LA BANCARIZACIÓN EN PERÚ I.
INTRODUCCION
La bancarización es un factor importante en toda económica, busca que se de un mejor uso de los medios de pago financieros, es decir el fin primario de la fiscalización es la búsqueda del crecimiento económico, canalizado las operaciones económicas por medios financieros, así como lograr la eficacia de las medidas de fiscalización creadas por el Estado, en cuento al sistema tributario del país , esta también influye en el hecho de poder generar un mercado económico formal, en el presente trabajo profundizaremos diferentes factores que hacen que en Perú en particular no se de un gran índice de bancarización, así como propuestas importantes a analizar. II. DESARROLLO 1. ¿QUÉ ES LA BANCARIZACIÓN? La Bancarización, es el mandato del estado, reflejado en la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía LEY Nº 28194, mas conocida como la Ley de Bancarización, esta hace referencia a la obligación de toda la persona y empresa, que sean parte del mercado, es decir, que realicen operaciones económicas, a que estas canalicen sus operaciones económicas a través del sistema financiero utilizando medios de pago, Los Medios de Pago a ser empleados son aquellos previstos en el artículo 5º de la Ley, a saber: Depósitos en cuentas, Giros, Transferencias de fondos, Órdenes de Pago, Tarjetas de débito expedidas en el país, Tarjetas de crédito expedidas en el país, Cheques con la cláusula de "no negociables", "intransferibles", "no a la orden" u otra equivalente, emitidos al amparo del artículo 190º de la Ley de Títulos Valores. Como ya lo mencionamos la bancarización cumple un rol importante en el crecimiento económico del país, en Perú encontramos una bancarización que ha ido creciente encontrándose en un 28% , este indicador se mide de acuerdo a los depósitos realizados y el PBI del país, con la bancarización se busca en principio impulsar la economía, promoviendo la documentación de transacciones, es decir la posibilidad de un país donde sus actividades económicas, necesariamente se canalicen siempre por el sistema financiero, el Perú impone esta medida en tanto se busca una formalización de la economía y sobre todo tratar de controlar y la fiscalización directa de los tributos, de cada ente económico, cabe resaltar que esta medida es impuesta tanto para personas naturales como empresas En nuestro país , como ya fue mencionado, se introdujo esta medida de bancarización de toda operación económica, con la Ley N° 28194- Ley de Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía del 2004, donde se buscaba la canalización de toda operación económica, art 4 dice: El monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es de cinco mil nuevos soles (S/. 5,000) o mil quinientos dólares americanos (US$ 1,500), siendo esta modificada por el decreto Legislativo N°975 , en el 2007, que en su Art 4 dice: El monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es de tres mil quinientos nuevos soles (S/. 3,500) o mil dólares americanos (US$ 1,000), todo en concordancia con las políticas tributarias que tiene el estado, en principio para formar un mercado económico mas formal y para evitar la evasión de impuestos. Desde un punto tributario, la SUNAT nos dice que la bancarización, consiste en formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de medios legales que permiten identificar su origen y destino y
que el Estado pueda ejercer sus facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y otros delitos.1 El Tribunal Constitucional (TC) ,2en un fallo en el cual señaló que “el objetivo de la denominada bancarización es la de formalizar las operaciones económicas con participación de las empresas del sistema financiero para mejorar los sistemas de fiscalización y detección del fraude tributario. A tal propósito coadyuva la imposición del ITF, al que, a su vez, como todo tributo le es implícito el propósito de contribuir con los gastos públicos, como una manifestación del principio de solidaridad que se encuentra consagrado implícitamente en la cláusula que reconoce al Estado peruano como un Estado Social de Derecho (art. 43º de la Constitución)(...)” Según que de alguna manera la bancarización no es otra cosa que la manifestación de la potestad tributaria con la que actúa el Estado empleando como vehículo una Ley, a efectos que se cumplan las disposiciones que ella establezca.3 Como ya lo mencionamos, el Perú cuenta con un incremento en su índice de bancarización en un 6% , llegando a un 28%, siendo esta una cantidad insuficiente, pero que se debe esta falta de bancarización, presentados dos principales problemas, entre los muchos que pueden ser. 2. FACTORES DE LA FALTA DE BANCARIZACION EN PERÚ II.1 FALTA DE CULTURA FINANCIERA: Vivimos en un mundo que se desarrolla bastante rápido, todo va evolucionando de manera fulminante, haciendo que