Spt Tahunan Badan 2010

PT RUWET SEJATOS LAPORAN RUGILABA tahun 2010 PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN: Persediaan Bahan Baku Awal Pembelian Bahan Baku Persediaan Bahan Baku Akhir Biaya Upah Tenaga Kerja Langsung Biaya Penyusutan Biaya Produksi Lainnya Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi Jumlah Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BIAYA USAHA: Gaji dan Tunjangan Premi Asuransi Karyawan HONOR Tenaga Ahli Perjalanan Dinas Pemeliharaan Vila Perusahaan Biaya Telepon Cadangan Kerugian Piutang Pemeliharaan Kendaraan Dinas (dikuasai Direksi) Makan Minum seluruh pegawai SUMBANGAN PENYUSUTAN LAIN-LAIN JUMLAH BIAYA USAHA LABA USAHA: PENGHASILAN (BIAYA) LUAR USAHA: Penghasilan Bunga Tabungan dari Bank Mandiri Laba Penjualan Mesin Penghasilan Sewa Mobil dari PT ANDES Penghasilan DEVIDEN dari PT AKUR Kerugian pencurian mobil dinas yang dibawa direksi Rugi Selisih Kurs Laba Penjualan Tanah (harga jual Rp 100 juta) JUMLAH PENGHSL.(BIAYA) LUAR USAHA LABA BERSIH

10,000,000,000 360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000 2,160,000,000

800,000,000 20,000,000 50,000,000 35,000,000 15,000,000 30,000,000 120,000,000 10,000,000 80,000,000 40,000,000 60,000,000 90,000,000 1,350,000,000 810,000,000 10,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (80,000,000) (250,000,000) 25,000,000 (190,000,000) 620,000,000

INFORMASI TAMBAHAN: 1. Di dalam unsur Gaji dan Tunjangan di dalamnya dalamnya terdapat pemberian beras dan gula sebesar Rp 40 juta 2. Honor tenaga ahli diberikan diberikan untuk pengacara yang mengurus tuntutan perusahaan terhadap pembeli pembeli yang na Sebagai pengacara kondang, Herman menangani sendiri kasusnya dan ia dibayar Rp 50 juta. Harga wajar tarif seorang pengacara untuk kasus k asus yang sama adalah Rp 30 juta. 3. Dalam biaya perjalanan dinas terdapat pembayaran pengobatan pengobatan istri pemegang saham ke luar negeri negeri sebesa 4. Makan minum dilakukan di lingkungan lingkungan perusahaan, kecuali direksi harus makan di RM Wong Solo sebesar R 5. Sumbangan diberikan kepada pegawai yang yang menikah, melahirkan, dan kepada kepada pejabat pemerintah 6. Dalam Biaya Telepon terdapat pemberian voucher HP kepada seluruh seluruh pegawai senilai Rp 12 juta. 7. Penyusutan yang dihitung dihitung secara Fiskal menghasilkan angka Rp 75 juta. 8. Dalam biaya lain-lain terdapat sanksi terlambat bayar pajak sebesar sebesar Rp 16 juta. 9. Berikut adalah data pajak yang telah dibayar: dibayar: PPh Pasal 25 23,000,000 2,300,000 STP PPh Pasal 25 (pokok pajak:Rp 2 juta, denda: Rp 300 ribu) PPh Pasal 23 atas deviden dari PT AKUR 13,500,000 PPh atas Pengalihan/Penjualan Tanah 5,000,000 PPh Pasal 23 atas sewa mobil dari PT ANDES 200,000 Fiskal Luar Negeri (istri direksi ikut 2 x) 15,000,000 DATA LAINNYA Nama WP : PT Ruwet Sejatos Alamat : Jl. Tegalsari 24 Yogyakarta NPWP: 01.232.456.7-541.000 Pemegang Saham : Herman SH, Jl. W ijaya 20 Yogyakarta Doni, Jl. Gejayan 3 Sleman Anak Perusahaan: PT AKUR, Jl. Banyu 20 Bantul

NPW P 06.777.898.7-541.000 07.876.543.9-542.000

Penyertaan 300,000,000 200,000,000

01.555.666.7-541.000

435,000,000

al.

r Rp 15 juta.. p 10 juta

Direktur Komisaris

24.99%

al.

r Rp 15 juta.. p 10 juta

Direktur Komisaris

24.99%

PT RUWET SEJATOS NERACA PER 31 DESEMBER 2010 A K T IV A

AKTIVA LANCAR K AS BANK PIUTANG DAGANG PERSEDIAAN BARANG

P A S IV A

4, 5 67 , 20 0 1 7 1 , 5 85 , 06 4 1 3 4 , 5 0 0, 60 0 6 5 0 , 0 00 , 00 0

KEWAJIBAN: HUTANG DAGANG HUTANG PAJAK HUTANG PEMEGANG SAHAM JUMLAH HUTANG

JUMLAH AKTIVA LANCAR

960,652,864

AKTIVA TETAP TANAH DA DAN BA BANGUNAN INVENTARIS AKUMULASI PENYUSUTAN NIL NILAI BUKU BUKU AKTIV KTIVA A TETA ETAP

1,260,000,000 450,000,000 (211,472,500) 1,49 1,498, 8,52 527, 7,50 500 0

T O T A L A K T I VA VA

2,459,180,364

5 68 , 29 8 , 7 6 4 1 7 0, 4 30 , 00 0 50 0 , 0 0 0, 0 0 0 1,238,728,764

MODAL DISETOR LABA (RUGI) DITAHAN LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN

