FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
NOMBRE DEL PROYECTO:
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
NOMBRE DEL GRUPO: VI. Análisis Financiero A B B.I. B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION CALCULOS TECNI TECNICOS COS
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 A ÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANA LISIS DE RENTAB ILIDAD (VAN, TIR, B/C)
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
CONCEPTOS ACTIVO FIJO TERRENO
CONSTRUCCION DEL NAVE CON GALPON (LAMINA ZINTROALUM 3.66, CEMENTO, BLOCK, POLIN, PERFIL TUBULAR, ARMEX MALLA, ARENA, GRAVA, REFLECTORES Y CORTINAS) BEBEDERO AUTOMATICO BEBEDEROS DE 4 LITROS PLASTICO COMEDERO COLGANTE DE 10 KG BASCULA COLGANTE DE RELOJ 20 KGS
UNIDAD
PRESUPUESTO DE INVERSION COSTO UNITARIO CANTIDAD MONTOS
MTS
200
$
220.00 $
OBRA
1
$
55,005.00 $
PZAS PZAS PZAS PZAS
21 8 20 2
$ $ $ $
400.00 40.00 185.00 777.50
CABE CABEZA ZASS BULTO BULTO FRASCO FRASCO FRASCO FRASCO LT SERVICIO SERVICIO LOTE VIAJES
2,60 ,600 80 100 24 24 25 25 35 12 6 3 4
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
18.00 .00 350.00 350.00 565.00 265.00 220.00 200.00 200.00 30.00 300.00 200.00 250.00
PROGRAMA
44,000.00
SOCIOS
$
TOTAL
44,000.00 $
44,000.00
55,005.00 $
55,005.00
$ $ $ $
8,400.00 320.00 3,700.00 1,555.00 SUBTOTAL
$ $ $ $ $
8,400.00 320.00 3,700.00 1,555.00 68,980.00
$ $ $
8,400.00 320.00 3,700.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
46,80 ,800.00 .00 28,000.00 35,000.00 13,560.00 6,360.00 5,500.00 5,000.00 7,000.00 360.00 1,800.00 600.00 1,000.00
$ $ $ $ $ $ $ $
46,80 ,800.00 .00 28,000.00 35,000.00 13,560.00 6,360.00 5,500.00 5,000.00 7,000.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
46,80 ,800.00 .00 28,000.00 35,000.00 13,560.00 6,360.00 5,500.00 5,000.00 7,000.00 360.00 1,800.00 600.00 1,000.00
CAPITAL DE TRABAJO INSUMOS POLLITOS RECIEN NACIDOS ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO DE 40 KG VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA VACUNA VIRUELA VACUNA TRIPLE AVIAR VITAMINAS ADC DESINFECTANTE AGUA LUZ MATERIAL DE OFICINA FLETES ACARREO DE ANIMALES
$ $ $ $
SUBTOTAL $ ACTIVO DIFERIDO ELABORACIÓN DEL PROYECTO PRODUCTIVO
360.00 1, 1,800.00 600.00 1, 1,000.00
147,220.00
CONTRATO
1
$
12,000.00 $
12,000.00
$
12,000.00
$
12,000.00
ASISTENCIA TÉCNICA
CONTRATO
1
$
12,000.00 $
12,000.00
$ $
12,000.00 24,000.00
$
12,000.00
MANO DE OBRA CONSTRUCCION DE NAVES ENCARGADO DE GRANJA TECNICO PECUARIO
CONSTRUC. JORNALES JORNALES
1 280 30
$ $ $
8,000.00 $ 85.00 $ 120.00 $
8,000.00 23,800.00 3,600.00 266,800.00
TOTAL
8,000.00 23,800.00 $ 3,600.00 SUBTOTAL $ $
$
8,000.00
$ 23,800.00 264,000.00 $
3,600.00
$ $ $
59,360.00
$
23,800.00
