231846131 Legajo de Planificacion Rvd (1)

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.

OQUENDO Nº 2354 NIT: 124585689 TELF: 451213

EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LP LEGAJO DE PLANIFICACIÓN

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN PL ANIFICACIÓN PROGRAMAS DE AUDITORÍA PLANILLA DE SINOPSIS DEL ENFOQUE DE AUDITORÍA PLANILLA DE DESICIONES POR COMPONENTES ANALISIS DE TENDENCIA DE ESTADOS ESTADOS FINANCIEROS FIN ANCIEROS ANALISIS DE INDICES FINANCIEROS Y PRUEBAS DE RAZONABILIDAD RESUMEN DE INFORMACION DE LA EMPRESA ANTECEDENTES Y DATOS DATOS GENERALES DE LA EMPRESA CONCLUSIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO CONCLUSIÓN DE PRUEBAS DE DISEÑO CUESTIONARIO DEL DISEÑO DE CONTROL INTERNO RESPALDO A RESPUESTAS DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO NARRATIVO NARRATIVO DEL DISEÑO DE CONTROL INTERNO FLUJOGRAMAS DEL DISEÑO DE CONTROL INTERNO CONCLUSIÓN DE PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO PLANILLA DE PRUEBA DE RECORRIDO PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO DE CONTROL INTERNO POR CICLOS PLANILLA DE CUMPLIMIENTO POR CICLOS EVALUACIÓN EVALUACIÓN SISTEMA DE INFORMACION COMPUTARIZADA COMPUTARIZADA INFORMACION ADMINISTRATIVA Y CORRESPONDENCIA TÉRMINOS DE REFERENCIA, PROPUESTA Y CONTRATO SUSCRITO

INÍCIALES RUBRICA Y FECHA

Car!

F%r)a

I"#$%a&'(

A+%-!r S."%!r G'r'"-' ' A+%-!r%a S!$%! DIRECCIÓN: CONSULTORES

D.C.O.

F'$*a

V.N.Q.

04/10/2013 04/10/2013

R.F.O.

04/10/2013

AV. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213

EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIER FINANCIERA A AL 31/03/2013

LPA P L A N I L L A D E P E N D I E N T E S

'& S+0'r1%(!r2 F'$*a2 L'a3!2 Pr!$'%)%'"-!2 El Senior o Gerente de Auditoría al realiar la !u"er#i!i$n del le%a&o' "uede e!ta(le)er a!"e)to! "endiente! de )o*"letar' lo! )uale!' de(en !er detallado! en e!te +or*ulario' "ara !u )o*"le*enta)i$n "or el re!"on!a(le a )ar%o del a!"e)to o(!er#ado R'452

P6T

D E S U P E R V I S I Ó N N ! ) / r ' CONSULTORES

P'"%'"-'( ' $!)0&'-ar

DIRECCIÓN: AV.

RVD

1.

1.1

1.2

1.3



tir MEMOR7NDUM DE 1.4 Al)an)e de la re#i!i$n , re!tri))ione! PLANIFICACIÓ 1.5 Nor*a!' "rin rin)i"io! "io! , N CONTENIDO di!"o! di!"o!i)i i)ione one!! le%ale le%ale!! a a"li)ar TÉ 1.6 Re!" Re!"on on!a( !a(ililid idade ade!! del del RM IN auditor OS DE 2. ANTECEDENTES, RE OPERACIONES DE LA EMPRESA Y SUS RIESGOS FE INHERENTES RE 2.1 Ante)edente! , o(&eti#o! NC de la e*"re!a IA 2.2 Or%ania)i$n , e!tru)tura Nat 2.3 Finan)ia*iento ura -"rin)i" )i"ale! !o)io! , le a)reedore! a 2.4 Naturalea de la! del o"era) o"era)ion ione! e! -Que a)e' a)e' tra )o*o lo a)e , "ara (a& uien lo a)e o 2.5 Fuen Fuente te!! de %ene %enera ra)i )i$n $n O(& de re)ur!o! eti# A o " de l la i au ) a dito ) ria i Ca $ ntid n ad d , e ti"o ! r de e in+o ) r* u r 85 e a ! e*i

LPB o !  n + o r * a ) i $ n % e r e n ) i a l e * i t i d a Cir)un!tan)ia! e)on$*i)a! ei!tente! Fuera la(oral -)antidad , )alidad de e*"leado!' in+luen)ia de !indi)ato! e,e! , nor*a! a"li)a(le! -tri(utaria!' re%ula)ione!' a*(ientale!' et). Ca"a)idad de Auditoria interna n+or*e! , re!ultado! de auditoria eterna Rie!%o inerente de la or%ania)i$n' de la! o"era)ione!' de in+or*a)i$n , de )o*"eten)ia del "er!onal.

