Plan y Programa de Auditoria 3

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Página 2 de 13

2.1.3.. Funci 2.1.3 Funciones ones Las funciones de la entidad se encuentran establecidas en los artículos 79º al 87º de la Ley Nº 27972 “Ley Orgánica de unici!alidades"# !ublicada el 27 de $ayo de 2%%3# cuyo detalle es el siguiente&

a) En Mater Materia ia De Dell Espaci Espacioo Fís Físico ico Y Uso Del Del Suelo Suelo:: '!robar '!robar el !lan urbano o rural distrital# distrital# seg(n corres!onda# corres!onda# con su)eci*n al !lan y a las nor$as $unici!ales !ro+inciales sobre la $ateria, -laborar y $antener el catastro distrital, Nor$ar Nor$ar## regula regularr y otorgar otorgar autori autori.aci .acione ones# s# derec/ derec/os os y licenc licencias# ias# y reali.a reali.arr la fiscali.aci*n de 0abilitaciones urbanas# a!ertura de estableci$ientos co$erciales# industriales, Las de$ás funciones establecidas de acuerdo a los !lanes y nor$as sobre la $ateria,

−

− −

−

b) En mater materia ia de sanea saneamien miento, to, salu salubri bridad dad  salud salud:: egular y controlar la salubridad en estableci$ientos co$erciales, ndustriales, i+iendas# escuelas# !iscinas# !layas y otros lugares !(blicos, 4iscali.ar y reali.ar labores de control res!ecto de la e$isi*n de /u$os# gases# ruidos y de$ás ele$entos conta$inantes de la at$osfera y el a$biente, -5!edir carnes de sanidad,

−

−

−

c) En Materia Materia De !r"nsi !r"nsito, to, #ialida #ialidadd Y !ranspo !ransporte rte $%blico $%blico:: -stablecer la no$enclatura y se6ali.aci*n de calles y +ías de acuerdo con la regulaci*n !ro+incial y en coordinaci*n con la $unici!alidad !ro+incial, Otorgar licencias !ara la circulaci*n de +e/ículos $enores y de$ás# de acuerdo con lo establecido en la regulaci*n !ro+incial,

−

−

d) En Materia Materia De Educac Educaci&n, i&n, 'ultur 'ultura, a, Deportes Deportes Y (ecreac (ecreaci&n: i&n: Pro$o+er# el desarrollo /u$ano sostenible en el ni+el local# !ro!iciando el desarrollo de co$unidades educadoras, Pro$o+er# coordinar# e)ecutar y e+aluar# con los gobiernos regionales# los !rogra$as de alfabeti.aci*n en el $arco de las !olíticas y !rogra$as nacionales# de acuerdo con las características socioculturales y lingísticas de cada localidad, Organi.ar y sostener centros culturales# bibliotecas en los distritos, Pro$o+er Pro$o+er la !rotecci*n !rotecci*n y difusi*n difusi*n del !atri$onio !atri$onio cultural de la naci*n# naci*n# dentro de su )urisdicci*n# colaborando con los organis$os regionales y nacionales co$!etentes !ara su identificaci*n# registro# control# conser+aci*n y restauraci*n, $!ulsar una cultura cí+ica de res!eto a los bienes co$unales# de $anteni$iento y li$!ie.a de conser+aci*n y $e)ora del ornato local, Pro$o+er acti+idades culturales di+ersas,

−

−

− −

−

−

AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN “AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Página 3 de 13

e) En Materia De bastecimiento Y 'omerciali*aci&n De $roductos Y Ser+icios: Pro$o+er la reali.aci*n de ferias de !roductos ali$enticios# agro!ecuarios y artesanales# y a!oyar la creaci*n de $ecanis$os de co$erciali.aci*n y consu$o de !roductos !ro!ios de la localidad, −

) En Materia De $ro-ramas Sociales, Deensa Y $romoci&n De Derecos: Pro$o+er y concertar la coo!eraci*n !(blica y !ri+ada en los distintos !rogra$as sociales locales, Organi.ar# ad$inistrar y e)ecutar los !rogra$as locales de asistencia# !rotecci*n y a!oyo a la !oblaci*n en riego# !ersonas con disca!acidad y otros gru!os de la !oblaci*n en situaci*n de discri$inaci*n, Organi.ar# e i$!le$entar el ser+icio de -N' de acuerdo a la legislaci*n sobre la $ateria, -)ecutar el Progra$a del aso de lec/e y de$ás !rogra$as de a!oyo ali$entario con !artici!aci*n de la !oblaci*n y en concordancia con la legislaci*n sobre la $ateria, −

