UNIVERSIDAD ESAN
DIPLOMA EN GESTIÓN DE PROYECTOS - AREQUIPA 2017 CONTABILIDAD GERENCIAL Y COSTOS CONTABILIDAD, FINANZAS Y ECONOMÍA DOCENTE: LUIS A RAMOS R P!D P!D
EJERCICIO: COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
INTEGRANTES: DÍAZ MELENDRES, "ORGE LUIS LAGUNA RODRÍGUEZ, ISABEL MILAGROS MENDOZA DELGADO, DANTE RENEE VALENCIA VALENCIA SALAS, GABRIEL "OSE
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
Ref.
DATOS
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
MONTO S/.
.000 1600
18 108
C .000 6000
8 108
CUENTAS P 1@000 11600
1200 2=00 =@00 =000 2000 60
2=00 200 000 200 26000 @ 1@000 12000 1.600 6000 11600 12600 20000 00 .60 200 100 2.7 106
OTRAS CUENTA
EKIST 68 @8
2000 26000
ASTOS PAGADOS .8 2=00
;8
CUENTAS PO 2=00
=(8
MUEBLES =@00
=;8
=000
DEPRECIACIÓ
INTAN 1600
28
SALDO ACTI*O
1=2,.00
'&+2%&
CA"A CKC EKISTENCIAS GTOS PAG AD C K C LP MUEBLES Y EQ DEP ACUM INTANGIBLES
TOTAL ACTI*O
CUENTAS "T" BALANCE GENERAL "A
ESTADO DE RESULTADOS PTAMO BCO
INGRESO DE VENTAS
1600 28 1200 (8 2=00 ;8 =000 =;8 1.000 68 2=00 .8 000 7(8
1@000 8 1.600 108
CUENTAS POR PAGAR =@00 =(8 1.000 68 (8 26000 @8 10(8
R COBRAR
IMPUESTOS POR PAGAR
128 18
1200 000 200 .60 200
1=(8
100
1=;8 OTRAS CUENTA POR PAGAR 200 7;8 168 .60 128 2.7 168
2.7
NCIAS 12000 (8 12600 10(8
12600
GASTOS DE VENTAS Y ADMINIST
1,06 1.8 (8 7(8 7;8
S POR COBRAR
COSTO DE VENTAS 12000
POR ADELANTAD 200 18
GASTOS FINANCIEROS
CAPITAL SOCIAL COBRAR LP
.000 18 OTROS GASTOS
EQUIPOS UTILIDADES RETENIDAS ,0=6
ACUMULADA 100 1=(8 1=;8
1.8
IMPUESTO A LA RENTA 1,06
IBLES
SALDO PAS. Y PAT.
66,
-
SALDO G. Y P.
@7,2.7
1,=66
=,600
'&+2%& BALANCE GENERAL 10,600 2,600
IKP
2,600 2,200
OCKP
'&+2%&
=6,@00 1,06 1,117
INGDE VTAS C DE VTAS
GTOS DE VTAS Y AD GTOS FINANCIEROS
CAP SOCIAL
2,=00 @,@00 18 1,600
ESTADO DE RESULTADOS
PTMO BCO CKP
+#$
UTIL RETENIDA
.,000 ,0=6
OTROS GASTOS UTILIDAD ANT DE I IMP A LA RENTA
TOTAL P,P
'&+2%&
UTILIDAD NETA
=600 2=,6008 6,.608 =60 1,068
+#$
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. BALANCE GENERAL ( 0 4' N$*'5;%' 4' 200= '+ +3'$ $'8
ACTI*O ACTI*O CORRIENTE
PASI*O Y PATRIMONIO S/.
PASI*O
S/.
