FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
NOMBRE DE L P ROY E CTO
VI. Análisis Financiero A B B.I. B.I. B. II. C C.I. C.I. C.II. C.III. C.III. C.IV C.IV D D.I. D.I. D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION CALCULOS TECNICOS TECNICOS
MEMO MEMORI RIAS AS DE CALC CALCUL ULO O PROYECCI PROYECCION ON DE COSTOS COSTOS PROY ECCION FINANCIERA MINIMA MINIMA A 5 AÑOS.
COST COSTOS OS TOTA TOTALE LES S PROYECCI PROYECCION ON DE INGRESOS INGRESOS ESTADO ESTADO DE RESULTADO RESULTADOS S FLUJO FLUJO DE EFECTI EFECTIVO VO ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNT PUNTO O DE EQUI EQUILI LIBR BRIO IO ANALISIS ANALISIS DE RENTABILI RENTABILIDAD DAD (VAN, TIR, B/C)
TAMAL ES ORGÁNICOS
TAMALES ORGÁNICOS PRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
UNIDAD
ACTIVO FIJO Mesa de trabajo lisa central con entr entrep epañ año o marc marca a Ferr Ferro o ,cub ,cubie iert rta a en acero inoxidable Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planchado tipo sanitario, travesaños en tubo de acer acero o inox inoxid idab able le de 1" Cal. Cal.18 18 ,pat ,patas as Presupuesto tubo de acero inoxi inoxidab dable le de 1 5/8",r 5/8",rega egaton ton nivela nivelador dor de alum alumin iniio, Medid edidas as:: fren frente te 2.10 2.10 x fondo 70 x alto 90 cm. Freg Fregad ader ero o con con dobl doble e tarj tarja a cent centra rall de 46x46x30cm. Para loza marca Ferr Ferrro ro,f ,fab abri rica cado do en acer acero o inox inoxid idab able le Cal.18 tipo 304 pulido con doblez planch planchado ado,, tipo tipo sanita sanitario rio,, traves travesaño añoss en tubo de acero inoxidable de Presupuesto 1",p 1",pat ata a tubo tubo en acer acero o inox inoxid idab able le de 1 5/8" con regaton nivelador de aluminio,medida de la mesa 2.25x70x90 cm. Batidora con capacidad de 30 lts. Motor 1.5 HP 3 velocidades, con constr strucc uccion ion de uten utenccili ilios ganc gancho ho paleta ,globo y tazon en acero Presupuesto inoxidable,Elevador de tazón con Crem Cremal alle lera ra de alta alta prec precis isió ión. n. marc marca a CRT.med medidas 500 x 450 x 800mm y un peso de 120 kg. Caz Cazo fabr fabric icad ado o en acer acero o inox inoxid idab able le Tipo Tipo 304 304 Cali Calibr bre e 16 Capa Capaci cida dad d de 50 Presupuesto litros.
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
SOCIOS
2
$
7,572.00
$
15,144.00
$
15,144.00 $
-
1
$
9,715.00
$
9,715.00
$
9,715.00 $
-
1
$
17,985.00
$
17,985.00
$
17,985.00 $
-
1
$
1,240.00
$
1,240.00
$
1,240.00 $
-
Estufón fón un quemad mador vulcan triple (tres quemadores) en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas crom adas, charola para derr derram ames es,, parr parrililla la supe superi rior or en fier fierro ro vaci vaciad ado, o, quema quemado dore ress de tres tres nive nivele less Presupuesto de fier fierro ro vaci vaciad ado, o, pilo piloto to de segu seguri rida dad, d, pata patass tubu tubula lare ress en lami lamina na negr negra a con con acabad acabados os de pintur pintura a electr electrost ostáti ática ca en polvo, regatones para nivelar. Medidas .67x.72x.60 mts.
