Cara Buat CSV SPT Tahunan PPh Badan Nihil Persiapan dan Bahan
Jika kondisi perusahaan nganggur, maka setidaknya siapkan: Laporan keuangan setidaknya neraca dan/atau laporan penyusutan harta eSPT Tahunan PPh Badan dan databasenya eFin atau login eFiling Isi Profil Wajib Pajak
Jika semua bahan sudah siap, ikuti langkah berikut: 1. Buka aplikasi eSPT Tahunan PPh Badan dan buka database WP 2. Jika DB masih baru maka Anda akan diminta isikan NPWP terlebih dahulu 3. Setelah isi NPWP maka muncul isian menu Profil Wajib Pajak, isi selengkapnya baik pada halaman 1 dan 2 4. Jika sudah klik Simpan Buat SPT
Setelah menyimpan profil WP, maka akan muncul kotak dialog login e-SPT, silahkan isi untuk Username: administrator Password: 123 Kemudian untuk buat SPT, klik 1. Program 2. Buat SPT Baru 3. Pilih tahun pajak dan status, disini status normal atau pembetulan ke-0 4. Buat Buka SPT
Setelah buat SPT, berikutnya buka SPT-nya. Caran ya: 1. Klik Program >> Buka SPT Yang Ada 2. Pilih tahun pajak 3. Pilih Buka SPT Untuk Diedit Kembali/Revisi 4. OK Isikan Laporan Keuangan
Langkah berikutnya, seperti mengisi berkas SPT fisik pada umumnya, pengisian SPT dimulai dari bagian lampiran-lampiran terlebih dahulu dan bagian induk SPT yang terakhir. Lampiran pertama yang diisi adalah Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan. Pada transkrip ini berisi ringkasan akun-akun untuk laporan neraca dan laporan laba rugi. Nama-nama akunnya sudah ditetapkan jadi jika ada nama akun yang berbeda dengan laporan keuangan, maka disesuaikan/dikelompokkan sesuai kategorinya, sehingga hasil akhirnya sama dan balance. Contoh pengisian neraca: 1. Klik SPT PPh 2. Pilih Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan 3. Klik tab Neraca-Aktiva dan Neraca-Kewajiban 4. Isilah akun-akun yang sesuai 5. Jika sudah terisi semua dan balance, klik SImpan Isian Lampiran V & VI
Lampiran berikutnya setelah transkrip laporan keuangan adalah mengisi lampiran V & VI. Walaupun belum tentu pada lampiran VI terutama ada isiannya, tetapi minimal harus dibuka dan tidak harus diisi kemudian klik simpan, karena kalo gak gitu nanti CSV-nya nggak bisa dibuat. Menu lampiran i-VI bisa diakses melalui SPT PPh >> Lampiran >> pilih lampiran yang mau diisi Contoh pengisian Lampiran V (isi daftar pemegan saham dulu, kemudian daftar pengurus) 1. Klik Baru 2. Isikan data pemegang saham 3. Klik Simpan, begitu seterusnya 4. Untuk menambah daftar pengurus, klik Baru 5. Kemudian isikan data pengurus sesuai akte perusahaan yg terkini, setelah kl ik simpan maka data isian muncul di list 6. Jika sudah semua isiannya klik Tutup Pada lampiran VI karena tidak ada data penyertaan modal pada afiliasi maka cukup saya buka dan tutup saja formulirnya. Akses melalui SPT PPh >> Lampiran >> Lampiran VI (Daftar penyertaan modal …) >> setelah form terbuka klik Tutup Lampiran Khusus dan SSP
Pada menu SPT PPH terdapat juga menu lampiran khusus dan SSP, lampiran ini bisa diisi dan juga tidak perlu diisi. Diisi jika memang ada data terkait saja. Pada kasus ini saya lewati aja, nanti akan ada artikel tingkat lanjut yang melibatkan isian lampiran ini. Isian Induk SPT
Isian pamungkas eSPT Badan kali ini adalah mengisi induk SPT, caranya cukup mudah karena disini banyak isian nihilnya, buka saja di: 1. SPT PPh 2. SPT PPh Wajib Pajak Badan 3. Pada tab Pembukuan , ada isian status diaudit, nama auditor (jika ada) dan nama konsultan pajak (jika pakai), saya pilih tidak diaudit dan lainnya kosongi 4. Pada tab A-C, C-D, E-G saya lewati karena nihil, l angsung ke tab Bag. H 5. Pada contrengan Lampiran saya pilih contrengan yang perlu saja 6. Pilih tanggal laporan 7. Klik Simpan terlebih dulu 8. Klik cetak jika ingin dicetak file induknya, terutama yang mau lapor SPT Badan ke KPP maka wajib cetak induk SPT dan bawa CSV 9. Tutup, karena dah kelar Buat File CSV
Ini yang penting, waktunya bikin CSV. Jika mau lapor SPT Badan ke KPP pake eSPT maka yang perlu dibawa adalah cetakan induk SPT Badan dan file CSV, tetapi jika ingin lapornya pake efiling maka upload CSV-nya. Saya lebih suka via efiling karena tidak wajib cetak Induknya dan tidak perlu minta tanda t angan bos n stempel. Cara buatnya: 1. Klik SPT Tools 2. Lapor Data SPT ke KPP 3. Arahkan explorer ke tempat database disimpan, biasanya di C: \Program Files (x86)\DJP\eSPT 1771 2010\Database untuk windows 64 bit 4. Klik Tampilkan Data 5. Data muncul 6. Pilih tahun pajak dan akan muncul ringkasan PPh kurang/lebih bayar 7. Create File dan simpan file CSV di folder yang diinginkan File CSV jangan dirubah namanya, biar rapi buatkan folder misal dengan nama CSV SPT Badan PT CobaCoba Normal Nihil 2016 atau nama lain yang informatif dan taruh CSV didalamnya Laporkan Segera Berikutnya tinggal laporan, terserah Anda mau lapor ke KPP langsung atau via efiling djponline atau menggunakan jasa ASP pihak ketiga, pastikan jangan sampai telat (batas waktunya 30-04-2017) atau akhir bulan ke-4 setalah tutup tahun pajak) karena sanksinya Rp1000.000,00 untuk keterlambatan penyampaian SPT Tahunan PPh badan. Tunggu apalagi segera dicicil laporannya, masih ada 2-3 bulan sebelum jatuh tempo.