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION POLLOS RECIEN NACIDOS MEDICAMENTOS Y VACUNAS INSUMOS DIRECTOS MA NO DE OB RA SERVICIOS GENERA L ES GA STOS DE A DMINISTRA CION
CONCEPTOS $ $
A O1 187,200.00 149,680.00
$ $
$ $ $ $
252,000.00 38,800.00 4,160.00 600.00
$ $ $ $
TOTAL
$
632,440.00
$
POLLOS RECIEN NACIDOS CONCEPTOS UNIDAD POLLOS RECIEN NACIDOS CABEZAS TOTAL MEDICAMENTOS Y VACUNAS CONCEPTOS UNIDAD VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA FRASCO VACUNA VIRUELA FRASCO VACUNA TRIPLE AVIAR FRASCO VITAMINAS ADC FRASCO DESINFECTANTE LT TOTAL INSUMOS DIRECTOS CONCEPTOS UNIDAD ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG BULTO ALIMENTO BALANCEADO BULTO TOTAL MANO DE OBRA CONCEPTOS U. DE M. CONSTRUCCION DE NAVE COSTRUCCION ENCARGADO DE LA GRANJA SUELDO TECNICO PECUARIO SUELDO TOTAL SERVICIOS GENERALES CONCEPTOS U. DE M. AGUA RECIBO LUZ ELECTRICA RECIBO FLETES ACARREO ANIMALES VIAJES TOTAL
A O2 187,200.00 149,680.00 252,000.00 32,340.00 4,368.00 630.00
626,218.00
$ $ $ $ $ $
$
A O3 187,200.00 149,680.00 252,000.00 33,957.00 4,567.50 661.50
628,066.00
CANTIDAD 10,400
TOTAL UNITARIO $ 18.00
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
96 96 100 100 140
$ $ $ $ $
565.00 265.00 220.00 200.00 200.00
$ $
A O4 187,200.00 149,680.00
$ $
$ $ $ $
252,000.00 35,654.85 4,776.98 694.58
$ $ $ $
A O5 187,200.00 149,680.00 252,000.00 37,437.59 4,996.92 729.30
$
630,006.40
$
632,043.82
$ $
A O1 187,200.00 187,200.00
$ $
A O2 187,200.00 187,200.00
A O1
$ $
A O2
A O3 187,200.00 187,200.00 A O3
$ $ $ $ $ $
54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 149,680.00
$ $ $ $ $ $
54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 149,680.00
$ $ $ $ $ $
54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 149,680.00
$ $ $
A O1 112,000.00 140,000.00 252,000.00
$ $ $
A O2 112,000.00 140,000.00 252,000.00
$ $ $
A O3 112,000.00 140,000.00 252,000.00
CANTIDAD 320 400
COSTO UNITARIO $ 350.00 $ 350.00
CANTIDAD 1 320 30
COSTO UNITARIO $ 8,000.00 $ $ 85.00 $ $ 120.00 $ $
A O1 8,000.00 27,200.00 $ 3,600.00 $ 38,800.00 $
A O2 28,560.00 3,780.00 32,340.00
$ $ $
A O3 29,988.00 3,969.00 33,957.00
CANTIDAD 12 6 8
COSTO UNITARIO $ 30.00 $ 300.00 $ 250.00
A O1 360.00 1,800.00 2,000.00 4,160.00
A O2 378.00 1,890.00 2,100.00 4,368.00
$ $ $ $
A O3 378.00 1,984.50 2,205.00 4,567.50
$ $ $ $
$ $ $ $
GASTOS DE ADMINISTRACION CONCEPTOS U. DE MED MATERIAL DE OFICINA LOTE TOTAL
CANTIDAD 3
COSTO UNITARIO $ 200.00
ANIMALES ADQUIRIDOS CON PRODUCCIONES SAGARPA AL AÑO
SE PLANEA TENER 4 PRODUCCIONES AL AÑO LA PRODUCCION SE PLANTEA CADA 3 MESES
$ $
A O1 600.00 $ 600.00 $
A O2 630.00 $ 630.00 $
A O3 661.50 661.50
AÑO 3
AÑO 4
TOTAL DE PRODUCCION AL AÑO
2,600
4
10400
CANTIDAD
MORTANDAD INICIO 3%
CANTIDAD DE POLLOS EN MORTANDA
TOTAL DE POLLOS
10,400
0.03
312
10088
CONSUMO DE AVES POR DIA
N° DE AVES
CONSUMO DE KG AVES POR SEMANA