SISTEMA DE INFORMACION E

! t r u ) t u r a , " e r ! o n a l d e l a u n i d a d d e ! i ! t e * a !

a " l i ) a ) i $ n d e ! o + t 5 a r e C a n t i d a d d e e  u i " o ! ,

a n t i % 6 e d d e a d CONSULTORES

 i " o !

RVD

F r e ) u e n ) i a d e ) o " i a ! d e ! e % u r i d a d

95 COMPRENSIÓN DE COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO A)/%'"-' ' C!"-r!& : Filo!o+ía de la %eren)ia en rela)i$n al )ontrol interno' )ontrole! inde"endiente!' )ontrole! %enerale! E1a&+a$%;" ' r%'(!( A$-%1%a'( ' C!"-r!& I"4!r)a$%;" < C!)+"%$a$%;" S+0'r1%(%;" ! )!"%-!r'! =5 POLÍTICAS POLÍTIC AS CONTABLES 7or )ada ru(ro de lo! e!tado! +inan)iero!

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

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rie!%o! inerente , de )ontrol 47ro)edi*iento de auditoria i*"ortante

FACTORES DE *8! RIESGO DE AUDITORIA Y ENFOQUE DE AUDITORÍA POR RUBROS 8. ROTACIÓN DE ÉNFASIS DE AUDITORÍA E!tado! +inan)iero! Cuando )orre!"onde a auditoria! Rie!%o inerente re)urrente! Rie!%o de Control Rie!%o de dete))i$n 9. CONSIDERACIONES SOBRE Rie!%o de auditoría SIGNIFICATIVIDAD En+oue de auditoría De+inir el ni#el de *aterialidad "or ru(ro ,/o "or 8rea! o ru(ro! )uenta )ríti)o! 1De!)ri")i$n de la10. APOYO DE AUDITORIA INTERNA i*"ortan)ia relati#a del ru(ro o )uenta 11. APOYO DE OTROS PROFESIONALES 2O(&eti#o )ríti)o "or ru(ro de lo! e!tado! 12. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO +inan)iero! de13. PROGRAMAS DE TRABAJO 3denti+i)a)i$n DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 >5 UNIDAD ES OPERA TIVAS De!) ri")i$ n de la! unid ade! o"er ati#a ! *8! i*"o rtant e

7.

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'@a '& -ra/a3! ' MEMOR7NDUM a+%-!r#a DE PLANIFICACIÓ N a e*"re!a SO9OCE ?5 TÉRMI NOS DE REFER ENCIA 1.1

N a + r a &


LPB ? Re%la*entario!' la!

De)reto! Nor*a!

de

nterna)ionale!

Auditoria

-NA' ,

Auditoria:

!e

a

de

Nor*a!

de

e+e)tuado

la

S.A.' no! )ontrat$ "ara

"lani+i)a)i$n del ea*en !o(re la

realiar

raona(ilidad

una

auditoria

de

lo!

e!tado!

eterna' ue )on!i!tir8 en

+inan)iero! de la %e!ti$n 2012'

la re#i!i$n , e#alua)i$n de

re+erido a lo! !i%uiente! e!tado!=

lo! E!tado! Finan)iero! , deter*inar !i e!to! e!t8n

19alan)e %eneral

Raona(le*ente

2E!tado de re!ultado!

E"ue!to!: utiliando "ara

3E!tado

tal e+e)to la e, N; <43 eto Ordenado' , !u!

de )a*(io! en el "atri*onio neto

4E!tado de +lu&o! de e+e)ti#o

5N

+inan)iero!

Nor*a! de Conta(ilidad Na)ionale! o

nterna)ionale!' la !itua)i$n "atri*onial , o t +inan)iera' lo! re!ultado! de !u! 1.2 O/3'-%1! ' &a a+%-!r#a a ! El o(&eti#o de la Auditoria o"era)ione!' lo! +lu&o! de e+e)ti#o' la e#olu)i$n del "atri*onio neto' "or el a Finan)iera' e! o(tener una o"ini$n "ro+e!ional e&er)i)io )o*"rendido entre el 1 de a(ril de l 2011 al 31 de *aro de 2012' en (a!e a la o inde"endiente' re!"e)to a la ! raona(ilidad )on ue +ueronre#i!i$n de la do)u*enta)i$n %enerada ela(orado! lo! E!tado! "or la! 8rea! or%ania)ionale! ue e ! Finan)iero! de la E)0r'(a)on+or*an la entidad' , de a)uerdo a lo t I"+(-r%a& SOBOCE S5A , !i lo! e!ta(le)ido en la! e!"e)i+i)a)ione! a "re!entan t>)ni)a! indi)ada! en e!te do)u*ento , d *i!*o! o raona(le*ente en todo a!"e)to la! Nor*a! de Auditoría e*itida! "or el ! !i%ni+i)ati#o' , de a)uerdo )on la! Cole%io de Auditore!. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