7 0 0, 0 00 , 00 0 (120,000,000) 6 2 0, 0 00 , 00 0

JUMLAH EKUITAS

1,200,000,000

TOTAL PASIVA

2,438,728,764

Yogyakarta, 31 Desember 2010 Direktur Utama,

HERMAN

PT RUWET SEJATOS LAPORAN RUGILABA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN: Persediaan Bahan Baku Awal Pembelian Bahan Baku Persediaan Bahan Baku Akhir Biaya Upah Tenaga Kerja Langsung Penyusutan Biaya Produksi Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi

10,000,000,000

-

10,000,000,000

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000

-

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000

-

PT RUWET SEJATOS LAPORAN RUGILABA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN: Persediaan Bahan Baku Awal Pembelian Bahan Baku Persediaan Bahan Baku Akhir Biaya Upah Tenaga Kerja Langsung Penyusutan Biaya Produksi Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi Jumlah Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BIAYA USAHA: Gaji dan Tunjangan Premi Asuransi Karyawan HONOR Tenaga Ahli Perjalanan Dinas Pemeliharaan Vila Perusahaan Biaya Telepon Cadangan Kerugian Piutang

10,000,000,000

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000

-

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000

800,000,000 20,000,000 50,000,000 35,000,000 15,000,000 30,000,000 120,000,000 10,000,000 80,000,000 40,000,000 60,000,000 90,000,000 1,350,000,000 810,000,000

Makan Minum seluruh pegawai SUMBANGAN PENYUSUTAN LAIN-LAIN JUMLAH BIAYA USAHA LABA USAHA: PENGHASILAN (BIAYA) LUAR USAHA: Bunga Tabungan dari Bank Mandiri Laba Penjualan Mesin Sewa Mobil dari PT ANDES DEVIDEN

10,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (80,000,000) (250,000,000) 25,000,000 (190,000,000) 620,000,000

Kerugian pencurian mobil dinas yang dibawa direksi

Rugi Selisih Kurs Laba Penjualan Tanah JUMLAH PENGHSL.(BIAYA) LUAR USAHA

LABA BERSIH PAJAK PENGHASILAN: 13% 25%

PPH YMH DIBAYAR

-

-

2,160,000,000

2,160,000,000

Pemeliharaan Kendaraan Dinas (dikuasai Direksi)

KREDIT PAJAK: - PPH 23 SEWA - PPH 23 DEVIDEN - PPH 25 - STP PPh 25 - FISKAL LN

10,000,000,000

40,000,000 20,000,000 15,000,000 15,000,000 6,000,000 120,000,000 5,000,000 10,000,000 40,000,000 (15,000,000) 16,000,000

(10,000,000)

40,000,000 (25,000,000)

430,560,000 466,440,000

760,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 24,000,000 5,000,000 70,000,000 75,000,000 74,000,000 1,078,000,000 1,082,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (40,000,000) (250,000,000) (185,000,000) 897,000,000 53,820,000 116,610,000 170,430,000

200,000 13,500,000 23,000,000 2,000,000 10,000,000 48,700,000 121,730,000

Data bukti pemotongan pajak: - PT Andes (01.855.866.7-542.000) PPh 23 = Rp 200.000, no. bukti 03/and-23/09 tgl 20-08-2009 - PT Akur (01.555.666.7-541.000) PPh 23 = Rp 13.500.000, no. bukti 15/BP-23/09 tgl 31-05-2009

nat.kenikmatan melebihi kewajaran pribadi pem.saham lain nat.kenikmatan cadangan nat.kenikmatan nat.kenikmatan sumbangan sanksi adm

nat.kenikmatan

SPT TAHUNAN

1771

R I L U M R O F

SPT PEMBETU

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

:

0

1

5

9

9

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

R

U

W

E

T

S

E

J

JENIS USAHA

:

I

N

D

U

S

T

R

I

S

E

P

NO. TELEPON

:

0

2

7

4

-

8

8

1

1

1

8

PERIODE PEMBUKUAN

:

0

1

0

9

1

2

0

9

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN

:

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK

:

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK

:

NAMA AKUNTAN PUBLIK

:

N P W P AKUNTAN PUBLIK

:

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK

:

N P W P KANT OR KO NSULT AN PAJAK

:

NAMA KONSULTAN PAJAK

:

N P W P KONSULTAN PAJAK

:

4

s.d.

0

3

1

5

4

1

A

T

O

S

A

T

U

0

0

0

KLU : 0

NO. FAKS :

2

7

DIAUDIT

OPINI AKUNTAN

K A J A P T I D E R K . C

R A Y A B H I B E L / G N A R U K h P P . D

-

8

8

1

1

1

7

X TIDAK DIAUDIT

RUPIAH *)

(2)

1.

G N A T U R E T h P P . B

4

:

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

(1)

KE- …

(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

• BERI TANDA "X" PADA

NPWP

K A J A 2. P A N E K

2 0

• SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)

N A L I S A H G N E P . A

TAHUN PA

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN PERHATIAN:

DEPARTEMEN KEUANGAN RI

S A T I T N E D I

Lampiran I Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor: PER-39/PJ/2009 Tanggal 2 Juli 2009

(3)

PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……………………………………..

89

1

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………………

89

3

3.

PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ………………………………………………

4.

PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a.

Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 …………………………

b.

Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………………… 4

c.

x

17

Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)

5.

PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ………………

6.

JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………………………

7.

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..……

8.

a.

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) …………………………………

b.

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ……………………………

c.

JUMLAH ( 8a + 8b ) ……………………………………………………………

9.

a.

X

b.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPO TONG / DIP UNG UT

(6 – 7 – 8c) …

5

170,

6

7

13,

8c

13,

9

156,

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN …………………………………………………………

23,

10b

2,

10c

10,

10d

35,

11

121,

11.

b.

STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ………………………………………

c.

PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ……………………………

e.

JUMLAH (10a + 10b + 10c )

a.

X

PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 – 10d) ……

b.

PPh YANG LEBIH DIBAYAR (P Ph Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL …………..

3

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

TGL

a.

DIRESTITUSIKAN

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :

b.

0

0

4

BLN

2

0

1

0

THN

DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

Hal

Formulir 1771 RUPIAH (1)

(2)

14. N A L A J R E B N U H A T 5 2 L A S A P h P P N A R U S G N A . E

N A N K A U K 15 D B A L N J A A A P N I L K F I S E h A J P H B P G O . F N E P A 16 M N A W E A L M A A I T D T A I S I Y S N N K A A R E S G P N N . A U G R B T U H

(3)

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..…………………………

14a

b.

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………………

14b

c.

PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………

d.

PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e.

KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..…

f.

PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ……………

g.

PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………………………

a.

PPh FINAL : (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..

b.

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..

14c

89

14d

17

14e

1

14f

15

14g

1

15a

15b

Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country . (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

a. b.

89

X

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

N A R I P M A L . H

a.

X

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b.

X

LAPORAN KEUANGAN

c.

X

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*

d.

X

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e.

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f.

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g.

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h.

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i.

PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j.

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k.

SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l. m. n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X

b.

WAJIB PAJAK

c.

KUASA

d. 3

……Yogayakarta……, (Tempat)

0

0

tgl

bln

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA

:

e. W

I

NPWP

:

f. 0

6

J

A

Y

A

K

A

R

4

4

4

4

4

4

Y

A 4

5

4

2

0

0

0

4

2

0 thn

1

0

F.1.1.32.14

AK

0 LAN

,000,000 ,000,000

,430,000

,430,000 ,700,000 ,700,000 ,730,000 ,000,000 ,000,000 ,000,000 ,000,000

,730,000

man 2

,000,000 0 ,000,000 ,430,000 ,700,000 ,730,000 ,060,833

,500,000

-

R I L U M R O F

LAMPIRAN - I

1771 - I

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

S A T I T N E D I

K A J A P N U H A T

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP

:

0

1

5

9

9

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

R

U

W

PERIODE PEMBUKUAN

:

0

1

0

9

s.d.

4 E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

0

9

NO

URAIAN

RUPIAH

(1)

(2)

(3)

1.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a.

PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………

Ø

b.

HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...……

Ø

c.

BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....………

Ø

d.

PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…

Ø

e.

PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...………

Ø

f.

BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....……

Ø

g.

PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....………

Ø

: .…………...…………....…………...…………....……… h. JUMLAH ( 1d + 1g ) PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....…………...…………

Ø

3.

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...………

Ø

4.

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………..

Ø

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…

Ø

2.

5.

b. c.

d.

6.

2 0 1 0

PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...……… PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....

Ø

Ø Ø

1a

10,000,000,0

1b

7,840,000,0

1c

1,350,000,0

1d

810,000,0

1e

140,000,0

1f

330,000,0

1g

(190,000,0

1h

620,000,0

2 3

4

620,000,0 35,000,0

5a

15,000,0

5b

120,000,0

5c

101,000,0

5d

20,000,0

5e

40,000,0

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…

Ø

e.

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...…

Ø

f. g.

PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...…

Ø

h.

SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....………

Ø

i.

SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..……

Ø

j.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..………

Ø

k.

BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…

Ø

l.

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………..

Ø

m.

JUMLAH

: ..…………...………….....…………...………….....……

Ø

PENYESU AIAN FISKAL NEGATIF : a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…

Ø

5a s.d. 5l

Ø

b.

SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..……

Ø

c.

PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...……

Ø

d.

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………

Ø

e.

JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………

Ø

5f 5g 5h 5i 5j 5k 5l

327,000,0

6a

15,000,0

6b 6c 6d 6e

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………...……… Ø TAHUN KE 7a

8.

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8

D.1.1.32.31

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

15,000,0

5m

7.

CATATAN :

16,000,0

15,000,0

897,000,0

0 0 0 0 0 0 0) 0 0 00 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 -

0

R I L U M R O F

LAMPIRAN - II

1771 - II

K A J A P N U H A T



PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SE CARA KOMERSIAL


S A T I T N E D I

NPWP

:

PERIODE PEMBUKUAN

:

0

1

0

1

5 0

9

9

s.d

9

1

4

0

3

2

0

9

1

5

4

1

0

0

0

P

NAMA WAJIB PAJAK :

T

R

U

W

E

T

S

E

J

A

T

O

2 0 1 0

S

NO.

PERINCIAN

HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)

BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)

BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)

JUMLAH (Rupiah)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6) = (3) + (4) + (5)

7,000,000,000

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

7,000,000,000

500,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB

820,000,000

1,320,000,000

35,000,000

35,000,000

60,000,000

140,000,000

3. BIAYA TRANSPORTASI

80,000,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

-

5. BIAYA SEWA 6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

-

-

-

50,000,000

50,000,000

120,000,000

120,000,000

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

-

-

9. BIAYA ROYALTI

-

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

-

11. BIAYA LAINNYA

300,000,000

12. PERSEDIAAN AWAL

610,000,000

610,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

650,000,000

650,000,000

7,840,000,000

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

14

265,000,000

330,000,000

1,350,000,000

895,000,000

330,000,000

10,820,000,000

Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya. Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. • • • •

D.1.1.32.54

LAMPIRAN - III

1771 - III

R I L U M R O F


KREDIT PAJAK DALAM NEGERI


S A T I T N E D I

NPWP

:

PERIODE PEMBUKUA :

0

1 1

5 0

9

9

9

s.d

1

4

0

3

2

0

9

1

5

4

1

0

0

0

PT ANDES 01.855.866.7-542.000 PT AKUR 01.555.666.7-541.000

P T

NAMA WAJIB PAJAK :

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3)

(2)

(1)

2.

