Neutralni bankarski bankarski poslovi
Uvod
Banke su specijalizovane fnansijske institucije čija je osnovna unkcija da obez obezbe bede de adekv adekvat atno no unk unkci cion onis isan anje je privr privred ede, e, snad snadbj bjeva evanj njem em potr potreb ebno nom m količinom novca. Zajedn Zajedničk ička a karakt karakteris eristik tika a svim svim bankam bankama a su poslovi poslovi uziman uzimanja ja depozi depozita, ta, davanja kredita i obavljanje poslova platnog prometa. S obzirom na to da kao privr privred edni ni i trţi trţin nii subj subjekt ektii bank banke e rade rade sa novc novcem, em, kao kao spec specif ifčn čnom om robo robom, m, podlije!u posebnom nadzoru i kontroli, od strane "entralne Banke. #rema polo!aju i ulozi banke u obavljanju različiti$ poslova, bankarske poslove mo!emo klasifkovati na% aktivne bankarske poslove, pasivne bankarske poslove, neutralne bankarske poslove, sopstvene bankarske poslove. U ovom maturskom radu imam zadatka da na najbolji i najjednostavniji način objasnim neutralne bankarske poslove.
#ojam i podjela neutralni$ bankarski$ poslova
&eutra &eutralni lni ' usluz usluzni ni ( bankar bankarski ski poslovi poslovi su najsta najstariji riji bankar bankarski ski poslov poslovii ' npr.poslovi npr.poslovi mijenjanja novca (. &eutra &eutralnim lnim 'uslu! 'uslu!nim nim(( banka bankarsk rskim im poslovi poslovima ma bave bave se uglavn uglavnom om velik velike e banke koje raspola!u razgranatom mre!om flijala banaka i ispostava, kako u zemlji tako i u inostranstvu. Za obavljanje ovi$ poslova banke napla)uju naknadu *
Neutralni bankarski poslovi u vidu provizije. Sa aspekta savremenog bankarskog poslovanja, ovi poslovi imaju manji značaj u odnosu na aktivne i pasivne poslove. &eutralni bankarski poslovi + za banku predstavljaju sve one poslove u kojima se banka ne pojavljuje niti u ulozi poverioca niti u ulozi du!nika, ve) samo za svoje komitente 'klijente( obavlja odreene bankarske poslove uz naplatu bankarske provizije. -nalogno tome, ovi poslovi se nazivaju jo i posrednički 'komisioni( poslovi, a oni obu$vataju jednu veliku grupu poslova u kojima se banka pojavljuje kao komisionar/. 0o znači da ove poslove banke obavljaju usvoje ime ali za tui račun/. &a osnovu toga se i kao uobičajena podjela bankarski$ poslova navodi podjela na% 1) #osredničke bankarske poslove 2) 1omisione bankarske poslove
#otpunija podjela neutralni$ bankarski$ poslova se mo!e predstaviti na sljede)i način% 1) #osrednički bankarski poslovi
a( b( c( d(
#oslovi platnog prometa u zemlji2 #oslovi platnog prometa sa inostranstvom ' devizni poslovi (2 3nkaso poslovi2 Bankarske garancije.
2) 1omisioni bankarski poslovi
a( b( c( d( e( ( g( $(
#oslovi emisije 4562 7evizno8valutni poslovi2 Savjeti, inormacije i konsalting2 7epo poslovi2 9aktoring poslovi2 9oreting poslovi2 :izing poslovi2 #oslovi osiguranja.