0.75 0.2
10088 10088
52962.00 1512
CANTIDAD
MORTANDAD 20 SEMANAS 3%
CANTIDAD DE POLLOS EN MORTANDA
TOTAL DE POLLOS
10,088
0.03
302.64
9785
CAPACIDAD DE PRODUCCION AL A O CONCEPTO
POLLOS
CONSUMO DE ALIMENTO EN PERIODO DE CRECIMIENYO
ALIMENTO BALANCEADO AGUA
CONCEPTO
POLLOS
KG. P ESO DE POLLO SALIDA
PRECIO POR KILO
2.5
30
AÑO 1
AÑO 1
$
733,902.00
CONSUMO DE KG AVES POR 8 SEMANAS 423696 KG 12096 LT
$
733,902.00
AÑO 2 $
733,902.00
$
733,902.00
$
733,902.00
$ $
A O4 187,200.00 187,200.00
A O5 $ 187,200.00 $ 187,200.00
A O4
A O5
$ $ $ $ $ $
54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 149,680.00
$ 54,240.00 $ 25,440.00 $ 22,000.00 $ 20,000.00 $ 28,000.00 $ 149,680.00
$ $ $
A O4 112,000.00 140,000.00 252,000.00
A O5 $ 112,000.00 $ 140,000.00 $ 252,000.00
$ $ $
A O4 31,487.40 4,167.45 35,654.85
A O5 $ 33,061.77 $ 4,375.82 $ 37,437.59
AÑO 4 $ $ $ $
378.00 2,083.73 2,315.25 4,776.98
$ $ $ $
AÑO 5 378.00 2,187.91 2,431.01 4,996.92
A O4 $ $
694.58 694.58
$ $
A O5 729.30 729.30
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO POLLOS RECIEN NACIDOS VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA VACUNA VIRUELA VACUNA TRIPLE AVIAR VITAMINAS ADC DESINFECTANTE ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO CONSTRUCCION DE NAVE ENCARGADO DE LA GRANJA TECNICO PECUARIO AGUA LUZ ELECTRICA FLETES ACARREO ANIMALES MATERIAL DE OFICINA TOTAL
COSTOS
AÑO
SEMANA/MES/CICLO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 187,200.00 54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 112,000.00 140,000.00 8,000.00 27,200.00 3,600.00 360.00 1,800.00 2,000.00 600.00 632,440.00
AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 187,200.00 54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 112,000.00 140,000.00
28,560.00 3,780.00 378.00 1,890.00 2,100.00 630.00 626,218.00
AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3 187,200.00 54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 112,000.00 140,000.00
29,988.00 3,969.00 378.00 1,984.50 2,205.00 661.50 628,066.00
AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4 187,200.00 54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 112,000.00 140,000.00
31,487.40 4,167.45 378.00 2,083.73 2,315.25 694.58 630,006.40
AÑO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 187,200.00 54,240.00 25,440.00 22,000.00 20,000.00 28,000.00 112,000.00 140,000.00
33,061.77 4,375.82 378.00 2,187.91 2,431.01 729.30 632,043.82
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG
AÑO 1
$ ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO DE $ CONSTRUCCION DE NAVE $
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
112,000.00 $
112,000.00 $
112,000.00 $
112,000.00 $
112,000.00
140,000.00 $
140,000.00 $
140,000.00 $
140,000.00 $
140,000.00
8,000.00 -
-
-
-