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LPB  1.3 Ca"

-%a '( < -%0! ( ' %"4! r)' ( a ')% -%r 1 D

i ) t a *

en de auditoría !o(re la raona(ilidad de lo! e!tado! +inan)iero! al 31 de *aro de 2012 2 n+or*e

1.4

5n+or*e )on re)o*enda)ione! de

re!"on!a(ilidade! !i )orre!"onde

A&$a"$' ' r'(-r%$$%!"'(

&a

r'1%(%;"

<

)on re)o*enda)ione! del !i!te*a de )ontrol interno auditoría a(ar)ar8 la! , el !i!te*a de Nue!tra ad*ini!tra)i$n )onta(le. o"era)ione! )o*"rendida! entre el 1 de a(ril de 2011 al 31 de *aro de 2012' no !o(re la 3 Di)ta*en in+or*a)i$n tri(utaria o(!tante "ara +ine! de an8li!i! de e#ento! )o*"le*entaria o -in+or*e "o!teriore! el *i!*o !er8 a*"liado! a!ta !o(re la !itua)i$n *a,o de 2012' toda #e ue !e a "re#i!to tri(utaria la entre%a del in+or*e el 31 de *a,o de 4 n+or*e !o(re lo! 2012. "ro)edi*iento! *íni*o! de auditoria realiado!

?5= a a0&%$ar N!r)a -%1%a Nor*a! , di!"o!i)ione! le%ale! a , 0r%"$%0 a"li)ar= %!( < %(0!( 1 %$%!"' Nor*a! de ( )onta(ilidad' e*itida! "or &'a&'( el Con!e&o >)ni)o DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES OQUENDO Nº 2354

RVD 1 Nor * a !  n t e r n a ) i o n a l e ! d e

NIT: 124585689 TELF: 451213

Na)ional de Auditoría , Conta(ilidad del Cole%io de Auditore! de 9oli#ia.

2

Nor*a! nterna)ionale! de n+or*a)i$n Finan)iera -NF

3Nor*a! de Auditoria' e*itida! "or el

Con!e&o >)ni)o Na)ional de Auditoría , Conta(ilidad del Cole%io de Auditore! de 9oli#ia.


LPB 8 7rin)i"ale! di!"o!i)ione! Conta(ilidad General*ente A)e"tado!. le%ale! inerente! a la entidad' tale! )o*o e, <43 , 1?0? , !u! de)reto! !u"re*o! rela)ionado! )on tri(uto!: e, General E*itir un di)ta*en o in+or*e *ediante el del ra(a&o , De)reto!)ual e"re!a !u o"ini$n' !i la! Su"re*o! re%la*entario!')ir)un!tan)ia! lo reuieren' a(!tener!e de e, de Se%uridad So)ial' o"inar. e, 24@2 C$di%o  ANTECEDENTES, OPERACIONES ri(utario' e, 1333 de DE LA EMPRESA Y SUS RIEGOS edio A*(iente , otro!. INHERENTES

3

Do)u*ento! 2.1 ANTECEDENTES Y OBJETIVOS nor*ati#o! de la entidad' *anuale!' re%la*ento! , otro!. a e*"re!a indu!trial SOBOCE S5A...' 1.6 R'(0!"(a/%&%a '& a+%-!r e!t8 )on!tituida le%al*ente (a&o te!ti*onio

A u d i N; 1BB/@ )o*o una !o)iedad an$ni*a' t o a e*i!i$n de una o"ini$n !o(re )on un )a"ital !o)ial de 9!1.??3.000' 00 r í la raona(ilidad de )$*o !e )u,a "rin)i"al a)ti#idad la +a(ri)a)i$n de a "re!entaron lo! E!tado! )e*ento' or*i%$n "re*e)lado' N Finan)iero!' lo! re!ultado! de la! "rodu)to! de )on)reto' la e"lota)i$n ,  A o"era)ione! , lo! )a*(io! en la "rodu))i$n de a%re%ado! ">treo!' la  !itua)i$n +inan)iera' de +a(ri)a)i$n de )ualuier otra )la!e de )on+or*idad )on lo! 7rin)i"io! de 2 *ateriale! de )on!tru))i$n , )ualuier otra

a)ti#ida

)on la )on!tru))i$n. A!i*i!*o' la !er#i)io!