;
Neutralni bankarski poslovi
#5S<=7&3>13 B-&1-
Neutralni bankarski poslovi Ukoliko se za kriterijum uzme vrsta pla)anja, platni promet se mo!e podijeliti na gotovinski i bezgotovinski. U zavisnosti od vrste platni$ naloga, bezgotovinski platni promet se dalje mo!e podijeliti na% @iro platni promet2 >ekovni platni promet2 1lirinki platni promet. &a osnovu mjesta pla)anja, platni promet se dijeli na unutranji i meunarodni. #od instrumentima unutranjeg platnog prometa podrazumijevaju se popunjeni obrasci koji se koriste u novčanim transakcijama u korist ili na teret računa deponenata. #ostoje četiri instrumenta platnog prometa% &alog za uplatu2 &alog za isplatu2 &alog za prenos2 &alog za naplatu. 3nstrumenti pla)anja, odnosno instrumenti za raspolaganje sredstvima sa računa, su% >ek2 #latna kartica2 -kreditiv. >ek je instrument pla)anja koji se izdaje u zakonski propisanoj ormi,u kojoj njegov izdavalac 'trasant( daje nalog banci 'trasatu(, da na teret njegovog pokri)a kod te banke isplati odreeni iznos novca korisniku čeka 'remitentu(, samom izdavaocu čeka ili donosiocu. -kreditiv je instrument pla)anja kojim klijent daje nalog banci kod koje ima otvoren račun da odreena sredstva, uz odreene uslove, stavi na raspolaganje odreenom pravnom ili fzičkom licu kod iste ili druge banke. -kreditiv mo!e biti običan, dokumentarni ili robni, opozivi, neopozivi 3 permanentni 'trajni(. #oslovi platnog prometa sa inostranstvom ' devizni poslovi (
#od pojmom devizni poslovi podrazumevaju se poslovi koji se obavljaju u vezi sa obavljanjem platnog prometa sa inostranstvom. A
Neutralni bankarski poslovi Zakonskim regulativama pod devizama smatraju se sva potra!ivanja po bilo kojoj osnovi koja glase na stranu valutu, bez obzira na način raspolaganja 'ček, menica, uputnica i dr.(, kao i sve vrste eektivnog stručnog novca, osim kovanog zlatnog novca. U instrumente pla)anja sa inostranstvom spadaju% eunarodni dokumentarni akreditiv2 eunarodni dokumentarni inkaso2 Bankarska doznaka2 eunarodno kreditno pismo2 1reditne karte2 jenica2 >ek. eunarodni dokumentarni akreditiv je najče)e kori)eni instrument u platnom prometu sa inostranstvom, koji predstavlja ugovor na osnovu kog banka, koja otvara akreditiv po nalogu svog komitenta 'nalogodavca( preuzima obavezu da )e izvriti pla)anje korisniku akreditiva 'tre)em licu( ili pak da )e ovlastiti neku drugu banku da izvri pla)anje uz podnoenje pismenog dokumenta. 7okumenta 'bez koji$ se ne mo!e isplatiti akreditivni iznos( 8 otpremni dokumenti, dokumenti o osiguranju, trgovačke akture, ostali dokumenti. #od dokumentarnim inkasom se podrazumijeva takav bankarski posao kod koga banka preuzima obavezu da )e po nalogu i za račun svog komitenta 'prodavca, nalogodavca( naplatiti novčano potra!ivanje koje ovaj ima prema tre)em kupcu 'kupcu, trasatu( uz istovremenu predaju odreeni$ dokumenata, dok se komitent obavezuje da )e za to platiti banci proviziju i trokove. eunarodna bankarska doznaka je pismeni ili telegraski nalog jedna banke drugoj banci za isplatu tačno odreenog iznosa odreenom licu, korisniku, pri čemu se nalogodavac i korisnik nalaze u različiim zemljama. eunarodno kreditno pismo je pismeni nalog doma)e banke koja ovla)uje svog korespodenta u inostranstvu da u pismu navedenom licu isplati odjednom, ili djelimično, navedeni iznos u označenom roku 'kada se ispunepredvieni uslovi naznačeni u pismu(. eunardone kreditne karte su svojevrsne legitimacije, koje ovla)uju legitimnog imaoca na bezgotovinsko pla)anje kod ugovoreni$ preduze)a. eunarodna mjenica je 456 po naredbi kojom se njen izdavalac 'trasant( obavezuje da )e sam ili po njegovom nalogu odreenom tre)em licu 'remitentu( o dospjelosti biti ispla)en mjenični iznos.
