PT. SATRIA SAMUDRA IND. USAHA : PERUSAHAAN PELAYARAN. LAPORAN KEUANGAN 1 APRL 2010 S.D 31 MRT METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI : SALDO MENURUN PENGHASILAN BIAYA USAHA LABA NETO USAHA PNGHSLN LUAR USAHA LABA ( RUGI ) (1) BIAYA BIAYA-B -BIA IAYA YA USAHA USAHA
KOREKSI
G a j i Uang Transp Uang Lembur T H R Hadiah Lebaran Listrik / Telp / Air Penyusutan Gd. Penyusutan Al Alat2 Ka Kantor. Penyusutan Kapal Penyusutan Kendaraan Perbaikan & Perawatan Bi. Umum & Adm Bayar P B B Smbangan PMI & Keamanan Lain-lain
20,000,000,000 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 650,000,000 150,000,000 250,000,000 100,000,000 5,000,000,000 1,000,000,000 500,000,000 800,000,000 1,500,000,000 50,000,000 500,000,000 33,500,000,000
650,000,000
50,000,000 500,000,000 1,200,000,000
(2) PENGHA PENGHASILA SILAN N DARI LUAR LUAR USAHA USAHA Keuntungan P'jualan Kapal Keuntungan P'jualan Mobil
Kapal dibeli Sept. '04 seharga Mobil dibeli Agst
'07
750,000,000 60,000,000
70,833,333 48,888,889
810,000,000
119,722,222
Rp. 1.000.000.000.- dijual Feb '11 sehar
seharga Rp. 100.000.000,- dijual Des 2010 laku Rp
PT. SATRIA MUDA IND selalu rajin membayar PPh 25 setiap bulan sebesar TOTAL PPh 25/Thn 35,000,000,000 1.2 PT. SATRIA SAMUDRA IND.
ALAMAT NPWP
: :
JL. KAPAL LAUT 100 JAKARTA UTARA. 01 . 345 . 678 . 5 - 023 . 000
PEMEGANG SAHAM
JUMLH SHAM
%
1 Drs. ANTONIO Jl. Kutilang 10 Jakarta 04.010.151.6-017.000
1.000 LEMBAR
50
2 Ir. IRIAWAN Jl. Kancil 15 Jakarta 06.222.111.4-012.000
500 LEMBAR
25
500
LEMBAR
25
T O T A L
100
3 H. KA KARSONO Jl. Kenari 20 Jakarta 06.654.321.5-013.000
2011 Rp.
35,000,000,000 33,500,000,000 ( 1 ) 1,500,000,000 810,000,000 ( 2 ) 2,310,000,000
LAP FISKAL 20,000,000,000 1,500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 150,000,000 250,000,000 100,000,000 5,000,000,000 1,000,000,000 500,000,000 800,000,000 1,500,000,000 32,300,000,000
l b a t i m r e p n u y p o c t o n o d , s t n a t l u s n o C H S , O N O J D R A H . T f o y t r e p o r P
679,166,667 11,111,111 690,277,778 ga Rp. 750.000.000,. 60.000.000,1,2% X Ph BRUTO/bulannya 0% 420,000,000
Tahun 2004 2005 2006 2007
2008 2009 2010 N I L A I (Rp ) 10,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000 20,000,000,000
Tahun 2007 2008 2009 2010
Metode
Garis Lurus
Harga perhitungan
Pembelian / Penjualan
1,000,000,000 Sept - Maret 970,833,333 920,833,333 870,833,333
Tarif
Penyusutan 5% 5% 5% 5%
29,166,667 50,000,000 50,000,000 50,000,000
820,833,333 770,833,333 720,833,333 April - Jan
5% 5% 5%
50,000,000 50,000,000 41,666,667
LABA PENJUALAN KAPAL Aktiva Masa Manfaat Metode
Mobil 4 tahun Saldo Menurun
Harga perhitungan Pembelian / Penjualan 100,000,000 Agustus - Maret 66,666,667 33,333,333 16,666,667 April - Nopember
Kelompok
Tarif 50% 50% 50% 50%
LABA PENJUALAN MOBIL
Penyusutan 33,333,333 33,333,333 16,666,667 5,555,556
NSB Per Akhir Tahun 970,833,333 920,833,333 870,833,333 820,833,333
770,833,333 720,833,333 679,166,667 31-Jan 750,000,000 Feb di Jual 70,833,333
1 ( satu )
NSB Per akhir tahun 66,666,667 33,333,333 16,666,667 11,111,111 60,000,000 48,888,889
30-Nov
Aktiva Masa Manfaat Metode Tahun
Kapal Laut 20 Thn Garis Lurus
Harga perhitungan Pembelian / Penjualan 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
1,000,000,000 sept - Maret 970,833,333 920,833,333 870,833,333 820,833,333 770,833,333 720,833,333 April - jan
Tarif 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
LABA PENJUALAN Aktiva Masa Manfaat Metode Tahun
Mobil 4 tahun Saldo Menurun
Harga perhitungan Pembelian / Penjualan 2007 100,000,000 Agustus - Maret 2008 66,666,667 2009 33,333,333 2010 16,666,667 April - Nopember
35,000,000,000 420,000,000
35,119,722,222 4,800,000,000
