ATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROM
NOMBRE DEL PROYECTO: CRIA CRIA Y ENGORDA DE POLLO
VI. Análisis Financiero A B B.I.
B. II.
C C.I. C.II. C.III. C.IV
D D.I. D.II. D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION CAL CULOS TECNICO TECNICOS S MEMORIAS DE CALCULO MEMORIA DE CONSUMO ALIMENTO MEMORIA DE ALIMENTACION DESARROLLO DE PRODUCCION MEMORIA VACUNAS MEMORIA DE COSTOS PROYECCION DE COSTOS PROYECCION FINANCIERA FINANCIERA M INIMA INIMA A 5 AÑO COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO ANA LISIS LISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
S
S.
S
S.
PRESUPUESTO DE CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO Pollitos
ave
2,600.00
10.00
Comederos
pieza
25.00
118.74
bebederos
pieza
14.00
379.31
varilla 3/8x12
pieza
50.00
85.00
Cemento tolteca
bulto
70.00
106.00
alambron
rollo
34.00
15.00
alambre recocido
rollo
40.00
16.00
lamina cal-32/20
pieza
20.00
150.00
tela 14.5 c 1.50 avicola
pieza
10.00
1, 1,350.00
malla Ciclonica
rollo
10.00
1, 1 ,577.21
polin negro c-14
pieza
60.00
395.00
angulo 1 1/2 x18
pieza
60.00
192.00
perfil zr-300 rectangular local comercial
pieza
60.00
220.00
obra
1.00
25,000.00
ACTIVO DIFERIDO Capacitacion y asistencia tecnica
presupuesto
1
$
15,000.00
CAPITAL DE TRABAJO Alimento crecimiento
presupuesto
1
$
29,300.00
alimento engorda
presupesto
1
$
26,784.24
Mano de obra
presupuesto
1
$
24,960.00
Vacunas
presupuesto
1
$
7,164.17
TOTAL
INVERSION MONTOS
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
$
26,000.00 $
26,000.00
$
26,000.00
$
2,968.50 $
2,968.50
$
2,968.50
$
5,310.34 $
5,310.34
$
5,310.34
$
4,250.00
$
4,250.00 $
4,250.00
$
7,420.00
$
7,420.00 $
7,420.00
$
510.00
$
510.00 $
510.00
$
640.00
$
640.00 $
640.00
$
3,000.00
13,500.00 $
13,500.00
$
15,772.10
$
3,000.00 $
3,000.00
$
13,500.00
$
$
15,772.10 $
$
23,700.00
$
23,700.00 $
23,700.00
$
11,520.00
$
11,520.00 $
11,520.00
$
13,200.00
$
13,200.00 $
13,200.00
$
25,000.00 $
8,740.65 $
20,659.35 $
29,400.00
$
15,000.00 $
$
15,000.00
15,772.10
15,000.00
$
-
$
-
$
29,300.00 $
29,300.00
$
29,300.00
$
26,784.24 $
26,784.24
$
26,784.24
$
24,960.00 $
24,960.00
$
24,960.00
$
7,164.17 $
7,164.17
$
7,164.17
$
255,999.35 $
95,399.35 $
260,399.35
165,000.00 $
0 Etapa
Edad Semana 1
I n i c i a c i o n
Semana 2
Semana 3
Semana 4
Semana 5 E n g o r d a
Semana 6
Semana 7
Unidad Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario
Gramos Kg 130.00 12.80 18.00 320.00 27.14 38.00 640.00 45.71 78.00 1,030.00 55.71 100.00 1,500.00 67.14 128.00 1,990.00 68.57 161.00 2,560.00 69.60 195.00
0.13 0.01 0.02 0.32 0.03 0.04 0.64 0.05 0.08 1.03 0.06 0.10 1.50 0.07 0.13 1.99 0.07 0.16 2.56 0.07 0.20
Kg de maiz molido
0.13
0.27
0.55
0.70
0.1
0.90
0.1
1.13
0.15
1.37
0 Alimentacion por etapas Iniciacion-crecimiento Semana 2 Semana 3
Semana 1 Consumo diario (kg/pollo) Total de pollos Consumo total (kg)/semana Consumo de maiz Costo de alimento (kg) Costo de maiz molido (kg)
0.02 0.04 2,600.00 2,444.00 327.60 650.10 0 0
0.08 2,297.36 1,254.36 0
4
4
Costo total de alimento consumido/semana Costo total consumo de maiz/semana
1,310.40
2,600.42
5,142.87
Costo de alimento por mes Costo de maiz por mes
5,241.60 -
10,401.66 -
20,571.48 -
Costo total por consumo alimenticio
5,241.60
10,401.66
20,571.48
Costo mensual alimento iniciacion Costo mensual alimento engorda Costo mensual maiz molido Costo total de consumo alimenticio por ciclo
4.1
15,317.44 28,621.57 8,871.59 211,242.40
Semana 4
Engorda Semana 6
Semana 5
0.10 2,182.49 1,527.74 0
0.13 2,073.37 1,857.74 1,451.36
4.1
4.2 1.8
0.16 2,011.17 2,266.58 1,407.82 4.2 1.8
Semana 7 0.20 1,970.94 2,690.34 2,069.49 4.2 1.8
6,263.75
7,802.50 2,612.44
9,519.65 2,534.07
11,299.42 3,725.08
25,055.01 -
31,209.98 10,449.77
38,078.62 10,136.28
45,197.67 14,900.33
25,055.01
41,659.76
48,214.90
60,098.00
0 DESARROLLO DE ENGORDA SEMANAL Semana 1 Total de pollos en un ciclo
2,600.00
Mortalidad
Producto Pollo en pie (unidades) Gallinaza (kg)
Semana 3
2,444.00
6%
Total de pollo para la venta en un ciclo Ciclos de produccion al año Produccion total de pollos al año
