiliarios o inmobiliarios, consistente en mantener en lugar seguro los citados títulos y ponerlos a disposición de sus titulares en el momento en que estos así lo soliciten. Compra y venta de divisas, Intermediario de cobros, Intermediario de pagos, Caja de Seguridad, Cheques de Gerencia, Certificados de Cheques, etc.
