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EMPRESA AZUCARERA SAN BUENAVENTURA

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AUDITORIA FINANCIERA EXTERNA

Periodo: Al 31 de diciembre de 2015 ESTADOS FINANCIEROS Se adjunta los Estados Financieros de la Empresa Azucarera San Buenaventura-EASBA en anillados independientes.

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Periodo: Al 31 de diciembre de 2015

EVENTOS SUBSECUENTES De acuerdo a la auditoría practicada, y mediante indagación realizada con funcionarios de la Empresa Azucarera San Buenaventura no hemos detectado eventos subsecuentes en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, y a la fecha de nuestro informe que deban reflejarse en los mismos y en las notas relacionadas. Asimismo, de acuerdo a repuesta obtenida por la Directa Jurídica de la Empresa Azucara San Buenaventura, mediante nota EASBA-GG-DJ-N°002/2016 se nos informó de los siguientes procesos que tuvo y tiene la EASBA ante autoridades jurisdiccionales: 

Proceso Sancionatorio ante la Autoridad de Bosques y Tierras (ABT) – (ABT) – Vigente. Vigente.

Naturaleza: presunto desmonte legal. Estado del asunto: Suspendido a la espera de la aplicación de la Ley 337. Qué Actitud se asume: El POP reformulado de la EASBA, fue aprobado mediante Resolución Administrativa ABT-DDLP-N° 553/2015 de fecha 24 de agosto de 2015, con este documento, se procedió a realizar la coordinación con la UNIDAD DE COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE ALIMENTOS Y RESTITUCIÓN DE BOSQUES – UCAB, para solicitar la extinción del proceso sancionatorio, en base a la revisión de mapas multitemporales, que revelen el proceso de desmonte realizado para poder acogernos a este programa.

Evaluación posible resultado: positivo. 

Proceso penal ante el juzgado de partido Agroambiental de Caranavi sobre desalojo c/ Cruz y otros – – Concluido. Se cuenta con Auto Interlocutorio ejecutoriado que homologa lo acordado en la audiencia de conciliación de fecha 19 de marzo de 2013; extremos convenidos que ya fueron cumplidos a la fecha. Proceso penal ante el Juzgado de Instrucción lo Penal de esta ciudad caratulado Lizondo







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Periodo: Al 31 de diciembre de 2015 

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Denuncia ante la policía de San Buenaventura por Ing. Juan Rodríguez, funcionario de la EASBA encargado forestal, contra Ramiro Apana y Roger Gonzales por sustracción de madera. – madera. – Concluido Concluido con Garantías. Proceso Administrativo EASBA – – Ing. Vladimir Escobar Velásquez, ex funcionario de la EASBA. Naturaleza: Contravención al ordenamiento jurídico administrativo emergente de la demora en la presentación de descargos e informe de viaje. Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE. Proceso Administrativo EASBA / funcionario Juan Carlos Oporto y Arq. Fernando Villegas Inchausti, ex funcionario de la EASBA. Naturaleza: contravención al ordenamiento jurídico administrativo emergente del incumplimiento en la Función de Comisión de Recepción proceso de contratación directa “Elaboración de una maqueta física de las obras civiles anexas”. Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE. Proceso Administrativo contra la ex Funcionaria Adriana conde Huanca – Huanca – Contadora. Contadora. Naturaleza: contravención al ordenamiento jurídico administrativo emergente del incumplimiento en la entrega del informe final a la ruptura del contrato por abandono de funciones. Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE. Proceso Administrativo contra la Ing. Ligia Marca Honorio – – Responsable de Insumos Industriales. Naturaleza: Contravención al ordenamiento jurídico administrativo emergente del incumplimiento al Reglamento Interno de Personal Art. 11 Prohibiciones inc. s) Efectuar agresiones verbales..., inc. q) Maltrato Psicológico. Ley 348 y Decreto Reglamentario. Estado del Asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE. Proceso Administrativo contra del Lic. José Luis Echenique – Echenique – Responsable Responsable de Contabilidad. Naturaleza: contravención al ordenamiento jurídico administrativo emergente del incumplimiento al Decreto Supremo N° 718, por falta de entrega de Informe Final y documentos que se encontraban a su cargo. Abandono sus funciones. Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE. Proceso Administrativo contra de la Lic. Eliana Vera Espinoza – Espinoza – Encargada Encargada de Almacén La Paz.







