DATOS GENERALES EMPRESA LINDLEY PERUDescripción completa
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Plan Auditoria Grupo Gloria Sa
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Marisol Martinez Romero
Grupo: 2622
Corporacion Fabril, S.A. de C.V. Auditoria al 3 de diciembre 2!" #ro$rama de traba%o &n'entario CATEGORIA
CONCEPTO
&)V*)+AR& &)V*)+AR&
btener listado de in'entario - conciliar con ma-or Re'isar corte con n de a/o
&)V*)+AR&
*'aluar los metodos - %acion de precios de in'entarios
&)V*)+AR&
Re'isar los procedimientos analiticos 5le'ar a cabo pruebas del recuento. 5as pruebas del corte de in'entario 7sico
&)V*)+AR& &)V*)+AR&
Vericaci(n de la 'aluaci(n de las partidas 0ue lo inte$ran.
&)V*)+AR&
1 Comprobar precisi(n de los clculos aritmticos 1 &n'esti$ar si las mercanc7as se encuentran en condiciones normales del mercado. 1 Conrmar la propiedad - posesi(n le$al por parte de la empresa. 1 #resentar - clasicar la partida adecuadamente en el balance.
&)V*)+AR& &)V*)+AR& &)V*)+AR&
ENTREGA
#roporcion(
RECIBE
Fec4a de Entre Entregado gado Obse Observaci rvación ón entre$a
Marisol Martinez Romero
Grupo: 2622
Corporacion Fabril, S.A. de C.V. Auditoria al 3 de diciembre 2!" #ro$rama de traba%o Cuentas por cobrar CATEGORIA
CONCEPTO
Cuentas por cobrar
*ntre'ista con $erente de credito - cobranza para conse$uir la muestra - solicitar conrmacion de saldos
Cuentas por cobrar
Conrmar saldos con los clientes con un saldo ma-or a los 9!,!!!.!!
Cuentas por cobrar
3 de diciembre de 2!" conciliado con re$istros re$istros contables en su caso determinaci(n de la reser'a para cuentas incobrables, as7 como la pol7tica aplicable para su determinaci(n conciliado con re$istros contables.
Cuentas por cobrar
#apel de traba%o 0ue muestre en orma comparati'a con el e%ercicio anterior, la rotaci(n de las cuentas por cobrar a clientes, as7 como e;plicaci(n del aumento o disminuci(n 0ue 4ubiese tenido la misma
ENTREGA
#roporcion(
RECIBE
Fec4a de Entre Entregado gado Obse Observaci rvación ón entre$a
Marisol Martinez Romero
Grupo: 2622
Corporacion Fabril, S.A. de C.V. Auditoria al 3 de diciembre 2!" #ro$rama de traba%o Cuentas por cobrar CATEGORIA
CONCEPTO
Cuentas por cobrar
*ntre'ista con $erente de credito - cobranza para conse$uir la muestra - solicitar conrmacion de saldos
Cuentas por cobrar
Conrmar saldos con los clientes con un saldo ma-or a los 9!,!!!.!!
Cuentas por cobrar
3 de diciembre de 2!" conciliado con re$istros re$istros contables en su caso determinaci(n de la reser'a para cuentas incobrables, as7 como la pol7tica aplicable para su determinaci(n conciliado con re$istros contables.
Cuentas por cobrar
#apel de traba%o 0ue muestre en orma comparati'a con el e%ercicio anterior, la rotaci(n de las cuentas por cobrar a clientes, as7 como e;plicaci(n del aumento o disminuci(n 0ue 4ubiese tenido la misma
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#roporcion(
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Fec4a de Entre Entregado gado Obse Observaci rvación ón entre$a
Marisol Martinez Romero
Grupo: 2622
Corporacion Fabril, S.A. de C.V. Auditoria al 3 de diciembre 2!" #ro$rama de traba%o *ecti'o -
CONCEPTO
*ecti'o -
Relaci(n de ondos %os de ca%a, indicando monto, localizaci(n - personal responsable, as7 como la carta responsi'a.
*ecti'o -
btener estados de cuenta bancaria posteriores a la ec4a de cierre.
*ecti'o -
*n ca%a - bancos se presentan todos los ondos - dep(sitos disponibles 0ue e;isten - si son propiedad de la entidad. btener saldos de eecti'o - conciliarlos con el ma-or $eneral.
*ecti'o -
Conciliaciones depuradas de cuenta de c4e0ues a la ec4a de cierre del e%ercicio. a. *n los c4e0ues en trnsito, la ec4a de e;pedici(n - beneciario., b. *n los los dep(sitos en trnsito, trnsito, la ec4a del dep(sito en el banco., c. 5a ec4a de ori$en concepto en otros car$os - crditos no correspondidos., d. *n todos los casos, anotaci(n de la ec4a -=o documento contabilizador en 0ue ueron correspondidos. correspondidos.
*ecti'o -
5a adecuada presentaci(n del eecti'o en el
*ecti'o -
Realizar conrmacion con banco para 'ericar las cantidades de dep(sito, cuentas bancarias a nombre de la entidad prstamos obtenidos.
*ecti'o -
*mitir conclusi(n sobre el rea su%eta a e;amen basado en las pruebas de auditor7a.
&)V*RS&)*S
#apeles de traba%o correspondientes al portaolios de in'ersiones en 'alores e instrumentos nancieros de la &nstituci(n con ciras al 3 de diciembre de 2!".
#roporcion(
Fec4a de Entr Entregad egado o Obse Observac rvación ión entre$a
Corporacion Fabril, S.A. de C.V. Auditoria al 3 de diciembre 2!" #ro$rama de traba%o
CATEGORIA
G*)*RA5 2 G*)*RA5
3 G*)*RA5
> G*)*RA5
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