Plan Auditoria Grupo Gloria Sa

JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS ASOCIADOS SOCIEDAD SOCIEDAD CIVIL CIVIL Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto Moquegua- Perú ____________________________________________________ ________________________ _________________________________________________ _____________________ ___

PLAN DE AUDITORIA DE SISTEMAS GLORIA S.A

Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo

L1

$p$$. Jor%e i'$()a (allpa


PLAN DE AUDITORIA DE SISTEMAS 1.- ORIGEN DE EXAMEN La presente auditoría de sistemas se realiza en cumplimiento al contrato de MELENDEZ ASOC. ASOC. SOCIEDAD CIVIL CIVIL a la Sociedad de Auditoría JUAREZ & MELENDEZ Empresa GLORIA S.A

2.- OBJETIVOS DE EXAMEN 2.1. Objetivo general Revisar y evaluar los controles sistemas procedimientos de in!orm"tica e#uipos de computo su utilizaci$n e!iciencia seguridad e%aminar el &ard'are y so!t'are implementado así como la documentaci$n de sistemas de la empresa GLORIA S.A. con!orme a la normatividad aplicable y si estos &an cumplido con las meta de entidad( a !in de #ue se logre una utilizaci$n m"s e!iciente y segura de la in!ormaci$n #ue servir" para una adecuada toma de decisiones.

2.2. Objetivos Especí!icos ). *omprobar sí el +rea de In!orm"tica In!orm"tica y Sistemas &a cumplido con con la ejecuci$n de los proyectos programados en los ,lanes Operativos durante los a-os /)) 0/)1 2&asta el /3/43/)15. . Establecer Establecer sí el el GIS &a emitid emitido o un ,lan de Sistemas Sistemas de In!ormaci In!ormaci$n $n acorde a las necesidades de la Instituci$n. 1. 6eterminar 6eterminar sí e%isten e%isten adecuados adecuados controles controles de datos datos !uente !uente de operaci$n y de salida. 7. Establecer Establecer sí e%iste e%isten n adecuados adecuados procedimie procedimientos ntos de control control para para la administraci$n del &ard'are de la Instituci$n. 8. *omprobar *omprobar la e%istenc e%istencia ia de un adecuado adecuado programa programa de de mantenimie mantenimiento nto de e#uipos de computaci$n. 9. *omprobar *omprobar la e%istenc e%istencia ia de adecuados adecuados procedimi procedimientos entos de control control de de seguridad de programas de datos y e#uipos de c$mputo

3.- ALCANCE Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


El alca alcanc nce e de la audi audito torí ría a comp compre rend nder er" " la revi revisi si$n $n de las las acci accion ones es realizadas por la O!icina de la :ecnología de la In!ormaci$n por el período comprendido desde el a-o /)) y /) 2&asta el 1)3)/3/)5.

4.- DESCRIPCION DE LA L A ENTIDAD General

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Creaci!" #i!a$i%a% & %'raci!. El 8 de !ebrero de )47) la empresa General ;il< *ompany Inc. constituy$ la empresa Lec&e Gloria S.A. en la ciudad de Are#uipa. Ese mismo a-o emprendi$ la construcci$n de la planta industrial e inici$ el 7 de mayo de )47 la !abricaci$n de la lec&e evaporada Gloria a un ritmo de )99 cajas por día totalizando 8/// cajas durante el primer a-o de producci$n. En ese entonces la !uerza laboral estaba constituida por 98 personas entre emplea empleados dos y obreros. obreros. ,oster ,osteriorm iorment ente e General General ;il< ;il< *ompany *ompany Inc. Inc. !ue ad#uirida por *arnation *ompany y en el a-o )4=> Lec&e Gloria S.A. cambi$ su denominaci$n a Gloria S.A. El crec crecim imie ient nto o vert vertig igin inos oso o de la prod produc ucci ci$n $n tuvo tuvo como como sopo soport rte e la constante constante labor de renovaci$n renovaci$n de los e#uipos de su planta planta de producci$n producci$n y la ampliaci$n de la capacidad instalada así como la e%pansi$n de las zonas de recojo de lec&e !resca #u? tenían como soporte la instalaci$n de plantas de acopio y re!rigeraci$n #ue servían al mismo tiempo como n@cleos de promoci$n al desarrollo ganadero. Al o!recer un mercado seguro y brindar apoyo t?cnico a los productores proveedores la empresa logr$ #ue la ganadería se constituyera en una actividad productiva importante en zonas en las #ue s$lo se producía lec&e para autoconsumo debido a su alejamiento de las zonas urbanas y !alta de mercado para su comercializaci$n. La &oy !loreciente *uenca Lec&era del Sur !ue el resultado de una política política bien estructurada estructurada a !avor de la producci$n nacional de lec&e !resca. Gloria inici$ una paulatina construcci$n de centros de acopio y en!riamiento en los di!erentes valles del sur así se tuvo el siguiente crecimiento Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa

JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS ASOCIADOS SOCIEDAD SOCIEDAD CIVIL CIVIL Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto Moquegua- Perú ____________________________________________________ ________________________ _________________________________________________ _____________________ ___ •

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El )) de septiembre de )478 empez$ a !uncionar la planta de en!riamiento de Bitor para atender la naciente Irrigaci$n de Bitor primera etapa de toda la Irrigaci$n de La Coya. El )= de abril de )489 &izo lo propio la planta de ,ampacolca teniendo como zona de in!luencia toda la zona alta de la ,rovincia de *astilla. El )D de julio de )49) empez$ a operar la planta de *amiara en el departamento de :acna. :acna. El )) de abril de )49 en el departamento de ;o#uegua la planta de ,u#uina inici$ el acopio de lec&e de la entonces ganadería criolla de la zona.

Así mismo en diciembre )497 se instal$ la planta de ;ejía en la provincia pro vincia de Isla Islayy en el depa depart rtam amen ento to de Are#u re#uip ipa a para para aten atende derr y reci recibi birr la producci$n del Balle de :ambo :ambo y las Irrigaciones de ;ollendo ;ejía y La Ensenada. El 7 de abril de )49> se puso en !uncionamiento en el Balle de ;ajes la planta en!riadora de Aplao Aplao capital de la ,rovincia de *astilla. Al &aberse iniciado la tan ansiada Irrigaci$n de ;ajes en octubre de )4=/ y dado el avance #ue se lograba en la construcci$n de canales de regadío en )4=> la empresa instala una planta de recepci$n y en!riamiento de la Irri Irriga gaci ci$n $n de Sant Santa a Rit Rita de Sigu Siguas as #ue #ue inic inici$ i$ su oper operac aci$ i$n n el 8 de noviembre de ese mismo a-o.