NOTA 1 CA"A
10,60000
NOTA @ CUENTAS POR PAGAR
NOTA 2 CUENTAS POR COBRAR
2,60000
NOTA IMPUESTOS POR PAGAR
1,0600
NOTA EKISTENCIAS
2,60000
NOTA 10 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
1,11..7
NOTA = GASTOS PAGADOS POR AD
TOTAL ACTI*O CORRIENTE
PATRIMONIO 2,=0000
NOTA . INM MAQUINARIA Y EQUIPOS
@,@0000
NOTA .1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA8
-1
TOTAL ACTI*OS
#'+221.%&
&#+&.
NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR LP
TOTAL ACTI*O NO CORRIENTE
TOTAL PASI*O
2,20000
ACTI*O NO CORRIENTE
NOTA 7 ACTIVOS INTANGIBLES
=6,@0000
NOTA 11 CAPITAL SOCIAL
.,00000
UTILIDADES RETENIDAS
,0=600
TOTAL PATRIMONIO
+#$.
TOTAL PASI*O Y PATRIMONIO
'&+2%%.%&
1,60000
12+$%%.%&
'&+2%%.%&
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS GANANCIAS Y PERDIDAS8 ( 0 4' N$*'5;%' 4' 200= '+ +3'$ $'8 S/. NOTA 12 INGRESO DE VENTAS
=,60000
NOTA 1 COSTO DE VENTAS8
-2=,60000
UTILIDAD BRUTA
1+.
NOTA 1= GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS8
NOTA
-6,.6000
UTILIDAD OPERATI*A
#+$.
INGRESOS FINANCIEROS
000
GASTOS FINANCIEROS8
000
OTROS INGRESOS
000
OTROS GASTOS8
000
UTILIDAD ANTES DEL I.R.
#+$.
IMPUESTO A LA RENTA8
-1,0600
UTILIDAD NETA
+#$.
COMERCIAL CERÁMICO NOTAS - ESTADO I NOTA 1. CAJA E0!! A#$%&' 4' $ $)*$ '+ '>')$
S.,00000
E>')$ #$% '+&( S(+ L$%'+$
S6,00000 S/#1+.
S!34! I+)%*#)*/+, *)'+)*( )$+&3)*/+ 4' ( '5#%'(
S1,60000
A93*'% 4' $)( (5()J+ G(%(+<( $)( (5()J+
S1,20000 S2,=0000
A+4(5*$ '93*#$ 4' $)*+(
S=,00000
P($ ( )$+&(4$ C'%H5*)$ P*$ P() SA P%*5( (+3( 4' '3%$ RIMAC P($ +'&$ 4' #(+*(
S1.,00000 S2,=0000 S,00000 S/+$.
S/1+$. NOTA 2. CUENTAS POR COBRAR V'+&( 4' 5(/*)(, )%J4*&$ ( 0 4?(
S1@,00000
V'+&( 4' )'%H5*)$ S(+ L$%'+$, (4$ 0 4?(
S11,60000
S/2+$. NOTA . E5ISTENCIAS E0!! C$5#%( )'%H5*)$ P*$ P() SA C$5#%( )'%H5*)$ S(+ L$%'+$ S!34! C$&$ 4' 5'%)(4'%?( C$&$ 4' 5'%)(4'%?( S(+ L$%'+$
S2,00000 S26,00000 S/$&+. S12,00000 S12,60000 S/2#+$.
S/2+$. NOTA #. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO E0!! P%*5( (+3( '3%$ 4' '*&'+)*( RIMAC
S2,=0000
S/2+#. S!34! C$&$ 5' 4' N$*'5;%', '3%$ 4' '*&'+)*(
S20000 S/2.
S/2+2. NOTA $. CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLA6O G(%(+<( $)( (5()J+
S2,=0000
S/2+#. NOTA %. MUEBLES Y E7UIPOS C$5#3&(4$%(
S=,@0000
A+4(5*$ '93*#$ 4' $)*+(
S=,00000 S/'+'.
NOTA %.1. (DEPRECIACI8N ACUMULADA) D'#%')*()*/+ 4' 53';' D'#%')*()*/+ 4' )$5#3&(4$%(
S S10000 S/1.
