Programa de Auditoria Ambiental

PT 01 PROGRAMA DE AUDITORIA

i.

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OBJETIVOS

a. Cumplir con los requisitos mínimos de control de calidad para trabajos de auditoría. b. Que el trabajo de auditoría cumpla con las normas profesionales profesiona les y los requisitos reguladores y legales. c. Que se tenga un entendimiento entendimient o respecto de los servicios que serán prestados por la firma. d. Que existe independencia por parte de la firma y la industria.

N°

Descripción

II

Procedimientos

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Verificar que la carta propuesta de servicios profesionales esté debidamente firmada por las partes y que describa de forma clara los servicios por los cuales fuimos contratados. Evaluar que la firma y el equipo de trabajo cumplan con los requisitos de independencia, para darle cumplimiento a la política global de la firma. Preparar una solicitud de información al cliente (Carta requerimiento). Prepara una solicitud de información a los abogados del cliente, y solicitar una reconfirmación más detallada para soporte. Verificar el informe del ingeniero ambiental y solicitar una carta de reconfirmación. Identificar áreas significativas y los posibles riesgos de importancia relativa de la industria. Realizar el memorando de planeación y actualizarlo conforme el trabajo de auditoría avance.

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Hecho Por

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Tiempo Planeado

Elaborado por:

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PT 01 1/2 ii.

OBJETIVOS a. Que la política ambiental definida por la alta gerencia, esté debidamente

documentada y que sea comunicada a los empleados y además se encuentre a disposición del público. b. Que las políticas ambientales existan. c. Satisfacernos que todo el personal de la compañía esté enterado y participe en el cumplimiento de las políticas ambientales.

N°

Descripción

II

Procedimientos

1

Aplicar el cuestionario de control interno ambiental, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa, identificando y revelando las deficiencias Revisar el proceso usado por la administración para determinar las políticas ambiéntales en la industria. Comprobar a través de entrevistas con el personal si es la alta gerencia la encargada de realizar las políticas ambientales, para dar garantía de su cumplimiento y que pueda participar la industria en su conjunto. Monitorear el cumplimiento de la política ambiental a través de entrevistas para determinar si cuenta con personal calificado en asuntos ambientales, capacitación del personal y si se está usando en forma eficiente los recursos energéticos. Verificar si se comunica periódicamente la política ambiental a todos los empleados de la industria a través de entrevistas y observar cómo se pone a disposición del público en general. Comprobar si las políticas ambientales: comprenden el compromiso por la mejora continua, prevención de la contaminación, cumplimiento de la normativa ambiental vigente y la salud y seguridad de los trabajadores. Establecer cuáles son los mecanismos de divulgación y entendimiento de la política ambiental en todos los niveles jerárquicos de la industria

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PT 01 1/2 iii.

OBJETIVOS a. Que se tomen en cuenta las leyes ambientales vigentes.

b. Determinar a qué leyes y reglamentos ambientales está sujeta la industria. c. Satisfacernos que todo el personal de la compañía esté enterado y participe en el cumplimiento de las principales leyes ambientales dentro de la industria.

N°

Descripción

II

Procedimientos

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Aplicar el cuestionario de control interno ambiental, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa, identificando y revelando las deficiencias. Entrevistar a la administración respecto las principales leyes ambientales a las que está sujeta la industria, tales como: la Ley de Protección y Mejoramiento del Medio ambiente, Código Penal, Reglamento de Descargas de Aguas Residuales a Cuerpos Receptores, entre otros. Enviar una solicitud a los abogados de la industria para que nos informen sobre posibles demandas, litigios o reclamaciones de carácter ambiental por incumplimiento de las leyes. Así como una reconfirmación de los datos Verificar a través de entrevistas con el personal, respecto al cumplimento de las leyes y reglamentos ambientales vigentes. Elaborar un memo para verificar cuales son las principales consecuencias por incumplimiento de las responsabilidades impuestas por la ley. Evaluar los principales riesgos que pueden surgir del incumplimiento de las leyes y reglamentos ambientales. Discutir con la administración las políticas o procedimientos adoptados para identificar, evaluar y contabilizar los litigios y demandas Obtener y documentar las licencias ambientales.

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