FORMATO CORRIDA FINANCIERA FAPPA - PROMUSAG 2015 SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
CARPINTERIA LA UNION NOMBRE DEL PROYECTO: _________ A B B.I. B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II. D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
CIERA 15
TERIA LA UNION DR. ARROYO
MA A 5 AÑOS.
CARPINTERIA LA UNION DR. AR PRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
UNIDAD
COSTO CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO Canteadora de 8" de 1.5 hp Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp Sierra de piso 10" de 3 hp Sierra de inglete telescopica de 10" Lijadora de banda 4 x 24" Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w Cepillo de piso de 15" de 3HP
Piezas Piezas Piezas Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza
Sierra cinta de 14" de 1 hp Compra de madera (lote)
Pieza lote
### ### ###
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
$ 5,199.00 $ 2,799.00 $ 2,848.00 $ 1,999.00 $ 34,999.00 $ 13,796.00 $ 20,360.00
ACTIVO DIFERIDO ASISTENCIA TECNICA
PRESUPUESTO
1
21,600.00
CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo mensual
TOTAL
presupuesto
1
###
NION DR. ARROYO
E INVERSION MONTOS
$ $ $ $
### ### ### 5,199.00 2,799.00 2,848.00 1,999.00 ### ### ###
PROGRAMA FAPPA 2015
SOCIOS
TOTAL
$26,000.00 $35,000.00 $37,000.00 $ 5,199.00 $ 2,799.00 $ 2,848.00 $ 1,999.00 $34,999.00 $13,796.00 $20,360.00
$26,000.00 $35,000.00 $37,000.00 $ 5,199.00 $ 2,799.00 $ 2,848.00 $ 1,999.00 $34,999.00 $13,796.00 $20,360.00
### $21,600.00
$21,600.00
###
### $14,500.00 ###
###
###
CARPINTERIA LA UNION D
Concepto VOLUMENES Mesas de pino Sillas de pino Libreros de pino Puertas de pino Mesas de mezquite Sillas de mezquite Bancos de mezquite Puertas de mezquite INGRESOS Mesas de pino Sillas de pino Libreros de pino Puertas de pino Mesas de mezquite Sillas de mezquite Bancos de mezquite Puertas de mezquite TOTAL DE EGRESOS Costos Variables Brocas y sacabocados Navajas para Cepillos Estopa Brochas Pegamento p/ carpinteria Clavos varias medidas Manchas y barnices Lijas varias medidas madera de pino y de mezquite SUBTOTAL Costos Fijos Administracion / contabilidad Mantenimiento equipo Pago de luz SUBTOTAL
EN 0 0 0 0 0 0 0 0 7,650.00 150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 3,850.00 300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO-
PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDO Mesas de pino pieza Sillas de pino pieza Libreros de pino pieza Puertas de pino pieza Mesas de mezquite pieza Sillas de mezquite pieza Bancos de mezquite pieza Puertas de mezquite pieza
7,650.00 7,650.00
PINTERIA LA UNION DR. ARROYO MEMORIAS DE CALCULO Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos FEB 0 0 0 0 0 0 0 0
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
6,850.00
1 4 1 2 1 6 4 1 24,500.00 1,500.00 1,600.00 1,800.00 1,600.00 4,000.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 6,850.00
1 4 1 2 0 0 4 1 14,500.00 1,500.00 1,600.00 1,800.00 1,600.00 3,000.00 5,000.00 6,350.00
2 8 1 2 1 6 4 1 27,600.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 1,600.00 4,000.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 6,350.00
2 8 1 4 0 0 4 1 19,200.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 3,200.00 3,000.00 5,000.00 6,350.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 3,050.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 9,800.00 3,050.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,000.00 800.00 5,800.00 2,550.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 11,040.00 2,550.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,000.00 800.00 7,680.00 2,550.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
-
6,850.00 14,500.00
PRECIO UNITARIO 1,500.00 400.00 1,800.00 800.00 4,000.00 1,000.00 750.00 5,000.00
17,650.00 3,150.00
8,150.00 11,300.00
21,250.00 32,550.00
12,850.00 45,400.00
JUL
AGOST
SEP
OCT
NOV
DIC
2 8 1 4 1 6 4 1 29,200.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 3,200.00 4,000.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 6,850.00
2 8 1 4 0 0 4 1 19,200.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 3,200.00 3,000.00 5,000.00 6,350.00