S/'+%%%.%& NOTA &. INTANGIBLES I+)%*#)*/+, *)'+)*( )$+&3)*/+ 4' ( '5#%'(
S1,60000
S/1+$.
DEL PERÚ S.A.C.
NANCIERO NOTA '. CUENTAS POR PAGAR C$5#3&(4$%( C$5#%( ( )$+&(4$ 4' )'%H5*)$ P*$ P()
S=,@0000 S1.,00000
C$5#%( ( )$+&(4$ 4' )'%H5*)$ S(+ L$%'+$
S26,00000
S/#$+'.
NOTA . IMPUESTOS POR PAGAR I5#3'&$ ( ( %'+&(
S1,0600
S/1+$.
NOTA 1. OTRAS CUENTAS POR PAGAR C(%( $)*(' #$% )3'+&( 4' &%(;((4$%' P%$**/+ 4' #($ 4' '%*)*$ 5' +$*'5;%'
S20000 S.6000
P%$**/+ CTS
S2...7
S/1+11%.%&
NOTA 11. CAPITAL SOCIAL A#$%&' 4' ())*$+*&(
S.,00000
S/%+.
NOTA 12. INGRESO DE *ENTAS V'+&( 5(/*)(
S1@,00000
V'+&( 4' 60 4' 5(/*)( S(+ L$%'+$
S1.,60000
S/#+$.
NOTA 1. COSTO DE *ENTAS
C$&$ 5'%)(4'%?(
S12,00000
C$&$ 5'%)(4'%?( S(+ L$%'+$
S12,60000
S/2#+$.
NOTA 1#. GASTOS DE *ENTAS Y ADMINISTRATI*OS A93*'% 4' $)( (5()J+
S1,20000
P($ 4' #(+*( )(%$ $)*('
S,20000
P%$**/+ #($ 4' '%*)*$ 5' +$*'5;%' G(&$ '3%$ 4' 5'%)(4'%*( 5' +$*'5;%'
S.6000 S20000
D'#%')*()*/+ 53';' D'#%')*()*/+ )$5#3&(4$%(
S S10000
P%$**/+ CTS 5' +$*'5;%'
S2...7
S/$+%$.
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. PROYECCIÓN AO 2006 DATOS 2$
MONTO S/.
%+
TOTAL VENTAS NETAS MARGEN BRUTO PROMEDIO DEL 26 !ONORARIO ANUAL - SOCIO ADMINISTRADOR CARGOS FINANCIEROS POR USO SOBREGIRO
RE
DATOS 2#
(!) ALQUILER LOCAL Y ALMACEN (&) PAGO PLANILLA (12) PAGO DE SERVICIOS (1) GASTOS DE SEGURO DE MERCADERÍA - PRIMA ANU DEPRECIACIÓN (1#!) DEPRECIACIÓN EQUIPO COMPUTO (1#) DEPRECIACIÓN MUEBLE (1$) PROVISION CTS TOTAL GASTOS DE *ENTAS Y ADMINISTRATI*OS
+ 12+ MONTO NO* 2# S/.
MONTO ANUAL
1,200 ,200 .60 200
1=,=00 @,=00 7,@00 2,=00
100 2.7
1,200 =00 ,200 %&+'
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS P(%( ' ($ 2006 '+ +3'$ $'8 S/. INGRESO DE VENTAS
.00,00000
COSTO DE VENTAS8
-=60,00000
UTILIDAD BRUTA
1$+.
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS8
-7,@0000
UTILIDAD OPERATI*A
$2+2.
INGRESOS FINANCIEROS
000
GASTOS FINANCIEROS8
-12,00000
OTROS INGRESOS
000
OTROS GASTOS8
000
UTILIDAD ANTES DEL I.R.
#+2.
IMPUESTO A LA RENTA8
-12,0.000
UTILIDAD NETA
2'+1#.