Estos centros se constituyeron en n@cleos de promoci$n y desarrollo del ganado lec&ero. 6urante los a-os 9/ se continu$ con innovaciones importantes en la planta de !abr !abric icac aci$ i$n n de Are# Are#ui uipa pa entr entre e las las #ue #ue se dest destac aca a la pues puesta ta en marc marc&a &a de modernos esterilizadores de proceso continuo #ue incrementaron la capacidad productiva y así lograr satis!acer la creciente demanda de la poblaci$n nacional. acia !ines de los a-os =/ se ad#uiri$ un nuevo evaporador #ue se instal$ en la ,lanta de Bítor para procesar lec&e de las zonas de las rutas &abituales de recojo. Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


En )4>8 Festl? de Suiza se convierte en propietaria por mayoría de Gloria S.A. al ad#uirir la empresa *arnation *ompany a nivel internacional. En marzo de )4>9 Cos? Rodríguez anda S.A. ad#uiri$ el porcentaje mayoritario de las acciones de Gloria S.A. de propiedad de accionistas nacionales. Asimismo en agosto de este a-o se ad#uiri$ la mayoría de acciones de propiedad de Festl? de Suiza y el 8 de agosto de )4>9 Cos? Rodríguez anda S.A. propietario mayoritario de las acciones de Gloria S.A. asumi$ la direcci$n de la empresa. 6esde esta !ec&a la mejora continua el per!eccionamiento y manejo de la calidad integral en todas las actividades en las #ue se incursiona !ueron y son elementos claves para el desarrollo y las inversiones !uturas de la nueva gesti$n aspecto #ue se mantiene &asta la actualidad. La empresa continu$ con la producci$n y comercializaci$n comercializaci$n de la lec&e evaporada como su principal producto e incursion$ en otros productos l"cteos como los yogures cuando ad#uiri$ en )441 la empresa Sociedad Agraria Ganadera Luis ;artín en el distrito de ,uente de ,iedra en Lima y en )447 con la compra de Industrial 6erivados L"cteos S.A. 2IF6ERLA*5 se ingres$ en el mercado de las lec&es listas para tomar H: crema de lec&e #uesos # uesos y jugos.

*omo el mercado principal radicaba en la capital se tom$ la decisi$n de construir la primera etapa del *omplejo Industrial en uac&ipa 0 Lima y el )) de enero de )444 se inici$ la producci$n de la lec&e evaporada constituyendo una de las mejores plantas de su tipo en el mundo con tecnología de punta. Hn a-o m"s tard tarde e conc conclu luy$ y$ la cons constr truc ucci ci$n $n de la plan planta ta de deri deriva vado doss l"ct l"cteo eoss para para la !abricaci$n de yogures #uesos lec&e y jugos en caja y bolsa H:. En )444 Gloria S.A. absorbi$ por !usi$n la empresa *arnilac S.A. de *ajamarca a-adiendo a su producci$n propia de #uesos los #uesos madurados y tambi?n ampli$ la !rontera de recolecci$n de lec&e !resca para el abastecimiento del *omplejo Industrial trasladando lec&e desde *ajamarca En septiembre de )444 compr$ los activos de la empresa riesland ,er@ S.A. ubicada en el valle de Lurín en Lima. *on esta compra se increment$ la o!erta de lec& lec&e e evapor evaporad ada a en envas envases es de cart cart$n $n H: H: y paral paralel elam amen ente te suscr suscrib ibi$ i$ un convenio para la producci$n y comercializaci$n de productos con las marcas ella Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


olandesa y Jomost para el ,er@ En el a-o /// Gloria e%pandi$ su mercado &acia el mundo y actualmente abastece a 14 países de Sudam?rica Am?rica *entral El *aribe ;edio Oriente y +!rica. El ?%ito alcanzado por los productos de e%portaci$n como la lec&e evaporada y la lec&e H: comercializados con marcas de los clientes y propias &a sido por la calidad asegurada con estrictos controles de !abricaci$n la !acilidad de adapt adaptars arse e a las las neces necesid idade adess del del clie client nte e con con el desarr desarrol ollo lo de produ product ctos os especiales para cada uno de ellos y la asesoría en las "reas de logística y de mercadeo. 6esde el a-o // y cumpliendo 9/ a-os de operaci$n Gloria S.A. logr$ el *erti!icado ISO 4//) el cual !ue otorgado por tener los est"ndares de calidad m"s altos tanto en las "reas de producci$n comercializaci$n así como en gesti$n empresarial y organizacional. En los los @lti @ltimo moss a-os a-os Glor Gloria ia viene viene ampl amplia iando ndo const constan ante teme ment nte e su cart cartera era de productos con el a!"n de satis!acer mejor a sus consumidores nacionales y es así #ue a la !ec&a cuenta con las marcas Gloria onl? ,ura Bida ella olandesa ;$nac ;$naco o *&ic *&icol olac ac Jomost omost Jogur ogurel ello lo y La ;esa ;esa y con con una una dive diversi rsida dad d de productos como lec&e evaporada lec&e !resca H: en caja y en bolsa yogures #uesos base de &elados crema de lec&e manjarblanco mante#uilla mermelada jugos re!rescos ca!? y conservas de pescado. Sin embargo no s$lo estos &ec&os y !ec&as pueden considerarse &ist$ricos. :odos y cada uno de los días laboriosamente vividos &icieron propiamente la &ist &istori oria a de la actu actual al empr empres esa a Glori Gloria a S.A. S.A. al cont contri ribu buir ir posit positiv ivam amen ente te a la alimentaci$n de la poblaci$n nacional desde &ace m"s de seis d?cadas #ue son

el corolario del es!uerzo desplegado por los &ombres y mujeres #ue contribuyeron a su engrandecimiento. -

Or(a!i)aci! a%*i!i+,ra,ia

Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


N*/re

Car( PRESENTE EL RE/T3R3

or'e /olumo Rodr0'uez Rodr0'uez 4io 5odeso Rodr0'uez Rodr0'uez

4/EPRESENTE

os6 3d*n Rodr0'uez Rodr0'uez

RE/T3R

/laudio os6 Rodr0'uez Huaco

RE/T3R

Gere!,e Ge!era$ N*/re

Car(

Eduardo Guillermo Hernández Peña

GERENTE GENERAL (e)

La empresa cuenta con promedio de 9=/ trabajadores estables y un apro%imado de )// trabajadores contratados. -