d

!o)iedad tiene "or o(&eto el interna)ional de )ar%a , la )o*"ra de

rela)io

de!arrollo

e

de

tran!"orte

na)ional

e

in#er!ione! *ateria! "ri*a! e in!u*o! "ara la

nada in*o(iliaria!' la "re!ta)i$n de "rodu))i$n' )o*er)ialia)i$n , DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

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LPB 9 ! ,/o !er#i)io! ue d i ! t r i ( u ) i $ n d e " r o d u

!ean ela(orado! o realiado! "or lo! "ro,e)to!

de

re!"on!a(ilidad !o)ial de la e*"re!a'

en)uentra re%i!trado

en

Ser#i)io

de

uestra empresa es el mejor lugar para trabajar e

"rin)i"al

de !u! a)ti#idade! !e en)uentra u(i)ado en la Calle er)ado N; 10B en la )iudad de a 7a 9oli#ia.

M%(%;"

“Hemos fortalecido nuestro liderazgo en la i organización rentable y competitiva; vivimos una cultura de alto desempeño y somos una empresa socialmente responsable.

N 12023B024. El



V%(%;"

el

*"ue!to! Na)ionale! )on el

) t o



entre

ello! lo! &u%uete! arte!anale!. Se

do*i)ilio

“Satisfacer con excelencia las necesidades servicios asociados al cemento y sus aplicaciones, siendo para ellos la mej

E& !/3'-%1! "rin)i"al de la indu!tria SO9OCE S.A. e!= 1Garantiar

a nue!tro! A))ioni!ta! una )on!tante %enera)i$n de #alor , una renta(ilidad !ati!+a)toria , !o!teni(le.

27ro*o#er

"ara nue!tro 7er!onal un ade)uado a*(iente de tra(a&o' "arti)i"ati#o , de alta )o*uni)a)i$n' donde

" u e d a

de!arrollar!e inte%ral*ent e , !ea re)ono)ido "or !u de!e*"eo.

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.


3Contri(uir

al )o*unidad , A*(iente.

de!arrollo de la "rote%er el edio

4De!arrollar

rela)ione! duradera! , de *utuo (ene+i)io )on nue!tro! Cliente! , 7ro#eedore!


LPB = or%aniati#a !e "lantea un or%ani%ra*a ue e! re+le&o de la O R edu)a)i$n de todo! , )ada uno de G lo! !e)tore! "arti)i"ante! de la A N indu!tria en un e!ue*a I &er8rui)o #erti)al )on la Z A deli*ita)i$n de ni#ele! , !u! C re!"e)ti#a! rela)ione! ue I Ó "er*itan una *e&or a"re)ia)i$n N de la! re!"on!a(ilidade! , +un)ione!' el )ual !er8 *e&or Y E )o*"rendido )on el *anual de S +un)ione! *8! adelante. T R U C En lo re+erente a la T deli*ita)i$n de autoridad , la U din8*i)a ue e!to re"re!enta R A !e "odr8 a"re)iar *e&or e!ta )o*"le*enta)i$n entre uiene! "arti)i"an en una Dentro deter*inada a)ti#idad. la e!tru)t ura

2.2

CONSULT ORES

RV D

DIRECCIÓN: AV.



LPB >

DIRECCIÓN: AV.

CONSULTORES

RVD



LPB 

! al $r%ano *8i*o de , Ad*ini!tra)i$n. de)i!i$n , deli(era)i$n ue 3- N%1'& O0'ra-%1!, )on+or*ada "or e+e! >)ni)o!' #endedore! , O(rero! tiene )o*o "rin)i"al re!"on!a(ilidad +i!)aliar la %e!ti$n de la e*"re!a58 FINANCIAMIENTO SO9OCE S.A.

1- Pr'

(% '"' '& %r' $-!r %! 2- D%r'

$-!r '( -%-+& ar' ( Con +or *ad a "or ? !o)i o!' !on lo! )orr e!" ondi ente

Su e!tru)tura or%8ni)aPr%"$%0a&'( (!$%!( )onte*"la la A!a*(lea de lo! !o)io! de la e*"re!a a e*"re!a SO9OCE S.A.' al 31 de indu!trial SO9OCE S.A . *aro de 2012 , 2011' el )a"ital 1- N%1'& '3'$+-%1!' )on+or*ada autoriado de la So)iedad e! de "or %eren)ia %eneral , 9!2?0.000.000 , el )a"ital "a%ado e! %eren)ia re%ional de 9!1@?.?14.?00 di#idido en 2- N%1'& a)%"%(-ra-%1!' 1.@??.14? a))ione! )on un #alor )on+or*ada "or Geren)ia no*inal de 9!100 )ada una. na)ional de o"era)ione!' Geren)ia Na)ional de #enta! ,

*aretin%'

Na)ional

de

El #alor "atri*onial "ro"or)ional de )ada a))i$n ordinaria al 31 de *aro de 2012 e! de 9! BB?' -al 31 de *aro de 2011 e! de 9! B02'2.