−

−

−

-) En Materia De Se-uridad 'iudadana: Organi.ar un ser+icio de :erena.go o +igilancia $unici!al cuando lo crea con+eniente# de acuerdo a las nor$as establecidas !or la $unici!alidad !ro+incial res!ecti+a, ;oordinar con el ;o$it< de efensa ;i+il del distrito las acciones necesarias !ara la atenci*n de las !oblaciones da$nificadas !or desastres naturales o de otra índole, ) En Materia De $romoci&n Del Desarrollo Econ&mico /ocal: ise6ar un !lan estratobierno local líder en la regi*n# co$!etiti+o# !artici!ati+o# trans!arente# globali.ado y sostenible =ue !ro$ue+e el desarrollo /u$ano seguro,

AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN “AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

Página ? de 13

0beti+os Estrat-icos )

(especto a la 4obernabilidad  Desarrollo 5nstitucional 4ortalecer las organi.aciones sociales e instituciones del distrito !ara la gesti*n integral del desarrollo con trans!arencia y !artici!aci*n ciudadana, Pro$o+er la gesti*n eficiente y efica. de la unici!alidad,

6) (especto l Desarrollo 7umano, Econ&mico Y Social -le+ar los ni+eles de educaci*n basado en los +alores e identidad cultural y $e)ora$iento de infraestructura educati+a# de!orti+a y cultural, Pro$o+er la !re+enci*n de salud a la !oblaci*n $ás +ulnerable, Pro!orcionar de ser+icios y e=ui!a$iento !ara $e)orar el turis$o# la cultura y calidad de +ida de !oblaci*n, educci*n de la +iolencia fa$iliar y au$ento de la !aternidad !osible, esarrollar !rogra$as de de!ortes y recreaci*n !ara todas las edades, ;onstituci*n# for$ali.aci*n y desarrollo de @P-: y P@-: sostenibles a ni+el distrital, −

− −

− − −

l) − −

−

(especto l Desarrollo !erritorial Y Medio mbiente e)orar y !reser+ar el $edio a$biente li$!io y saludable, $!le$entar# $e)orar# res!etar los es!acios y e=ui!a$ientos !(blicos yAo co$unes Bacti+idades agro!ecuariasC, $!le$entar un !rogra$a integral de ilu$inaci*n y organi.aci*n de tránsito +e/icular,

m) (especto  /a Se-uridad 'iudadana 4o$entar la seguridad ciudadana integral de la !oblaci*n# con la !artici!aci*n de las e$!resas !roducti+as# co$erciales y de ser+icios y la sociedad ci+il# !ara erradicar todo ti!o de +iolencia,


PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Página D de 13

2.1.8. Estructura or-"nica

Fuente: egla$ento de Organi.aci*n y 4unciones# a!robado !or O, Nº %32E2%%7EFA;$ de 29 de dicie$bre de 2%%7


PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA Página G de 13

9ota: La estructura orgánica corres!onde a la organi.aci*n institucional +igente de la entidad, ;uando la entidad tenga una a$!lia estructura organi.acional# considerar lo ni+eles !rinci!ales =ue !er$itan identificar las líneas de relaci*n con el área o unidad orgánica a e5a$inar, tili.ar el grafico de organigra$a# el cual debe $ostrarse en una !ágina y ser legible e indicar la fuente de dic/o docu$ento, La estructura orgánica no debe trasladarse a un ane5o del Plan y !rogra$a de auditoria,

2.1.. $resupuesto institucional del periodo a auditar 'UD(0 9; 1 $(ESU$UES!0 59S!5!U'509/ <$E(50D0 2=1) (ubro 5n-resos ecursos irecta$ente ecaudados ecursos !or O!eraciones Oficiales de ;rastos onaciones y Fransferencias 'd=uisici*n de 'cti+os no 4inancieros :er+icio de la euda Publica !otal 4astos

2=1 (ecaudado>Eecutado $5M

S>.

De+en-ado S>. +ance

S>.