Pri!ci0a$e+ #'!ci!e+" ac,ii%a%e+ Gloria S.A. se dedica a la indusria de !re!ara !re!arar" r" en#asar" en#asar" en#asar en#asar manu$acurar" com!rar" #ender" im!orar" e%!orar & comercializar oda clase de !roducos & deri#ados láceos" !roducos alimenicios com!uesos !or $ru $ruas as"" le'u le'um mres res"" or oral aliz izas" as" acei aceies es & 'rasas a !ar !arir ir de sus susan anci cias as animales & #e'e #e'ea ale les" s" ela elaor orac aci* i*n n & cons conser er#a #aci ci*n *n de !esc !escad ado o & de !roducos de !escado & oda clase de !roducos alimenicios & eidas en 'eneral. Para la realizaci*n de sus aci#idades Gloria S.A. cuena con cinco !lanas indusriales+

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Huaci!a (Lima)+ com!le,o indusrial de rece!ci*n & !rocesamieno de lece" en donde se !roduce lece e#a!orada" deri#ados láceos (&o'ur" -uesos" mane-uilla" enre oros)" ,u'os de $rua & en donde además se Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


!roducen emases & emala,es. •

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Are-ui!a+ donde $unciona una unidad de e#a!orizaci*n de lece & de !roducci*n de lece e#a!orada !ara la re'i*n sur del !a0s. 5a,es (Are-ui!a)" donde se concenra" e#a!ora & !re 7 raa la lece $resca !ro#eniene de los 'anaderos de la zona" la cual es rans!orada a las !lanas indusriales de Huaci!a o Are-ui!a. /a,amarca+ donde concenra la lece $resca & se elaora deri#ados láceos" como -ueso" mane-uilla & man,ar lanco. Tru,illo+ donde se concenra la lece $resca !ro#eniene de la re'i*n (/icla&o & 4iru) !ara ser rasladada al com!le,o indusrial de Huaci!a.

El aco!io de lece" consiu&e !ara 'loria una de las aci#idades más rele#anes denro de su meiculosa cadena de !roducci*n. Gloria aco!ia lece diariamene conando con di#ersos cenros de rece!ci*n & en$riamieno de lece uicados en las !rinci!ales cuencas leceras de la cuenca nacional" -ue se e%ienden desde Tacna" al e%remo sur del !a0s asa Piura & /a,amarca en el nore" en las -ue se aco!ian & se en$r0a la lece $resca" !ara ser rasladada a alas !lanas indusriales. Acualmene" 'loria aco!ia más de 1.8 millones millones de liros de lece $resca diarios" a más de 199:: !ro#eedores 'anaderos de lece a ni#el nacional" siendo el de!arameno de Are-ui!a la !rinci!al cuenca de aco!io (cerca del ;<= del ca!ial). ca!ial). Gloria a ine'rado en $orma #erical sus o!eraciones" o!eraciones" aarcando odo el !roceso de !roducci*n de los !roducos láceos" em!ezando desde la !roducci*n lecera asa el aco!io" el rans!ore" la rans!ore" la !roducci*n" el emasado & la disriuci*n. Eso se a lo'rado 'racias a sus !ro!ias l0neas de !roducci*n & a la !arici!aci*n de em!resas #inculadas ales como+ c omo+ Tru!ac" Em!. A'roindusrial A'roindusrial /asa Grande" Raciemcia" e!rodeca" enre oros.



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Vi+i! 5anener el lideraz'o en el mercado nacional & e%!andirnos en el mercado inernacional" a !arir de la elaoraci*n de una am!lia 'ama de !roducos alimenicios" con !recios com!eii#os !recios com!eii#os !oniendo a dis!osici*n de nuesros consumidores de los di$erenes secores !roducos de ala calidad a ra#6s de uenas !rácicas indusriales & comerciales> lle'ando a ser siem!re su !rimera o!ci*n en nuesra #ariedad de !roducos.

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Mi+i! Elaorar & comercializar !roducos alimenicios" orienándonos a im!ulsar la inno#aci*n en cada uno de 6sos" !ara oener los más alos esándares de calidad -ue sais$a'an a nuesros consumidores en los mercados -ue aasecemos & -ue conriu&an al alance nuricional en la alimenaci*n de alimenaci*n de los o'ares.

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E+,r'c,'ra r(!ica

rea %e Si+,e*a+ Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa

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Princi!ales $unciones+    



,romover convenios y contratos nacionales e internacionales re!eridos al manejo y potenciar el uso de las de las :.I. Representar a la empresa en eventos re!eridos al uso de las :.I. ,lani!icar y promover proyectos re!eridos a :.I. :.I. en la empresa. ,lani!icar organizar organizar dirigir y supervisar el 6esarrollo de An"lisis 6ise-o ,rogramaci$n y ;antenimiento de aplicativos sistemas de in!ormaci$n y base de datos. ,lani!icar organizar organizar dirigir y supervisar el adecuado mantenimiento de ard'are So!t'are de la Red Interconectada( del ,ortal Birtual y3o ,ortal de :ransparencia o de In!ormaci$n ,@blica. ,@b lica.

Asesorar y3o asistir a las Gerencias en asuntos de su competencia y promover programas de capacitaci$n del personal( así como participar en los procesos #ue involucren la ad#uisici$n de e#uipos de c$mputo  ,lani!icar dirigir dirigir ejecutar y supervisar las actividades de procesamiento autom"tico de datos en la administraci$n seg@n Ley de :ransparencia.  ,roponer al 6irectorio la implementaci$n de tecnologías de in!ormaci$n de punta logrando para esto un buen soporte para la toma de decisiones.  6ivulgar a trav?s de la ,"gina Keb in!ormaci$n re!erida a datos generales disposiciones y comunicados de la Empresa.  6irigir el desarrollo de an"lisis dise-o programaci$n y mantenimiento de aplicativos sistemas de in!ormaci$n y base de datos.  Elaborar y dirigir la aplicaci$n de los manuales de programaci$n para automatizar los procesos de in!ormaci$n de la Empresa( así como otros relacionados con la seguridad y protecci$n del ard'are y So!t'are en el "mbito de su competencia.  *umplir y &acer cumplir bajo responsabilidad las disposiciones relativas a Ley de :ransparencia :ransparencia y Acceso a la In!ormaci$n ,@blica.  Asesorar en materia de ad#uisici$n de sistemas y servicios programas redes y comunicaci$n.  Emitir opini$n t?cnica sobre normas y dispositivos legales re!erentes 


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al Sistema de In!orm"tica. Interpretar c"lculos estadísticos para su diagramaci$n an"lisis diagn$sticos y3o tratamiento de estudios #ue permita evaluar las metas y objetivos. Otras !unciones in&erentes a su cargo y las #ue encomiende la empresa.