1
$
4,858.00
$
4,858.00 $
4,858.00 $
-
1
$
8,215.00 $
8,215.00 $
8,215.00 $
-
Presupuesto
1
$
1,750.00 $
1,750.00 $
1,750.00 $
-
Presupuesto
2
$
2,687.00 $
5,374.00 $
5,374.00 $
-
Presupuesto
1
$
16,119.00 $
16,119.00 $
16,119.00
Presupuesto
1
$
$
1,518.00 $
1,518.00
Estufón dos quemador en acero inoxidable marca Ferro cal. 22, perillas crom adas, charola para derr derram ames es,, parr parrililla la supe superi rior or en fier fierro ro vaci vaciad ado, o, quema quemado dore ress de tres tres nive nivele less de fier fierro ro vaci vaciad ado, o, pilo piloto to de segu seguri rida dad, d, Presupuesto pata patass tubu tubula lare ress en lami lamina na negr negra a con con acabad acabados os de pintur pintura a electr electrost ostáti ática ca en polvo, regatones para nivelar.Medidas 1.34x.72x.60 mts. Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 50 litros. Vaporera fabricada en acero inoxidable Tipo 304 Calibre 16 Capacidad de 100 litros. Empacadora al Vacio DZ-300 fabric fabricada ada en acero acero inoxi inoxidab dable le exteri exterior or e interior,trabaja a 110 v/60hz, Medida de la cámara: 39cm largo x 28.5cm ancho x 8cm Alto (PAQU PAQUET ETES ES MAX. AX. 1 KG)3 KG)39 90 x 285 285 x 80 Taz Taza de evacuación: 3 Lts. ts. / seg. Presión más baja: 1 Kpa, Voltaje: 127V / 60 Hz ,Poder: 0.37 kW , Dime Dimens nsio ione nes: s: 500 500 x 335 335 x 360, 360, Peso Peso:: 50 Kg. Bas Bascula ula IBN IBN mode modelo lo B-6P B-6P,B ,Bás ásccula ula Electrónica 6 kg. x 1 g. Charola Inoxidable 27 x 22 cm.Función Cont Contad ador ora, a, kilo kiloss y libr libras as,, Bate Baterí ría a de 200 hrs. Back light
1,518.00
Báscula Electrónica Industrial marca IBN capacidad de 60 Kg. x 10 g. (kilos y libras) ,Plataforma Inoxidable 35 x 45 cm. Batería de 200 hrs. Alarma rectificadora de peso objetivo Presupuesto Back light, Función Contadora Incluida Refrigerador marca IMBERA modelo VR 35 capacidad 35 pies, dos puertas de 2 vidrios tem plados de alta eficiencia. 8 parrillas ajustables, iluminación fluorecente,contiene controlador inteligente de funciones (CIF). El Presupuesto acabado interior / exterior es de lámina de acero 1010 acabado prepintado color blanco calibre 24.Temperatura interna de 2 a 6 grados centigrados. Dimensiones:alto: 175.5cm, ancho:150cm,fondo 65.8cm. Congelador Capacidad 14.8 Pies Cúbicos ,interior fabricado en lamina pintro, Control de temperatura ajustable Luz Interior, Chapa de seguridad, Luz de Funcionamiento 2 Canastas ordenadoras Presupuesto deslizables,Tapadera flexible, Luz interior, 2 StorMor para un fácil almacenaje, Descongelación manual, Dimensiones: ANCHO 122X FONDO 70X ALTO 87 CM. ANAQUEL LISO 4 ENTREPA OS FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE CON ENTREPAÑO Presupuesto CALIBRE 20 Y PATAS CALIBRE 18 MARCA FERRO. MEDIDAS DE 1.20 X 0.45 X 1.80 MTS. TABLA P/CORTAR BCA. 52003-00 Presupuesto
1
$
3,360.00
1
$
1
$
7,584.00
1
2
$
3,360.00
$
3,360.00
19,265.00 $
19,265.00
$
19,265.00
$
7,584.00
$
7,584.00
$
5,544.00 $
5,544.00
$
5,544.00
$
486.00 $
972.00 $
972.00
Cuchillo cheff de 12" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 436 m m Longitud Cuchillo carnicero de 10" Hoja de acero inoxidable con filo liso. Mango de polipropileno inyectado directamente sobre la espiga de la hoja. 381 mm Longitud Chaira de 12" redonda con mango de nylon marca Tramontina Jarra medir 2LT. TRANSP # 200MCCW135 TAZA P/MEDIDAS A.I. MOD. 47119
Presupuesto
2
$
250.00 $
500.00 $
500.00
Presupuesto
2
$
169.00 $
338.00 $
338.00
Presupuesto
1
$
259.00 $
259.00 $
259.00
Presupuesto
1
$
193.50 $
193.50 $
193.50 $
-
Presupuesto
1
$
188.00 $
188.00 $
188.00 $
-
Presupuesto
1
$
62.00 $
62.00 $
62.00 $
-
Presupuesto
2
$
36.00 $
72.00 $
72.00 $
-
Presupuesto
2
$
61.00 $
122.00 $
122.00 $
-
Presupuesto
3
$
118.00 $
354.00 $
354.00 $
-
Presupuesto
2
COLADERA MALLA REF.8" 47192 Presupuesto COLADERA MALLA FINA REF. Presupuesto 47191 Licuadora marca Oster mod. 485-42 de tres velocidad. Características:Potente motor de 400 vatios, Interruptor para una velocidad, Sistema de im pulsión totalmente metálico All-Metal Drive,Tapa de Presupuesto material vinyl y Tapón medidor de plástico transparente con capacidad de 60 ml (2 onzas). Vaso de vidrio resistente al calor. Capacidad de 1,250 .
