EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE S.A Revisión de documentación que sustenta las aquisiciones DETALLE Terrenos Edificaciones
FECHA AQUISICIÓN
PRECIO
La Esperanza
4/22/2012
5 0 0 ,0 0 0
Credito
Contrato N°…
Urb. San Nicolas
6/30/2012
2 0 0 ,0 0 0
Contado
Escritura Pública N°…
UBICACIÓN
CONDICION COMPRA
DOCUMENTO
Maquinaria
Planta
8/3/2012
1 ,0 0 0 ,0 0 0
Credito
Factura N°….
Equipos
Planta
11/5/2012
1 5 0 ,0 0 0
Contado
Factura N°….
∑
1,850,000
TRABAJO REALIZADO Información extraída del libro de Activo fijo, contratos de compra. Suma conforme Verificados con registro de activo fijo y documentos que sustentan las adquisiones
CONCLUSION En base a técnicas y procedimientos de auditoria hemos determinado que las adquisiones se encuentran sustentadas con la documentación necesaria que así lo acredita. Hecho por: SSCHJ Fecha : 15-03-2012 Revisado por: LMTM
FD-5
EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE S.A Verificación de Activo Fijo aprobados por Funcionarios responsables. CUENTA Terrenos
UBICACIÓN
FECHA
SESION N°
ADQUISICIONES
APROBADO POR
La Esperanza
4/22/2012
005-2012
500,000
Gerente General Directorio Directorio Directorio
Urb. San Nicolas
6/30/2012
023-2012
200,000
Maquinaria
Planta
8/3/2012
031-2012
1,000,000
Equipos
Planta
11/5/2012
050-2012
150,000
Edificaciones
∑
1,850,000
TRABAJO REALIZADO Información extraída del libro de Activo fijo y Registro de sesiones de acuerdos. Suma conforme Verificado con registro de las sesiones de acuerdos para adquisiciones y bajas de activo fijo realizados en el año 2012
CONCLUSION En base a técnicas y procedimientos de auditoria hemos determinado que las adquisiones y bajas realizadas en el año 2012 se encuentran establecidas mediante el cuerdo en sesiones. Hecho por: SSCHJ Fecha : 15-03-2012
EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE S.A Verificación de Activo Fijo aprobados por Funcionarios responsables. CUENTA Terrenos
UBICACIÓN
FECHA
SESION N°
ADQUISICIONES
APROBADO POR
La Esperanza
4/22/2012
005-2012
500,000
Gerente General Directorio Directorio Directorio
Urb. San Nicolas
6/30/2012
023-2012
200,000
Maquinaria
Planta
8/3/2012
031-2012
1,000,000
Equipos
Planta
11/5/2012
050-2012
150,000
Edificaciones
∑
1,850,000
TRABAJO REALIZADO Información extraída del libro de Activo fijo y Registro de sesiones de acuerdos. Suma conforme Verificado con registro de las sesiones de acuerdos para adquisiciones y bajas de activo fijo realizados en el año 2012
CONCLUSION En base a técnicas y procedimientos de auditoria hemos determinado que las adquisiones y bajas realizadas en el año 2012 se encuentran establecidas mediante el cuerdo en sesiones. Hecho por: SSCHJ Fecha : 15-03-2012 Revisado por: LMTM
FD-4
EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE S Cotejo de Activo contra Mayores Auxiliares DETALLE
LIBRO. ACTIVO FIJO
LIBROS. MAYORES AUXILIARES
900,000
900,000
Edificaciones
1,350,000
1,350,000
Maquinaria
2,500,000
2,500,000
835,000
835,000
Terrenos
Equipos
5,585,000
∑
5,585,000
TRABAJO REALIZADO Información extraída del balance de Comprobación y saldos 31/12/2011 Suma conforme Chequeado con libro de Activo fijo y Mayor auxiliar, conforme
∑
EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE S Cotejo de Activo contra Mayores Auxiliares DETALLE
LIBRO. ACTIVO FIJO
LIBROS. MAYORES AUXILIARES
900,000
900,000
Edificaciones
1,350,000
1,350,000
Maquinaria
2,500,000
2,500,000
835,000
835,000
Terrenos
Equipos
5,585,000
∑
5,585,000
∑
TRABAJO REALIZADO Información extraída del balance de Comprobación y saldos 31/12/2011 Suma conforme Chequeado con libro de Activo fijo y Mayor auxiliar, conforme
CONCLUSION
Hecho por: SSCHJ Fecha : 15-03-2012 Revisado por: LMTM
En base a técnicas y procedimientos de auditoria hemos determinado qu de CAJA-BANCOS al 31 de Diciembre del 2011 son razonables
.A
DIFERENCIAS 0 0 0 0 ∑
e no existen diferencias los saldos
FD-2
EMPRESA COMERC Extracto de sesiones sobre a DETALLE
Saldo 31/12/2011
FECHA
SESION N°
Terrenos
2,000,000
4/22/2012
005-2012
Edificaciones
3,500,000
6/30/2012
023-2012
Maquinaria
2,800,000
8/3/2012
031-2012
835,000
11/5/2012
050-2012
Equipos ∑
9,135,000
∑
TRABAJO REALIZADO Información extraída del libro de Activo fijo y Registro de sesiones de acuerdos. Suma conforme Verificado con registro de las sesiones de acuerdos para adquisici
CONCLUSION
Hecho por: SSCHJ Fecha : 15-03-2012 Revisado por: LMTM
En base a técnicas y procedimientos de auditoria hemos determi establecidas mediante el cuerdo en sesiones.
AL DEL NORTE S.A dquisiciones y bajas de A.F ADQUISICIONES
BAJAS
Saldo al 31/12/2012
500,000
0
200,000
0
1,000,000
800,000
150,000
200,000
2,500,000 3,700,000 3,000,000 785,000
1,850,000
∑
9,985,000
iones y bajas de activo fijo realizados en el año 2012 nado que las adquisiones y bajas realizadas en el año 2012 se encuentran
FD-3