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E+,r'c,'ra #'!ci!a$

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Dc'*e!,+ %e (e+,i! o o o o o o o

;anual de Organizaci$n y unciones 2;O5 Reglamento de Organizaci$n y unciones 2RO5 ,olíticas normas est"ndares y procedimientos *ontrato y p$lizas de seguros ;anuales de sistemas Reglamento Interno de :rabajo :rabajo So$?are de la em!resa

.- NORMATIVIDAD APLICABLE




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.- IN5ORMES A EMITIR 6 5EC7AS DE ENTREGA

DNI DEL E8UIPO

VISITA PRELIMINAR

TRABAJO DE

ELABORACION DEL

CAMPO

IN5ORME

CARGO DEL

AL

DEL

AL

DEL

AL

22C:BC2:1

:C1:C2:1

:@C1:C2:1

2BC1:C2:1

:2C11C2:1

11C11C2:1

;

;

;

;

;

;

e$e de

22C:BC2:1

1:C1:C2:1

12C1:C2:1

11C11C2:1

1
29C11C2:1

/omisi*n

;

;

;

;

;

;

Audior

22C:BC2:1

1:C1:C2:1

12C1:C2:1

11C11C2:1

1
29C11C2:1

9 :;;2<;9

S6nior Audior

; 19C1:C2:1

; <1C1:C2:1

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; 2BC11C2:1

; :2C12C2:1

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unior

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22C:BC2:1

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2C1:C2:1

28C11C2:1

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@<@@BB < @2B982B 2 ;@B9B

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Su!er#isor

Es!ecialisa

TOTAL DIAS

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9.- IDENTI5ICACION DE AREAS CR:TICAS Anes de enrar en maeria con el ema de !rolemáica de las áreas $uncionales de la em!resa Gloria S.A." es necesario mencionar las áreas $uncionales ele'idas !ara la ase de nuesro análisis. Glor Gloria ia S.A. S.A. ien iene e di#e di#ers rsas as área áreass $unc $uncio iona nale less ale aless como como recu recurs rsos os uma umanos nos"" dis disri riu uci ci*n *n"" 'eren 'erenci cia a de o!era o!eraci cione ones" s" deri deri#a #ados dos lác láceos eos"" 'erenci 'erencia a cor!ora cor!orai#a i#a de lo'0sica lo'0sica"" in#esi'aci*n & desarrollo" marDein'" in'enier0a"" $inanzas" conrol de calidad" #enas" enre oras. in'enier0a

rea #'!ci!a$ %e 5i!a!)a+


9.- IDENTI5ICACION DE AREAS CR:TICAS Anes de enrar en maeria con el ema de !rolemáica de las áreas $uncionales de la em!resa Gloria S.A." es necesario mencionar las áreas $uncionales ele'idas !ara la ase de nuesro análisis. Glor Gloria ia S.A. S.A. ien iene e di#e di#ers rsas as área áreass $unc $uncio iona nale less ale aless como como recu recurs rsos os uma umanos nos"" dis disri riu uci ci*n *n"" 'eren 'erenci cia a de o!era o!eraci cione ones" s" deri deri#a #ados dos lác láceos eos"" 'erenci 'erencia a cor!ora cor!orai#a i#a de lo'0sica lo'0sica"" in#esi'aci*n & desarrollo" marDein'" in'enier0a"" $inanzas" conrol de calidad" #enas" enre oras. in'enier0a •

rea #'!ci!a$ %e 5i!a!)a+ La siuaci*n $inanciera -ue aconece acualmene en Gloria S.A. en 'eneral se !uede clasi$icar de uena !ues se !ude #er re$le,ado en los 0ndices $inancieros de la em!resa. Sin emar'o" en ese limo año an sur'ido al'unos !rolemas como la $ala de li-uidez" la cual se ace e#idene cuando se ienen -ue resol#er !rolemas inmediaos. /on /on res!e res!ec co o a las las $uenes de $inanciamieno $inanciamieno usual usual de la em!resa" deemos !oner 6n$asis en -ue Gloria S.A. !osee un 'ran ca!ial" as0 -ue no re!res resena un !role lema !ara ara la em!res resa oener ener $inanciamieno de di#ersas $uenes" !or e,em!lo" la em!resa oiene li-ui i-uid dez a ra# ra#6s de al'u al'una nass de sus sus sus susid idia iari rias as ales ales como como Farmac6uica del Paci$ico S.A./" Em!resa 3rienal de Em!re Em!rend ndim imie ien nos os S.A" S.A" is isri riu uid idor ora a E%cl E%clus usi# i#a a de Prod Produc ucos os de /alidad S.A./. enre oras además ami6n oiene $inanciamieno medi median ane e sor sore' e'ir iros os & !r6s !r6sa amo moss anc ancar ario ioss as0 as0 como como de onos cor!orai#os Además deido al crecimieno -ue se esá dando en Gloria S.A. los 'asos de adminisraci*n adminisraci*n"" se incremenaron de SC ;9.< a ;B. millones como consecuencia de ma&ores car'as de !ersonal & ser#icios de ercer erceros os (enre los -ue desaca desaca comunicaciones comunicaciones)) & riuos riuos.. Por su !are los 'asos de #enas se ele#aron de SC128.@ a 199.< millones" ásicamene !or !ulicidad" !romoci*n !romoci*n & & onorarios.

•

rea #'!ci!a$ %e Mar;e,i!( Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


El área de marDein' denro de Gloria S.A se #ienen 'esionando !lanes de ne'ocio" #enas" !ulicidad" !romoci*n & rade de marDein' !ara Glor Gloriia S.A. S.A."" dand ando a cada cada una una de las las marc marcas as enca encar' r'a adas das el !osicionamieno adecuado & la !arici!aci*n de mercado !ro&ecada. El área de marDein' de Gloria S.A." esá con$ormada !or un 'ru!o reducido de !ersonas" es!ec0$icamene son res los -ue esán a car'o del mane,o de siee ne'ocios. 5ane,ar el car'o !or res !ersonas" se mani$iesa como una deilidad" sin emar'o" Gloria S.A. con$0a en la ca!acidad del !ersonal" a !esar de ello" es una sorecar'a de raa,o !ara las !ersonas a car'o" !or-ue los di#ersos !rocedimienos -ue son necesarios realizar" ales como como la dee deerm rmin inac aci* i*n n del del lu'a lu'arr dond donde e se #end #ender erá" á" ama amaño" ño" el em!a-ue"" la localizaci*n del ne'ocio" la !ulicidad" las relaciones em!a-ue !licas" el i!o de #ena -ue se ará" enre oros" conlle#a a un arduo desarrollo de aci#idades -ue deen ser e,ecuadas !or las !ersonas encar'adas. Sin emar'o Gloria S.A. iene una 'ran !arici!aci*n en el mercado. Para Para man manen ener er el 'rad 'rado o de sai sais$ s$ac acci ci*n *n en los los consu consumi midor dores es se necesia de un con,uno de !lanes !or e,ecuar" es !or eso -ue es edioso lle#ar los !rocesos necesarios !or un nmero reducido de !ersona !ersonal"l" &a -ue eso !osil !osileme emene ne conlle conlle#ar #ar0a 0a a disor disorsio siones nes -ue a$ecar0an de manera si'ni$icai#a a la em!resa" como un dese-uilirio enre sais$acer necesidades & el inercamio con ene$icio . •

