Programa de Auditoria Ambiental

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LIC GABRIELA RODRIUEZ RAMIREZ

C/ los campeones Nº 100 MARIELA ROSALES VARGAS

Telf.: 3333333 16/10/18

Web: www.scpa.com.bo

EMPRESA DROGUERIA TELCHI LTDA. MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA AMBIENTAL 1.

TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza del trabajo 1.2 Principales responsabilidades a nivel de informes 1.3 Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo (si las hubiera). procedimientos y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del 1.4 Nomás, procedimientos trabajo 1.5 Actividades y fechas de mayor importancia 2.

INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD

2.1 Antecedentes y objetivos 2.2 Estructura orgánica 2.3 Información emitida por gerencia de la sociedad 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

AMBIENTE DE CONTROL POLITICAS APLICADAS AL MEDIO AMBIENTE ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD APOYOS DE AUDITORIAS INTERNAS Y/O EXTERNAS APOYO DE ESPECIALISTAS ADMINISTR ADMINISTRACION ACION DEL TRABAJO TRABAJO

ELABORADO POR: GABRIELA RODRIGUEZ RAMIREZ

____04/09/18_____ Fecha

REVISADO POR: MARIELA ROSALES VARGAS

16/10/18 _________________ Fecha 20/10/18 _________________ Fecha

LEÍDO Y ENTENDIDO POR:

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MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA 1.

TÉRMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza del trabajo El presente trabajo corresponde a una auditoría ecológica y ambiental de la empresa DROGUERIA TELCHI LTDA. para la gestión 2018 en cumplimiento con la decisión tomada por la Directiva de la empresa y Gerencia General. El objetivo de la presente auditoría es verificar la implantación y funcionamiento del Reglamento de Prevención y Control ambiental para “DROGUERIA TELCHI LTDA” de Santa Cruz de la Sierra, así como también el cump limiento de la Ley la Ley Nº 1333 y sus Reglamentos.

1.2 Principales responsabilidades a nivel de informes La responsabilidad de la firma de auditoria es la de emitir un informe de auditoría ambiental con los resultados de la evaluación de los anteriores aspectos, determinando si los mismos fueron planificados y ejecutados en cumplimiento con la legislación ambiental.

1.3 Alcance El alcance de la auditoria comprende todas las actividades de la Empresa TELCHI LTDA Ltda. por el periodo comprendido entre ENERO a DICIEMBRE de 2018. No existen restricciones en el alcance de nuestro exame n, existiendo la predisposición de la directiva y gerencia general para la consecución de nuestro trabajo de auditoria.

1.4 Normas, procedimientos procedimientos y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo El presente trabajo de auditoría ecológica será efectuado conforme a:    

Constitución Política del Estado Ley Nº 1333 Norma ISO 14000 Reglamentos de la Ley la Ley Nº 1333





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1.5 Actividades y fechas de mayor importancia ACTIVIDA ACTI VIDADES DES

Visita inicial Planificación Obtención de Evidencia y documentación Emisión de informes Presentación de resultados. (*)

2.

AUDITORIA OPE AUDITORIA OPERATI RATIVA VA (*) INIC IN ICIO IO FINALIZ FINAL IZAC ACII N

04/09/18 07/09/18 20/09/18 20/09 /18 14/10/18 14/10 /18

21/09/18 31/09/18 31/09/ 18 16/10/18 16/10/ 18 18/10/18 18/10/ 18

Las fechas establecidas son indicativas y han sido determinadas sobre la base del desarrollo de tareas en condiciones condiciones normales. Situaciones extraordinarias extraordinar ias (motivadas interna o externamente) pueden alterar el cronograma previsto precedentemente.

INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES 2.1. Antecedentes y objetivos:

La farmacia telchi ltda ltda , fue constituida el 23 de marzo de 1946 por el Dr. Abraham Telchi, propietario y fundador, el negocio fue creciendo, gracias al apoyo de su esposa la Sra. Aurora Asbún de Telchi. C La empresa abrió sus puertas al público cruceño en la calle Florida N° 17, en lo que comúnmente los pobladores cruceños llamaban el Río Telchi, estuvo allí cerca de cuarenta y cuatro años, para luego trasladarse a su casa actual en la Calle Libertad N° 164. Departamento de santa cruz – Bolivia Tiene una sucursal en el segundo anillo entre av. Beni y alemana # 1230 santa cruz de sierra y su laboratorio químico está en sexto anillo calle 2 barrio periodista

OBJETIVOS GENERALES:  

Ser un negocio líder líder en la venta de productos farmacéuticos. Generar más establecimientos de comercio dentro del sector santa cruz y fuera de él.





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OBJETIVOS ESPECÍFICOS: 



 

Acatar todas todas las normas de higiene y sanidad que se impartan al establecimiento de comercio. Fortalecer la capacitación del propietario y los empleados en la atención de salud a los clientes. Obtener un crecimiento del personal de trabajo. Ofrecer a la comunidad más servicios y productos mercantiles

Principales productos o servicios Venta de productos farmacéuticos, dotaciones para laboratorio, equipo para laboratorios de idiomas, laboratorios farmacéuticos, exportadores del producto químico, reciclaje de productos químicos.

2.2.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA ENTIDAD

La estructura organizacional es adecuada y acorde acord e a la naturaleza de sus operaciones. Existe una adecuada segregación de funciones. Asimismo, evidenciamos que no existe concentración ni duplicidad de funciones. Esta estructura organizacional es la siguiente:





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2.2.1. FUNCIONES DEL GERENTE O PROPIETARIO: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Ejecutar las decisiones de los compromisos de la droguería Supervisar y fiscalizar el desarrollo de la actividades administrativas y operativas Supervisar los libros de contabilidad y de toda la droguería Proponer estrategias de gestión y mercadeo Es el represéntate ante la autoridad en casos de demandas, pleitos, embargos, etc. Dirigir y ejecutar el presupuesto de la droguería Nombrar y promover el personal dentro de sus atribuciones.

2.2.2. FUNCIONES DE LOS EMPLEADOS 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Organizar los medicamentos por su referencia, tipo , fecha de vencimiento Brindar asistencia médica y apoyo en el área de medicamentos Registrar diariamente los medicamentos Controlar permanentemente la fecha de vencimiento de los me dicamentos Informar oportunamente a los laboratorios deficiencias detectadas en los medicamentos Mantener adecuadamente los medicamentos con relación a otros productos

2.2.3. AMBIENTE DE CONTROL DROGUERIA TELCHI LTDA La droguería TELCHI LTDA cuenta con e l sistema de contabilidad integrado que fue comprado por la entidad e integra las transacciones presupuestarias, financieras y patrimoniales y emite los siguientes estados financieros:    

3.

Balance General. Estado de Flujo de Efectivo. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Estado de Recursos y Gastos Corrientes

AMBIENTE DE CONTROL organización de los medicamentos en la farmacia La Farmacia debe mantenerse en óptimas condiciones de limpieza ya que la presencia de Polvo y suciedad atrae a los insectos, rat as y hormigas que pueden dañar los medicamentos. La suciedad y el polvo también impiden leer con facilidad las etiquetas de los medicamentos. Por todo ello se aconseja una limpieza diaria de la Farmacia. 

proteja los medicamentos de la luz solar Ordene la medicación siguiendo siempre un orden alfabético. 





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La fecha de caducidad de todos los medicamentos se puede leer en la etiqueta.

La medicación caducada ha perdido ya parte de su efecto y puede llegar a ser totalmente Inefectiva e incluso tóxica causando con su administración mayor daño que beneficio. 

En caso de que haya un envase sin e tiqueta este se considera caducado y debe ser registrado al sistema de la farmacia 

 

Revise la fecha de caducidad en e l momento de entrega de la medicación. m edicación. Los medicamentos con fechas de caducidad más próximas deben se r utilizados en primer lugar. Por ello, se aconseja colocarlos c olocarlos en las primeras filas de las estanterías, de manera que se dispensen primero las más antiguas. Aquellas con fecha posterior se colocarán al final.