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Respecto al punto dos; no se tiene conocimiento de acciones de embargo o inhibiciones como anotaciones preventivas u otros. Reclamaciones o demandas potenciales: Proveído de Inicio de Ejecución Tributaria: Impuestos Nacionales/EASBA, Proveído de Inicio de Ejecución Tributaria N° 293300238214. Naturaleza: Presentación del Form. 608 correspondiente al período fiscal 12/2013, presentada en fecha 23/01/2014 por la suma de Bs.315. Estado del asunto: En curso, por la revisión de la multa cancelada y no registrada en el sistema. Proceso Sancionatorio: Impuestos Nacionales/EASBA Resolución Determinativa N°17-03382015 notificado en fecha 25 de junio de 2015. Naturaleza: Contravención por Omisión de Pago, por los períodos Fiscales de Septiembre y Noviembre de 2011. Estado del Asunto: concluido, se pagó la multa. Proceso Sumario Contravencional: Impuestos Nacionales/EASBA, Auto Inicial N° SIN/GGLPZ/DF/PPD/AISC/00277/2015 de 14 de julio de 2015, notificada en fecha 24 de julio de 2015. Naturaleza: contravención por “Incumplimiento a Deberes Formales” por facturas y formularios – – 110 del ex funcionario Iván Franklin Loma Berrocal correspondiente a los meses de enero, febrero, marzo, abril y junio de 2011 y Lic. Lupe Zabaleta Rocha por los meses de abril y junio 2011. Estado del asunto: concluido, se pagó la multa. Proceso Auto de Multa: Impuestos Nacionales/EASBA, Auto de Multa N° 15294801068 de 19 de Noviembre de 2015, notificada en fecha 03 de diciembre de 2015. Naturaleza: Contravención por Rectificatorias fuera de plazo que incrementan el impuesto determinado correspondiente al período 12/2013. Estado del Asunto: Se solicitó pago documentado, a la espera de la notificación. Proceso de verificación que efectúa la Administración Tributaria: Resolución Administrativa N° 23-0206-2015 de 31 de diciembre de 2015, notificada en fecha 08 de enero de 2016 con el rechazo de las declaraciones juradas rectificatorias presentadas. Naturaleza: solicitud de EASBA para la aprobación de la rectificatoria del Formulario IVA, F200 de los períodos de mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y







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Con referencia a posibles reclamos o juicios inminentes, se debe considerar que durante la gestión 2015, se han resuelto los siguientes contratos de obra: Contrato EASBA/GG/N°315/2013 suscrito con la empresa “Sociedad de Servicios Optima” S.A. para el Desmonte y Apertura de Brecha de Deslinde del Predio Huayna Chuquiago de la EASBA. Naturaleza: Se resolvió el contrato por la imposibilidad de renovación de las boletas de garantía por parte de la empresa Optima constituyendo negligencia reiterada y causal de resolución de contrato. Resultado: se logró la ejecución de la boleta de garantía de cumplimiento de contrato por Bs. 748.919,00 (Setecientos cuarenta y ocho mil novecientos diecinueve 00/100 Bolivianos). Contrato: EASBA/OBRA N° 005/2015 suscrito con la empresa Constructora de Servicios Múltiples HUBAUDIEN SRL. Para la Obra de Tumbado, Acordonado y Desacordonado en Comunidades”. Naturaleza: Se resolvió el contrato por la demora en el inicio de Obra y el incumplimiento en la movilización a la Obra de acuerdo al cronograma de Ejecución de Obra constituyendo causal de resolución de Contrato. Resultado: se logró la ejecución de la boleta de garantía de contrato por Bs.302.400, 00 (Trescientos Dos Mil Cuatrocientos 00/100 Bolivianos). Contrato: EASBA/OBRA N° 001/2015 suscrito con la empresa SISTEMAS Y PERFORACIONES DE AGUA MARUG S.R.L. para la Obra de “PERFORACIÓN DE

TRES POZOS DE AGUA EN EL ÁREA DE LA PLANTA INDUSTRIAL AZUCARERA AZUCARERA 

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SAN BUENAVENTURA” Naturaleza: Se resolvió el contrato por la acumulación de multas que han excedido el 10% del monto del contrato, al incumplimiento de la solicitud de recepción definitiva sin haber subsanado las observaciones de la recepción provisional. Estado del asunto: Se notificó la carta notariada de resolución de contrato en fecha 07 de abril de 2016. Qué actitud se asume: Se inicia el proceso de conciliación de cuentas y se procede a la tramitación de la ejecución de la boleta de garantía.