2
$
145.00 $
2
$
100.00 $
1
$
1,020.00 $
Presupuesto Presupuesto
1 1
CUCHARON P/MEDIDAS MOD. 47118 CUCHARA PERF.38 CM. 46983 CUCHARA A.I. LISA 45.7CM MOD.46990 PINZA P/PAN 16" A.I. MOD.47116 BUDINERA FABRICADO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 CALIBRE 16 CAPACIDAD DE 20 LITROS.
ACTIVO DIFERIDO ASISTENCIA TECNICA
PRESUPUEST
$
38,199.86 $ 200,534.15 $ 1
18,000.00 $
-
$
-
290.00 $
290.00 $
-
200.00 $
200.00 $
-
1,020.00
$
-
$
1,020.00
38,199.86 $ 200,534.15
38,199.86
18,000.00
$
$
$ 18,000.00
$
-
200,534.15 -
CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajao TOTAL
presupuesto
1
$ $
360,975.51
$ $
$ 160,441.36 $
200,534.15
TOTAL
$
17,567.04
$
11,269.40
$
20,862.60
$
1,438.40
$
5,635.28
$
9,529.40
$
2,030.00
$
6,233.84
$
18,698.04
$
1,760.88
$
3,897.60
$
22,347.40
$
8,797.44
$
6,431.04
$
1,127.52
$
580.00
$
392.08
$
300.44
$
224.46
$
218.08
$
71.92
$
83.52
$
141.52
$
410.64
$
-
$
336.40
$
232.00
$
1,183.20
$ $
38,199.86 200,534.15
$
18,000.00
$ $
380,534.15
TAMALES ORGÁNICOS MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS # 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
# 1 2 3 4 5 6 7
TAMAL DE POLLO INGREDIENTE Masa Aceite de oliva Sal Ejote Mole Carne de pollo Hoja de platano Cocción del mole Cocción del pollo Cocción del ejote Cocción del tamal
1 $0.60 $1.50 $0.01 $0.38 $1.10 $5.00 $0.75 $0.78 $1.55 $0.12 $1.55 $13.34
20 $12.00 $30.00 $0.25 $7.50 $22.00 $100.00 $15.00 $15.52 $31.04 $2.48 $31.04 $266.84
50 $30.00 $75.00 $0.63 $18.75 $55.00 $250.00 $37.50 $15.52 $31.04 $2.48 $31.04 $546.97
TAMALES PRODUCIDOS 100 150 $60.00 $90.00 $150.00 $225.00 $1.25 $1.88 $37.50 $56.25 $110.00 $165.00 $500.00 $750.00 $75.00 $112.50 $15.52 $15.52 $31.04 $31.04 $2.48 $2.48 $31.04 $31.04 $1,013.84 $1,480.72
Venta de tamal de pollo $16.00
$16.00
$320.00
$800.00
$1,600.00
TAMAL DE CILANTRO INGREDIENTE Masa Aceite de oliva Sal Chile güero Cilantro Frijol negro Hoja de platano
1 $0.60 $1.50 $0.01 $1.13 $0.50 $0.45 $0.75
20 $12.00 $30.00 $0.25 $22.50 $10.00 $9.00 $15.00
50 $30.00 $75.00 $0.63 $56.25 $25.00 $22.50 $37.50
$2,400.00
TAMALES PRODUCIDOS 100 150 $60.00 $90.00 $150.00 $225.00 $1.25 $1.88 $112.50 $168.75 $50.00 $75.00 $45.00 $67.50 $75.00 $112.50
8 9
Cocción del chile güero Cocción del frijol
Venta de tamal de cilantro $16.00
# 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TAMAL DE PIÑA INGREDIENTE Masa Aceite de oliva Sal Aceite de coco Okara Jocoque Edulcorante (Stevia) Piña Hoja de elote Cocción del tamal
Venta de tamal de piña $16.00
$0.78 $4.66 $10.37
$15.52 $93.13 $207.40
$15.52 $93.13 $355.53
$15.52 $93.13 $602.40
$15.52 $93.13 $849.28
$16.00
$320.00
$800.00
$1,600.00
$2,400.00
1 $0.60 $1.50 $0.01 $1.20 $0.30 $0.11 $3.00 $1.35 $0.50 $1.55 $10.13
20 $12.00 $30.00 $0.25 $24.00 $6.00 $2.28 $60.00 $27.00 $10.00 $31.04 $202.57
50 $30.00 $75.00 $0.63 $60.00 $15.00 $5.70 $150.00 $67.50 $25.00 $31.04 $459.87
$16.00
$320.00
$800.00
TAMALES PRODUCIDOS 100 150 $60.00 $90.00 $150.00 $225.00 $1.25 $1.88 $120.00 $180.00 $30.00 $45.00 $11.40 $17.10 $300.00 $450.00 $135.00 $202.50 $50.00 $75.00 $31.04 $31.04 $888.69 $1,317.52 $1,600.00
$2,400.00