Geren)ia 7ro,e)to!'

Geren)ia na)ional de "lani+i)a)i$n lo%í!ti)a' Geren)ia

Na)ional

de

+inana!' Geren)ia na)ional

o! So)io! ue )on+or*an la !o)iedad' !on tre! , )ada uno )on !u re!"e)ti#a "arti)i"a)i$n: la n$*ina de !o)io! e!=

de te)nolo%ía , +inana!' Geren)ia na)ional de RR

CONSULTORES

RVD

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EMPRESA SOBOCE S.A.

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NIT: 124585689 TELF: 451213

LPB  indu!tria de )e*ento' !on lo! !i%uiente!=

2.4

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES

a! "rin)i"ale! a)ti#idade! de la

1 Fa(ri)a)i$n de )e*ento. 7H

40 , 730 2 or*i%$n "re*e)lado.

n de alta re!i!ten)ia

3

or * i % $ n

5 or*i%one! 6 or*i%one!

)on

A!i*i!*o' la So)iedad tiene "or o(&eto el 7 or*i%one! "ara "a#i*ento! rí%ido! de!arrollo e in#er!ione! in*o(iliaria!' la 8 Suelo )e*ento ,"re!ta)i$n de !er#i)io! de tran!"orte *ortero! de )e*ento na)ional e interna)ional de )ar%a , la 9 7rodu)to!

de)o*"ra de *ateria! "ri*a! e in!u*o! "ara

)on)reto.

la

"rodu))i$n'

)o*er)ialia)i$n

,

10 a e"lota)i$n

,di!tri(u)i$n de "rodu)to! ,/o !er#i)io! ue "rodu))i$n de a%re%ado! ">treo!. !ean ela(orado! o realiado! "or lo! "ro,e)to! de re!"on!a(ilidad !o)ial de la 11 Arena

or * i % $

e*"re!a'

12 Gra#illa

entre

ello!

lo!

&u%uete!

arte!anale!.

CONSULTORES

RVD

E l <0 I de la! )o* "ra! ue reali a SO 9O CE en #alo r' !e )on )ent ra en ?2 "ro#

otra )la!e de *ateriale! de )on!tru))i$n

)ara)terí!ti)a! e!"e)iale!

4

1

14 a +a(ri)a)i$n de )ualuier

(o*(ea(le!

! i * " l e

C;)! &! *a$'

13 Gra#a

DIRECCIÓN: AV.

EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213

eedore! e!trat>%i)o!.

2

1B de lo! "rin)i"ale! "ro#eedore!' !u*ini!tran JSD 14 *illone! en di+erente! artí)ulo!' lo ue eui#ale al B1I del total de la! )o*"ra! ue realia la e*"re!a.

3

LPB  e!ta(le)e *e)ani!*o! de )ontrol ade)uado! ue %arantian la !e%uridad &urídi)a de la e*"re!a , "or ende )orre)ta adui!i)i$n , ad*ini!tra)i$n de toda! la! )o*"ra! ue realia "or e!te )on)e"to.

SO9OCE )u*"le )on lo e!ta(le)ido "or la e, 100<' el De)reto Su"re*o No. 2B<4?'nor*a!' re%la*ento! , la! re!olu)ione! e!ta(le)ida! "or la Dire))i$n Para +%." &! *a$' General de Su!tan)ia!

Controlada! -D.G.S.C. "ara a "arti)i"a)i$n en el *er)ado la )o*"ra' ad*ini!tra)i$n' u!o'

al*a)ena*iento

tran!"orte "re)ur!ore!

interno de

indu!trial:

"ara

,

1 So(o)e 4<.2I

de u!o

2 Co(o)e 1<.?I

e!to'

3 Fan)e!a 2.@I

4

ta) a * 2.5 ( a CONSULTORES

RVD F8( ri)a Na )io nal de Ce *e nto S.A . -FA NC ES A

B.3I 1 A"orte de lo! !o)io! de la

FUENTES GENERACIÓN RECURSOS DIRECCIÓN: AV.