C
Neutralni bankarski poslovi >ek je 456 kojom njen izdavalac 'trasant( daje nalog 'bezuslovni uput( trasatu 'banci( da licu odreenom u čeku isplati naznačenu svotu novca iz trasantovog pokri)a. 7evizna sredstva koja ostvare preduze)a prodajom robe ili usluga predstavljaju specifčan vid nji$ovog pri$oda. 7evizna sredstva mogu da se ostvare% • • • • • •
prodajom robe i usluga na stranom tr!itu, dugoročnom proizvodnom kooperacijom sa inostranim partnerima, obavljanjem privredni$ delatnosti u inostranstvu u skladu sa zakonom, dobijanjem kredita iz inostranstva, emisijom $artija od vrednosti, obavljanjem drugi$ oblika poslovanja sa inostranstvom u skladu sa zakonskim propisima.
7evize pripadaju onim organizacijama koje su i$ ostvarile, i one i$ mogu slobodno koristiti, ali pod kontrolom dr!avni$ organa. Draani i graanska pravna lica mogu slobodno da prime i unesu devize iz inostranstva, koje mogu slobodno prodavati ovla)enoj banci ili stavljati na svoj devizni ulog. #latni promet sa inostranstvom obavlja se preko zakonom ovla)eni$ banaka, i to u dinarima, u ugovorima utvrenim konvertibilnim devizama, kao i u obračunskoj valuti 'klirinki način pla)anja(. Za svaku godinu
5bični inkaso2 7okumentarni inkaso.
#od običnim inkasom podrazumeva se naplata svi$ potra!ivanja bez obzira po kom osnovu su nastala, ako se naplata vri bez istovremene predaje E
Neutralni bankarski poslovi dokumenata. &a taj način napla)uju se razna potra!ivanja, iz ugovorni$ i drugi$ odnosa, potra!ivanja po osnovu naslea, tedni$ knji!ica. Za razliku od običnog inkasa pod dokumentarnim inkasom podrazumeva se naplata potra!ivanja nastali$ iz ugovorni$ odnosa uz istovremenu predaju komercijalni$8 robni$ ili fnansijski$ dokumenata trasatu tj. du!niku iz osnovnog posla. U komercijalne dokumente spadaju% akture, tovarni listovi, konosmani, skladinice, sertifkati o kontroli robe, uverenje o poreklu robe, polise osiguranja i slični dokumenti. &ajva!nija privredna unkcija dokumetarnog inkasa sastoji se u tome da ugovornim stranama omogu)i efkasan na)in pla)anja. #oslovi dokumentarnog inkasa naročito su zastupljeni u vrijeme veliki$ privredni$ i politi)ki$ kriza kada povjerioci nisu sigurni da )e naplatiti svoja potra!ivanja pa se pouzdaju u banku da )e ona svojim znanjem i poslovnim vezama lake izvriti naplatu.#la)anje putem dokumentarnog inkasa obično se vri u slučajevima kada se ugovorne strane dobro poznaju, pa prodavac ne sumnja u savjesnost i plate!nu sposobnost kupca. 5snovna unkcija dokumentarnog inkasa je njegova plate!na unkcija.. 5n mo!e poslu!iti i kao sredstvo obezbeenja jedino onda kada kupac do isporučene robe mo!e do)i samo na osnovu dokumenata koje je pred$odno pla)anjem kupoprodajne cijene,iskupio od inkaso banke.#ored koristi koje pru!a ugovornim stranama, inkaso odreenu korist donosi i bankama, pa se one njime rado bave. 0o je razumljivo s obzirom da banke vre)i ove poslove neanga!uju nikakva svoja sredstva.