200 $120.00 $300.00 $2.50 $75.00 $220.00 $1,000.00 $150.00 $15.52 $31.04 $2.48 $31.04 $1,947.59
1000 $600.00 $1,500.00 $12.50 $375.00 $1,100.00 $5,000.00 $750.00 $15.52 $31.04 $2.48 $31.04 $9,417.59
1200 $720.00 $1,800.00 $15.00 $450.00 $1,320.00 $6,000.00 $900.00 $15.52 $31.04 $2.48 $31.04 $11,285.09
$3,200.00
$16,000.00
$19,200.00
200 $120.00 $300.00 $2.50 $225.00 $100.00 $90.00 $150.00
1000 $600.00 $1,500.00 $12.50 $1,125.00 $500.00 $450.00 $750.00
1200 $720.00 $1,800.00 $15.00 $1,350.00 $600.00 $540.00 $900.00
$15.52 $93.13 $1,096.15
$15.52 $93.13 $5,046.15
$15.52 $93.13 $6,033.65
$3,200.00
$16,000.00
$19,200.00
200 $120.00 $300.00 $2.50 $240.00 $60.00 $22.80 $600.00 $270.00 $100.00 $31.04 $1,746.34
1000 $600.00 $1,500.00 $12.50 $1,200.00 $300.00 $114.00 $3,000.00 $1,350.00 $500.00 $31.04 $8,607.54
1200 $720.00 $1,800.00 $15.00 $1,440.00 $360.00 $136.80 $3,600.00 $1,620.00 $600.00 $31.04 $10,322.84
$3,200.00
$16,000.00
$19,200.00
TAMALES ORGÁNICOS
PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO TAMAL DE POLLO Masa Aceite de oliva Sal Ejote Mole Carne de pollo Hoja de platano Cocción del mole Cocción del pollo Cocción del ejote Cocción del tamal
TAMAL DE CILANTRO Masa Aceite de oliva Sal Chile güero Cilantro Frijol negro Hoja de platano Cocción del chile güero Cocción del frijol
COSTOS
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
MENSUAL AÑO 1
1
2
3
4
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
600.00 1,500.00 12.50 375.00 1,100.00 5,000.00 750.00 15.52 31.04 2.48 31.04 9,417.59
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 4,500.00 13,200.00 60,000.00 9,000.00 186.26 372.52 29.80 372.52 113,011.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
600.00 1,500.00 12.50 1,125.00 500.00 450.00 750.00 15.52 93.13 5,046.15
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 13,500.00 6,000.00 5,400.00 9,000.00 186.26 1,117.57 60,553.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
TAMAL DE PIÑA Masa Aceite de oliva Sal Aceite de coco Okara Jocoque Edulcorante (Stevia) Piña Hoja de elote Cocción del tamal
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
600.00 1,500.00 12.50 1,200.00 300.00 114.00 3,000.00 1,350.00 500.00 31.04 8,607.54
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 14,400.00 3,600.00 1,368.00 36,000.00 16,200.00 6,000.00 372.52 103,290.52
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $
3,500.00 3,500.00 10,000.00 17,000.00
$ $ $ $
42,000.00 42,000.00 120,000.00 204,000.00
$ $ $ $
42,000.00 42,000.00 120,000.00 204,000.00
$ $ $ $
42,000.00 42,000.00 120,000.00 204,000.00
$ $ $ $
42,000.00 42,000.00 120,000.00 204,000.00
$
480,855.47 $
535,699.07
$
535,699.07
$
535,699.07
MANO DE OBRA Jefa de cocina Administración y ventas Operación
TOTAL
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $
42,000.00 42,000.00 120,000.00 204,000.00
$
535,699.07
TAMALES ORGÁNICOS
COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
TAMAL DE POLLO
Masa Aceite de oliva Sal Ejote Mole Carne de pollo Hoja de platano Cocción del mole Cocción del pollo Cocción del ejote Cocción del tamal