0

NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

NO.

1.

K A J A P N U H A T


R U W E T

S E

J

2 0

A T O S

NOMOR

(4)

PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)

(6)

(7)

Sewa Mobil

10,000,000

200,000

03/and-23/09

20-08-2009

Deviden

90,000,000

13,500,000

15/BP-23/09

31-05-2009

100,000,000

13,700,000

(Rupiah)

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP TANGGAL

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. dst JUMLAH

JML

Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. • •

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

Halaman ke-

1

dari

1

halaman Lampir an-III

D.1.1.32.32

LAMPIRAN - IV

R I L U M R O DEPARTEMEN KEUANGAN RI F DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1771 - IV

S A T I T N E D I

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

PERIODE PEMBUKUAN

:

BAGIAN A

:

0

1

5

9

P

T

R

U W

0

1

0

9

9

s.d.

4 E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

K A J A P N U H A T

2 0 1 0

0

9

PPh FINAL

NO.

JENIS PENGHASILAN

DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah)

TARIF (%)

PPh TERUTANG (Rupiah)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1.

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN

2.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

12,500,000

20%

2,500,0

LAMPIRAN - III

1771 - III

R I L U M R O F


KREDIT PAJAK DALAM NEGERI


S A T I T N E D I

NPWP

:

PERIODE PEMBUKUA :

0

1 1

5 0

9

9

9

s.d

1

4

0

3

2

0

9

1

5

4

1

0

0

0

PT ANDES 01.855.866.7-542.000 PT AKUR 01.555.666.7-541.000

P T

NAMA WAJIB PAJAK :

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3)

(2)

(1)

2.

0

NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK

NO.

1.

K A J A P N U H A T


R U W E T

S E

J

2 0

A T O S

NOMOR

(4)

PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)

(6)

(7)

Sewa Mobil

10,000,000

200,000

03/and-23/09

20-08-2009

Deviden

90,000,000

13,500,000

15/BP-23/09

31-05-2009

100,000,000

13,700,000

(Rupiah)

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP TANGGAL

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. dst JUMLAH

JML

Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. • •


Halaman ke-

1

dari

1

halaman Lampir an-III

D.1.1.32.32

LAMPIRAN - IV


1771 - IV

S A T I T N E D I


NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

PERIODE PEMBUKUAN

:

BAGIAN A

:

0

1

5

9

P

T

R

U W

0

1

0

9

9

4

s.d.

E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

K A J A P N U H A T

2 0 1 0

0

9

PPh FINAL

NO.

JENIS PENGHASILAN


TARIF (%)


(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1.

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

12,500,000

20%

2,500,0

100,000,000

5%

5,000,0

JBA

7,500,0

DAN DISKONTO SBI / SBN 2.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

3.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM

6.

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN

7.

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

8.

9.

a.

PELAKSANA KONSTRUKSI

b.

PERENCANA KONSTRUKSI

c.

PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

10.

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11.

PELAYARAN DALAM NEGERI

12.

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13.

TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. dst

…………………………………………………………… JUMLAH BAGIAN A

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

LAMPIRAN - IV


1771 - IV

S A T I T N E D I


NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

PERIODE PEMBUKUAN

:

BAGIAN A

:

0

1

5

9

P

T

R

U W

0

1

0

9

9

4

s.d.

E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

K A J A P N U H A T

2 0 1 0

0

9

PPh FINAL

NO.

JENIS PENGHASILAN


TARIF (%)


(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1.

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

12,500,000

20%

2,500,0

100,000,000

5%

5,000,0

JBA

7,500,0

DAN DISKONTO SBI / SBN 2.

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

3.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4.

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM

6.

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN

7.

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

8.

9.

a.

PELAKSANA KONSTRUKSI

b.

PERENCANA KONSTRUKSI

c.

PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

10.

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11.

PELAYARAN DALAM NEGERI

12.

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13.

TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. dst

…………………………………………………………… JUMLAH BAGIAN A

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NO

JENIS PENGHASILAN

(1)

(2)

1.

BANTUAN / SUMBANGAN

2.

HIBAH

3.

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. 5.

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU

6.

BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7. dst.

…………………………………………………….………… JUMLAH BAGIAN B

JBB Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b


D.1.1.32.34

Halaman ke-

1

dari

1

halaman Lampiran-IV

0

0

0

-

R I L U M R O F

S A T I T N E D I

LAMPIRAN - V

1771 - V


DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

• •

DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP

:

0

1

5

9

9

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

R

U

W

PERIODE PEMBUKUAN

:

0

1

BAGIAN A

K A J A P N U H A T

0

9

s.d.

4 E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

2 0 1

0

9

: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

(1)

(2)

(3)

Herman SH, Jl. Wijaya 20 Yogyakarta 1.

Doni, Jl. Gejayan 3 Sleman 2.

JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4)

DIVIDEN (Rupiah) (6)

% (5)

06.777.898.7-541.000

300,000,000

60%

07.876.543.9-542.000

200,000,000

40%

500,000,000

100%

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

JUMLAH BAGIAN A

BAGIAN B

JBA

0

: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

JABATAN

(1)

(2)

(3)

(4)

BAMBANG SUSILO 1.

07.656.766.3-541.000

KOMISARIS UTAMA

07.656.766.3-541.000

KOMISARIS UTAMA

06.444.444.4-542.000

DIREKTUR

JL. SOLO KM 3 NO. 1, YK WIJAYANTI 2.