DE DE

e*"re!a 2 n%re!o! "or #enta! 3 n#er!ione! "er*anente!=


LPB ? CA i*"ue!to!' de!a+ía !u )reati#idad "ara identi+i)ar "ro(le*a! ue aue&an a !u E"loradora de inerale! Cal)8reo! )o*unidad , "ro"one alternati#a! "ara !u tda. -EKCA !olu)i$n. Co*"aía nte%ral de Con!i%na)ione! , Ser#i)io! -CS COMPROMISO2 9an)o 9SA S.A. SO9OCE' )o*"ro*etida )on el de!arrollo Cuota! en Coo"erati#a! tele+$ni)a! Otro!

!o!teni(le de 9oli#ia' tiene la *i!i$n de *e&orar la! )ondi)ione! de #ida de la! )o*unidade! donde !e en)uentran !u!

1 7r>!ta*o! de lo!o"era)ione! "rodu)ti#a! , "ro#eedore! de

E!" !o)io! *ateria! "ri*a!' (a!8ndo!e en el "rin)i"io e)i de ue todo! lo! (oli#iano! tienen dere)o ali! ta!2.6 APLICACIÓN DEa una #ida di%na )on o"ortunidade! en en RECURSOS edu)a)i$n' !alud' #i#ienda , tra(a&o. in eral e! FILOSOFÍA2 POLÍTICA2 Cali o!SO9OCE e! una e*"re!a ue' SO9OCE' "or "olíti)a' de!tina el 10I de S.Aade*8! de o+re)er "rodu)to! , !u! utilidade! , el 10I del tie*"o de !u! . -ES!er#i)io! de )alidad' %enerar e&e)uti#o! "ara )u*"lir )on !u *i!i$n de  utilidade!' e*"leo , "a%ar )o*"ro*i!o )on !u )o*unidad. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


SO9OC E a "rioria do !ei! línea! de a))i$n "ara el de!arrol lo de lo! "ro,e)t o! , a)ti#ida de! de re!"on! a(ilidad !o)ial orientad o! a *e&orar la )alidad de #ida d> !u )o*uni dad. a! línea! de

a))i$n de!arrollada!' !on= 1) N%!(

< C!)0'-%-%1!(

J;1'"'(

1- a FUNDACIÓN JISUN'

LPB ?? *ediante un "ro%ra*a de entrena*iento , la or%ania)i$n de )arrera!. 7ro,e)to UN NIÑO, UNA COMPUTADORA' in)enti#a el de!arrollo de )ono)i*iento! de nio! , *ae!tro! en la e!)uela' *ediante el a))e!o a la te)nolo%ía.

4- El

de!arrolla !u! a)ti#idade! en la! 8rea! de Edu)a)i$n' Salud , De!arrollo 7rodu)ti#o'2) M%$r!')0r'(ar%!( Pr!+$-%1!( +ortale)ida "or lo! #alore! de !olidaridad' >ti)a' 1- El 7ro,e)to ANATINA TOYS' euidad de %>nero' %enera *a,ore! o"ortunidade! "ara "arti)i"a)i$n' inte%ridad , el de!arrollo de "eueo! re!"eto. "rodu)tore! (oli#iano! )on la 2- El 7ro,e)to ESTACIÓN "rodu))i$n , )o*er)ialia)i$n de CENTRAL' o+re)e un &u%uete! e)o! a *ano )on e!"a)io de en)uentro )alidad interna)ional. de"orti#o' )ultural , de 2- El 7ro,e)to TRUCHAS a"o,o "eda%$%i)o CHAPACAS, "ro*ue#e , )on!olida orientado a *oti#ar , la )adena "rodu)ti#a dela tru)a en "ro*o#er la "arti)i"a)i$n lo! *uni)i"io! de la ona alta de a)ti#a de lo! &$#ene! , ari&a' )o*o una a)ti#idad nio! de la )iudad de alternati#a , !o!teni(le "ara *e&orar Via)a. !u! )ondi)ione! de #ida e in%re!o!' 3- El 7ro,e)to CLUB DE en aliana e!trat>%i)a )on el CORREDORES n!tituto de n#e!ti%a)i$n , SOBOCE' "ro*ue#e el Ca"a)ita)i$n Ca*"e!ina -CA , atleti!*o )o*o un de"orte lo! uni)i"io! de Lun)ar8 , El inte%rador , a))e!i(le 7uente. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

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NIT: 124585689 TELF: 451213


LPB ? arne! , A!)en!i$n de Guara,o!' De"arta*ento de Santa Cru.