2 8 1 4 1 6 4 1 29,200.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 3,200.00 4,000.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 6,850.00
2 8 1 4 0 0 4 1 19,200.00 3,000.00 3,200.00 1,800.00 3,200.00 3,000.00 5,000.00 6,350.00
3 12 2 8 1 6 8 4 55,300.00 4,500.00 4,800.00 3,600.00 6,400.00 4,000.00 6,000.00 6,000.00 20,000.00 6,850.00
4 16 2 8 2 12 16 6 84,400.00 6,000.00 6,400.00 3,600.00 6,400.00 8,000.00 12,000.00 12,000.00 30,000.00 8,350.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 11,680.00 3,050.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,000.00 800.00 7,680.00 2,550.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 11,680.00 3,050.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,000.00 800.00 7,680.00 2,550.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 1,500.00 800.00 22,120.00 3,050.00
150.00 350.00 250.00 150.00 350.00 300.00 3,000.00 800.00 33,760.00 4,550.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
300.00 1,000.00 2,500.00 3,800.00
22,350.00 67,750.00
12,850.00 80,600.00
22,350.00 102,950.00
12,850.00 115,800.00
48,450.00 164,250.00
76,050.00 240,300.00
Total 21.00 84.00 12.00 42.00 7.00 42.00 56.00 18.00 322,300.00 31,500.00 33,600.00 21,600.00 33,600.00 28,000.00 42,000.00 42,000.00 90,000.00
1,800.00 4,200.00 3,000.00 1,800.00 4,200.00 3,600.00 17,500.00 9,600.00 128,920.00
3,600.00 12,000.00 30,000.00 42,000.00
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO Brocas y sacabocados Navajas para Cepillos Estopa Brochas Pegamento p/ carpinteria Clavos varias medidas Manchas y barnices Lijas varias medidas madera de pino y de mezquite Administracion / contabilidad Mantenimiento equipo Pago de luz
TOTAL
COSTOS /MES
AÑO 1 100% $ 1,800.00 $ 4,200.00 $ 3,000.00 $ 1,800.00 $ 4,200.00 $ 3,600.00 $ 17,500.00 $ 9,600.00 $128,920.00 $ 3,600.00 $ 12,000.00 $ 30,000.00 ###
AÑO
$ $ $ $ $ $
$
2 110% 1,980.00 4,620.00 3,300.00 1,980.00 4,620.00 3,960.00 ### ### ### 3,600.00 ### ### ###
N DR. ARROYO COSTOS AÑO
$ $ $ $ $ $
$
3 115% 2,070.00 4,830.00 3,450.00 2,070.00 4,830.00 4,140.00 ### ### ### 3,600.00 ### ### ###
AÑO
$ $ $ $ $ $
$
4 120% 2,160.00 5,040.00 3,600.00 2,160.00 5,040.00 4,320.00 ### ### ### 3,600.00 ### ### ###
AÑO 5 125% $ 2,250.00 $ 5,250.00 $ 3,750.00 $ 2,250.00 $ 5,250.00 $ 4,500.00 $21,875.00 $12,000.00 ### $ 3,600.00 $12,000.00 $30,000.00 ###
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS Administracion / contabilidad Mantenimiento equipo Pago de luz
TOTAL COSTOS VARIABLES Brocas y sacabocados Navajas para Cepillos Estopa Brochas Pegamento p/ carpinteria Clavos varias medidas Manchas y barnices Lijas varias medidas madera de pino y de mezquite
TOTAL
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$ 3,600.00 $ 12,000.00 $ 30,000.00
$ 3,600.00 $ 12,000.00 $ 30,000.00
$ 3,600.00 $ 12,000.00 $ 30,000.00
###
###
###
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$ 1,800.00 $ 4,200.00 $ 3,000.00 $ 1,800.00 $ 4,200.00 $ 3,600.00 $ 17,500.00 $ 9,600.00 $128,920.00
$ 1,980.00 $ 4,620.00 $ 3,300.00 $ 1,980.00 $ 4,620.00 $ 3,960.00 $ 19,250.00 $ 10,560.00 $141,812.00
$ 2,070.00 $ 4,830.00 $ 3,450.00 $ 2,070.00 $ 4,830.00 $ 4,140.00 $ 20,125.00 $ 11,040.00 $ 148,258.00
###
###
###
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00 $174,620.00 $192,082.00 $ 200,813.00 ### ### ###
N DR. ARROYO AÑO 4 $ $ $
3,600.00 12,000.00 30,000.00
AÑO 5 $ 3,600.00 $ 12,000.00 $ 30,000.00
###
###
AÑO 4 $ 2,160.00 $ 5,040.00 $ 3,600.00 $ 2,160.00 $ 5,040.00 $ 4,320.00 $ 21,000.00 $ 11,520.00 $ 154,704.00
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $
2,250.00 5,250.00 3,750.00 2,250.00 5,250.00 4,500.00 21,875.00 12,000.00 ###
###
###
AÑO 4
AÑO 5
$ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 209,544.00 ### ### ###
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO Presupuesto Anual de Ingresos Concepto Mesas de pino Sillas de pino Libreros de pino Puertas de pino Mesas de mezquite Sillas de mezquite Bancos de mezquite Puertas de mezquite Total de Ingresos
Año 1
Año 2
100%
110%
31,500.00 33,600.00 21,600.00 33,600.00 28,000.00 42,000.00 42,000.00 90,000.00 322,300.00
Año 3