JL. SOLO KM 3 NO. 1, YK IR. WIJAYA KARYA 3.

JL. ASPAL NO. 10, SLEMAN 4.

5.

6.

7.

8.

9. 10. dst JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.35

Halaman ke-

1

dari

1

halaman Lampir

an-V

LAMPIRAN - VI R I L U M R DEPARTEMEN KEUANGAN RI O F DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1771 - VI

S A T I T N E D I

•

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

•

DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

•

DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP

:

0

1

5

9

9

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

R

U

W

PERIODE PEMBUKUAN

:

0

1

BAGIAN A

:

K A J A P N U H A T


0

9

s.d.

4 E

T

1

2

0

3 S

0

1 E

J

A

5

4

1

T

O

S

0

0

2 0 1

0

9

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI JUMLAH PENYERTAAN MODAL

NO

NAMA DAN ALAMAT

NPWP

(1)

(2)

(3)

(4)

01.555.666.7-541.000

435,000,000

1.

PT AKUR, Jl. Banyu 20 Bantul

(Rupiah)

2

2.

3.

4.

5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B

:

JBA

435,000,000

DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA

NPWP

(1)

(2)

(3)

JUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(Rupiah) (4)

BUN

(5)

06.777.898.9-541.000

HERMAN 1.

2.

3.

4.

5.

6.

dst

BAGIAN C

:

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO

NAMA

NPWP

(1)

(2)

(3)

JUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(Rupiah) (4)

(5)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst


D.1.1.32.36

Halaman ke-

1

dari

1

halaman Lampiran-VI

BUN

% (5)

,99

GA/TH % (6)

GA/TH % (6)

DAFTAR NOMINATIF BIAYA ENTERTAINMENT/REPRESENTASI TAHUN : 2010

No.

Tanggal

Pemberian Entertainment / sejenisnya Alamat Jenis

Tempat

1 05-02-09 2 05-02-09 … …

Gajah Wong Resto Sheraton Hotel

Jl. Gejayan, Yk Jl. Laksda Adisucipto, Yk

Jumlah(Rp)

Makan Malam Penginapan

Relasi Usaha yang diberi entertainment Posisi Perusahaan

Nama

350,000 Mamat 2,500,000 Memet

JUMLAH

RnD Manager Direktur

Keterangan

Jenis Usaha

PT THINNER IND Pabrik cat FURNILAND, CORP Toko Mebel

Suplier Customer

173,900,000 Yogyakarta, 31 Desember 2007 Direktur Utama,

WIJAYA KARYA

1A

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

2 0 1 0

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FIS KAL

NPWP

:

0

1

5

KELOMPOK / JENIS HARTA

9

9

4

0

3

1

5

4

1

0

0

0

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

BULAN /

HARGA

NILAI SISA BUKU FISKAL

METODE

TAHUN

PEROLEHAN

AWAL TAHUN

PENYUSUTAN / AMORTISASI


PEROLEHAN

(RUPIAH)

(RUPIAH)

KOMERSIAL

FISKAL

FISKAL TAHUN INI

CATATAN

(RUPIAH)

HARTA BERWUJUD Kelompok 1 :

- Komputer - Printer - Televisi - Meja Kursi Kayu - Sepeda Motor

Aug-2008 10/1/2008 Peb-2009 Mar 2008 Oct-09

6,900,000 1,400,000 6,000,000 1,200,000 12,000,000

4,456,250 962,500 4,625,000 650,000 11,250,000

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus


1,725,000 350,000 1,500,000 300,000 3,000,000

6/1/2008 Aug-2009 Peb-2008 May-09 Apr-08 May-08 Jul-09

90,000,000 60,000,000 150,000,000 75,000,000 70,000,000 30,000,000 50,000,000

72,187,500 56,875,000 114,062,500 68,750,000 54,687,500 23,750,000 46,875,000

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus


11,250,000 7,500,000 18,750,000 9,375,000 8,750,000 3,750,000 6,250,000

Jan-08 Jul-08

800,000,000 850,000,000

720,000,000 416,250,000

Garis Lurus Garis Lurus


40,000,000 42,500,000

Kelompok 2 :

- Kijang Kapsul 2000 - Minibus Carry 2000 - Truk FUSO 2000 - Carry Pick Up 2000 - Mesin A - Mesin B - Mesin C Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. KELOMPOK BANGUNAN Permanen

- Bangunan Pabrik - Bangunan Kantor Tidak Permanen : ………………………………………………….

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………..………………… JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………… SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………………………

155,000,000 140,000,000 15,000,000

HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : …………………………………………………. Kelompok 2 :

………………………………………………….

Kelompok 3 : ………………………………………………….

Kelompok 4 : ………………………………………………….

Kelompok Lain-lain …………………………………………………. JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………… JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………… SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ……………..……………..……………..……………..…………………………………………………… …..Yogyakarta…..,

3

1

1

2

0

WAJIB PAJAK / KUASA

Wijaya Karya ( ………………………………

Direktur ………………………………….. )

9

1A


2 0 1 0

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FIS KAL

NPWP

0

:

1

5

9

9

4

0

3

1

5

4

1

0

0

0

NAMA WAJIB PAJAK

:

P

T

BULAN /

HARGA

NILAI SISA BUKU FISKAL

METODE

TAHUN

PEROLEHAN

AWAL TAHUN


PEROLEHAN

(RUPIAH)

(RUPIAH)

KELOMPOK / JENIS HARTA


KOMERSIAL

FISKAL

FISKAL TAHUN INI

CATATAN

(RUPIAH)

HARTA BERWUJUD Kelompok 1 :