Tarif 50% 50% 50% 50%
LABA PENJUALAN TOTAL LABA NETT
Kelompok
Penyusutan
Bengunan Permanen
NSB Per akhir tahun
29,166,667 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 41,666,667
970,833,333 920,833,333 870,833,333 820,833,333 770,833,333 720,833,333 679,166,667 31-Jan 750,000,000 Feb di Jual
APAL
70,833,333
Kelompok
Penyusutan 33,333,333 33,333,333 16,666,667 5,555,556
1 ( satu )
NSB Per akhir tahun 66,666,667 33,333,333 16,666,667 11,111,111 60,000,000
OBIL
48,888,889
2010
119,722,222
30-Nov
RTL PKP Ph Terutang
119,722,000 16,363,045 103,358,955 TOTAL PPh Terutang
13% 25%
2,045,381 25,839,739 27,885,119 RTL
16,363,045 103,358,955
12.50% 25%
2,045,380.63 25,839,738.75
SPT TAHUNAN
TAHUN PAJAK
R I L PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN U PERHATIAN h SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN M R DEPARTEMEN KEUANGAN RI h ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM O F DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
1771
S A T I T N E D I
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
JENIS USAHA
:
NO. TELEPON
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
P T . S A T R I A
S A M U D R A
s.d.
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KONSULTAN PAJAK
:
:
DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL 1 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………
2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
3.
PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) ………………………………………
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) a.
Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 …………………
b.
Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………
c.
3
4
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEBERI 5 (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN L ALU …………
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …………………………………………
6
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……
7
8.
a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) …………………………..
9.
-
-
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 - 7 - 8c)
-
8b
JUMLAH (8a + 8b) ……………………………………………………… 8c
9
-
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN …………………………………………………… b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …………………………………
10b
c.
10c
PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ………………………
d. JUMLAH (10a + 10b + 10c) ……………………………….. R A Y A B H I
2
5.
c.
-
X Tarif PPh Ps 31E ayat (1)
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) …………………… K A J A P T I D E R K . C
TIDAK DIAUDIT
RUPIAH *)
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4)
G N A T U R E T h P P . B
I N D .
NO. FAKS :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
N A K L I A S J A A H P G A N N E E P K . A
SPT PEMBETULAN KE-
KLU :
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)
(1)
2 0 0 9
11.
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 - 10d)
10d
11
-
B E L / G N A R U K h P P . D
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… TGL
BLN
THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
F.1.1.32.14
a.
DIRESTIT US IK AN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
b.
DIPERHIT UNG KAN DENGAN UTANG PAJ AK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
FORMULIR 1771
Halaman 2 RUPIAH
(1) N A L A J R E B N U H A T 5 2 L A S A P h P P N A R U S G N A . E
(2)
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN …………………………………………
M A L A D I S K A S N A R T
-
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 14b (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ……………………… 14c
-
d. PPh YANG TERUTANG 14d (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………………
-
c.
