Cuestionario Control Interno Efectivo y Sus Equivalentes

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES PREGUNTAS

1. ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo y sus equivalentes? 2. ¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de libros? 3. ¿Existe autorización previa de las salidas de dinero? 4. ¿Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería? 5. ¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables? 6. ¿Posee la empresa una caja chica? ¿Es el encargado el responsable de realizar los cobros? 7. ¿Existen personas autorizadas para firmar cheques? ¿Son mancomunadas? 8. ¿Realiza la empresa transacciones bancarias? 9.¿Se establecieron los procedimientos necesarios para la confirmación de las transacciones realizadas y la autorización de las mismas? ¿Cuáles?

PREGUNTAS

10. ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? 11. 11. ¿Exi ¿Exist ste e un meca mecani nism smo o que que gara garant ntic ice e los los depó depósi sito toss que que se realizan? 12. ¿Son los gastos de caja chica son autorizados por una persona distinta a su responsable? 13. 13. ¿No Nottific ifica an inm inmediat iatamente a los los bancos de cam cambios ios de personas autorizadas en firmar cheques? 14. ¿Se realizan arqueos periódicos? 15. ¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva? 16. ¿Las facturas y recibos están en forma consecutiva? 17. ¿Se elaboran conciliaciones bancarias periódicamente?

SI

NO

OBSERVACIONES