Corporación Fabril, S.A.
Estado de Posición Financiera Al 31 de diciembre de 2010 ACTIVO Circulante Caja Bancos Inversiones en valores Clientes Deudores diversos Est. por ctas. incobrables IVA acreditable Almacén de mat. primas Producción en proceso Productos terminados Suma circulante Fijo Terrenos y edificios Mobiliario y equipo Equipo de oficina Depreciación acumulada Suma fijo Diferido Gastos de instalación Amort. Acumulada Suma diferido Total Activo PASIVO Corto plazo Proveedores Acreedores diversos Imp. acum. x pagar IVA x pagar PTU x pagar Suma corto plazo Largo plazo Doctos. x pagar a bancos Total pasivo CAPITAL Capital social Reserva legal Utilidad x aplicar Utilidad del ejercicio Suma del capital Pasivo + capital Elaboró: M. Medina Autorizó: P. Vigil
2010
2009
$16,000 $20,000 268,985 120,500 100,000 0 1,873,300 950,000 1,132,200 504,000 -50,000 -50,000 49,410 50,000 787,400 600,00 199,908 100,000 500,000 200,000 $4,877,203 $2,494,500 1,500,000 1,500,000 3,000,000 2,550,000 200,000 180,000 -962,918 -618,000 $3,737,082 $3,612,000 150,000 150,000 22,500 15,000 $172,500 $165,000 $8,741,785 $6,241,500 $1,078,000 $510,000 97,758 198,500 835,060 869,000 92,400 100,000 249,938 0 $2,353,156 $1,677,500 625,000 500,000 $2,978,156 $2,177,500 $3,000,000 $2,500,000 79,000 30,000 1,185,000 570,000 1,499,624 964,000 $5,763,629 $4,064,000 $8,741,785 $6,241,500
Corporación Fabril, S.A.
Estado de Resultados Al 31 de diciembre de 2010 CONCEPTO Ventas Costo de ventas Gastos generales Gastos financieros Intereses ganados Otros productos Resultado 30% provisión ISR 10% provisión PTU Utilidad del ejercicio Elaboró: M. Medina Autorizó: P. Vigil
2010 $12,000,000 -7,012,692 -2,447,168 -77,091 10,000 26,333 $2,499,382 -749,815 -249,938 $1,499,629
2009 $9,240,000 -5,500,000 -1,800,000 -92,166 5,000 12,1666 $1,928,000 -810,000 -154,000 $964,000
Corporación Fabril, S.A.
Estado de Resultados Al 31 de diciembre de 2010 CONCEPTO
CAPITAL RESERVA UTILIDAD POR UTILIDAD DEL SOCIAL LEGAL APLICAR EJERCICIO Saldo al 31/12/2009 $4,064,000 $2,500,000 $30,000 $570,000 $964,000 Traspaso de utilidades 964,000 -964,000 Reserva legal 49,000 -49,000 Pago de dividendos -300,000 -300,000 Aportación de capital 500,000 500,000 Utilidad del ejer. 2010 1,499,629 1,499,629 Saldo al 31/12/2010 $5,763,629 $3,000,000 $79,000 $1,185,000 $1,499,629
Elaboró: M. Medina Autorizó: P. Vigil
CAPITAL
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Estado de Flujo de Efectivo Al 31 de diciembre del periodo 2009 – 2010 Método Indirecto ACTIVIDADES DE DEPRECIACIÓN Utilidad antes de impuestos Partidas relacionadas con actos de inversión: Depreciación Amortización Suma Incremento en cuentas por cobrar: Clientes Deudores diversos IVA acreditable Disminución en inventarios: Almacén de materias primas Producción en proceso Productos terminados Disminución en cuentas por pagar: Proveedores Acreedores diversos Impuestos por pagar PTU por pagar Doctos. por pagar Impuestos a la utilidad: Provisión de ISR Provisión de PTU Flujo neto de efectivo ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo Compra de maquinaria Compra de equipo de oficina Flujo neto de efectivo de actividad de inversión Efectivo excedente para aplicar ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Entrada de efectivo por emisión de capital Dividendos pagados Flujo neto de efectivo Incremento neto de efectivo Efectivo al principio del periodo (final del 2009) Caja + bancos + inventarios Efectivo al final del periodo
Elaboró: M. Medina Autorizó: P. Vigil
$3,499,382 344,918 7,500 $2,851,800 -923,300 -628,200 590 -187,400 -99,908 -300,000 800,656
-749,815 -249,938 $514,485 -450,000 -20,000 $-470,000 $44,485 500,000 -300,000 $200,000 $244,485 $140,500 384,985 $244,485
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Estado de Origen y Aplicación de Recursos (Estado de Cambios en la Situación Financiera) 2009 – 2010 ORIGEN Utilidad del ejercicio Depreciación Amortización Aportaciones de capital APLICACIÓN Compra de mobiliario y equipo Compra de equipo de oficina Pago de dividendos Aumento (disminución) en el capital neto de trabajo Aumento (disminución) activo circulante Caja Bancos Inversiones en valores Clientes Deudores diversos IVA acreditable Almacén de mat. primas Producción en proceso Productos terminados Aumento (disminución) pasivo circulante Proveedores Acreedores diversos Imp. acum. x pagar IVA x pagar PTU x pagar Doctos. x pagar a bancos Aumento de capital neto de trabajo Elaboró: M. Medina Autorizó: P. Vigil
$1,499,629 344,918 7,500 500,000 $2,352,047 $450,000 20,000 300,000
770,000 $1,582,047
$-4,000 148,485 100,000 923,300 628,200 -590 187,400 99,908 300,000 $2,382,703 $568,000 -100,742 -33,940 -7,600 249,938 125,000
800,656 $1,582,047