Programa de Auditoria Gloria

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014 GENERALIDADES

RESPUESTAS SI NO N/A

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OBSERVACION

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ELABORADO POR:

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NOMBRE DEL ENTREVISTADO: C.P.C . ALEANDRO NUE

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CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014 RUBRO: CAA @ BANCOS RESPUESTAS O/N PREGUNTAS º SI NO N/A 1 T-+)+) #++! +) #-&#"(#-) 6 $(o&( !+-! $+!+! 2 Lo! #++! ""+() #o)!-8)(o 6 "( %("('&( “NO NEGOCIABLE” 3 L( #o)#-"-(#-) '()#(&-( +! 6 &+-!((  (%&o'(( %o& +" ++ ?-)()#-+&o L( %+&!o)( + &+8-!*&( "(! o%+&(#-o)+! +) "o! "-'&o!, +! 4 6 -F) ++#*( "( #o)#-"-(#-) '()#(&-(  Lo! #++! + 8-&() !o) ( 6 )o$'&+ + +$%&+!(!. = U*-"-7( "o! o)o! + )( #+)*( 6 %(&( #'&-& o*&o! + )o #o&&+!%o)+) > EH-!*+ #o)*&o" o &+8-!*&o + 6 "o! #++!  EH-!*+) -!%o!-*-o! + 6 !+8&-( %(&( "( #!*o-(  &+!8(&o + "o! #++!  R+("-7( $+)!("$+)*+ "( 6 #o)#-"-(#-) '()#(&-( 10 EH-!*+ #o)*&o" +) "( !o"-#-* 6 + #++&(!

OBSERVACION . .

2

ELABORADO POR: LUIS RAMIRE

?ECA: SUPERVISADO PJR: CPC. RUT SANDOVAL

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1/1/14

NOMBRE DEL ENTREVISTADO: C.P.C . ALEANDRO NUE

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?ECA: 1/1/113

?ECA: 1/1/14

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PROGRAMADE AUDITORIA 3

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” PERIODO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2014 RUBRO: CAA @ BANCOS Nº PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA 1 2

3

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OBSERV.

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1 0

ECO POR :

LUIS RAMIRE

SUPERVISADO POR:

CPC RUT SANDOVAL

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR 5

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” ?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR N&o .

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NO N/A OBSERV.

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ELABORADO POR: LUIS RAMIRE

POR: C.P.C . ?ECA: SUPERVISADO ATERI ARRO LOA

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1/01/14 ?IRMA:

1/01/14

PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” ?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014 6

RUBRO: CUENTAS POR COBRAR N&o . 1

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ECO POR :

C.P.C . MILAGROS GRUD@

SUPERVISADO POR:

RUT SANDOVAL

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR PAGAR

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” ?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014 RUBRO: CUENTAS POR PAGAR N&o P&+8)*(! SI . 1. .EH-!*+) ) &+%o&*+ + #+)*(! %o& %(8(& √ %o&()*-8+( + !("o!. √ 2. So) #o)*&o"(o! (%&o%-(($+)*+ "o! o#$+)*o! %+)-+)*+! + %(8o. √ 3. S+ +!*-()  (%&o+#() *oo! "o! +!#+)*o! #o)#+-o! %o& "o!%&o++o&+! √ 4. S+ #+)*() #o) #o)*&o"+! (H-"-(&+!, !+ #o$%(&()  #o)#-"-() "o! +!*(o! + #+)*( #o)*&( "o! &+8-!*&o! #o)*('"+!. √ . Lo! o#$+)*o! "--(o! !o) -)*-"-7(o!  (&#-(o! (+#(($+)*+ √ = L(! #+)*(! %o& %(8(& !+ ()("-7() %o& &()8o! ++(+! ,%(&( *+)+& #o)o#-$-+)*o (#*("-7(o

NO N/A OBSERV.

ELABORADO POR:

?ECA: SUPERVISADO PJR: C.P.C .

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01/14

MILAGROS GRUND@

RUT SANDOVAL

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?ECA: /01/14

8

PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: “ELECTROSUR S.A” ?ECA: D+" 01 + +)+&o (" 31 + -#-+$'&+ + 2014 RUBRO: CUENTAS POR PAGAR 9

N&o . 1

2

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PRUEBAS SOBRE RELACIONES DE CUENTAS POR PAGAR O'*+)8( )( &+"(#-) + #+)*(! %o& %(8(& ( "( +#( + )+!*&o +H($+)  ++#*+ +" !-8-+)*+ *&('(
ECO POR :

C.P.C . MILAGROS GRUND@ 10

SUPERVISADO POR:

RUT SANDOVAL

MARCAS DE AUDITORÍA

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11

CIRCULARIZACION A CLIENTES.-

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CLIENTE

SOLES

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GENOVESA

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 GERENTE GENERAL

CONFIRMACION.-

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CONSULTORIA AUDITORES ASOCIADOS LNM  A. M)-#-%(" A"o)!o U8(&*+ M7 B4 Lo*+ 20 B+)o! D9(! Po& "( %&+!+)*+, !+8) +*(""($o! ( #o)*-)(#-) !+8) (<)*o, "+8o + "( &+-!-) + )+!*&o! &+8-!*&o! +" !("o -)(" +" +<+&#-#-o 2014 #o) ! &+%&+!+)*(( +!: MONEDA NACIONAL

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S-) $(o& + +#-&, $+ +!%-o  A*+)*($+)*+.

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LUIS BENAVIDES GONALES DEL RIEGO

GERENTE GENERAL

14