Como resultado del incumplimiento al convenio de capacitación EASBA/GG/CP/N°001/2014 de 29 de mayo 2014, el Ex funcionario Ing. Iván Loma







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Periodo: Al 31 de diciembre de 2015 Naturaleza: Incumplimiento al convenio de capacitación EASBA/GG/CP/N° 001/2014 de 29 de mayo 2014.

Evaluación posible resultado: El Ing. Loma observó la notificación con la suma de la

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devolución de gastos por capacitación. Se convocará a nueva reunión para aclarar la observación en caso de negativa se remitirá antecedentes a la UAI para el dictamen para inicio del proceso coactivo Fiscal. Como resultado del incumplimiento al convenio de capacitación EASBA/GG/CP/N°018/2015 de 16 de marzo de 2015, el Ex beneficiario – beneficiario – PAE PAE Alan Israel Campos Campos, fue notificado para la devolución de los gastos que se efectuaron para su capacitación que se realizó, en el marco del contrato EASBA N° 047/2012 suscrito con la empresa CAMCE. Naturaleza: Incumplimiento al convenio de capacitación EASBA/GG/CP/N°018/2015 de 16 de marzo de 2015. Evaluación posible resultado: Se firmó documento de reconocimiento de deuda de 21 de septiembre de 2015. A la fecha se encuentra pagando en cuotas con fecha límite de pago hasta el 31 de mayo de 2016. Como resultado del incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitación de 13 de abril de 2015, el Ex Beneficiario – – PAE Guido Mamani Quispe, fue notificado para la devolución de los gastos que se efectuaron para su capacitación que se realizó en el marco del contrato EASBA N° 047/2012 suscrito con la empresa CAMCE. Naturaleza: Incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitación de 13 de abril de 2015. Evaluación posible resultado: Se firmó documento de reconocimiento de deuda de 05 de mayo de 2015. A la fecha no pagó ninguna cuota. El trámite se encuentra para notificar con la conminatoria de pago. Como resultado de Resolución de contrato y consiguientemente el incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitación de 13 de abril de 2015, la Ex Funcionaria Wendy Huanca Fuentes, fue notificada para la devolución de los gastos que se efectuaron para su capacitación que se realizó, en el marco del contrato EASBA N° 047/2012 suscrito con la empresa CAMCE. Naturaleza: Incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitación de 13 de abril de 2015.









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Periodo: Al 31 de diciembre de 2015 No se tiene conocimiento de obligaciones contractuales de préstamos que la EASBA hubiera realizado o garantías que hubiera girado o afianzado.







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COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS

De acuerdo a la auditoría practicada, y mediante indagación realizada con funcionarios de la Empresa Azucarera San Buenaventura y conforme a la respuesta del Departamento Legal, hemos recibido de la Dirección Jurídica de la Empresa Azucara San Buenaventura, mediante nota EASBA-GG-DJ-N°002/2016, se nos informó de procesos que tuvo y tiene la EASBA las mismas que se detallan en los eventos subsecuentes. Ver en P/T:







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ACTAS DE SESIONES DE DIRECTORIO, CONCEJO MUNICIPAL, CONSEJO UNIVERSITARIO De acuerdo al Artículo 3 numeral I del Decreto Supremo N° 637 del 15 de septiembre de 2010 establece que: La EASBA está a cargo de un Gerente General designado mediante Resolución Suprema, quién será su máxima autoridad ejecutiva; la EASBA no cuenta con Directorio . La estructura organizativa será establecida mediante normativa interna.







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TRANSACCIONES CON INSTITUCIONES O EMPRESAS VINCULADAS El Decreto Supremo N°637 en el Artículo 2 establece: Se crea la Empresa Azucarera San Buenaventura - EASBA, como Empresa Pública Nacional Estratégica con personería jurídica y patrimonio propio, de duración indefinida, autónoma de gestión administrativa, financiera, legal y técnica, bajo tuición del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural; en nuestro relevamiento inicial y en el transcurso del trabajo no hemos evidenciado que la empresa se encuentra vinculadas con otras entidades.







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COBERTURA DE SEGUROS Por el tipo de trabajo no aplica la verificación de seguros adquiridos para la Empresa Azucarera San Buenaventura.









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RESUMEN DE LA POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA La parte administrativa de la Empresa Azucarera San Buenaventura elabora sus estados financieros en bolivianos, por lo que no aplica elaborar este papel de trabajo.

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