1%#121#%31 1D% G?8#%GD

9#G8?#82G 1?9 GD%#%%1

9D,G9 99,33 1%%,3

13#??%#D8? 13#3%9#G19

1?#178#1G2 13#%81#7%7

1%D,?9 98,29

?#D78#G93 2,=?@,12

?#D??#D99 2,13?,

99,2G ??.A@

12#G3G#39% 2#1%G#2DD 1%#G7G#237 293#839 ?%8#1D% 79G#%81 17#%G2#%GD 12% 3,?A?,13A

12#12D#399 2#1%G#%D3 9#GD1#92? 293#2G? ?%D#73% 79G#%81 12#3?2#%1% % 3A,A2=,1

9G 1%% 9%,? 99,8 99,? 1%% 72,3 % ?3.??

Fuente: ;onsulta '$igable I Frans!arencia -con*$ica del -4 Bingresos !or fuente de financia$iento y gastos !or gen
2.2. 9!E'EDE9!ES DE/ SU9!0  EBM59( Los ingresos =ue genera la :ub >erencia de ;atastro# ;ontrol rbano y ural /an decrecidoJ sin e$bargo# el casco urbano se /a incre$entado sustancial$ente# en cuanto a construcciones y /abilitaciones de terrenos, -5ceso de e5!edientes sin tra$ite o!ortuno referente a la /abilitaciones# lo =ue se corrobora $ediante infor$e nº %1%1E2%1?ENE;:HF de 3% de dicie$bre de 2%1?, ;arencia de fiscali.aci*n a los a!ortes de bienes !or /abilitaci*n urbana# debido a =ue solo se cuenta con el a!oyo de un !olicía $unici!al, Página 7 de 13 AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN “AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA    





ne5istencia de in+entario y control de resoluciones de /abilitaci*n y la entrega de los a!ortes en bienes o dinerario a la $unici!alidad distrital de -l Fa$bo, -l trá$ite de /abilitaci*n urbana es deficiente y $uy engorroso# el cual !odría a!ro+ec/arse !ara usar lotes de a!ortes, -5isten resoluciones de de$olici*n !or construir en área de a!orte# sin e$bargo# no se e)ecuta la de$olici*n siendo el caso es!ecífico de la 'sociaci*n “Hrisas del antaro ", -n el e)ercicio econ*$ico 2%13 /ubo a$nistía tributaria $unici!al !ara Licencias de construcci*n# a consecuencia de ello# e5iste gran cantidad de e5!edientes sin un control de e5istencia de !osibles a!ortes de bienes =ue !odrían /aber declarado los contribuyentes, -n el e)ercicio econ*$ico 2%1? /ubo a$nistía !ara /abilitaciones urbanas# las $is$as =ue no /an tenido un control adecuado# referente a la e5istencia de !redios y a!ortes de bienes a la $unici!alidad, 'ctual$ente los !ro!ietarios de terrenos e5!edientes /an solicitado el sanea$iento físico legal# debiendo ad)untar D certificados# co$o son& E ;ertificado de !osesi*n Bins!ecci*n físicaC E Pará$etros urbanísticos, E ;ertificado negati+o de catastro, E isacion de ubicaci*n y locali.aci*n y $e$oria Bins!ecci*n físicaC E Nu$eraci*n de finca Bins!ecci*n físicaC Por consiguiente re=uiere la +erificaci*n de los certificados e$itidos !or la entidad,







-5istencia de construcci*n de +i+ienda en fa)a $arginal# !erteneciente al :r, 4idel Kuis!e ;err*nJ sin e$bargo# 'L' !osterior$ente $odifico el !lano# !or lo =ue la citada +i+ienda no se ubicaría en la fa)a $arginal, No se efect(a la inscri!ci*n de los di+ersos a!ortes al área de bienes !atri$oniales de la -ntidad# ta$!oco a la :u!erintendencia Nacional de egistros P(blicos unín# referente a la nscri!ci*n y egistro de $uebles e in$uebles, -5istencia de a!ortes de bienes in$uebles no saneados legal$ente a no$bre de la entidad# co$o son& E 'sociaci*n “Hrisas del antaro " I 'cantilado, 'l res!ecto# tiene $ulta y resoluci*n de de$olici*n !or construir en área de a!orte y $ulta a =uienes +endieron el área de a!orte, E 'sociaci*n ProEi+ienda de la Hene$uardia ;i+il de 0uancayo, E ;oo!erati+a Pri$ero de ayo B;O;'C E ;o$unidad de '.a E 'gua de las írgenes# etc, Las $is$as =ue están en riesgo de ser ocu!adas !or !ersonas a)enas# creando así una contingencia de !ro!iedad y !