las nuevas y viejas generaciones tengan que acomodarse a estos cambios; con las nuevas no tenemos un gran problema, ya que es lo que les toca vivir, pero vemos un gran problema con las personas que con el pasar de sus vidas nunca vieron o pensaron ver este tipo de transacciones; como las tarjetas de crédito, de débito, los pagos virtuales, etc. Han causado grandes incertidumbres, en este tipo de personas, aunque también en las del siglo XXI, pero ¿por qué? Si bien es cierto, los bancos vienen desde la prehistoria, siempre han existido, se los ha conocido como esos grandes monstruos que almacenan dinero, pero más allá… muchas personas ignoran todas las cosas que son capaces de hacer estas entidades, de allí a que la falta de cultura financiera sea un gran problema que obstaculiza la bancarización. A dónde se va mi dinero, qué hace el banco con él, si pago por internet, ¿es seguro? Entre muchas otras interrogantes que hacen que las personas teman dejar su dinero o efectuar pagos a través de las herramientas financieras que nos proporcionan; este problema es pan de cada día en Perú, muchas 1 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financierasitf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3043-concepto-bancarizacion-personas 2 Sentencia recaída en los expedientes Nº 0004- 2004-AI/TC; Nº 0011-2004-AI/TC; Nº 0012-2004AI/TC; Nº 0013-2004-AI/TC; Nº 0014-2004-AI/TC; Nº 0015-2004-AI/TC; Nº 0016-2004-AI/TC; Nº 0027-2004-AI/TC (Acumulados). 3 ICB Informativo Caballero Bustamante, http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/profe/labancarizacion.pdf
personas desconfían de los bancos, pero ignoran que al no utilizarlos están frenando el desarrollo económico del País. O tal vez el haber tenido una experiencia desafortunada que tuvo como consecuencia la pérdida de su dinero o un endeudamiento hasta el cuello, ocasionaron el resquebrajamiento de la confianza, haciendo que se vean obligados pagar en efectivo o ahorrar en cajas fuertes. Según una encuesta realizada en el Perú en el año 2011 realizada por la SBS 4, muestra bajas cifras de cultura, lo cual es preocupante, a continuación algunas de las más resaltantes para este ítem. - El 35,4% de los encuestados indica haber ahorrado en el hogar en los últimos 12 meses, seguido por un 30%que usa el sistema financiero a través de depósitos o saldos en las cuentas de ahorros. - Solo 16% de los encuestados con educación primaria usan el sistema financiero, mientras que 40% delos que cuentan con educación universitaria lo usan. - Se obtuvo un bajo nivel de respuestas correctas sobre el cálculo de intereses de una cuenta de ahorros. Solo el 40% de la muestra sabe calcular los intereses a un año, mientras que el 38,7% lo puede hacer a cinco años. 2.2 ÍNDICES DE POBREZA La pobreza es otro gran factor de la baja bancarización en el Perú, ya que para que se puedan utilizar los bancos y las herramientas que este nos ofrece, se necesita tener dinero y al no tenerlo, ocasiona que no se utilicen estas entidades. Las cifras de pobreza en el Perú actualmente son de 21,8%, siendo un 45,2% en el área rural y un 14,5 en el área urbana; como se ve la pobreza es alta, el país se encuentra en situación de pobreza monetaria al tener un nivel de gasto inferior al costo de la canasta básica de consumo (compuesto por alimentos y no alimentos)5. Lo que conlleva a estas personas a no poder gastar más de lo necesario y por lo tanto a no utilizar los bancos. Como veremos a continuación en las siguientes cifras, la pobreza hace que el poco dinero que uno posee lo quieran guardar celosamente y tenerlo donde sus ojos lo puedan ver. El 45% de los encuestados con ingresos inferiores a S/. 600 ahorra en el hogar; por otro lado, los individuos con ingresos de más de S/. 3.000 lo hacen en un 27%. 6 2.3 INFORMALIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS La informalidad es un gran problema en nuestro país, se dice que el 70% de empresas con informales y de allí una gran cifra debe pertenecer al sistema financiero. Esta causa va de la mano con la 4 https://es.scribd.com/doc/78560752/Primera-Encuesta-de-Cultura-Financiera-Peru-2011-ENFIN2011 5 https://www.inei.gob.pe/media/cifras_de_pobreza/nota-de-prensa-n074_2016-inei.pdf 6 https://es.scribd.com/doc/78560752/Primera-Encuesta-de-Cultura-Financiera-Peru-2011-ENFIN-2011
desconfianza que se puede generar, ya que al ser una entidad que no está debidamente regularizada, controlada y supervisada por la SBS, entonces acarrea que los usuarios no confíen en estas entidades, además que también aumenta las probabilidades de una estafa, como en muchos casos ya se ha observado. Es importante mencionar los deferentes medios que se crearon para generar, una estabilidad financiera, así como lograr la formalidad de toda operación financiera. 3.
EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS.
