Papeles de Trabajo Soni

SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES GERENCIA DISTRITAL EL ALTO

SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES GERENCIA DISTRITAL EL ALTO DEPARTAMENTO DE FISCALIZACIÓN PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EXTERNA 1. DATOS

RAZÓN SOCIAL:

COOPERATIVA DE TRANSPORTE PESADO LA PAZ 2000 LTDA. NIT: 121085023 DIRECCION: El Alto Av. Jorge Carrasco N° 100 TIPO DE VERIFICACIÓN: EXTERNA OPERATIVO: Impuesto sobre las utilidades de las Empresas N° DE ORDEN: 0012OFE00257 PERIODOS A Enero a Diciembre/ 2008 FISCALIZAR: 2. OBJETO

 Analizar, verificar verificar y comprobar mediante mediante pruebas pruebas de suficiencia, suficiencia, aplicando procedimien procedimientos tos de auditoría, los estados en fiscalización y normas de acuerdo a disposiciones legales Leyes: N° 2492, N° 843, N° 1606 con sus respectivos Decretos Reglamentarios y Guías Técnicas relacionadas con Verificación Externa. 3. N°

1 2 3 4 5

6 7

PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS A APLICAR

REF P/T

Notificar al contribuyente con Orden de Verificación Interna Realizar análisis de gabinete con el sistema Integrado de Recaudación para la Administración Administrac ión Tributaria (SIRAT II) Elaborar Acta de Recepción de Documentos Verificar y analizar los documentos recibidos del contribuyente en base a la solicitud realizada En caso de que no proporcione información y/o incumpla con deberes formales, elaborar el Acta por Contravenciones Tributarias de acuerdo a la R.N.D. 10.0037.07 o la R.N.D. 10.0003011 de 12 de julio del 2012 Efectuar relevamiento de información de las declaraciones  juradas presentadas presentadas por el contribuyente contribuyente y verificar con las información registrada en SIRAT II Verificar la correcta exposición de los ingresos y gastos en el Estado de Resultados resultante de la fiscalización de aspectos formales que deben cumplir los Estados Dirección: Av. Jorge Carrasco Nº 100, Teléfonos: 2-841562; 2811563

HECHO POR

SVME SVME SVME SVME SVME

SVME SVME

SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES GERENCIA DISTRITAL EL ALTO

8

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Financieros y para determinar si la información detallada en Formulario 605 V.2. (Presentación de Estados Financieros) del informante coincide con los Estados Financieros solicitados. Verificar la integridad de la información proporcionada y verificar el registro de facturas de compras en el libro de compras y de ventas en el libro de ventas (Ingresos facturados y declaradas en el formulario correspondiente: sobretodo verificar la veracidad de los ingresos no facturados por operaciones no gravadas por el IVA. Efectuar relevamiento de información de las facturas de compras, gastos y ventas, verificar que estén reportadas en el SIRAT II. Determinar el pago del impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE. Elaborar cuadro de resumen del Pago del IUE. Elaborar el informe de Verificación Interna del periodo revisado Elaborar Resolución Determinativa. Elaborar la vista de cargo si el contribuyente no cancela los reparos determinados, unificado procedimientos Notificar la Vista de Cargo al Contribuyente Recibir descargos a la Vista de Cargo en documentos, originales o copias legalizadas. Elaborar el informe de Conclusiones para remitir a Jurídica. Imprimir el reporte gerencial emitido por el SIF (SIRAT II) que contenga todos los datos de la Orden de Fiscalización. Organizar, foliar y firmar los papeles de trabajo y documentos de respaldo.

ELABORADO POR:

FISCALIZADOR

SVME

SVME SVME SVME SVME SVME SVME SVME SVME SVME SVME SVME

REVISADO POR:

SUPERVISORA

Fecha:

Dirección: Av. Jorge Carrasco Nº 100, Teléfonos: 2-841562; 2811563