 

-l otorga$iento del certificado de !osesi*n no cuenta con un instructi+o yAo $anuales de !rocedi$iento# el cual está generandoM !ide aclaraci*n )urada de 3 +ecinos colindantes# !ero se necesita una directi+a, No se reali.a una fiscali.aci*n !er$anente de !redios =ue corres!onde a los a!ortes# resultado de la /abilitaci*n de terrenos, -stados 4inancieros al 31 de dicie$bre de 2%1? $uestra en la cuenta contable 1D%2,%1%1 terrenos# el $onto de :A, 2 112 %D?#D? cuyo saldo no sería confiable# debido a =ue e5isten !redios =ue !ertenecen a la -ntidad# co$o resultado de los a!ortes !or /abilitaci*n de terrenos# los $is$os =ue no se encuentran considerados co$o !atri$onio de la entidad# a la falta de sanea$iento, Página 8 de 13



555.

0CE!5#0S Y /'9'E DE/ EBME9 3.1. 0CE!5#0S 3.1.1. 0beti+o 4eneral -stablecer si las áreas co$!etentes de la $unici!alidad distrital de -l Fa$bo /an reali.ado las acciones conducentes a cautelar el !atri$onio in$obiliario dela entidad así co$o las áreas de a!orte de do$inio !(blico dentro del $arco legal +igente,

3.1.2. 0beti+os especíicos 1, eter$inar si el !rocedi$iento de incor!oraci*n de a!ortes al !atri$onio de la entidad se /a reali.ado con su)eci*n a las nor$as legales +igentes, 2, eter$inar si los !rocedi$ientos de fiscali.aci*n a los a!ortes se e)ecutaron con su)eci*n a la nor$ati+a legal +igente, 3, eter$inar si los a!ortes de do$inio !(blico se encuentran controlados en su totalidad y si las $is$as están saneadas a no$bre de la entidad,

3.2. /'9'E DE/ EBME9 3.2.1. 'riterios tcnicos La auditoría de cu$!li$iento se lle+ara a cabo de acuerdo al anual de 'uditoria de ;u$!li$iento# a!robado $ediante resoluci*n de ;ontraloría nº ?73E2%1?E;> del 22 de octubre de 2%1?# así co$o la guía del auditado y la guía de !a!eles de traba)o a =ue se refiere la esoluci*n de ;ontraloría nº 1D2E98E;>,

3.2.2. $eriodo a eaminar -l e5a$en es!ecial co$!renderá el !eriodo del 1 de enero de 2%1? al 31 de dicie$bre de 2%1?, e ser el caso# !odrá ser a$!liado co$!rendiendo la re+isi*n de o!eraciones y registros anteriores o !osteriores al !eriodo de la auditoria# seg(n las circunstancias# con el fin de cu$!lir los ob)eti+os,

5#.

'(5!E(50S DE UD5!0(5  U!5/5( La nor$ati+idad !rinci!al =ue la entidad cu$!le !ara el desarrollo de sus acti+idades y o!eraciones# son&

.1. 90(MS 4E9E(/ES ;onstituci*n Política del Per( de 1993 de 29 de dicie$bre de 1993, Ley del Procedi$iento 'd$inistrati+o >eneral# Ley nº 27???# de 11 de abril de 2%%1, •

Página 9 de 13 •

Ley del ;*digo de tica de la funci*n P(blica# Ley nº 2781D# de 13 de agosto de 2%%2,


PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA •

•

Ley de Frans!arencia y 'cceso a la infor$aci*n P(blica# Ley nº 278%G# de 2 de agosto de 2%%2 y $odificaciones, Ley arco de oderni.aci*n de la >esti*n del -stado# Ley N 27GD8# de 3% de enero de 2%%2,

.2. 90(MS ES$E'GF5'S Ley N 29%9% I Ley de egulaci*n de 0abilitaci*n rbana y de -dificaciones, ,:, N %%%8E2%13E-N': I egla$ento de Licencias de 0abilitaci*n rbana y Licencias de -dificaciones# $odificaci*n del ,:, %2?E2%%8E -N', ,:, N %2DE2%%8E-N'Eegal$ento de los e+isores rbanos, ,:, N %2GE2%%8E-N'Eegl$ento de erificaci*n 'd$inistrati+a y F
•