- Komputer - Printer - Televisi - Meja Kursi Kayu - Sepeda Motor

Aug-2008 10/1/2008 Peb-2009 Mar 2008 Oct-09

6,900,000 1,400,000 6,000,000 1,200,000 12,000,000

4,456,250 962,500 4,625,000 650,000 11,250,000



1,725,000 350,000 1,500,000 300,000 3,000,000

6/1/2008 Aug-2009 Peb-2008 May-09 Apr-08 May-08 Jul-09

90,000,000 60,000,000 150,000,000 75,000,000 70,000,000 30,000,000 50,000,000

72,187,500 56,875,000 114,062,500 68,750,000 54,687,500 23,750,000 46,875,000



11,250,000 7,500,000 18,750,000 9,375,000 8,750,000 3,750,000 6,250,000

Jan-08 Jul-08

800,000,000 850,000,000

720,000,000 416,250,000



40,000,000 42,500,000

Kelompok 2 :

- Kijang Kapsul 2000 - Minibus Carry 2000 - Truk FUSO 2000 - Carry Pick Up 2000 - Mesin A - Mesin B - Mesin C Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. KELOMPOK BANGUNAN Permanen

- Bangunan Pabrik - Bangunan Kantor Tidak Permanen : ………………………………………………….

155,000,000 140,000,000 15,000,000

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………..………………… JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………… SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….……………………………… HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : …………………………………………………. Kelompok 2 :

………………………………………………….

Kelompok 3 : ………………………………………………….

Kelompok 4 : ………………………………………………….


3

1

1

2

0

9

WAJIB PAJAK / KUASA


Direktur ………………………………….. )

2A


2 0 1 0

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK NPWP

:

0 1

5 9 9

4 0 3

1

5 4 1

0 0 0

2 0 1 0

NAMA WAJIB PAJAK :

DAN TAHUN PAJAK BERJALAN

P T

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL

TH.

(1)

(2)

1

0

2

3

4

5

S E J A T O S

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

NO TAHUN

R UW E T

TH.

TH.

TH.

TH.

RUPIAH

(3)

0

TH. (TAHUN PAJAK INI)

(TAHUN BERJALAN)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

RUPIAH *)

RUPIAH **)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

-

-

-

-

-

………………………………………………….

Kelompok 3 : ………………………………………………….

Kelompok 4 : ………………………………………………….


3

1

1

2

0

9

WAJIB PAJAK / KUASA


Direktur ………………………………….. )

2A


2 0 1 0


:

0 1

5 9 9

4 0 3

1

5 4 1

0 0 0

2 0 1 0

NAMA WAJIB PAJAK :


P T


TH.

(1)

(2)

1

0

S E J A T O S


NO TAHUN

R UW E T

TH.

TH.

TH.

TH.

RUPIAH

(3)

0


(TAHUN BERJALAN)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

RUPIAH *)

RUPIAH **)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

-

-

-

-

-

2

3

4

5 dst

JUMLAH

0

JML

CATATAN :

3 1

……Yogyakarta …..,

1 2

0 9

*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

WAJIB PAJAK / KUASA

HERMAN

Direktur …………….……………)

( …………………………

2A


2 0 1 0


:

0 1

5 9 9

4 0 3

1

5 4 1

0 0 0

2 0 1 0

NAMA WAJIB PAJAK :


P T

R UW E T


NO

TH. TAHUN

(1)

(2)

1

0

S E J A T O S


TH.

TH.

TH.

TH.

RUPIAH


(TAHUN BERJALAN)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

(RUPIAH)

RUPIAH *)

RUPIAH **)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(3)

0

-

-

-

-

-

2

3

4

5 dst

0

JML

JUMLAH

3 1

……Yogyakarta …..,

CATATAN :

1 2

0 9

*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

WAJIB PAJAK / KUASA

HERMAN

Direktur …………….……………)

( …………………………

LAMPIRAN KHUSUS

3A

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA NPWP: Nama :

I

DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

No

II

Nama

Alamat

NPWP/ Tax Identification Number

Kegiatan Usaha

Bentuk Hubungan dengan Wajib Pajak

1

1

2

3

4

2

1

2

3

4

3

1

2

3

4

4

1

2

3

4

5

1

2

3

4

RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Metode Penetapan Harga yang No

Nama Mitra Transaksi

Jenis Transaksi

Nilai Transaksi

Alasan Penggunaan Metode digunakan

1

a

b

c

d

e

f

g

2

a

b

c

d

e

f

g

3

a

b

c

d

e

f

g

4

Direktur …………….……………)

( …………………………

LAMPIRAN KHUSUS

3A



I


No

II

Nama

Alamat


Kegiatan Usaha


1

1

2

3

4

2

1

2

3

4

3

1

2

3

4

4

1

2

3

4

5

1

2

3

4




Jenis Transaksi

Nilai Transaksi


1

a

b

c

d

e

f

g

2

a

b

c

d

e

f

g

3

a

b

c

d

e

f

g

4

a

b

c

d

e

f

g

5

a

b

c

d

e

f

g


……………………..,

WAJIB PAJAK / KUASA

(……………………………………………………………)

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA NPWP

:

NAMA W AJIB PAJAK / BUT

:

I

DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa tela prinsip kewajaran (arm’s length principle ) dan kelaziman.