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 4,500.00 13,200.00 60,000.00 9,000.00 186.26 372.52 29.80 372.52 113,011.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 5,400.00 15,840.00 72,000.00 10,800.00 186.26 372.52 29.80 372.52 135,421.11
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 13,500.00 6,000.00 5,400.00 9,000.00 186.26 1,117.57 60,553.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 16,200.00 7,200.00 6,480.00 10,800.00 186.26 1,117.57 72,403.83
TAMAL DE CILANTRO
Masa Aceite de oliva Sal Chile güero Cilantro Frijol negro Hoja de platano Cocción del chile güero Cocción del frijol
TAMAL DE PIÑA
Masa Aceite de oliva Sal Aceite de coco Okara Jocoque Edulcorante (Stevia) Piña Hoja de elote Cocción del tamal
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7,200.00 18,000.00 150.00 14,400.00 3,600.00 1,368.00 36,000.00 16,200.00 6,000.00 372.52 103,290.52
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $
120,000.00 $ 120,000.00 $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
8,640.00 21,600.00 180.00 17,280.00 4,320.00 1,641.60 43,200.00 19,440.00 7,200.00 372.52 123,874.12
MANO DE OBRA Operación
TOTAL
AÑO 1 $
120,000.00 $ 120,000.00 $
120,000.00 $ 120,000.00 $
120,000.00 $ 120,000.00 $
120,000.00 120,000.00
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$
451,699.07 $
451,699.07 $
451,699.07 $
451,699.07
42,000.00 $ 42,000.00 $ 84,000.00 $
42,000.00 $ 42,000.00 $ 84,000.00 $
42,000.00 $ 42,000.00 $ 84,000.00 $
42,000.00 $ 42,000.00 $ 84,000.00 $
42,000.00 42,000.00 84,000.00
396,855.47
COSTOS VARIABLES MANO DE OBRA Jefa de cocina Administración y ventas
$ $ $
TOTAL
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$
84,000.00 $
84,000.00 $
84,000.00 $
84,000.00 $
84,000.00
$ $ $
396,855.47 $ 84,000.00 $ 480,855.47 $
451,699.07 $ 84,000.00 $ 535,699.07 $
451,699.07 $ 84,000.00 $ 535,699.07 $
451,699.07 $ 84,000.00 $ 535,699.07 $
451,699.07 84,000.00 535,699.07
TAMALES ORGÁNICOS
PROYECCION DE INGRESOS VOLUMEN
VOLUMEN
PRECIO
VENTAS
VENTAS
AÑO
AÑO
AÑO
CONCEPTO
AÑO 1
AÑO 2
UNITARIO
MES AÑO 1
MES AÑO 2
1
2
3
Tamales de pollo
1,000
1,200
$
16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $
192,000.00 $
230,400.00 $
230,400.00
Tamales de cilantro
1,000
1,200
$
16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $
192,000.00 $
230,400.00 $
230,400.00
Tamales de piña
1,000
1,200
$
16.00 $ 16,000.00 $ 19,200.00 $
192,000.00 $
230,400.00 $
230,400.00
576,000.00
691,200.00 $
691,200.00
TOTAL
$
$
AÑO
AÑO
4
5
$
230,400.00 $
230,400.00
$
230,400.00 $
230,400.00
$
230,400.00 $
230,400.00
$
691,200.00 $
691,200.00
TAMALES ORGÁNICOS
ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $
$
576,000.00 396,855.47 84,000.00 480,855.47 95,144.53
AÑO 2 $ $ $ $ $
95,144.53 $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 155,500.93
AÑO 3 $ $ $ $ $
155,500.93 $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 155,500.93
AÑO 4 $ $ $ $ $
155,500.93 $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 155,500.93
AÑO 5 $ $ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 155,500.93
155,500.93 $
155,500.93
COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO
TOTAL
VALOR ORIGINAL
TASA
AÑOS
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