Bankarske garancije
#od bankarskom garancijom podrazumeva se pisani dokument kojim banka kao garant preuzma na sebe obavezu da )e obaviti pla)anje umesto du!nika ako on to ne učini u odreenom roku. F
Neutralni bankarski poslovi Banka daje garanciju u svoje ime i za svoj račun putem garantnog pisma, ili avaliranjem menice na odreenu sumu novca, ali najvie do iznosa trajni$ obrtni$ sredstava utvreni$ po zavrnom računu za pret$odnu godinu, pod uslovom da u poslednji$ est meseci, koji pret$ode avaliranju menice, komitent nije imao neispunjene obaveze. Banka moze da da garanciju po osnovu investicija u svoje ime i za svoj račun do visine svog likvidnog kreditnog potencijala. 0akoe, banka mo!e da da garantuje i o ovla)enju jednog ili vie korisnika drutveni$ sredstava, ali najvie do iznosa raspolo!ivi$ sredstava za investicije i pod uslovom da nema dospeli$ neizmireni$ obaveza. Darancija izdata po ovla)enju predstavlja akt koji banka daje u svoje ime i za tui račun. 7avalac ovla)enja ima status garanta, a banka koja je izdala garanciju po ovla)enju preuzima ulogu supergaranta 8 garanta drugog reda. Banka mo!e da da drugoj banci supergaranciju, kojom ona preuzima na sebe obavezu da )e ispuniti obaveze pla)anja po garanciji koju je izdala druga banka, ako ta banka ne ispuni svoje obaveze po toj garanciji. Banka mo!e da da supergaranciju drugim bankama do visine likvidnog kreditnog potencijala koji nije anga!ovan za pokri)e dati$ garancija. Zavod za obračun i pla)anje du!an je da u korist poverioca naplati iznose koji su predmet garancije iz svi$ novčani$ sredstava kojima raspola!e du!nik, garant, davalac ovlas)enja za davanje garancije i supergarant ukoliko du!nik ne isplati duguju)i iznos. eutim, naplata se mo!e obaviti iz sredstava koja po zakonskim odredbama ne mogu da budu predmet izvrenja, a pri čemu treba potovati redosled nji$ovog jemstva. Banka izdaje garancije i supergarancije najmanje u četiri primerka. od koji$ po jedan poverilac i du!nik deponuju kod ovla)ene banke u seditu gde imaju otvoren !iro račun, a po jedan zadr!avaju za svoje potrebe. Darant daje garanciju i supergaranciju pod uslovima i po postupku koji su utvreni njegovim optim aktom.
153S35&3 B-&1-
Neutralni bankarski poslovi komisionog posla 'kupovina eekata( snosi komitent, za čiji se račun on obavlja. 5n dobija kupljene eekte, pla)a kupovnu cijenu i proviziju, kao 3 trokove za obavljeni komisioni posao. 1omisionar mora dati komisioni posao 'kaokupovina eekata( obaviti bri!ljivo, tite)i pri tom interese komitenta, po čijem nalogu ga i obavlja za njegov račun a u svoje ime. &ajznačajniji komisioni bankarski poslovi su sljede)i%
#oslovi vezani za emisiju 4562 7epo poslovi 'redovni depo, specijalni depo2 izdavanje seova (2 Savjeti, inormacije i konsalting2 #oslovi prometa roba i usluga2 7evizno8valutni poslovi2 9aktoring poslovi2 9oreting polsovi2 :izing poslovi2 #oslovi osiguranja.