E l 7 r o , e ) t o E L P A Í S Q U E Q U

EREMOS' in)enti#a una )ultura e*"rendedora a tra#>! de la identi+i)a)i$n 4) S'+r%a C%+aa"a , "ro*o)i$n de 1- El "ro,e)to JUNTOS' (u!)a e*"rendi*iento! eito!o! )on#ertir a Via)a en una )iudad en el "aí!. !e%ura ue !ir#a )o*o e&e*"lo "ara otra! )iudade! inter*edia! del "aí!. 3) M'%! A)/%'"-'

7ro,e)to RECICLA' (u!)a !en!i(iliar a la5) I"4ra'(-r+$-+ra "o(la)i$n !o(re el *ane&o 1- El 7ro,e)to INFRAESTRUCTURA de de!e)o! !$lido! , la! VIAL' tiene "or o(&eti#o *e&orar la! #enta&a! de tener una #ía! de a))e!o de la! 8rea! de )iudad *8! li*"ia. in+luen)ia de SO9OCE. 2- El 7ro,e)to COCINAS 1- El

CONSULTORES

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1- E

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EFICIENTES' "er*ite el6) D!"a$%!"'( u!o de *eno! lea , la di!*inu)i$n de u*o , 1- a e*"re!a realia DONACIONES %a!e! t$i)o! a tra#>! de DE CEMENTO, HORMIGÓN la in!tala)i$n de Co)ina! PREMEZCLADO Y 7RIDOS' E+i)iente!' en aliana de!tinado! a *e&ora*iento de e!trat>%i)a )on la GM' in+rae!tru)tura )o*unitaria' CEDES 9OVA , edu)ati#a' de"orti#a' )ultural , de SO9OCE )on lo! !alud. Go(ierno! uni)i"ale! de DIRECCIÓN: AV.

EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213

a! +ie!ta! de +in de ao' SO9OCE realia una

DONACIÓN JUGUETES'

DE en

LPB ?8 a%rade)i*iento al a"o,o ue (rindan la! "o(la)ione! aledaa! a lo! )entro! de o"era)i$n de !u! "lanta!' a!í )o*o ta*(i>n a lo!

" o ( l a d o r

tera! de donde !e etrae ad*ini!trati#o' ue le "er*ite re%ular la *ateria "ri*a "ara lo!o"eratoria ad*ini!trati#a )onta(le en la )urtie*(re' la! rutina! , "ro)edi*iento! "rodu)to!. ue en el !e de!arrollan , el e!ta(le)i*iento de re!"on!a(ilidade! en 2.7 INFORMACIÓN GERENCIALlo! di+erente! "a!o! de )ada "ro)e!o. EMITIDA

e !

o! E!tado! Finan)iero! e*itido! "or la %eren)ia !on=

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9alan)e %eneral

a! "r8)ti)a! )onta(le! ado"tada! "or la Curtie*(re !on la! !i%uiente!=

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e l a ! ) a n Cuenta CONSULTORES

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E(-%)a$%!"'( $!"-a/&'( H a "re"ara)i$n 2 de lo! e!tado! +inan)iero! de a)uerdo )on E!tado de %anan)ia! , ">rdida! "rin)i"io! )onta(le! %eneral*ente 3 E!tado de e#olu)i$n del a)e"tado! en 9oli#ia' reuiere ue la "atri*onio neto 4 de la So)iedad reali)e E!tado de +lu&o de e+e)ti#o Geren)ia e!ti*a)ione! ue a+e)tan lo! *onto! de a lo! e!tado! 5 Nota! +inan)iero! a)ti#o!' "a!i#o!' in%re!o! , %a!to! del e&er)i)io. o! re!ultado! reale! "ueden )on un *anualdi+erir de la! e!ti*a)ione! realiada!. DIRECCIÓN: AV.



LPB ?9 C!"(% 'ra$% ;" ' &!( '4'$-! ( ' &a %"4&a$% ;" : De a)uerd

o )on la Re!olu)i$n CNAC 1'B003' re!"e)ti#a*ente. 01/200< del 11 de enero de 200< del Cole%io de Auditore! , Cr%-'r%!( ' 1a&+a$%;" : o! "rin)i"io! Contadore! 7(li)o! de 9oli#ia' )onta(le! *8! !i%ni+i)ati#o! a"li)ado! "or la So)iedad a&u!ta "or in+la)i$n la So)iedad !on lo! !i%uiente!= !u! e!tado! +inan)iero! to*ando en )uenta la Jnidad de Fo*ento a la Vi#ienda -JFV. a JFV al 31 de *aro de 2012 , 1) M!"'a 'K-ra"3'ra : o! a)ti#o! , 2011 +ue de 1'B3<2? , de "a!i#o! en *oneda etran&era !e

#al an al ti"o de )a* (io de )ierr e de )ada e&er) i)io. a! di+er en)i a!

de )a*(io !e re%i!tran en lo! re!ultado! del e&er)i)io' en la )uenta Di+eren)ia de )a*(io.

e!t8n #aluado! a !u #alor no*inal a)tualiado a la +e)a de )ierre del e&er)i)io.