rea #'!ci!a$ %e Pr%'cci! El área de !roducci*n de !roducci*n de Gloria S.A. cuena con una di#ersidad de !roducos láceos & láceos & sus deri#ados ales como -uesos" &o'ures" lece e#a!orada" ec. En #isa de ello esos !roducos son deidamene codi$icados anes de !asar al almacena,e" ello im!lica un sisema con sisema con una serie de d0'ios &a sea !or color " amaño" i!o de en#ase" enre oros. En ese !roceso de ras rasla lado do la can canid idad ad o,e o,eii#a #a no es dei deida dame men ne e re'is re'isr rada ada"" !or !or lo -ue -ue ocasi ocasion ona a dis disors orsio ione ness en el momeno de !roducir las canidades demandas" eso a su #ez conlle#a a la susiuci*n de un !roduco !arecido !roduco !arecido !or oro. El !ro !role lema ma !rin !rinci ci!a !all es -ue -ue el área área de !rod !roduc ucci ci*n *n esá esá a la ine inem! m!er erie ie del del ni#el ni#el de socD socD"" es decir decir>> no man manie iene ne un #olumen Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa


consane de !roducci*n (e%ceso & d6$ici)" &a -ue esá su!ediado a aender el com!lemeno de los !edidos. No osane" se com!lica el aase aasecim cimien ieno o de la demanda" demanda" &a -ue se crea una sorecar'a de e%!ecai#as de !roducci*n !or #ariedad de !roduco" sin conar con un #olumen consane de !roducci*n !or #ariedad de !roduco" -ue inclu& inclu&e e saor" saor" amaño" amaño" ec. Sin emar'o emar'o el almac6n almac6n con el -ue se cuena" raa de e-uilirar el #olumen de !roducos soliciados" siendo cada #ez más inde$inido el ni#el de socD con el -ue se cuena.

•

rea #'!ci!a$ %e Di+,ri/'ci! Gloria S.A. lle#a a cao sus !rocesos de marDein'" lo'0sica lo'0sica inerna" !roducci*n & $inanzas mienras $inanzas mienras la disriuci*n nacional e inernacional de sus sus !rod !roduc ucos os es real realiz izada ada"" desde desde el año año 2::< 2::<"" !or la em!resa EPR3E/A S.A." susidiaria del GRP3 GL3RA. La raz*n de la creaci*n de esa em!resa $ue em!resa $ue !ara disminuir la car'a riuaria -ue reci0a Gloria S.A." &a -ue al conar con un #olumen considerale considerale de !roducos es necesaria una em!resa susidiaria em!resa susidiaria -ue con conri riu u&&a a la dis disri riu uci ci*n *n e$ic e$icie ien ne e -ue -ue Glor Gloria ia S.A. S.A. man manie iene ne im!lanada. Esa disriuidora cuena con o$icinas & almacenes en almacenes en las ciudades de Lima" Piura" /icla&o" Tru,illo" Huanca&o" ca" Are-ui!a" /uzco" uliaca & Tacna. El !rolema !rinci!al del área de disriuci*n es -ue el raslado de la #arie #arieda dad d de !rod !roduc ucos os de Glor Gloria ia S.A. S.A."" oma oma un iem!o iem!o deerminado lar'o" a!ro%imadamene @ d0as al !uno de desino de!endiendo del canal de disriuci*n.

UENTA 6
= TOTAL

5ACTORES DE RIESGO

RIES GO

EN5O8UE DE AUDITRIA

PROCEDIMIENTO AUDITORIA AUDITORI A A AP


JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS ASOCIADOS SOCIEDAD SOCIEDAD CIVIL CIVIL Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto Moquegua- Perú ____________________________________________________ ________________________ ______________________________________________ __________________ ______ • •

•

rea 5'!ci!a$ %e !a!)a+

>=

•

•

rea 5'!ci!a$ %e Mar;e,i!( rea 5'!ci!a$ %e Pr%'cci! rea 5'!ci!a$ %e Di+,ri/'ci!

4>=

•

E%ise una disminuci*n considerale en la li-uidez de la em!resa n$ormaci*n inadecuada e ino! ino!or oru una na !ara !ara la corr correc eca a oma de decisiones. No e%ise adecuada se're'aci*n de Funciones. Fal Fala a de Acua cuallizac izaci* i*n n en el So$?are.

A$,

N
No e%is e%ise en n $ac $acor ores es de ries ries'o 'o im!oranes

Pr'e/a+ +'+,a!,ia +

•

•

•

Limiado !ersonal en el área. No e%is e%ise en n $ac $acor ores es de ries ries'o 'o im!oranes

•

•

A$,

Ba?

Pr'e/a+ +'+,a!,ia + Pr'e/a+ %e C'*0$i*ie !, Pr'e/a+ %e C'*0$i*ie !,

•

•

/rear o re$orzar" un en los Sisema de co cr6dio. 4eri$ ri$icac icaci* i*n n de los Financieros com!ara ns!ecci*n de  /on /ona ale less -ue -ue sus sus saldos. 4eri$icaci*n de los  de Gesi*n. 4eri$ ri$icac icaci* i*n n de la acualizaciones de So iliz ilizaci aci*n *n de sisem sisem com!leos ns!ecci*n de ocum ns!ecci*n de ocum



@.- PUNTOS DE ATENCION •

rea #'!ci!a$ %e 5i!a!)a+

•

rea #'!ci!a$ %e Mar;e,i!(

•

rea #'!ci!a$ %e Pr%'cci!

•

rea #'!ci!a$ %e Di+,ri/'ci!