7epo poslovi 1omitenti poslovni$ banaka 'deponenti( mogu daostave 'deponuju( svoje vredne predmete '$artije od vrednosti, strana valuta, ...( u posebno za to odreenom prostoru banke 'depou(, a poslovna banka 'depozitar( im garantuje da )e te vrednosti čuvati i da )e i$ na nji$ov za$tev vratiti u nepromenjenom stanju. 7eponenti mogu ostaviti svoje vrednosi kod depozitara samo posle potpisivanja ugovora u kome se reguliu nji$ova meusobna prava i obaveze. Zavisno od načina predaje i čuvanja vrednosti depoi se dele na% 5tvorene depoe 7eponent predaje vrednosti depozitaru u otvorenom vidu tj.nezapeča)ene sa spiskom isti$ u dva primerka2 Slu!benik proverava spisak, overava obaprimerka od koji$ jedan vra)a deponentu a drugi prila!e sa vrednostima i izdaje potvrdu oprijemu vrednosti2 #ri podizanju vrednosti, slu!benik izdaje kontra potvrdu o prijemu tj.vra)anju deponovani$ vrednosti. Zatvorene depoe 7eponent predaje vrednosti depozitaru zapeča)ene pečatomdeponenta 'u kaseti, koverti, omotu,...(2 7epozitar odgovara samo za omot koji mora bitineote)en, a ne za unutranju sadr!inu2 7eponent ne govori depozitaru ta je u depou alimu daje izjavu da su to stvari koje je dozvoljeno deponovati2 #rijem i podizanje je slično kaoi kod otvorenog depoa2 H
Neutralni bankarski poslovi
3zdavanje seova 3zdavanje seova je zaseban vid depo poslova. U ovim seovima komitenti banke mogu dačuvaju svoje vrednosti.Se je poseban metalni ormari) u kome se nalazi limena kaseta sa ključi)em u koju seodla!u vrednosti. o!e biti uraen u vie veličina u zavisnosti od vrednosi za koje se koristi 'sitni predmeti, umetničke slike,...(. Za otvaranje sea potrebna su dva ključa% ključ koji se nalazi kod korisnika 'različit za svaki se( i nulti ključ koji je kod slu!benika banke 'isti za svaki se(. 1ljuči)em od kasete korisnik otvara kasetu i bez prisustva slu!benika ostavlja ili uzima vrednosti iz kasete.0ačno vreme ulaska korisnika u se i njegovog izlaska vodi se u posebnoj evidenciji.7a bi neko mogao da bude korisnik sea mora potpisati ugovor o zakupu sea sa bankom. Zavreme zakupa korisnik pla)a odreenu nadoknadu banci. #o isteku zakupa korisnik je du!an daisprazni se i vrati sve ključeve banci. 7evizno + valutni poslovi 7evizno + valutni su poslovi vezani za strana sredstva pla)anja 'devize8 kratkoročna potra!ivanja u inostranstvu ustranoj valuti2 valute ili eektivni strani novac 8novac u stranoj valuti2 strane $artije odvrednosti 8$artije od vrednosti u stranoj valuti koje emituje nerezident(. 7a bi poslovna banka mogla da obavlja ove poslove mora dobiti ovla)enje od "entralneBanke, a one se odnose na% kupovinu i prodaju eektivnog stranog novca od doma)i$ lica 'rezidenata( i strani$ lica'nerezidenata(2 kupovinu putnički$ čekova, bankarski$ čekova i kreditni$ pisama u stranoj valuti28 slanje čekova u inostranstvo radi naplate u stranoj valuti2 isplatu doznaka iz inostranstva2 voenje devizni$ računa graana2 preuzimanje otkupljeni$ strani$ sredstava pla)anja od ovla)eni$ menjača2 #oslovna banka mo!e dobiti ovla)enje za obavljanje svi$ ili samo neki$ od navedeni$ poslova, to zavisi od podnetog za$teva poslovne banke, uslova koje ispunjava i odluke "entralne banke o stepenu ovla)enja. #oslovi vezani za emisiju 456 *I
Neutralni bankarski poslovi
#rilikom emisije i plasmana $artija od vrednosti, komitenti anga!uju poslovnu banku, koja vri% savjetodavnu unkciju komitentima koji namjeravaju da izvre emisiju nove serije $artija odvrednosti, izradu prospekta i drugi$ neop$odni$ dokumenata za dobijanje dozvole za emitovanje $artija od vrednosti, garanciju da )e nova serija $artija od vrednosti biti uspeno plasirana, tako to se banka obavezuje da otkupi sav preostali deo emitovani$ $artija od vrednosti, propagandne aktivnosti radi uspje$a emisije i plasmana $artija od vrednosti, plasman $artija od vrednosti na primarnom fnansijskom tr!itu, izdavanje potvrda o upisu i uplati akcija, čuvanje akcija u portelju banke, prijem dividende i pojedinačna isplata akcionarima itd. #oslovi emisije i plasmana $artija od vrednosti koje obavlja poslovna banka uglavnom su povezani sa aktivnostima na primarnom fnansijskom tr!itu.