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a - 14b) ……………………………
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ………………… f.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d - 14e) …………………
g. PPh PASAL 25 : (1/12 x 14f) ……………………………………………
N A 15. N K A U K D B A L N J A A A P N L I I F S K h A E J P H B P G . O F N E P
N A A T A Y N R E P . G
(3)
A W E 16. M I T S I N A G N U B U H
a. PPh FINAL :
-
14f
-
14g
-
15a
-
15b
-
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ……………… b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ………………
a.
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
b.
TidakAda Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
17. SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
N A R I P M A L . H
a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b.
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*
d.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
……………………………………………………………………………………………………………………..
m.
………………………………………………………………………………………………………………………
n.
……………………………………………………………………………………………………………………… PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
d.
c. (tempat)
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
tgl
bln
thn
NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA
:
e.
NPWP
:
f.
F.1.1.32.14
R I L U M R O F
LAMPIRAN - I
1771 - I
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
S N P W P A T I T NAMA WAJIB PAJAK N E D PERIODE PEMBUKUAN I
:
0 0
:
P T . S A T R I A
:
0 0 0 0
0 0 0
s.d.
0 0 0
0
0 0 0
S A M U D R A
K A J A P N U H A T
0 0 0 I N D .
0 0 0 0
NO
URAIAN
RUPIAH
(1)
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI : a.
PEREDARAN USAHA ………………………………………………………………… .
b.
HARGA POKOK PENJUALAN ……………………………………………………… .
c.
BIAYA USAHA LAINNYA ……………………………………………………………….
d.
PENGHASILAN NETO DARI USAHA (1a - 1b - 1c) ……………………………… .
e.
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ……………………………………………… .
f.
BIAYA DARI LUAR USAHA …………………………………………………………….
g.
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (1e - 1f) …………………………… .
h.
JUMLAH (1d + 1g) …………………………………………………………………… .
1a 1b 1c 1d 1e 1f
-
1g
-
1h
-
2.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) ………………………………………………… .
2
3.
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ……………………………… .
3
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ……………………………………… .
4
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA... ………………………………. b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ……………………… . c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN …………………………… . d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN …………………………………………… . e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN, ATAU SUMBANGAN ………………… . f. PAJAK PENGHASILAN …………………………………………………………………. g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ………………… . h. SANKSI ADMINISTRASI ……………………………………………………………… . i.
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ……… .
j.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ………… .
k.
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ……………………………… .
l.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ………………………………………….
m. JUMLAH 5a s.d. 5l …………………………………………………………………… . 6.
-
-
5a 5b 5c
5d 5e 5f 5g 5h 5i 5j 5k 5l 5m
-
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : a.
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL …… .
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ……… . c.
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA …………………….
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ……………………………………… . e.
JUMLAH 6a s.d. 6d …………………………………………………………………….
6a 6b 6c 6d 6e
-
2 0 0 9
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NET TAHUN KE-
8.
7a
(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ……………… .
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ………………………………… .
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1. D.1.1.32.31
7b
8
-
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN - II
1771 - II
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA KOMERSIAL
NPWP
:
0 0
PERIODE PEMBUKUAN
:
0 0 0 0
NO
PERINCIAN
(1)
(2)
0 0 0 s.d.
0 0 0
0
0 0 0
0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK
:
P T . S A T R I A
K A J A P N U H A T
S A M U D R A
2 0 0
I N D .
0 0 0 0
HARGA POKOK PENJUALAN
BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)
BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)
(3)
JUMLAH (Rupiah)
(4)
(5)
(R (6) = (3) + (4) + (5)
-
1.
PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
2.
GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB
-
3.
BIAYA TRANSPORTASI
-
4.
BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
-
5.
BIAYA SEWA
-
6.
BIAYA BUNGA PINJAMAN
-
7.
BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
-
8.
BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
-
9.
BIAYA ROYALTI
-
10.
BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
-
11.
BIAYA LAINNYA
-
12.
PERSEDIAAN AWAL
-
13.
PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
-
14.