.- 5UNCIONARIOS DE LA L A ENTIDAD EXAMINADA BRES 6 APELLIDOS

Din'on R0os Francis Aler

CARGO

DN I

CONDICI ON LABORAL

PERIODO DE GESTION INICIO

TERMI NO

irec recor /or!. or!. Finanza nzas

;;12 ;12;1@

esi'nado

:1C:1C2:1 1

/oninu a

ire irec cor or /or /or!. !. R. R. Hum Human anos os

;28 ;28B9 B91 1

esi'nado

:1C:1C2:1 1

/oninu a

enes Torres a#id /ecilio

Gerene del rea Le'al

B@1:B8

esi'nado

<1C:@C2:1 2

/oninu a

odr0'uez Rodr0'uez or'e /olumo

Gerene del Area de /onailidad

2B2B99; ;

esi'nado

1:C:8C2:1 <

/oninu a

Gerene General

2B<8:@ 9

:
/oninu a

do Gal#án os6 5ar0a

6 /ris*al /arrasco /asro

esi'nado


DIRECC DOMICILI /AL. /3R EGARRA N NT. 2:< /3R3NEL  L5A I L5A 5AR /AL. 3SE /H3/AN3 N RJ. 19 E AREKPA I A NR3. /I; P /.H. EF. 53KEGA I /AL. SAN 3 <11 NT. 211 A AREKPA I A /AL. L3S R 5A.  L3TE. SAN JER (/ER/A 53KE 5ARS/AL


da 0az Luis Alero

Gerene de Producci*n

B@B:9

esi'nado

1@C:;C2:1 <

ando Saa#edra uan Mil$redo

Su Gerene de /onailidad

1@8@:<< @

esi'nado

:
r0'uez Rodr0'uez 4io 5

4ice!residene

;;1:12

esi'nado

:
53KE /AL. L3S GE NR3. 29 /oninu PES/ASER3L a L3S GERAN /AA5AR/A) TA/NA I T 5A. E L3TE. 5ER/E /oninu /ARJ3NERA a F3NA4) 53 5ARS/AL 53KE A4. A4. EER/T L3TE. <2A (H /oninu AR3R a 53KE 5ARS/AL 53KE



1>.- PRESUPUESTO DE TIEMPO

CARGO

TOTAL 7ORAS

COSTO

DEL CARGO S<

7<7

TOTAL TOTAL COSTO CO STO 7<7

SPER4S3R

8:

PROPUESTA <:

EFE E

8:

<;;

<8";::.::

AT3R SEN3R

8:

2B

<8";::.::

AT3R N3R

8:

2B

<8";::.::

ESPE/ALSTA

8:

<2:

29"::.:: 1B"::.::

28"8::.::

/35S3N

SC.

11.- PARTICIPACION PARTICIPACION DE ESPECIALISTAS ESPECI ALISTAS CONDICI DN I

NOMBRES 6 APELLIDOS

N LABORAL

CARGO EN LA

7ORAS

COMISIN

ASIGNADAS

/3P PA /3 /3LA LANA NA R3 R3N N LS LS Perm Perman anen ene e Su!e Su!er# r#is isor or @<@@BB< /3 SL4A ANA @2B982B2 5EN3A SL4A ELAJETN

Permanene

;@B9B ;@B9B9 9 /HRA /HRA 5AR3N 5AR3N ESS ESS/A /A :;;2<;99 P35A NNA H3N

e$e de

<:

PRO5ES n'. de Sisemas

;8:

/P//

Permanene Audior Senior

;8:

E#enual

2B

/P// n'. de

comisi*n

Audior unior


Sisemas


ANEXO N >1 PROGRAMA DE AUDITOR:A DE SISTEMAS HECH

PROCEDIMIENTOS

FECHA

O POR:

REF. PT

OBJETIVO GENERAL

Revisar y evaluar los controles sistemas procedimientos de in!orm"tica e#uipos de c$mputo su utilizaci$n e!iciencia seguridad e%aminar el &ard'are y so!t'are implementado así como la documentaci$n de todo el "rea de sistemas de Empresa GLORIA S.A con!orme a la normatividad aplicable y si estos &an cumplido con las meta de entidad( a !in de #ue se logre una utilizaci$n m"s e!iciente y segura de la in!ormaci$n #ue servir" para una adecuada toma de decisiones. PROCEDIMIENTO

). Acre Acredi dite te y comu comuni ni#u #ue e el proc proces eso o de audi audito torí ría a al titular el inicio del proceso de Auditoría al :itular de la Entidad. . Solicitar Solicitar la la in!orma in!ormaci$n ci$n correspondient correspondiente e relaciona relacionada da al inicio del proceso de Auditoría. 1. E!ect E!ectu? u? la evalua evaluaci ci$n $n de la Estruc Estructu tura ra de *ont *ontrol rol Interno y en el caso de de!iciencias detectadas emita el ;emor"ndum de *ontrol Interno. 7. E!ect E!ectu? u? *omu *omuni nicac caci$ i$n n de all allaz azgos gos de Audi Audito tori ria a de presentarse el caso. 8. E!ectu? la evaluaci$n de los comentarios y aclaraciones respecto a los &allazgos realizado por los auditados.

FS,;

Beri!icaci$n escrita y documentaria

)93)/3/)1

FS,;


)93)/3/)1

FS,;


)93)/3/)1

FS,;

Beri!icaci$n verbal

)>3)/3/)1

FS,;

)93)/3/)1

#eri$icaci*n ocular & escria



9. Solici Solicite te la carta de represen representac taci$n i$n relaci relaciona onado do a la in!ormaci$n presentada como de a#uella #ue no &a sido presentada por el "rea materia del E%amen Especial.

FS,;

veri!icaci$n escrita y documentaria

FS,;


FS,;


FS,;

Beri!icaci$n verbal y ocular

:;C11C2:1<

FS,;

veri!icaci$n verbal y escrita

1. Analic Analice e si la estructur estructura a b"sica b"sica est" constit constituid uida a por "reas #ue son importantes para su !uncionamiento de acuerd acuerdo o a las las necesi necesida dade dess de la Inst Institituci uci$n. $n. :;C11C2:1< 6ic&as "reas son !inanzas producci$n mar
FS,;

Beri!icaci$n ocular y documentaria

7. Eval Eval@e @e si O!ic O!icin ina a de :ecnol cnolog ogía ía e In!o In!orm rmac aci$ i$n n cuenta con un ;anual de ,rocedimientos

:9C11C2:1<

FS,;

Beri!icaci$n documentaria

:@C11C2:1<

FS,;

)>3)/3/)1

=. Emita el in!orme in!orme administ administrativo rativo correspondient correspondiente e a la auditoria y en caso de responsabilidades civiles y3o )>3)/3/)1 penales emita el in!orme especial. >. Apruebe y remita los in!ormes de control )>3)/3/)1 correspondientes al :itular de la Entidad. OBJETIVO ESPECIFICO N° !:

*omprobar sí el +rea de In!orm"tica y Sistemas &a cumplido con la ejecuci$n de los proyectos programados en los ,lanes Operativos PROCEDIMIENTOS:

). Beri! Beri!i#u i#ue e si la actual actual estruct estructura ura org"nic org"nica a se adec@a :;C11C2:1< a las actuales necesidades de la Instituci$n y est" operando e!icientemente. . Eval@e Eval@e si el person personal al asigna asignado do est" est" de acuerdo acuerdo con con la estructura org"nica aprobada para la O!icina de la :ecnología :ecnología de la In!ormaci$n y Estadística.