Produccion de gallinaza Produccion de gallinaza por año
Semana 2
6%
2,297.36 5%
1,971 6 11,826
4.00 kg/pollo 47,302.63
Programa de produccion anual Año 1 Año 2 Año 3 11,826 11,943.91 12,063.35 47,302.63 47,775.66 48,253.42
Semana 4
Semana 5
2,182.49 5%
Semana 6
2,073.37 3%
Año 4 Año 5 12,183.99 12,305.83 48,735.95 49,223.31
Semana 7
2,011.17 2%
1,970.94 2%
0
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO Semana 1 Total de pollos en un ciclo
2,600.00
Semana 2
Semana 3
2,444.00
Vacuna/Medicamento New Castle Colera Avial Viruela avial Broquintis B1 Gumboro Bronquitis Gumboro
Dosis aplicada Dosis vacuna 2,600.00 2,297.36 2,182.49 2,073.37 2,444.00 2,011.17 2,297.36
Vacuna/Medicamento New Castle Colera Avial Viruela avial Broquintis B1 Gumboro Bronquitis Gumboro Total por ciclo Total por año
Costo total por vacunas Costo unitario Costo total 0.32 832.00 0.88 2,021.68 0.42 916.65 0.40 829.35 0.35 855.40 0.45 905.02 0.35 804.08 7,164.17 42,985.03
Otros costos por ciclo Concepto Costo de jeringas Aplicación (jornal)
Cantidad
Momento de aplicación en la primera semana en la tercera semana en la cuarta semana en la quinta semana en la segunda semana en la sexta semana en la tercer semana
Costo Unit 130.00 5.00
2,297.36
Costo total 3 390.00 120 600.00
Semana 4 2,182.49
Semana 5 2,073.37
Semana 6 2,011.17
Semana 7 1,970.94
COSTOS MENSUALES DE OPERACIÓN DEL PROYECTO CONCEPTO/MES MES 1 COSTOS VARIABLES Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos Subtotal COSTOS FIJOS CONCEPTO/MES Administrador General Velador Agua
MES 2
26,000.00 12,480.00 0.00 500.00 29,300.00 26,784.24 0.00 3,582.09
0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35
350.00 475.00 700.00 800.00 100,971.33
MES 1
Subtotal
MES 2 4,800.00 3,600.00 90.00
4,800.00 3,600.00 90.00
8,490.00
8,490.00
Costo Total 109,461.33 68,444.35 * La compra de pollitos para el primer mes es inversiones, los meses subsecu
CONCEPTO Administrador Velador Agua Energia electrica Cuidados y mano de obra Aserrin Ventas MVZ Publicidad Imprevistos
CANTIDAD
COSTO UNIT 1.00 1.00 1.00 1.00 4.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
200.00 120.00 90.00 950.00 130.00 500.00 130.00 350.00 350.00 800.00
0
MES 3
MES 4 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09
0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35
350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09
MES 3
MES 5
MES 4
MES 6 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09
0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35
350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09
MES 5
MES 6
4,800.00 3,600.00 90.00
4,800.00 3,600.00 90.00
4,800.00 3,600.00 90.00
4,800.00 3,600.00 90.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
85,797.09 entes son costos
68,444.35
85,797.09
68,444.35
FRECUENCIA
24.00 30.00 1.00 0.50 24.00 1.00 24.00 2.00 1.00 1.00
COSTO MENSUAL 4,800.00 3,600.00 90.00 475.00 12,480.00 500.00 3,120.00 700.00 350.00 800.00
MES 7
MES 8 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09
0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35
350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09
MES 7
MES 9
MES 8
MES 10 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09 350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09
MES 9
0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35
MES 11 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09 350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09
MES 12 0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 475.00 700.00 58,804.35
4,800.00 3,600.00 90.00
4,800.00 3,600.00 90.00
MES 10 MES 11 MES 12 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 90.00 90.00 90.00 90.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
8,490.00
85,797.09
68,444.35
85,797.09
68,444.35
85,797.09
67,294.35
TOTAL 156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 2,724.63 3,850.00 5,700.00 8,400.00 8,800.00 846,082.87
TOTAL 57,600.00 43,200.00 1,080.00 0.00 101,880.00 947,962.87
0
PROYECCION D COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS
AÑO