1

Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

LAMPIRAN KHUSUS

3A



I


No

II

Nama

Alamat


Kegiatan Usaha


1

1

2

3

4

2

1

2

3

4

3

1

2

3

4

4

1

2

3

4

5

1

2

3

4




Jenis Transaksi

Nilai Transaksi


1

a

b

c

d

e

f

g

2

a

b

c

d

e

f

g

3

a

b

c

d

e

f

g

4

a

b

c

d

e

f

g

5

a

b

c

d

e

f

g


……………………..,

WAJIB PAJAK / KUASA

(……………………………………………………………)


:


:

I


1


Tidak

Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional. Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak. Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dala perusahaan Wajib Pajak. Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci. 2

Mengenai Transaksi Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau informasi mengenai transaksi pembanding. Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana dis di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut:

3

-

Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir

-

Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan. Analisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hub semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut. Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi. Syarat-syarat transaksi-transaksi ( terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara W ajib Pajak dengan pihak-pihak y mempunyai hubungan istimewa di luar negeri.


:


:

I


1


Tidak

Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional. Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak. Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dala perusahaan Wajib Pajak. Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci. 2

Mengenai Transaksi Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau informasi mengenai transaksi pembanding. Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana dis di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut:

3

-

Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir

-

Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan. Analisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hub semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut. Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi. Syarat-syarat transaksi-transaksi ( terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara W ajib Pajak dengan pihak-pihak y mempunyai hubungan istimewa di luar negeri. Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi affiliasi. 4

Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang : Ya

Tidak

Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh W ajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan met dibandingkan dengan metode-metode lainnya. Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer. Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam penentuan harga transfer.

…………………….., …………………………………

WAJIB PAJAK/KUASA

______________________________________

3A-1

h sesuai dengan

organisasi

. ebutkan

ngan istimewa,

ang masih

de tersebut dipilih

LAMPIRAN KHUSUS

3A-2


PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA T A X

HAVEN COUNTRY

NPWP: Nama :

I

DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARAT A X

No

II


HAVEN COUNTRY

Jenis Transaksi

Negara

1

a

b

c

d

e

f

g

2

a

b

c

d

e

f

g

3

a

b

c

d

e

f

g

4

a

b

c

d

e

f

g

5

a

b

c

d

e

f

g

Nilai Transaksi

PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA

Ya

Tidak ……………………….., ………………………

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………… )


LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

2

TAHUN PAJAK

4A

0

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

1.

DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a.

2.

3.

a.

SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM

b.

SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

1 NOMOR

:

………………………………………………………

1 NOMOR

:

………………………………………………………

2 TANGGAL

:

………………………………………………………

2 TANGGAL

:

………………………………………………………

JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :

b.

PENANAMAN MODAL

c.

DI BIDANG DAN/ ATAU DAERAH :

d.

FASILITAS YANG DIBERIKAN

:

1

BARU

1. DALAM VALAS

2a1

2. EQUIVALEN Rp.

2a2

3. DALAM Rp.

2a3

4. JUMLAH Rp.

2a4

2

PERLUASAN

……………………………………………………………………………………………………………………………….

:

1

PENGURANGAN PENGHASILAN NETO

2

PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT

3

KOMPENSASI KERUGIAN

5

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

4

TAHUN

REALISASI PENANAMAN MODAL a.

TAHUN INI

:

Rp.

a

b.

S.D TAHUN INI

:

Rp.

b

4.

SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL

5.

FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE

: a

b

Rp.

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN : *)

DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA

**)

SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I ANGKA 7 KOLOM (3)

…………………………….,

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………………..…………….. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

2

TAHUN PAJAK

4A

0

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

1.

DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a.

2.

3.

a.

SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM

b.

SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

1 NOMOR

:

………………………………………………………

1 NOMOR

:

………………………………………………………

2 TANGGAL

:

………………………………………………………

2 TANGGAL

:

………………………………………………………

JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :

b.

PENANAMAN MODAL

c.

DI BIDANG DAN/ ATAU DAERAH :

d.

FASILITAS YANG DIBERIKAN

:

1

BARU

1. DALAM VALAS

2a1

2. EQUIVALEN Rp.

2a2

3. DALAM Rp.

2a3

4. JUMLAH Rp.

2a4

2

PERLUASAN

……………………………………………………………………………………………………………………………….

:

1

PENGURANGAN PENGHASILAN NETO

2

PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT

3

KOMPENSASI KERUGIAN

5

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

4

TAHUN

REALISASI PENANAMAN MODAL a.

TAHUN INI

:

Rp.

a

b.

S.D TAHUN INI

:

Rp.

b

4.

SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL

5.

FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE

: a

b

Rp.

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN : *)

DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA

**)

SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I ANGKA 7 KOLOM (3)

…………………………….,

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………………..…………….. )

*)

**)

5A


2 0

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

:

NO

ALAMAT CABANG UTAMA

NPWP LOKASI

JUMLAH CABANG PEMBANTU

(1)

(2)

(3)

(4)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 dst.

CATATAN :

…………………….,

APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………………..………….. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN TAHUN PAJAK

6A

2 0

PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK / BUT

: RUPIAH PENUH

1.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……………………………………………………… (BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)

2.

PENYESUAIAN FISKAL

:

a. POSITIF

:

Rp.

b. NEGATIF

:

Rp.

c.

:

……………………………………………………………………

JUMLAH (a – b)

3.

PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) ……………………………………………………

4.

PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : ……………………………………………….

5.

DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) ……………………………………

6.

