COMERCI CERAMICOS D S.A.C. PAUL MICHAEL ISHIHARA PEREDA ANGÉLICA PASACHE CARBAJAL JESÚS BRIAN PICHARDO BAUTISTA BAUTISTA MIGUEL ANTONIO TORREJÓN VARGAS
CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL
L EL SUR
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
CUENTAS "T" BALANCE GENERAL
PRIMERA PARTE Ref.
(1) (2) ()
(4) (4&) (4$) (#) (!) (%)
(') () (&) (10)
(10&) (11)
DATOS INICIO OPERACIONES - NOVIEMBRE 2014 Aporte accionistas tos inicia!es para inscripcion, !icencias " constit#cion $e !a C%a& A!(#i!er !oca! " a!)acen *+ 2 aos*3a- A!(#i!er Mes $e No.ie)/re *3/- arant%as Co)pra e i)p!e)entacin $e PC IBM Co)pra PC con Cr$ito a 30 $ias I)p!e)entacin *an$a)ios " e(#ipos $e o4icinas- a! Conta$o Co)pra $e Merca$erias *Piso Pac SAAPao 507 a! conta$o " !etra a 60$ias Se#ro $e !as e+istencias *Pri)a An#a!Pao $e P!ani!!as No.ie)/re Pao neto $e! )es S8&3,000 Caras Socia!es por c#enta $e !os tra/a9a$ores S8&200 Co)pra $e Merca$erias *Cer:)icos San ;oren
enta $e Merca$erias Cr$ito a 30 $ias Costo $e !a Merca$eria >en$i$a S8&12,000 >enta $e! 507 $e Merca$erias $e Cer:)icos San ;orenen$i$a S8&12,500 estiono en e! BCP #na !inea $e so/reiro Tasa )ens#a! 1&57 S8&300
AUSTES 2004 (12) Pro.isin $e Ser.icios *;#<, A#a " Te!e4ono- $e No.ie)/re (1) Consi$erar !os astos por conceptos $e se#ros pto *6a! )es $e no.ie)/re (14) epreciacin $e acti.os 4i9os pto *'- $e! )es $e no.ie)/re (14&) E(#ipo co)p#to ' aos por ao S8&1,200
MONTO
!000 1#00
1200 2400
4'00 4000 2000
2400 200
2#000
() (10)
()
CAJA 36,000 5,000 20,000
(1) (10) (11)
1'000
1,500 3,600 ',000 16,000 2,'00 3,000
(2) () (4$) (#) (!) (%)
CENTAS POR COBRAR 1,000 11,500
OTRAS CENTAS POR COBRAR 2,'00 ?
E@ISTENCIAS 32,000 25,000
12,000 (&) 12,500 (10&)
20000
(11)
CENTAS POR PAAR ',00 16,000 25,000
(4&) (#) (')
OTRAS CENTAS POR PAAR 650
(12)
1!#00
(#) (')
PRESTAMOS BANCARIOS 20,000
!#0 200
100
(!)
ASTOS PAAO @ AE; 2,'00 200
(1)
REMNERACIONES
200 26
(%) (1#)
OTRAS CENTAS POR PAAR 55
(1!)
(&) (10&)
() (%) (12) (14&) (14$) (1#)
(2) (1)
(14$) M#e/!es 10 aos por aos S8&'00 (1#) Pro. CTS No.ie)/re *1812 P!ani!!a- pto (1!) Pro. IR& 307 so/re !a ti!i$a$
2!% '##
ACTI>OS IJOS ',00 ',000
(4&) (4$)
CAPITA; SOCIA; 36,000
EPRECIACIDN ACM
TI;IA RETENIA 100 (14&) 33 (14$)
S&*+, +e* &/, 161,100 10#%!% CAJA C@C E@ISTENCIAS OTRAS C @ C TOS PA A A& IJOS EP ACM
T,&* A/,
(1)
55,333
1# (1!)
S&*+, P& P&. ?
BALANCE GENERAL 30,500 PTMO& Bco& 2=,500 C@P 32,500 OC@P 2,'00 REMN @ PA 2,200 I)p + Paar ,00 *133CAP& SOCIA; TI;& RETeni$a 10#%!%
T,&* P 3 P
105,6 10#%!% 20,000 '5,00 650 '6 55 36,000 1# 10#%!% ?
ESTADO DE RESULTADOS INRESOS
1,000 16,500
COSTO E >ENTAS 12,000 12,500
ASTOS OPERATI>OS 1,200 3,200 650 100 33 26
OTROS ASTOS 1,500 200
() (10)
ASTOS INANCIEROS
IMP& POR PAAR 55
S&*+, +e G. P. 32,505
3',500 1#
ESTADO DE RESULTADOS INRESOS C&>TAS ASTOS OTROS TOS IMP @ PA TI;IA NETA
3',500 *2',500*5,'50*1,00*551#
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. Ba!ance enera! A9#sta$o a! 30 $e No.ie)/re $e 201' ACTIVO
PASIVO PATRIMONIO S5.