EL PRIMERO QUE CADUCA – ES EL PRIMERO QUE SALE Si seguimos esta norma, evitamos el riesgo de que la medicación se caduque en la Estantería. 



Sólo debe ser distribuida aquella medicación que haya sido prescrita y recetada por el

médico. 

Pedir la receta al paciente.



Revisar y confirmar que la rece ta sea válida.



 

4.

Verificar correctamente tanto el fármaco recetado como la dosis. Ante una difícil lectura, no No intente adivinarlo porque puede conducir a graves errores. Calcular las necesidades para un tratamiento completo del paciente y compruebe que posea suficiente medicación en el estoc.

POLÍTICAS DEL AREA DE CONTABILIDAD

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Las políticas adoptadas por la oficina de contabilidad son las siguientes: Conocimiento de la normatividad para asegurar su cumplimiento y el manejo transparente de los recursos financieros de la Institución. Mejoramiento continúo del clima organizacional. Realización de las funciones con el sentido de la oportunidad. Auto control mediante la revisión en forma continua de sus acciones. Entrega oportuna y confiable de los Informes contables. Implantar un sistema integrado de información .Cumplir con las actividades y tareas propuestas. Mantener el área contable actualizada de acuerdo co n la normatividad vigente.







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11. Dar cumplimiento al manual de funciones y procesos y procedimientos, y a la normatividad vigente. 12. Registrar las operaciones y/o transacciones financieras, objeto del desarrollo institucional. 13. Proyectar las acciones del área. 14. Cumplir con la presentación de los informes contables a los diferentes entes de control (fechas y plazos). 15. Contribuir a la gestión de las directivas para lograr el cumplimiento de objetivos institucionales. 16. Detectar los riesgos que afecten el buen funcionamiento del área como de la institución. 17. Economizar el uso de todos los recursos. 18. Tener una visión de conjunto institucional. 19. Facilitar y agilizar las relaciones interpersonales en el tr abajo mejorando la comunicación 20. Facilitar el logro de los objetivos y me tas institucionales.

5. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO Algunos procedimientos que se llevarán a cabo durante nuestra auditoría serán: • • • • • •

Cuestionario Entrevista Visita a la empresa Sostener reuniones con los altos cargos de la empresa Examinar con base a las NAGA la gestión ambiental de la empresa Revisión de la documentación y cumplimiento ambiental

6. CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD De acuerdo con el tamaño de la entidad, hemos determinado nuestro alcance de trabajo que consistirá en la revisión revisión de los controles realizados al medio ambiente a





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9. ADMINISTRACION DEL TRABAJO El desarrollo del trabajo se efectuará considerando el presupuesto de Horas – Auditor medioambientalista, asignado al siguiente personal:

9.1.

Presupuesto Horas-auditor. NOMBRE Y APELLIDOS

ITEM

100 200 201 202 203 204

MARIELA ROSALES VARGAS GABRIELA RODRIGUEZ RAMIREZ ROLANDO MAMANI MAMANI CRISTHIAN CAMPOS RENGIPO JIMMY CARLOS AGUILAR BRISELA CESPEDES MARTINES TOTAL:

CARGO

HORAS

COSTO

COSTO

HORA

TOTAL

Bs

Bs

Auditor senior

70

150

10,500

Auditor junior

150

70

9,000

supervisor

140

55

7,700

Asesor Legal

20

50

1000

auxiliar

200

30

6.000

auxiliar

200

30

6.000

780

40.200

6.2. Etapas de la Auditoría COMISIÓN DE AUDITORES

MARIELA ROSALES VARGAS

PLANIF. Hrs.

35

EJEC. Hrs.

INFORME Hrs.

TOTAL Hrs.

FECHA INICIO

FECHA FINAL.

35

70

04/09/2017

18/10/2018





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10.