Con el fin de formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de medios legales que permitan identificar su destino y origen se creó El impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, en el año 2004, permitiendo la bancarización de las operaciones económicas y comerciales que realizan las personas y empresas a través del sistema financiero utilizando medios de pago que la ley permita y permitiendo que el Estado pueda ejercer sus facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y otros delitos. El mencionado tributo grava tanto los depósitos, como retiros de las cuentas que están bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en si los medios de pago a los cuales se aplica este tributo son los depósitos en cuenta, giros, transferencia de fondos, órdenes de pago, tarjetas de débito, tarjetas de crédito y cheques no negociables y transferibles. Pero así como se ha identificado las operaciones afectas, la ley N° 28194, en su artículo 11 señala las operaciones que están exoneradas, siempre y cuando el operador cumpla con presentar su declaración jurada; dentro de ellas tenemos los bonos a cuentas que abran los Empleadores a nombre de sus trabajadores pensionistas, para pagar remuneraciones o pensiones, los abonos a cuentas de Compensación de Tiempo de Servicios o CTS de los trabajadores, la acreditación o débito en las cuentas que los fondos mutuos, fondos de inversión mantienen en empresas del sistema financiero por aporte a sus asociados. 7 Luis Alberto Arias M., presidente ejecutivo de INDE Consultores, menciona que dentro de los efectos económicos de la aplicación de este tributo, se tiene la desintermediación financiera, que es como consecuencia directa del aumento de costos de transacción que hace que se contraiga la demanda por servicios bancarios, reflejando esto en la preferencia del publico por circulante. También que la carga tributaria depende enteramente de la estructura de las transacciones, es decir que al condicionar los mecanismos de transmisión monetaria y en dicha medida restringir la capacidad del Banco Central de gestionar su propia política, también se restringe al operador. De igual forma las empresas más afectadas son las que utilizan intensivamente los Bancos y es que este impuesto no solo afecta el costo de vida del ciudadanos común que usa una cuenta bancaria, si no que afecta a las empresas nacionales que realizan multiples transacciones de deposito y de giro de fondos desde el inicio del ciclo productivo hasta la comercialización final de sus productos y finalmente promueve la economía informal, alzando los costos de producción y por ende de precios afctando la inflación, la venta y el consumo. Actualmente la tasa es del 0.005% que se aplica sobre el Valor de cada operación afecta y el Perú particularmente en los últimos años ha tenido una incrementación del 8% de Bancarización, la cual se 7 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financierasitf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3047-operaciones-no-afectas-al-impuesto-a-lastransacciones-financieras-itf-personas
ha visto ralentizada por crisis externas, que evitan el movimiento a un nivel internacional. Y si bien vemos que por un lado es ampliamente promovido como un medio de recaudación fácil que puede generar importante presión tributaria es necesario prestar mucha atención a que las necesidades del poder ejecutivo de tener liquides al corto plazo, y que la misma a largo no suponga más mal que bien. 4. DESVENTAJAS DE LA BANCARIZACION Vemos que la bancarización siendo un proceso que facilita el sistema de pagos y minimiza el uso del dinero ficticio a través de la utilización del sistema financiero siendo ventajas que favorecen a las personas, Pero existen personas que no se adecuan a este sistema financiero encontrando estas desventajas en la bancarización que es preciso mencionar: -No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de transacción : -Se dan complicaciones en la gestión y la dinámica del sistema financiero. 8 5. PROPUESTAS PARA IMPULSAR LA BANCARIZACION EN EL PERU En el Perú existen factores que limitan esta bancarización: Estructurales, institucionales, factores regulatorios y propios de la industria financiera, por eso es necesario propuestas que hagan que exista un mayor nivel de bancarización en el Perú: Sobre los factores estructurales debería existir una mayor información sobre el cliente financiero, formalización de los registros de propiedad, mejorar el esquema de garantías. Establecer una estabilidad macroeconómica, la disminución de informalidad que es esencial no solo para la bancarización en el Perú sino también en el desarrollo económico. Sobre los factores de la industria bancaria una propuesta clara seria de otorgar incentivos para las cuentas de ahorros entre las poblaciones de bajos recursos, incentivos fiscales para fomentar el uso de medios de pago electrónico, además de una ampliación de oficinas a nivel nacional. 9
III.
CONCLUSION
La bancarización es una medida impuesta por el Estado, con la búsqueda de la formalización de toda operación económica, es decir se busca una canalización de estas actividades hacia un ente u operador financiero, como es un banco, se intenta que se dé un menor uso del dinero físico, otro de los objetivos de la bancarización, es proporcionar una idea apoyo al sistema tributario, evitando la evasión de los impuestos. La bancarización es una parte muy influyente en el crecimiento de la economía de un país, por ello de la importancia de tratar de regular los deferentes factores mencionados, como es la falta de cultura financiera de las personas, donde el principal problema que se da es la falta de confianza de las personas hacia las entidades financieras, por ello de la importancia del cambio por parte de las 8 https://es.scribd.com/doc/113066525/Conceptos-y-Bancarizacion
9 Bancarización en el Perú y América Latina de Ricardo Fernando Muñoz Torres el 25 de Junio de 2014
entidades en cuanto a el otorgamiento de productos sencillos de entender para el público, en el cual se muestre una cercanía de este sistema a una persona natural, es decir buscar borrar la idea que las entidades financieras son solo tema de las empresas.