• •

•

.3. 90(MS DE '(E'5H9 Y FU9'509M5E9!0 ;reaci*n del distrito de -l Fa$bo# en la Pro+incia de 0uancayo Ley N 98?7# de 13 de no+ie$bre de 19?3, Ley Orgánica de unici!alidades Ley N 27972# de 27 de ayo del 2%%3, egla$ento de Organi.aciones y 4unciones de La unici!alidad istrital de -l Fa$bo# a!robado $ediante Ordenan.a unici!al N %32E2%%7E FA;# de 29 de dicie$bre de 2%%7, anual de Organi.aci*n y 4unciones de La unici!alidad istrital de -l Fa$bo# a!robado $ediante esoluci*n de 'lcaldía N 2DGE2%1%EFA'# de 28 de dicie$bre de 2%1%, •

• •

•

.. 90(MS $(ESU$UES!(5S Ley >eneral del :iste$a Nacional de Presu!uesto# Ley N 28?11# de G de icie$bre del 2%%?, Ley de Presu!uesto !ara el a6o 2%1?# Ley N 3%11? del 2 de dicie$bre 2%13, •

•

.8. 90(MS S0C(E '09!(!'509ES Ley de ;ontrataciones del -stado •

.. 90(MS DE $E(S09/: 59!E(9S Y EB!E(9S Ley de Hases de la carrera 'd$inistrati+a# a!robado con ecreto Legislati+o N 27G# de G de $ar.o de 198? y su egla$ento# a!robado !or ,:, N %%DE9%EP;# de 1D de enero de 199% Fe5to nico Ordenado del ecreto Legislati+o N 728 I Ley de Producti+idad y ;o$!etiti+idad Laboral# a!robado con ecreto :u!re$o N %%3E97EF# !ublicado el 7 d $ar.o de 1997, Ley arco del -$!leo P(blico# Ley N 2817D# de 18 de febrero de 2%%?, Ley de :er+icio ;i+il# Ley N 3%%D7 de 3 de )ulio de 2%13, •

•

• •

Página 1% de 13



.A. 90(MS DE '09!(0/ Ley de ;ontrol nterno de la entidades del estado# Ley N 2871G# de 17 de 'bril de 2%%G, Nor$as de ;ontrol nterno# a!robado con esoluci*n de la ;ontraloría N 32%E2%%GE;># de 3 de no+ie$bre de 2%%G, •

•

#.

$(04(M DE $(0'ED5M5E9!0S -l !rogra$a de auditoría se ad)unta en el 'ne5o N1# el cual contienes los !rocedi$ientos $íni$os elaborados de acuerdo con la N'> 2,3% PO>'': - 'FO', e ser el caso !odrá a!licarse !rocedi$ientos adicionales o co$!le$entarios seg(n las circunstancias# a fin de cu$!lir con los ob)eti+os,

#5.

(E'U(S0S DE $E(S09/ La co$isi*n auditora está confor$ada !or la siguiente n*$ina de !ersonal&

No$bre y a!ellidos iguel ercado ilagros arcia ere$ías ilca/ua$an Leslie iguel :ánc/e. :usy 0urtado el.o einaldo Qngel 0urtado ui. onat/an -dgardo

'UD(0 9I 2 (E'U(S0S DE $E(S09/ Profesi*n ;argo en la ;o$isi*n ;ontador

:u!er+isor efe de co$isi*n

;ontador ;ontador

ntegrante ntegrante

'r=uitecto

-s!ecialista

Fuente: :iste$a de ;ontrol >uberna$ental Elaborado por: ;o$isi*n auditora

#55.

59F0(M'5H9 DM595S!(!5# #55.1.

$(ESU$UES!0 DE !5EM$0 Para el cu$!li$iento del ob)eti+o !ro!uesto del !resente e5a$en es!ecialJ se !rogra$a utili.ar 1?1= /orasA/o$bre Bneo 9I2C con un costo esti$ado de :A, 12, 88,2 Bneo 9I3C =ue constituyen G7 días /ábilesJ distribuidos de la siguiente for$a&

Página 11 de 13

E!$

Feca

Días



$laniicaci&n Eecuci&n esarrollo del Progra$a de !rocedi$ientos -laboraci*n# discusi*n y a!robaci*n de la $atri. de des+iaciones de 'uditoria, edacci*n de es+iaciones ;o$unicaci*n de des+iaciones y e+aluaci*n de aclaraciones o co$entarios, Elaboraci&n del 5norme -laboraci*n del nfor$e :ustentaci*n '!robaci*n y egistro !otal de días #55.2.