Año 4
Año 5
115%
120%
125%
34,650.00 36,960.00 23,760.00 36,960.00 30,800.00 46,200.00 46,200.00 99,000.00
36,225.00 38,640.00 24,840.00 38,640.00 32,200.00 48,300.00 48,300.00 103,500.00
37,800.00 40,320.00 25,920.00 40,320.00 33,600.00 50,400.00 50,400.00 108,000.00
39,375.00 42,000.00 27,000.00 42,000.00 35,000.00 52,500.00 52,500.00 112,500.00
354,530.00
370,645.00
386,760.00
402,875.00
CARPINTERIA LA UNION DR. ARR ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $
322,300.00 45,600.00 174,620.00 220,220.00 102,080.00 29,000.20 73,079.80
$
73,079.80
COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
Canteadora de 8" de 1.5 hp Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp Sierra de piso 10" de 3 hp Sierra de inglete telescopica de 10" Lijadora de banda 4 x 24" Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w Sierra cinta de 14" de 1 hp Compra de madera (lote)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
26,000.00 35,000.00 37,000.00 5,199.00 2,799.00 2,848.00 1,999.00 13,796.00 20,360.00
TOTAL
$
145,001.00
A LA UNION DR. ARROYO O DE RESULTADOS AÑO 2
AÑO 3
$ $ $ $ $ $ $
354,530.00 45,600.00 192,082.00 237,682.00 116,848.00 29,000.20 87,847.80
$ $ $ $ $ $ $
370,645.00 45,600.00 200,813.00 246,413.00 124,232.00 29,000.20 95,231.80
$
87,847.80
$
95,231.80
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $
386,760.00 45,600.00 209,544.00 255,144.00 131,616.00 29,000.20 102,615.80
$ 102,615.80
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $
402,875.00 45,600.00 218,275.00 263,875.00 139,000.00 29,000.20 109,999.80
$ 109,999.80
OS DE DEPRECIACIONES TASA 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
AÑOS 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEP ANUAL VALOR RESCATE $ 5,200.00 $ 20,800.00 7,000.00 $ 28,000.00 7,400.00 $ 29,600.00 1,039.80 $ 4,159.20 559.80 $ 2,239.20 569.60 $ 2,278.40 399.80 $ 1,599.20 2,759.20 $ 11,036.80 4,072.00 $ 16,288.00 29,000.20
$
116,000.80
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0 $ $ $ $ $ $
### ### ### ###
AÑO 1 ### $ ### $ 45,600.00 ### ### $ $ $ ###
AÑO 2 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
AÑO 3 $ $
$ $ $
### ### 45,600.00 ### ### ###
ARROYO
AÑO 4
AÑO 5
### $ ### $ 45,600.00 ### ### $ ### ### ###
$402,875.00 $116,000.80 $518,875.80 $ 45,600.00 $218,275.00 $263,875.00 $ $ $ $255,000.80
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROY PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $
322,300.00 45,600.00 174,620.00 220,220.00
$
99,518.42
31%
AÑO 2 ### $45,600.00 ### ### $ 99,518.42
28%
INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
LA UNION DR. ARROYO DE EQUILIBRIO AÑO 3
AÑO 4
$370,645.00 $ 45,600.00 $200,813.00 $246,413.00
$386,760.00 $ 45,600.00 $209,544.00 $255,144.00
$ $ $ $
402,875.00 45,600.00 218,275.00 263,875.00
$
$
$
99,518.42
99,518.42
27%
99,518.42
26%
AÑO 5
25%
EALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) TASA DE ACTUALIZACION
AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
$ $ 322,300.00 $ 354,530.00 $ 370,645.00
$ $ $ $
$ 386,760.00 $ 402,875.00
$ 255,144.00 $ 263,875.00
###
###
FLUJO DE EFECTIVO
216,100.00 -$ 220,220.00 $ 237,682.00 $ 246,413.00 $ $ $
TASA (1+t)-n
216,100.00 102,080.00 116,848.00 124,232.00
1.00000 0.90909 0.82645 0.75131
131,616.00 139,000.00
0.68301 0.62092
$ 397,676.00 VAN TIR B/C
$
242,809.50 45.57% 1.21
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor 35 % que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra ademas un excedente de 21 centavos
ARROYO
AN, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS ACTUALIZADOSACTUALIZADOS $ 216,100.00 $ $ 293,000.00 $ 200,200.00 $ 293,000.00 $ 196,431.40 $ 278,471.07 $ 185,133.73 $ 264,162.28 $ 174,266.79 $ 250,153.68 $ 163,845.61 ### ###
es presentados, se tiene que ecuperacion, las utilidades y te de dinero. Se tiene un TIR a relacion Beneficio-Costo es erar y se tendra ademas un
CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE 15% MONTO SOLICIT. $ 201,600.00 MONTO AHORRAR $ 30,240.00
AÑO
PAGOS 1 2 3 4 5
6,048.00 6,048.00 6,048.00 6,048.00 6,048.00
MONTO DE AHORRO 6,048.00 12,096.00 18,144.00 24,192.00 30,240.00
R. ARROYO Y AHORRO