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
-
-
Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. h Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya. h Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. h Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan h awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
h
-
-
piah)
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN - III
1771 - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
NPWP
:
0 0
0 0 0
PERIODE PEMBUKUAN
:
0 0 0 0
s.d.
0 0 0
0
0 0 0
0 0 0
NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
(1)
(2)
:
P T . S A T R I A
S A M U D R A
2 0 0
I N D .
0 0 0 0 OBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTAN
NO
NAMA WAJIB PAJAK
K A J A P N U H A T
JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI
(Rupiah)
(3)
(4)
PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP NOMOR
TANGGAL
(6)
(7)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. dst JUMLAH
JML
Catatan : h Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak h Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI D.1.1.32.32
-
Halaman ke-
dari
halaman La
h
9
mpiran III
R I L U M R O F
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
S N P W P A T I T NAMA WAJIB PAJAK N E D I
PERIODE PEMBUKUAN
:
0 0
0 0 0
:
P T . S A T R I A
:
0 0 0 0
s.d.
0 0 0
0
0 0 0
K A J A P N U H A T
2 0 0 9
0 0 0
S A M U D R A
I N D .
0 0 0 0
BAGIAN A : PPh FINAL NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3)
TARIF
PPh TERUTANG (Rupiah)
(%) (4)
(5)
1.
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN
-
-
2.
YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK
-
-
3.
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4. 5. 6. 7. 8.
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM TANAH / BANGUNAN TANAH / BANGUNAN IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
-
-
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
-
-
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
-
-
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
-
-
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
-
-
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
-
-
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
-
-
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA
-
14.
dst JUMLAH BAGIAN A
-
JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
-
2.
HIBAH
-
3.
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4.
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5.
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
6.
7.
-
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN P ENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN P RASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
dst
JUMLAH BAGIAN B
JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran IV
LAMPIRAN - V
1771 - V
R I L U M R O F
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
S N P W P A T I T NAMA WAJIB PAJAK N E D I
K A J A P N U H A T
:
0 0
:
P T . S A T R I A
PERIODE PEMBUKUAN :
0 0 0
0 0 0 0
s.d.
0 0 0
0
0 0 0
2 0 0 9
0 0 0
S A M U D R A
I N D .
0 0 0 0
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
JUMLAH MODAL DISETOR
DIVIDEN
(Rupiah)
%
(4)
(5)
1.
04.010.151.6-017.000
10,000,000,000
2.
06.222.111.4-012.000
5,000,000,000
3.
06.654.321.5-013.000
5,000,000,000
(Rupiah) (6)
-
4.
5. 6.
7.
8.
9. 10. dst JUMLAH
20,000,000,000
JBA
100%
BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
1.
04.010.151.6-017.000
-
2.
06.222.111.4-012.000
-
3.
-
-
4.
5.
6.
7.
8.
-
9. 10. dst JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran V
LAMPIRAN - VI
1771 - VI
R I L U M R DEPARTEMEN KEUANGAN RI O F DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
S N P W P A T I T NAMA WAJIB PAJAK N E D I PERIODE PEMBUKUAN
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
:
0 0
:
P T . S A T R I A
:
0 0 0
0 0 0 0
s.d.
0 0 0
0
0 0 0
K A J A P N U H A T
2 0 0 9
0 0 0
S A M U D R A
I N D .
0 0 0 0
BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
1.
-
-
JUMLAH PENYERTAAN MODAL (Rupiah)
%
(4)
(5)
-
2.
3.
4. 5. dst JUMLAH
-
JBA
BAGIAN B : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
1.
-
-
JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4)
TAHUN
BUNGA/TH %
(5)
(6)
TAHUN
BUNGA/TH %
(5)
(6)
-
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12 dst BAGIAN C : DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NO
NAMA DAN ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
1.
-
-
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4)
-
11. 12 dst JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran VI
8A-1
PERUSAHAAN INDUSTRI MANUFACTUR
8A-1
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP
:
0 0
0 0 0
0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK
:
P T . S A T R I A
0
0 0 0
2 0 0 9
0 0 0
S A M U D R A
I N D .