OBJETIVO ESPECIFICO N° ":

Establecer sí la O!icina de :ecnología de In!ormaci$n y Esta Estadí díst stic ica a &a emit emitid ido o un ,lan lan de Sist Sistem emas as de In!ormaci$n acorde a las necesidades de la Instituci$n. PROCEDIMIENTOS:

). 6ete 6eterm rmin ine e si la enti entida dad d cuen cuenta ta con un plan plan de sistemas de in!ormaci$n #ue le permita prever el




desarrollo de los recursos !ísicos y l$gicos con un &orizonte temporal determinado de manera #ue contribuya e!ectivamente con los objetivos de la instituci$n. . 6ete 6eterm rmin ine e si el plan plan de sist sistem emas as de in!o in!orm rmaci aci$n $n de la instituci$n contiene a5 6iagn$ 6iagn$sti stico co de la situaci situaci$n $n in!orm"t in!orm"tica ica actual actual con con la !ina !inalilida dad d de sabe saberr las las capa capaci cida dade dess actuales de la entidad. b5 Objetivos y estrategias del sistema de in!ormaci$n #ue sirva de base para apoyar la misi$n y los objetivos de la entidad. c5 6esa 6esarr rrol ollo lo del del mode modela lami mien ento to de dato datoss para para determinar determinar #u? in!ormaci$n in!ormaci$n es necesaria necesaria para :@C11C2:1< la instituci$n. d5 Generac Generaci$n i$n ordenamie ordenamiento nto y prioriz priorizaci$ aci$n n 2por 2por nivel de importancia e inversi$n5 sistem"tica de los proyectos in!orm"ticos. e5 ,rogram ,rogramaci aci$n $n de los tiempo tiemposs re#uerid re#ueridos os para la pues uesta en marc arc&a de los proy royect ectos designados estimando el periodo de vida de cada proyecto. 1. 6etermi 6etermine ne si la direcci$n direcci$n de la institu instituci$ ci$n n particip$ particip$ en la ela elabora boracci$n i$n apro aproba baci ci$n $n y puest uesta a en !uncionamiento del plan de sistemas de :@C11C2:12 in!ormaci$n de la entidad debiendo los calendarios de desarrollo estar sincronizados con el planeamiento global de la entidad.

FS,;


FS,;

Beri!icaci$n escrita y documental

OBJETIVO ESPECIFICO N° #:

6eterm 6eterminar inar sí e%iste e%iste adecuado adecuadoss contro controles les de datos datos !uente de operaci$n y de salida. 1@C1:C2:1<

PROCEDIMIENTOS:

L**

). 6etermine si se &an dise-ado adecuados cont control roles es con con la !ina !inalilida dad d de salv salvag aguar uarda darr los los datos !uente de origen operaciones de proceso y

veri!icaci$n escrita y documental



s$lida in!ormaci$n con la !inalidad de preservar la inte integr grid idad ad de la in!o in!orm rmaci aci$n $n proc procesa esada da por la entidad. ". 6etermine si para implementar los controles sobre dato datoss !uen !uente te la enti entida dad d &a desi design gnad ado o a los los usuarios encargados de salvaguardar los datos. 1. Beri!i ri!i#u #ue e si se &an &an est estable ableci cido do polít olític icas as #ue #ue de!inan las claves de acceso para los niveles )D nivel nivel @nicamente @nicamente tiene opci$n de consulta consulta de datos. D nivel captura modi!ica y consulta datos. 1D nivel captura modi!ica consulta y adem"s puede realizar bajas de datos. 7. Beri! eri!i# i#ue ue si los los cont contro role less de oper operac aci$ i$n n de los los e#uipos de c$mputo est"n dados por procedimientos estandarizados y !ormales #ue se e!ectivizan de la siguiente !orma a5 6esc 6escri ribe ben n en !orm orma clar clara a y detal etalla lada da los procedimientos. b5 Actualizan peri$dicamente los procedimientos c5 Asigna Asignan n los trabaj trabajos os con nivel niveles es e!ecti e!ectivos vos de utilizaci$n de e#uipos. 8. 6eter eterm mine ine si los cont contro role less de sali salid da de dat datos deben deben prot protege egerr la inte integri grida dad d de la in!orm in!ormac aci$ i$n n para cuyo e!ecto es necesario tener en cuenta aspectos tales como copias de la in!ormaci$n en otros locales la identi!icaci$n de las personas #ue entregan el documento de salida y la de!inici$n de las personas #ue reciben la in!ormaci$n. 9. *ompr omprue uebe be #ue #ue la dire direcc ccii$n de la enti entida dad d en coord coordin inac aci$ i$n n con con la O!ic O!icin ina a de :ecnol cnolog ogía ía de In!o In!orm rmaci aci$n $n &an &an esta establ bleci ecido do los los cont contro role less de seguridad con el objeto de asegurar la integridad y adecuado uso de la in!ormaci$n #ue produce la entidad.

1@C1:C2:1<

L**


18C1:C2:1<

L**


L**


:;C11C2:1<

L**

Beri!icaci$n verbal escrita y documental

:;C11C2:1<

L**

Beri!icaci$n ocular y escrita

•

• •

18C1:C2:1<

OBJETIVO ESPECIFICO N° $:



Esta Establ blec ecer er sí e%ist e%iste e adec adecuad uados os proce procedi dimi mien ento toss de cont contro roll para para la admi admini nist stra raci ci$n $n del del &ard &ard'a 'are re de la Instituci$n. PROCEDIMIENTOS: !.

".

#.