Del 21A%3A2%1G

l %DA%?A2%1G

7"biles 1%

%8A%?A2%1G

%7A%DA2%1G

21

%8A%DA2%1G

13A%DA2%1G

?

1?A%DA2%1G

27A%DA2%1G

1%

28A%DA2%1G

1%A%GA2%1G

1%

11A%GA2%1G 21A%GA2%1G 2DA%GA2%1G

2%A%GA2%1G 2?A%GA2%1G 2GA%GA2%1G

8 2 2 A

59F0(MES  EM5!5( Y FE'7 DE E9!(E4 ;o$o resultado del e5a$en es!ecial# se e$itirá el infor$e en la fec/a !rogra$ada el 3% de no+ie$bre de 2%1D de acuerdo a la N'> y '>, -l infor$e a e$itir !uede re+elar en for$a concurrente obser+aciones con /ec/os ocurridos antes o a !artir del G de abril de 2%11, !or lo =ue debe tenerse en cuenta la correcta a!licaci*n de la N'> ?,?% ;ONF-NO -L N4O-# de acuerdo a lo siguiente& •

•

•

Para las obser+aciones =ue contengan /ec/os antes del G de abril de 2%11 se a!licará la N'> ? ?%# $odificada !or esoluci*n de ;ontraloría n, º 2D9E2%%%E;># !ublicada el 13 de dicie$bre de 2%%% Para las obser+aciones =ue contengan /ec/os a !artir del G de abril de 2%11# se a!licará la N'> ?,?%# $odificada !or esoluci*n de ;ontraloría n, º 3%9E2%11E;># !ublicada el 29 de octubre de 2%11, Para las obser+aciones =ue contengan /ec/os iniciados antes del G de abril de 2%11 y cul$inadas a !artir del G de abril de 2%11# se a!licará la N'> ?,?%#

odificada !or esoluci*n de ;ontraloría n, º 3%9E2%11E;># !ublicada el 29 de Octubre de 2%11, 'si$is$o# si en la e)ecuci*n del e5a$en es!ecial se e+idencia indicios ra.onables de co$isi*n de delito o de !resunta res!onsabilidad ci+il# se e$itirán Aos nfor$es -s!eciales corres!ondientes# de confor$idad con lo establecido en la N'> ?,D% N4O- -:P-;'L,

Página 11 de 13 Página 12 de 13

#55.3.

F0(M!0 !E9!!5#0 DE/ 59F0(ME :eg(n lo establecido en la N'> ?,?%# el for$ato tentati+o del infor$e resultante a e$itirse# será el siguiente&



,

NFO89;;RN 1, O>-N -L -S'-N 2, N'F'L-T' @ OH-FO: 2,1, N'F'L-T' 2,2, OH-FO >-N-'L 2,3, OH-FO: -:P-;4;O: 3, 'L;'N;- 8-L -S'-N ?, 'NF-;-8-NF-: @ H':- L->'L 8- L' -NF8'8 ?,1 'NF-;-8-NF-: 8- L' -NF8'8 ?,2 'NF-;-8-NF-: 8-L ':9NFO -S'N'8O ?,3 H':- L->'L D, ;O9N;';RN 8- 8-:';ON-: G, -OQN89 8- ;ONFOL NF-NO 7, OFO: ':P-;FO: 8- POF'N;'

, , ,

OH:-';ON-: ;ON;L9:ON-: -;O-N8';ON-: 'N-SO: -l ta$bo# 23 de febrero del 2%1G

MIGUEL MERCADO MILAGROS MARCIA S()*+%&#*

JEREMIAS VILCAHUAMAN LESLIE J! " C#$%&%#'&

MIGUEL MERCADO MARIELA EIO S()*+%&#* 2 -./

Página 13 de 13

-l )efe del *rgano de control institucional =ue suscribe# /a re+isado el !resente Plan y !rogra$a del e5a$en es!ecial de la unici!alidad istrital del Fa$bo# !ro+incia de 0uancayo# unín# /ace suyo su contenido# !or lo =ue a!rueba y autori.a su e)ecuci*n, AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN “AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014