TAMALES ORGÁNICOS
FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0
AÑO 2
AÑO 3
$
AÑO 1 576,000.00 $
691,200.00 $
691,200.00 $
691,200.00
$ $ $ $
576,000.00 396,855.47 84,000.00 179,144.53
691,200.00 451,699.07 84,000.00 239,500.93
691,200.00 451,699.07 84,000.00 239,500.93
$ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 239,500.93
239,500.93 $
239,500.93
$
180,000.00
$
180,000.00 $
$ $ $ $
179,144.53 $
$ $ $ $
239,500.93 $
AÑO 4
AÑO 5 $
691,200.00
$ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 239,500.93
$
239,500.93
TAMALES ORGÁNICOS
PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $
576,000.00 396,855.47 84,000.00 480,855.47 $464,611 81%
AÑO 2 $ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 $514,187 74%
AÑO 3 $ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 $514,187 74%
AÑO 4 $ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 $514,187 74%
AÑO 5 $ $ $ $
691,200.00 451,699.07 84,000.00 535,699.07 $514,187 74%
INTERPRETACION
El punto de equilibriomonetario muestra para el año 1 al 5 que es positivo, manteniéndose a lo largo de la vida del proyecto estabilizado c de $514,187 a partir del año 2, indicado que por el volumen de ventas anuales que genera, la empresa operará con una buena ganancia q final de la operación una utilidad neta favorable. En cuanto al punto de equilibrio porcentual, el año 2 al 5, al igual que el PE$, muestra un 74%, mostrando un resultado bastante aceptable al operar con utilidad.
on la cantidad ue le ofrece al resultado del
TAMALES ORGÁNICOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) TASA DE ACTUALIZACION
AÑO 0 1 2 3 4 5 TOTAL
10%
INGRESOS
$ $ $ $ $
576,000.00 691,200.00 691,200.00 691,200.00 691,200.00
COSTOS
$ $ $ $ $
179,144.53 239,500.93 239,500.93 239,500.93 239,500.93
$ 3,340,800.00 $ 1,137,148.24
FLUJO DE EFECTIVO $ $ $ $ $
TASA (1+t)-n
396,855.47 451,699.07 451,699.07 451,699.07 451,699.07
INGRESOS ACTUALIZADOS
0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
$ 2,203,651.76
VAN TIR B/C
$
EGRESOS ACTUALIZADOS
$ $ $ $ $
523,636.36 571,239.67 519,308.79 472,098.90 429,180.82
$ $ $ $ $
162,858.66 197,934.65 179,940.59 163,582.36 148,711.23
$
2,515,464.54
$
853,027.49
1,662,437.05
#NUM! 2.95
CRITERIO DE DECISIÓN Si el Valor Actual Neto es mayor a cero, el proyecto es rentable, produciendo ganancias y se puede aceptar La Tasa Iinterna de Retorno (TIR) muestra una cifra que al compararse con la tasa de interés del mercado es superior, por lo que la TIR de esta proyecto está por arriba de la tasa antes mencionada y es positiva, en esta forma tiene sentido la aplicación de los recursos al tener mayor rentabilidad en la inversión que lo que se puede obtener en cualquier instrumento financiero, por lo que la aplicación de este proyecto es positiva y viable La relación Beneficio/Costo, se presenta favorable para los cinco años analizados, en donde el beneficio es superior a la relación de 1 que permite conocer que un proyecto es favorable cuando supera esta cifra. El resultado indica que en los cinco años analizados se obtendrá una ganancia que
permita obtener utilidades
VAN 1
VAN 2 i= n= C=
3.30% 5 $200,534
i= n= C=
10.00% 0 $200,534