L**


L**

Beri!icaci$n documental y !ísica

L**

Beri!icaci$n ocular y escrita

1@C1:C2:1<

SGL


29C1:C2:1<

SGL

Beri!icaci$n ocular

SGL

Beri!icacion escrita documental y !ísica

SGL

Beri!icaci$n escrita documental y !ísica

Soli Solici cite te a la Geren Gerenci cia a de Admi Admini nist stra raci ci$n $n una una 1C1:C2:1< rela relaci ci$n $n al )83/ )83/43 43) ) de todo todoss los los e#ui e#uipo poss de c$mputo #ue tiene la Entidad. En base base a la in!o in!orm rmaci aci$n $n propo proporc rcio iona nada da en el punto anterior e!ect@e selectivamente pruebas 18C1:C2:1< !ísicas de su e%istencia. 6ete 6eterm rmin ine e si la O!ic O!icin ina a de :ecnol cnologí ogías as de la In!orm ormaci$n ci$n &a imp implemen ementtado adec decuados :2C12C2:1< procedimientos de control para la administraci$n del &ard'are

OBJETIVO ESPECIFICO N° %:

*omprobar la e%istencia de un adecuado programa de mantenimiento de e#uipos de computaci$n. PROCEDIMIENTOS: !.

".

#.

$.

6eterm ermine si la direcc ecci$n de la entidad dad &a establecido políticas respecto al mantenimiento de los e#ui e#uipo poss de com comput putaci$ aci$n n #ue #ue perm ermitan tan optimizar su rendimiento. Beri!i#ue si el "rea &a contemplado las  clases de mant manteni enimi mient ento o #ue #ue e%is e%iste ten n el mant manten enim imie ient nto o correctivo y el mantenimiento preventivo. Beri! Beri!i#u i#ue e si para cumpli cumplirr con el manten mantenimi imient ento o correcti ctivo se dispone de un direc rectori orio de proveedores especializados #ue puedan resolver los probables desper!ectos en el menor tiempo posible. 6ete 6eterm rmin ine e si el mant manten enim imie ient nto o prev prevent entiv ivo o se realiza en base a una programaci$n debidamente estructurada estructurada debiendo llevarse una estadística estadística de los los probl problem emas as para para ajust ajustar ar lo mejo mejorr posi posibl ble e el mantenimiento preventivo.

29C1:C2:1<

:8C11C2:1<


JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS ASOCIADOS SOCIEDAD SOCIEDAD CIVIL CIVIL Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto Moquegua- Perú ____________________________________________________ ________________________ _________________________________________________ _____________________ ___ %.

Beri! ri!i#ue si la dir direcc ecci$n de la enti ntidad &a esta establ blec ecid ido o en coor coordi dina naci ci$n $n con con el "rea "rea de in!orm"tica las políticas sobre mantenimiento de los e#uipos de computaci$n con la !inalidad de :8C11C2:1< tener una apropiada apropiada implementac implementaci$n i$n #ue asegure el !uncionamiento general y el rendimiento $ptimo de los mismos.

SGL

Beri!icaci$n verbal escrita y documental

OBJETIVO ESPECIFICO N° :

*omprobar *omprobar la e%istencia e%istencia de adecuados adecuados procedimient procedimientos os de cont contro roll de segu seguri rida dad d de prog progra rama mass de dato datoss y e#uipos de c$mputo PROCEDIMIENTOS:

). 6ete 6eterm rmin ine e si se &an &an esta establ blec ecid ido o mecan mecanis ismo moss de seguridad en los programas y datos del sistema 2@C1:C2:1< para proteger la in!ormaci$n procesada por la entidad garantizando su integridad y e%actitud y así mismo los e#uipos de computaci$n. . Beri! eri!i# i#ue ue si en los progra programa mass de contr control ol se &an &an contemplado los siguientes re#uisitos a5 Rest Restri ricc ccio ione ness de acce acceso so a los los arc& arc&iv ivos os y programas para los programadores analistas u operadores. b5 *lav *laves es de acce acceso so 2pas 2pass' s'or ord5 d5 por por usua usuari rios os para no violar la con!idencialidad de la in!ormaci$n. c5 Elab Elabor orac aci$ i$n n de copi copias as de res respald paldo o de los los <:C1:C2:1< datos procesados en !orma diaria semanal o mens mensual ual 2bac 2bac
SGL 4eri$icaci*n ocular" documenal & $0sica

SGL

SGL


Beri!icaci$n ocular escrita y



con con la !ina !inalilida dad d de evit evitar ar despe desper! r!ec ecto toss en los los e#uipo e#uipos s acciden accidentes tes incendi incendios os y toda toda serie serie de circunstancias #ue &aga peligrar el !uncionamiento del sistema.

documental



ANEXO N >2 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA AREA DE IN5ORMATICA

RESPUESTA PREGUNTAS SI •

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N O

RE5 P
N
Se'n sus esados $inancieros" $inancieros" #emos -ue sus 0ndices de li-uidez esán a,os Oa -u6 se dee eso QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ OE%isen las alianzas esra6'icas Oeer0a la com!añ0a considerar modi$icaciones en sus sisemas de canales de disriuci*n OSe a realizado una !lani$icaci*n esra6'ica del sisema de in$ormaci*n !ara la Em!resa OSe esudia la e#oluci*n del mercado & la ada!aci*n del !ersonal a esa e#oluci*n O/uál es la in#ersi*n re-uerida en ser#icios" desarrollo & consula a los usuarios OSe a realizado al'n esudio de !lani$icaci*n del !osile e$eco de las car'as normales de raa,o & los !icos sore los re-uerimienos ano de e-ui!os como de so$?are OLa direcci*n 'eneral & e,ecui#a a considerado la im!orancia -ue iene el esudio el sisema de in$ormaci*n OSe a realizado una !lani$icaci*n esra6'ica del sisema de in$ormaci*n !ara la Em!resa OE%ise una meodolo'0a !ara lle#ar a cao al !lani$icaci*n OEsá de$inida la $unci*n del direcor del Empresa “Gloria S.A” a!i"oria !e sis"emas #iii $i$lo $p$$. Jor%e i'$()a (allpa

JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS ASOCIADOS SOCIEDAD SOCIEDAD CIVIL CIVIL Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto Moquegua- Perú ____________________________________________________ ________________________ _________________________________________________ _____________________ ___ •

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sisema de in$ormaci*n OE%ise un !lan esra6'ico del de!arameno de sisema de in$ormaci*n OLos in$ormáicos recien noicias del momeno ecnol*'ico !or re#isas" noas 6cnicas" ec. OLos camios en los sisemas in$ormáicos son consecuencia de la !lani$icaci*n más -ue de la !resi*n !or necesidades o!erai#as OEl !lan reco'e odos los di$erenes as!ecos relacionados con la $unci*n in$ormáica


Plan Auditoria Grupo Gloria Sa

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