-l ta$bo# 23 de febrero del 2%1G,

N#$*& A)%"#& J! " *'# " #'6*# I'&6%6(%#'

-S'-N -:P-;'L ' L' N;P'L' :FF'L - -L F'HO# PON;' - 0'N;'@O NN “'FO' - ;PL-NFO ' L': OH': --;F'': P-OO 2%1D" P-OO& 1 - -N-O 'L 31 - ;-H- - 2%1? 'N-SO N1 AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN “AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014


PO>'' - 'FO'

$(04(MD0 90MC(E

$(0'ED5M5E9!0S

7>7

!E(M59D0 (EF. 7E'70 7>7 $.!. $0(.

0CE!5#0 4E9E(/ -stablecer si las áreas co$!onentes de la $unici!alidad distrital de -l Fa$bo /an reali.ado las acciones conducentes a cautelar el !atri$onio in$obiliario de la entidad# así co$o las áreas de a!orte de do$inio !(blico dentro del $arco legal +igente, $(0'ED5M5E9!0S 4E9E(/ES 0CE!5#0 ES$E'5F5'0 9I 1 eter$inar si el !rocedi$iento de incor!oraci*n de áreas de a!orte al !atri$onio de la entidad se /a reali.ado con su)eci*n a la nor$ati+a +igente $(0'ED5M5E9!0S ES$E'5F5'0S 1, :olicite a la >erencia de 'd$inistraci*n y 4inan.as I Qrea de Patri$onio# la relaci*n detallada de las áreas de a!ortes de 0abilitaci*n rbana =ue $antiene en custodia# a la fec/a, 2, erificar si las áreas de a!orte /an sido incor!orados a la entidad seg(n las esoluciones de 0abilitaci*n rbana e$itidas !or la >erencia de esarrollo rbano y ural, 3, esarrolle !rocedi$ientos adicionales de ser necesario,

0CE!5#0 ES$E'5F5'0 9I 2 eter$inar si los e5!edientes de /abilitaciones urbanas /an sido calificados !or la co$isi*n t
$(0'ED5M5E9!0S ES$E'5F5'0S 1, :olicite a la >erencia de esarrollo rbano y ural# la relaci*n de los $ie$bros de la ;o$isi*n Ferencia de ;atastro# ;ontrol rbano y ural# los e5!edientes de licencia de /abilitaciones urbanas de los !eriodos citados !re+ia$ente, 3, :olicite a la -ntidad el Plan de esarrollo urbano igente Be$orias y PlanosCJ así co$o# el Plano ;atastral,



?, Obtenga una $uestra re!resentati+a## utili.ando la $etodología !ara la selecci*n de la $uestra del anual de 'uditoria de ;u$!li$iento# del uni+erso de e5!edientes# cuya área de terreno /abilitado no sea $enor a D%% $2# teniendo en consideraci*n =ue la $uestra debe contener lo siguiente&

7 7 7 7

-5!edientes a!robados con resoluci*n de /abilitaci*n urbana, -5!edientes con áreas de a!orte redi$idos en dinero, -5!edientes con áreas de a!orte entregados !ara do$inio !(blico, -5!edientes en abandono,

E#/U'509 DE /0S EB$ED5E9!ES DE 7C5/5!'509 U(C9 D, erificar si los e5!edientes !resentados cu$!len con lo se6alado en el FP', G, ;onstatar si las áreas de a!orte fueron deter$inados seg(n lo establecido en la .onificaci*n del Plan de esarrollo rbano de la -ntidad, 'l res!ecto# se considerara /abilitada& 7 ediante esoluci*n de >erencia de esarrollo rbano y ural# e$itida confor$e a la nor$ati+a +igente a!licable, 7 :i la co$isi*n Ferencia de Fesorería# la docu$entaci*n con relaci*n a los e5!edientes a!robados# a fin de confir$ar si el ad$inistrati+o reali.o el !ago res!ecti+o !or las áreas de a!orte, 9, esarrolle !rocedi$ientos adicionales de ser necesario,  iguel ercado ilagros L ere$ías iguel Leslie 0 0urtado ui. onat/an

:u!er+isor efe de co$isi*n -s!ecialista

0A0 U 0oras /o$bre




Plan y Programa de Auditoria 3

Recommend Documents