ENCARGADO DE LA GRANJA
$
27,200.00 $
28,560.00 $
29,988.00 $
31,487.40 $
33,061.77
TECNICO PECUARIO
$
3,600.00 $
3,780.00 $
3,969.00 $
4,167.45 $
4,375.82
AGUA
$
360.00 $
378.00 $
378.00 $
378.00 $
378.00
LUZ ELECTRICA
$
1,800.00 $
1,890.00 $
1,984.50 $
2,083.73 $
2,187.91
FLETES ACARREO ANIMALES
$
2,000.00 $
2,100.00 $
2,205.00 $
2,315.25 $
2,431.01
MATERIAL DE OFICINA
$ $
600.00 $ 295,560.00 $
630.00 $ 289,338.00 $
661.50 $ 291,186.00 $
694.58 $ 293,126.40 $
729.30 295,163.82
TOTAL
COSTOS VARIABLES POLLOS RECIEN NACIDOS
$
187,200.00 $
187,200.00 $
187,200.00 $
187,200.00 $
187,200.00
VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA
$
54,240.00 $
54,240.00 $
54,240.00 $
54,240.00 $
54,240.00
VACUNA VIRUELA
$
25,440.00 $
25,440.00 $
25,440.00 $
25,440.00 $
25,440.00
VACUNA TRIPLE AVIAR
$
22,000.00 $
22,000.00 $
22,000.00 $
22,000.00 $
22,000.00
VITAMINAS ADC
$
20,000.00 $
20,000.00 $
20,000.00 $
20,000.00 $
20,000.00
DESINFECTANTE
$ $
28,000.00 $ 336,880.00 $
$ 308,880.00 $
28,000.00 $ 336,880.00 $
28,000.00 336,880.00
TOTAL
AÑO 1
AÑO 1 COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
$ $ $
295,560.00 $ 336,880.00 $ 632,440.00 $
AÑO 2
28,000.00 336,880.00
AÑO 3
$
AÑO 2 289,338.00 $ 336,880.00 $ 626,218.00 $
AÑO 3 291,186.00 $ 308,880.00 $ 600,066.00 $
AÑO 4
AÑO 4 293,126.40 $ 336,880.00 $ 630,006.40 $
AÑO 5
AÑO 5 295,163.82 336,880.00 632,043.82
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
PROYECCION DE INGRESOS VOLUMEN CONCEPTO
POLLOS
PRECIO
VENTAS
UNITARIO $ 30.00
SEM/MES/CICLO
$ TOTAL $
AÑO
AÑO
1 733,902.00 $ 733,902.00 $
2 733,902.00 733,902.00
AÑO $ $
3 733,902.00 733,902.00
AÑO $ $
4 733,902.00 733,902.00
AÑO $ $
5 733,902.00 733,902.00
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 2
733,902.00 295,560.00 336,880.00 632,440.00 101,462.00 8,016.67 93,445.33 9,344.53 84,100.80
$ $ $ $ $ $ $ $ $
733,902.00 289,338.00 336,880.00 626,218.00 107,684.00 12,025.00 95,659.00 9,565.90 86,093.10
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
733,902.00 291,186.00 308,880.00 600,066.00 133,836.00 18,037.50 115,798.50 11,579.85 104,218.65
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $
733,902.00 293,126.40 336,880.00 630,006.40 103,895.60 27,056.25 76,839.35 7,683.94 69,155.42
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
733,902.00 295,163.82 336,880.00 632,043.82 101,858.18 40,584.38 61,273.80 6,127.38 55,146.42
COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
AÑOS
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
(LAMINA ZINTROALUM 3.66, CEMENTO, BLOCK, POLIN, PERFIL TUBULAR, ARMEX
$
55,005.00
5%
10.00
$
5,500.50
$27,502.50
BEBEDERO AUTOMATICO
$
8,400.00
10%
5.00
$
1,680.00
$0.00
BEBEDEROS DE 4 LITROS PLASTICO
$
320.00
10%
5.00
$
64.00
$0.00
COMEDERO COLGANTE DE 10 KG
$
3,700.00
10%