Nota 1 Nota 2 Nota 3 Nota ' Nota 5
A/, C,66/e7e Ca9a " Bancos C#entas por co/rar co)ercia!es Otras c#entas por co/rar E+istencias astos paa$os por Anticipa$o
30,500 2=,500 2,'00 32,500 2,200
Nota Nota Nota = Nota 10
P&/, Prsta)os /ancarios C#entas por paar co)ercia!es Otras c#entas por paar I)p#estos por paar T,&* P&/,
T,&* +e &/, /68*&7e
Nota 6 Nota 6
A/, N, C,66/e7e C#entas por co/rar a ;aro P!a
T,&* +e &/,
%100
,00 *133? '!!%
10#%!%
P&6/9,7/, Nota 11 Capita! Socia! Otras c#entas patri)onia!es ti!i$a$es Reteni$as T,&* P&6/9,7/,
T,&* :&/, :&6/9,7/,
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. Esta$os $e Res#!ta$os A9#sta$os a! 30 $e No.ie)/re $e 201'
S5. Nota 12
20,000 '5,00 1,11 55
Nota 13
>entas Costo $e >entas U/*/+&+ B68& astos A$)inistrati.os astos $e .enta
S5. 3',500 *2',50010000 *5,'50?
!%%%2 U/*/+&+ O:e6&/&
4##0
36,000
Otros astos astos inancieros
*1,00?
1,==5
U/*+&+ O:e6&/&
2'#0
Nota 1'
%#
10#%!%
Nota 15
I)p#esto a !a Renta
U/*/+&+ Ne&
*55-
1#
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. NOTA 1
E;ECTIVO E
C#entas corrientes
NOTA 2
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES A! 30 $e no.ie)/re, !as c#entas por co /rar co)ercia!es a terceros por son $e .enci)iento corriente, est:n $eno)ina$as principa!)ente en so!es, no tienen arant%as espec%4icas " no $e.enan intereses&
NOTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR arant%a a!(#i!er $e !oca!
NOTA 4
E=ISTENCIAS Sa!$o Merca$erias
NOTA #
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO astos $e se#ros a! 30 no.ie)/re arant%a a!(#i!er !oca!
NOTA !
MUEBLES E
C,, ? M#e/!es " enseres E(#ipos $e co)p#to
De:6e/&/>7 &898*&+& M#e/!es " enseres E(#ipos $e co)p#to
C,, 7e, NOTA %
OBLIGACIONES ;INANCIERAS - PRESTAMO BANCARIO A! 30 $e no.ie)/re, !a co)pa%a c#enta con #n so/reiro rea!i
NOTA '
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A! 30 $e no.ie)/re este r#/ro co)pren$eF act#ras ;etras
;as c#entas por paar co)ercia!es se oriinan, principa!)ente, por !a a$(#isicin $e )erca$er%as, tienen .enci)ientos corrientes, no eneran intereses " no se an otora$o arant%as por !as o/!iaciones&
NOTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A! 30 $e no.ie)/re este r#/ro co)pren$eF Re)#neraciones Tri/#tos por paar Otros
NOTA 10 IMPUESTOS POR PAGAR I)p#esto a !a Renta 307 ti!i$a$ Operati.a
NOTA 11 PATRIMONIO NETO a- Capita! socia! ? A! 30 $e no.ie)/re $e 200' e! capita! a#tori
NOTA 12 COSTOS DE VENTAS Este r#/ro por e! ao ter)ina$o a! 30 $e no.ie)/re co)pren$eF In.entario Inicia! $e Merca$er%as Co)pra $e Merca$erias In.entario ina! $e Merca$erias
NOTA 1 GASTOS DE ADMINISTRACION A contin#acin se presenta !a co)posicin $e! r#/roF Caras $e persona! A!(#i!eres Ser.icios presta$os por terceros epreciacin $e! e9ercicio
NOTA 14 OTROS GASTOS A contin#acin se presenta !a co)posicin $e! r#/roF Constit#cin $e !a e)presa Se#ros
NOTA 1# IMPUESTO A LA RENTA 307 ti!i$a$ Operati.a
S5. 30,500
S5. 2=,500
S5. 2,'00 S5. 32,500 S5. 2,200 2,'00 ',600
S&*+, /7//&* S5. ? ? ?
A+//,7e S5. ',000 ',00 ,00
? ? ?
*33*100*133-
?
,66
S5. 20,000
S&*+, f/7&* S5. ',000 ',00 ,00 *33*100*133,66
S5. 20,00 25,000 '5,00
S5. '6 55 625 1,='
S5. 55
S5. 36,000
S5.
? 5,000 *32,5002',500
S5. 3,'6 1,200 650 133 5,'50
S5. 1,500 200 1,00
S5. 55
COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. CO
SEGUNDA PARTE Ref. (1) (2) () (4)
DATOS
>entas Netas Maren B#rto Pro)e$io 257 Honorario An#a! $e! Socio A$)inistra$or Caros inancieros + e! #so $e! so/reiro atos $e! 200' A!(#i!er $e! ao tos por concepto $e se#ros Re)#neraciones $e! ao Pro.isin por !os Ser.icios B:sicos
(#) (!) (%) (') () epreciacin $e acti.os 4i9os E(#ipo co)p#to ' aos por ao S8&1,200 M#e/!es 10 aos por aos S8&'00 (10) CTS $e! ao (11) I& Renta $e! ao
MONTO !00000
0000 12000
14400 2000 '400 %'00 1!00
200
ERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C. Esta$os $e Res#!ta$os A9#sta$os a! 30 $e No.ie)/re $e 201'
>entas Costo $e >entas U/*/+&+ B68& asto Operati.os astos $e .enta " a$)
S5. 600,000 *'50,0001#0000 *65,'00*30,000-
U/*/+&+ O:e6&/&
#4!00
Otros astos astos inancieros
*2,000*12,000-
U/*+&+ O:e6&/&
40!00
I)p#esto a !a Renta
U/*/+&+ Ne&
*12,10-
2'420
? 1007 ?57 2#?