I. ELEMEN DARI NERACA NO
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
NO
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
1
KAS DAN SETARA KAS
1
HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
2
INVESTASI SEMENTARA
2
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
3
PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA
3
HUTANG BUNGA
4
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
4
HUTANG PAJAK
5
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA
5
HUTANG DIVIDEN
6
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
6
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7
PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU
7
HUTANG BANK
8
PERSEDIAAN
8
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YG JATUH TEMPO DLM TH BERJALAN
9
BEBAN DIBAYAR DI MUKA
9
UANG MUKA PELANGGAN
10 UANG MUKA PEMBELIAN
10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA
11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG
12 PIUTANG JANGKA PANJANG
12
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
13 TANAH DAN BANGUNAN
13
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
14 AKTIVA TETAP LAINNYA
14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
15 DIKURANGI AKUMULASI PENYUSUTAN
15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI
16 MODAL SAHAM
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA
17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18 HARTA TIDAK BERWUJUD
18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNY
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
19 LABA DITAHAN TAHUN INI
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA
20 EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA
JUMLAH KEWAQJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI NO
URAIAN
1
PENJUALAN BERSIH
2
BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN
3
UPAH BURUH LANGSUNG
4
BIAYA PABRIKASI
5
JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4)
6
SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL
7
SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR
8
HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)
9
SALDO BARANG JADI - AWAL
NILAI (RUPIAH)
10 SALDO BARANG JADI - AKHIR 11 HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 12 LABA KOTOR (1 - 11) 13 BEBAN PENJUALAN 14 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 15 LABA USAHA (12 - 13 - 14) 16 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 17 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 18 LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17) 19 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 20 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19) 21 POS LUAR BIASA 22 LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21) 23 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 24 LABA BERSIH (22 - 23)
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7 NO
PIHAK-PIHAK
JENIS TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas
#REF!
# #
# #
# # # #
Tgl
WAJIB PAJAK
Bln
Thn
KUASA
NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
# # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # Tanda tangan dan cap perusahaan
8A-2
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
8A-2 PERUSAHAAN DAGANG
TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP
:
0 0
0 0 0
0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK
:
P T . S A T R I A
0
0 0 0
2 0 0 9
0 0 0
S A M U D R A
I N D .
I. ELEMEN DARI NERACA NO 1
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
KAS DAN SETARA KAS
NO
URAIAN
NILAI (RUPIAH)
1
HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
2
INVESTASI SEMENTARA
2
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
3
PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA
3
HUTANG BUNGA
4
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
4
HUTANG PAJAK
5
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA
5
HUTANG DIVIDEN
6
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
6
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7
PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU
7
HUTANG BANK
8
PERSEDIAAN
8
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YG JATUH TEMPO DLM TH BERJALAN
9
BEBAN DIBAYAR DI MUKA
9
UANG MUKA PELANGGAN
10 UANG MUKA PEMBELIAN
10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA
11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG
12 PIUTANG JANGKA PANJANG
12
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
13 TANAH DAN BANGUNAN
13
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
14 AKTIVA TETAP LAINNYA
14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
15 DIKURANGI AKUMULASI PENYUSUTAN
15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI
16 MODAL SAHAM
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA
17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18 HARTA TIDAK BERWUJUD
18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNY
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
19 LABA DITAHAN TAHUN INI
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA
20 EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA
JUMLAH KEWAQJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI NO
URAIAN
1
PENJUALAN BERSIH
2
PEMBELIAN
3
SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL
4
SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR
5
HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)
6
LABA KOTOR (1 - 5)
7
BEBAN PENJUALAN
8
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
9
LABA USAHA (6 - 7 - 8)
NILAI (RUPIAH)
10 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 11 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 12 LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 13 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 14 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 15 POS LUAR BIASA 16 LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 17 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 18 LABA BERSIH (16 - 17)
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7 NO
PIHAK-PIHAK
JENIS TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas
#REF! WAJIB PAJAK
# #
# #
# # # #
Tgl
Bln
Thn
KUASA
NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
# # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # Tanda tangan dan cap perusahaan