6.00
$
616.67
$616.67
BASCULA COLGANTE DE RELOJ 20 KGS
$ $
1,555.00 68,980.00
10%
10.00
$ $
TOTAL
155.50 8,016.67 $
$777.50 28,896.67
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO PAGO DE MANO DE OBRA COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0
AÑO 1 $ $ $
$ $ $ $ -$
$ $ $ 68,980.00 $ 24,000.00 $ 23,800.00 147,220.00 $ 264,000.00 $
$
264,000.00
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
733,902.00 $ $ 733,902.00 $
733,902.00 $ $ 733,902.00 $
733,902.00 $ $ 733,902.00 $
733,902.00 733,902.00
295,560.00 336,880.00 632,440.00 -
289,338.00 336,880.00 626,218.00 -
291,186.00 308,880.00 600,066.00 -
$ $ $ $ $
293,126.40 336,880.00 630,006.40 -
$ 133,836.00 $
103,895.60
$ $ $ $ $
$ 101,462.00 $
$ $ $ $ $
$ 107,684.00 $
AÑO 5 $ $ $
733,902.00 28,896.67 762,798.67
$ $ $ $ $
295,163.82 336,880.00 632,043.82 -
$ $
130,754.85
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
733,902.00 295,560.00 336,880.00 632,440.00 546,347.75 74%
AÑO 2 $ $ $ $ $
733,902.00 289,338.00 336,880.00 626,218.00 534,846.27 73%
AÑO 3 $ $ $ $ $
733,902.00 291,186.00 308,880.00 600,066.00 502,802.18 69%
AÑO 4 $ $ $ $ $
733,902.00 293,126.40 336,880.00 630,006.40 541,849.20 74%
AÑO 5 $ $ $ $ $
733,902.00 295,163.82 336,880.00 632,043.82 545,615.40 74%
INTERPRETACION SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO, PARA NO TENER PERDIDAS,ES DECIR ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER,ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
CRIA Y ENGORDA DE POLLOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) TASA DE ACTUALIZACION
AÑO
0 1 2 3 4 5 TOTAL
INGRESOS
$ $ 733,902.00 $ 733,902.00 $ 733,902.00 $ 733,902.00 $ 733,902.00 $ 3,669,510.00
10%
COSTOS
$ 264,000.00 $ 632,440.00 $ 626,218.00 $ 600,066.00 $ 630,006.40 $ 632,043.82 $ 3,384,774.22
FACTOR DE DESCUENTO (1+t)-n 6%
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ $ $ $ $ $ $
VAN TIR B/C
264,000.00 101,462.00 107,684.00 133,836.00 103,895.60 101,858.18 284,735.78
14.56% -$ $ $ $ $ $ $
1.00000 0.94340 0.89000 0.83962 0.79209 0.74726
$
FLUJO NETO ACTUALIZADOS
198,337.93 24.71%
1.84
CRITERIO DE DECISIÓN
T.I.R.= L1+((L2-L1)(V.P.N.1)/V.P.N.1-V.P.N.2)) ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
FACTOR DE DESCUENTO O L2
264,000.00 95,718.87 95,838.38 112,371.29 82,295.05 76,114.36 198,337.93
1.00000 0.87291 0.76196 0.66512 0.58059 0.50680
Año 0 1 2 3 4 5
Valor actual neto FLUJO NETO FACTOR DE FLUJO NETO DE EFECTIVO DESCUENTO I1 ACTUALIZADO 6.0% -264,000.00 1.00000 -264,000.00 101,462.00 0.94340 95,718.87 107,684.00 0.89000 95,838.38 133,836.00 0.83962 112,371.29 103,895.60 0.79209 82,295.05 101,858.18 0.74726 76,114.36
VAN
198,337.93
FLUJO NETO ACTUALIZADOS -$ $ $ $ $ $ $
264,000.00 88,566.69 82,051.24 89,017.20 60,320.53 51,621.53 107,577.19