CONCEPTO Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos Administrador General Velador Agua
COSTO PROMED. MENSUAL $ 13,000.00 $ 12,480.00 $ 2,860.00 $ 500.00 $ 14,650.00 $ 16,542.80 $ 4,435.80 $ 3,582.09 $ 454.11 $ 350.00 $ 475.00 $ 700.00 $ 800.00 $ 4,800.00 $ 3,600.00 $ 90.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 5,449.26 4,200.00 5,700.00 8,400.00 9,600.00 57,600.00 43,200.00 1,080.00
TOTAL
$
79,319.79 $
951,837.51
E COSTOS AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 163,800.00 157,248.00 36,036.00 6,300.00 184,590.00 208,439.33 55,891.05 45,134.28 5,721.73 4,410.00 5,985.00 8,820.00 10,080.00 60,480.00 45,360.00 1,134.00
3 171,990.00 165,110.40 37,837.80 6,615.00 193,819.50 218,861.29 58,685.60 47,390.99 6,007.81 4,630.50 6,284.25 9,261.00 10,584.00 63,504.00 47,628.00 1,190.70
4 180,589.50 173,365.92 39,729.69 6,945.75 203,510.48 229,804.36 61,619.88 49,760.54 6,308.20 4,862.03 6,598.46 9,724.05 11,113.20 66,679.20 50,009.40 1,250.24
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 189,618.98 182,034.22 41,716.17 7,293.04 213,686.00 241,294.58 64,700.87 52,248.57 6,623.61 5,105.13 6,928.39 10,210.25 11,668.86 70,013.16 52,509.87 1,312.75
$
999,429.38 $ 1,049,400.85 $
1,101,870.89 $
1,156,964.44
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
0
COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS
AÑO 1
Administrador General Velador Agua
$ $ $
TOTAL
$
COSTOS VARIABLES Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos
TOTAL
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
AÑO 2
57,600.00 $ 43,200.00 $ 1,080.00 $
101,880.00
$
AÑO 1
AÑO 3
60,480.00 $ 45,360.00 $ 1,134.00 $
106,974.00
$
AÑO 2
63,504.00 47,628.00 1,190.70
112,322.70 AÑO 3
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 5,449.26 4,200.00 5,700.00 8,400.00 9,600.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
163,800.00 157,248.00 36,036.00 6,300.00 184,590.00 208,439.33 55,891.05 45,134.28 5,721.73 4,410.00 5,985.00 8,820.00 10,080.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
171,990.00 165,110.40 37,837.80 6,615.00 193,819.50 218,861.29 58,685.60 47,390.99 6,007.81 4,630.50 6,284.25 9,261.00 10,584.00
$
849,957.51
$
892,455.38
$
937,078.15
$ $ $
AÑO 1
AÑO 2
101,880.00 $ 849,957.51 $ 951,837.51 $
106,974.00 $ 892,455.38 $ 999,429.38 $
AÑO 3 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85
AÑO 4 $ $ $
$
AÑO 5
66,679.20 $ 50,009.40 $ 1,250.24 $
117,938.84
$
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
180,589.50 173,365.92 39,729.69 6,945.75 203,510.48 229,804.36 61,619.88 49,760.54 6,308.20 4,862.03 6,598.46 9,724.05 11,113.20
$
983,932.06 AÑO 4
$ $ $
70,013.16 52,509.87 1,312.75
123,835.78 AÑO 5
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
189,618.98 182,034.22 41,716.17 7,293.04 213,686.00 241,294.58 64,700.87 52,248.57 6,623.61 5,105.13 6,928.39 10,210.25 11,668.86
$ 1,033,128.66 AÑO 5
117,938.84 $ 123,835.78 983,932.06 $ 1,033,128.66 1,101,870.89 $ 1,156,964.44
Produccion Anual Pollos finalizados Gallinaza (kg)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 11,826 11,944 12,063 12,184 47,303 47,776 48,253 48,736
Año 1 Pollo en pie Pollo en canal
% de Modalidades de venta Año 2 Año 3 20% 10% 80% 90%
Año 4 10% 90%
10% 90%
Pollo en pie (con plumas) Pollo en canal
Rendimiento de pollo en pie y en canal (kg/pollo) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 2.56 2.56 2.56 2.3 2.3 2.3
Pollo en pie Pollo en canal
Modalidades de venta en kilogramos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10 21,797.05 24,766.90 25,014.57 25,264.72
Pollo en pie Pechuga (50%) Pierna y muslo (30%) Retazo (10%) Visceras (10%) Gallinaza
Productos finales para venta (Kg) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10 10,898.53 12,383.45 12,507.29 12,632.36 6,539.12 7,430.07 7,504.37 7,579.41 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47 47,302.63 47,775.66 48,253.42 48,735.95 Precio de venta Año 2 Año 3 35.70 47.25 36.75 10.50 5.25 5.25
2.56 2.3
Concepto Pollo en pie Pechuga Pierna y muslo Retazo Visceras Gallinaza
Año 1