PROGRAMA DE TRABAJO PROGRAMA DE AUDITORÍA

Objetivo: determinar el grado de cumplimientos e implementación de la ley ambiental Nº 1333 en la empresa PRETENSA Ltda. respecto a sus desechos residuales. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA 









Solicite todos los documentos de constitución y organización de la empresa que está legalmente establecida. Solicite los manuales de gestión ambiental de la empresa Diseñe el cuestionario cuestionari o de control interno de aplicación de la ley 1333 y sus reglamentos. Además, tomar en cuenta el manual previamente nombrado. Dichas preguntas deben ser cerradas, claras y concisas. Diseñado el cuestionario cuestionari o de control interno, aplique al o a los responsables correspondientes. Tabule las respuestas del cuestionario cuestionari o anterior. Seleccione las respuestas negativas y positivas y aplique pruebas de cumplimiento y sustantivas según corresponda.

REF: P/T

Hecho por:

Supervisado por:





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EMPRESA DROGUERIA TELCHI LTDA. INFORME DE AUDITORIA ECOLOGICA Y AMBIENTAL INFORME Nº 2204 ANTECEDENTES, OBJETIVO, OBJETO, ALCANCE Y METODOLOGIA 1.1 Antecedentes En cumplimiento de normativa Nacional e internacional del Medio Ambiente, de fecha 04 de SEPTIEMBRE de 2018, se efectúa la auditoria Ecológica Am Am biental, en la Empresa “telchi Ltda.” de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

1.2 Objetivo El objetivo de la presente auditoría es verificar la implantación y funcionamiento del Reglamento de Prevención y Control ambiental ambient al en la empresa “droguería telchi” de Santa Cruz de la Sierra, así como también el cumplimiento de la Ley del Medio Ambiente y sus Reglamentos. 1.3 Objeto El objeto de la auditoria Ecológica Ambiental son las operaciones y actividades de la empresa que pueden tener un impacto negativo en el medio ambiente. 1.4 Alcance Nuestro examen se efectuó de acuerdo a las Normas de Auditoria Ambiental y comprenderá la gestión 2016, en el que se tomaran en cuenta el impacto ambiental que efectúa la empresa





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2 RESULTADO DEL EXAMEN 2.1 Se ha verificado que el personal no cuenta con el equipo apropiado para el desarrollo de 2.1 Se sus actividades en el proceso de producción. R1. Se recomienda a Gerencia General exigir la utilización del equipo apropiado para el R1. desarrollo de las actividades, en cumplimiento de la Ley Nº 1333. 2.2 Se ha constatado que la empresa no cuenta con áreas específicas y adecuadas para 2.2 desechar momentáneamente los desechos de la producción. R2. Se recomienda a la Gerencia General la implementación de áreas de apio momentáneo R2. Se de residuos, en cumplimiento del Reglamento de Gestión de Residuos de la Ley Nº 1333. 2.3 Se ha evidenciado que el taller de mantenimiento no cuenta con un sitio apropiado para 2.3 Se desechar los residuos. R3. Se recomienda a Gerencia General la pronta comunicación con el encargado del taller de mantenimiento, en cumplimiento con la Ley Nº 1333. 3. CONCLUSION Analizado Analizado y evaluado evaluado el Sistema de Control Ambiental Ambiental vigente vigente en la EMPRESA EMPRESA DROGUERIA DROGUERIA TELCHI LTDA. de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, se concluye que el mismo está trabajando parcialmente, parcialme nte, ya que no ha sido implementado de conformidad con los lineamientos establecidos en la Ley No 1333 y sus Reglamentos, causando que las deficiencias previamente citadas afecten al Medio Ambiente y la salud y funcionamiento de la empresa. 4. RECOMENDACIÓN Se recomienda al Ing. HABRAHAM TELCHI, Gerente General considerar las recomendaciones citadas en el presente informe y expresar una la aceptación por escrito de cada uno de las recomendaciones dentro 10 días hábiles, caso contrario, fundamentar su

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