PPh PASAL 26 AYAT (4) : a

TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 ………………………………………

b

TIDAK TERUTANG, KARENA : c

KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………

d

DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **) ………………………………………………………………………………………

NPWP

:

e

ALAMAT

: f ……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………

g

KOTA : ………………………………………

CATATAN : *) TARIF 20% ATAU TARIF P3B **) LAMPIRAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI

KODE POS :

h

………………..,

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………………..… )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

7A

TAHUN PAJAK

2 0 KREDIT PAJAK LUAR NEGERI NPWP

:

NAMA WAJIB PAJAK

NO

NAMA DAN ALAMAT PEMOTONG PAJAK

JENIS PENGHASILAN

JUMLAH NETO (RUPIAH)

(1)

(2)

(3)

(4)

:

……………………………………………………………………………………………………………………

PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR DI LUAR NEGERI (Rupiah) VALAS (5) (6)

KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN (Rupiah) (7)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 dst. JUMLAH

JML ……………………………,

CATATAN : l

DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.

l

KOLOM (5) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (6) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG

WAJIB PAJAK / KUASA

BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI. l

KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (7) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS .

l

PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (7) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.

l

PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (4) KE FORMULIR 1771-I Nomo r 2.

l

JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ( …………………………………………………….... )

8A-1

LAMPIRAN KHUSUS

PERUSAHAAN INDUSTRI MANUFAKTUR


TAHUN PA

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP

:

0

NAMA WAJIB PAJAK

:

1

P T

5

9 9

4

R U W E T

0 3

1

5 4

1

0

2

0

1

0 0

S E J A T O S

I. ELEMEN DARI NERACA URAIAN

NO.

NILAI (RUPIAH)

-

2. INVESTASI SEMENTARA

134,500,600

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

URAIAN

NO

176,152,264

1. KAS DAN SETARA KAS

2.

HUBUNGAN ISTIMEWA

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA

-

5. HUTANG DIVIDEN

6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

-

6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU

-

7. HUTANG BANK

650,000,000

8. PERSEDIAAN 9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA

8.

170,430,0

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN

-

10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA


-

11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG

-

12. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN

13. TANAH DAN BANGUNAN 14. AKTIVA TETAP LAINNYA 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN

1,260,000,000 450,000,000 (211,472,500)

13. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

700,000,0

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI

16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA

17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD

18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN

19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA

20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA

500,000,0

3. HUTANG BUNGA 4. HUTANG PAJAK

ISTIMEWA

568,298,7

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

-

4.

NILAI (RUPIAH)

1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2,459,180,364

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

(120,000,0 620,000,0 2,438,728,7

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI URAIAN

NO. 1.

BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN

3.

UPAH BURUH LANGSUNG

5. 6. 7.

10,000,000,0

PENJUALAN BERSIH

2.

4.

NILAI (RUPIAH)

BIAYA PABRIKASI

7,060,000,000 500,000,000 380,000,000 7,940,000,0

JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4) SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR

8.

HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)

9.

SALDO BARANG JADI - AWAL

10.

SALDO BARANG JADI - AKHIR

11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 12. LABA KOTOR (1 - 11

7,940,000,0 250,000,000 350,000,000 7,840,000,0 2,160,000,0

13. BEBAN PENJUALAN 14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 15. LABA USAHA (12 - 13 - 14) 16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

1,350,000,0 810,000,0 (190,000,0

17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

620,000,0

8A-1

LAMPIRAN KHUSUS

PERUSAHAAN INDUSTRI MANUFAKTUR


TAHUN PA

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP

:

0

NAMA WAJIB PAJAK

:

1

P T

5

9 9

4

R U W E T

0 3

1

5 4

1

0

2

0

1

0 0

S E J A T O S

I. ELEMEN DARI NERACA URAIAN

NO.

NILAI (RUPIAH)

2.

134,500,600

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

3. HUTANG BUNGA

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA

-

5. HUTANG DIVIDEN

6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

-

6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU

-

7. HUTANG BANK

650,000,000

8. PERSEDIAAN

500,000,0

HUBUNGAN ISTIMEWA

4. HUTANG PAJAK

ISTIMEWA

568,298,7

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

-

4.

NILAI (RUPIAH)

1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

-

2. INVESTASI SEMENTARA

URAIAN

NO

176,152,264

1. KAS DAN SETARA KAS

8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA

170,430,0

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9. UANG MUKA PELANGGAN


-

10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA


-

11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG

-

12. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN 13. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

1,260,000,000

13. TANAH DAN BANGUNAN 14. AKTIVA TETAP LAINNYA 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN

450,000,000 (211,472,500)

14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

700,000,0

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI

16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA

17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD

18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN

19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA

20. EKUITAS LAIN-LAIN

2,459,180,364

JUMLAH AKTIVA

(120,000,0 620,000,0 2,438,728,7

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI URAIAN

NO. 1.

10,000,000,0

PENJUALAN BERSIH

2.

BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN

3.

UPAH BURUH LANGSUNG

7,060,000,000 500,000,000 380,000,000

BIAYA PABRIKASI

4. 5.

NILAI (RUPIAH)

7,940,000,0

JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4)

-

SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL

6.

SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR

7. 8.

HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)

9.

SALDO BARANG JADI - AWAL

10.

SALDO BARANG JADI - AKHIR

7,940,000,0 250,000,000 350,000,000 7,840,000,0 2,160,000,0

11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 12. LABA KOTOR (1 - 11

13. BEBAN PENJUALAN

1,350,000,0 810,000,0 (190,000,0

14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 15. LABA USAHA (12 - 13 - 14) 16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

620,000,0

18. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17)

19. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

620,000,0

20. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19)

21. POS LUAR BIASA

620,000,0

22. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21)

23. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

620,000,0

24. LABA BERSIH (22 - 23)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK N OMOR 7 PIHAK-PIHAK

NO.

JENIS TRANSAKSI

NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan s egala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas. a.….……………………………………………………………...,

(Tempat) b.

WAJIB PAJAK

2 (tgl)

(bln)

0 (thn)

KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

(d. Tanda Tangan dan Cap Perusahaan)

Spt Tahunan Badan 2010

Recommend Documents