Concepto Pollo en pie Pechuga Pierna y muslo Retazo
Ingresos por venta de productos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 205,861.06 109,157.83 115,761.88 122,765.47 490,433.70 585,118.06 620,517.70 658,059.02 228,869.06 273,055.09 289,574.93 307,094.21 21,797.05 26,005.25 27,578.56 29,247.07
34.00 45.00 35.00 10.00 5.00 5.00
Año 4 37.49 49.61 38.59 11.03 5.51 5.51
39.36 52.09 40.52 11.58 5.79 5.79
Visceras Gallinaza
10,898.53 236,513.17
13,002.62 250,822.21
13,789.28 265,996.96
14,623.53 282,089.77
Total de ingresos
1,194,372.57
1,257,161.06
1,333,219.31
1,413,879.07
Año 5 12,306 49,223
Año 5 10% 90%
2,365.13 9,460.53
2.56 2.3
6,054.74 21,797.05
Año 5
Año 5 3,150.29 25,517.36
Año 5 3,150.29 12,758.68 7,655.21 2,551.74 2,551.74 49,223.31
Año 5 41.33 54.70 42.54 12.16 6.08 6.08
Año 5 130,192.78 697,871.59 325,673.41 31,016.52
1,194.39 10,749.52
1,206.34 10,857.02
1,218.40 10,965.59
1,230.58 11,075.24
15,508.26 299,156.20 1,499,418.76
0
ESTADO DE RESULTA CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 242,535.06 10,458.37 232,076.69 23,207.67 208,869.03
AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 257,731.68 10,981.29 246,750.39 24,675.04 222,075.35
COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO Comederos bebederos lamina cal-32/20 tela 14.5 c 1.50 avicola malla Ciclonica angulo 1 1/2 x18 perfil zr-300 rectangular
VALOR ORIGINAL $ 26,000.00 $ 2,968.50 $ 640.00 $ 3,000.00 $ 13,500.00 $ 23,700.00 $ 11,520.00
TOTAL
$
81,328.50
TASA 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
OS AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 283,818.45 11,530.35 272,288.11 27,228.81 245,059.29
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 312,008.18 12,106.87 299,901.31 29,990.13 269,911.18
$ $ $ $ $ $ $
DEP ANUAL 5,200.00 593.70 42.67 200.00 900.00 2,370.00 1,152.00
AÑOS
5.00 5.00 15.00 15.00 15.00 10.00 10.00
$
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,499,418.76 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 342,454.32 12,712.21 329,742.11 32,974.21 296,767.90
VALOR RESCATE $ $ $ 426.67 $ 2,000.00 $ 9,000.00 $ 11,850.00 $ 5,760.00
10,458.37 $
29,036.67
0
FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$
152,790.94 15,000.00 88,208.41 255,999.35
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,194,372.57 1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 242,535.06
AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,257,161.06 1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 257,731.68
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,333,219.31 1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 283,818.45
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,413,879.07 1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 312,008.18
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,499,418.76 29,036.67 1,528,455.42 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 371,490.99
0
PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 353,302.43 30%
AÑO 2 $ $ $ $ $
1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 368,745.42 29%
INTERPRETACION El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AÑO 3 $ $ $ $ $
1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 378,023.82 28%
AÑO 4 $ $ $ $ $
1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 387,841.40 27%
AÑO 5 $ $ $ $ $
1,499,418.76 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 398,210.66 27%
0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, 10%
TASA DE ACTUALIZACION
AÑO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS $ $ $ $ $ $
TOTAL
1,194,372.57 1,257,161.06 1,333,219.31 1,413,879.07 1,528,455.42
$ 6,727,087.43
COSTOS $ $ $ $ $ $
255,999.35 951,837.51 999,429.38 1,049,400.85 1,101,870.89 1,156,964.44
$ 5,515,502.42
FLUJO DE EFECTIVO -$ $ $ $ $ $
TASA (1+t)-n
255,999.35 242,535.06 257,731.68 283,818.45 312,008.18 371,490.99
1.000 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
$ 1,211,585.01
VAN TIR B/C
$
$
834,497.92 98.51%
1.20
CRITERIO DE DECISIÓN El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 20 centavos.