1onsalting poslovi
Konsalting usluge pružaju visokoobrazovani profesionalci raznih stručnih profila, kako svojimkomitentima, tako i drugim zainteresovanim licima. U konsalting usluge spadaju: pružanje stručne pomoi iz oblasti spoljnotrgovinskog i deviznog poslovanja, pružanje stručne pomoi iz oblasti poreske i carinske politike, poslovi finansijskog konsaltinga !brokersko " dilerski poslovi i sl.#, poslovi računovodstvenog konsaltinga !vo$enje poslovnih knjiga za manja preduzea#, poslovi procjene vrijednosti kapitala koja se vr%i pri novoj emisiji hartija od vrijednosti i u procesu privatizacije !prodaja, podijela akcija#, poslovi marketin%kog karaktera !istraživ&nje i analiza trži%ta#, poslovi oko registracije preduzea !otvaranje žiro'računa itd.#. (nogi od ovih poslova su slični ili identični klasičnim bankarskim poslovima. **
Neutralni bankarski poslovi
9oreting poslovi 9oreting poslovi predstavljaju oblik fnansiranja izvozni$ kredita koji se realizuju prodajomizvoznog potra!ivanja banci ili specijalizovanoj instituciji '95<9=0=
Neutralni bankarski poslovi 1orisnik lizinga pla)anjem zakupnine, u stvari, indirektno otpla)uje deovrednosti imovine koja je predmet zakupa. #oslovi lizinga doprinose razvoju tr!ita i boljemplasmanu proizvoda, a za proizvoača opreme smanjuje anga!ovanje sopstveni$ sredstava iubrzava obrt kapitala. #rednosti lizinga% 1orisnik se ne mora dugoročno zadu!ivati2 #reduze)e korisnik lizinga ne mora da za novu opremu anga!uje svoja gotovinska sredstva2 Zakupninu pla)a iz pri$oda koje opremom ostvaruje #utem lizinga isti mo!e razviti i usvojiti te$niku i te$nologioju proizvodnje2
)oslovi osiguranja su jedni od najprofitabilnijih poslova uop%te. )oslovna banka se u poslovima osiguranja može pojaviti na različite načine:
p o s l o v n a
banka
sa
osiguravajućim
društvom
potpisuje
ug ov or o pr od aj i nj eg ov og osiguranja i za to dobija ugovorenu naknadu, poslovna banka i osiguravajuće društvo zajednički osnivaju novo osiguravajuće duruštvo, poslovna banka samostalno osniva sopstveno osiguravajuće društvo.
Poslovi prometa roba i usluga
*?
Neutralni bankarski poslovi )oslovne banke u cilju poveanja sopstvene profitabilnosti bave se, po pravilu, preko svojihspecijalizovanih preduzea, poslovima prometa:
p rod a j a
p roi z v o d a
komitenata
banke
što
doprinosi
p o v e ć a n j u p rof i t a b i l n o s t i k a k o komitenta tako i same banke, nabavka deficitarnih materijala za komitente kako bi se p roi z v o d n j a b l a g o v rem e n o završila promet nekretninama.
)ored navedenih slučajeva poslovna banka se bavi prometom roba i usluga i za ostala pravna ifizička lica i izvan komitentske sredine, u cilju poveavanja profitabilnosti.
Sadr!aj
UvodJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ......* #ojam i podjela neutralni$ bankarski$ poslovaJJJJJJJJJJJJJ; #5S<=7&3>13 B-&1-
Neutralni bankarski poslovi #oslovi platnog prometa sa inostranstvom 'devizni poslovi(JJJJJJJ...E 3nkaso posloviJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ...G Bankarske garancijeJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ*I 153S35&3 B-&1-
:30=<-0U<-
*. )rof. dr (ilenko +želetovi, )rof. dr leksandar -ivkovi, )rof. dr )etar ojovi :ankarski menadžment, eograd, /001 *C