2) I"1'r( I"1'r(%!" %!"'( '( -')0!r -')0!rar% ar%a( a( : 3) Pr'1%(%;" %"$!/ra/&'( : a "re#i!i$n "re#i!i$n

a! te*"oraria!

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"ara in)o(ra(le! de la! )uenta! "or )o(rar )o*er)iale! a e)e")i$n de la!

So)iedade!

del !e)tor "(li)o , e)e"to "ara la!

Ad*ini!tradora! de Fondo!

ue ue )uen )uenta tan n )on )on %ara %arant ntía ía!! real reale! e!

de

e!t8n

)on!tituida! a +a#or de la So)iedad' !e

#alor

deter* deter*ina ina a"li)a a"li)ando ndo "or)ent "or)enta&e! a&e! del

n#er!i$n

#aluada!

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no*i no*ina nall a)tu a)tual ali iad ado o a la

10 al 100 "or )iento' "ro%re!i#a*ente

+e)a de )ierre del e&er)i)io

en +un) +un)i$ i$n n de la *oro *oro!i !ida dad d de la! la!

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)uenta! "or )o(rar: de!de la! )uenta!

lo!

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CONSULTORES

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in#er!ione!

rendi*iento! ,

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)on *ora *a,or a @1 día! a!ta la!

De"$!i $!ito! a 7lao Fi&o

)uenta! )on *ora *a,or a 1.0<0 día!.

DIRECCIÓN: AV.



LPB ?=  I" 1' "ar% !( 5: a ! *a teri a!

"ri*a! "ri*a!'' *ateri *ateriale ale!! "ara "ara el El #alor neto )onta(le de lo! "ro)e!o , e*"aue' in#entario! no !u"era !u #alor "rodu)to! en "ro)e!o' re)u"era(le. "rod "rodu) u)tto! ter* ter*in inad ado! o! , *ate *ateri rial ale! e! , !u*i !u*ini ni!t !tro ro!! 5) A$-%1 $-%1!( !( 0ara 0ara &a 1' 1'""-aa : o! a)ti#o! e!t8n #aluado! a !u )o!to "ara la #enta e!t8n re%i!trado! a lo! "ro*edio "onderado #alore #alore!! de *er) *er)ad ado o re!ul re!ulta tant nte! e! de a)tualiado. a#al a#alo o!! t>)n t>)ni) i)o! o! "ra) "ra)titi)a )ado do!! en !e" !e"tie*(re de 200B "or "eri erito! o! in#entario! de re"ue!to!' *ateriale! , !u*ini!tro! e!t8n #aluado! a !u )o!to a)tualiado.

inde inde"e "end ndie ient nte! e!'' re e"r e"re! e!ad ado! o! a *one *oneda da de )ier )ierre re a!t a!ta a el 31 de *aro *aro de 200. 200. 7o!ter 7o!terior ior*en *ente' te' la So)iedad So)iedad a de)idid de)idido o !u!"end !u!"ender er el

a&u

enta enta!! "ara "ara no e)e e)eder der !u

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#alor de *er)ado.

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!o(re la (a!e de !u! e!tado! +inan)iero! al 31 de *aro de 2012 no auditado! , 2011 auditado!.

6) I"1'r I"1'r(% (%!" !"'( '( 0'r) 0'r)a" a"'" '"-' -'(( :

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a! in#er!ione! !e a)tualian , e!t8n #aluada! de la !i%uiente *anera=

a)i $n de e!t

a! a))i a))ion one! e! de F8(r F8(ri) i)a a 1- a!

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Na)ional de Ce*ento S.A. -FA -FANCESA' a !u #alor )u "atr "atri* i*on onia iall "ro" "ro"or or)i )ion onal al DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213

2- a! )uota! de )a"ital en So)iedad

E"lotadora de inerale! Cal)8reo! tda. -EKCA' a !u #alor "atr "atri* i*on onia iall "ro" "ro"or or)i )ion onal al al 31 de *aro de 2012 , 2011' no auditado de(ido a ue !u )ierre +i!)al e! el 30 de !e"tie*(re de )ada ao.


LPB ?> 1- 

a ! a ) ) i o n e ! e n

E!"e)iali!ta ! en inerale! Calio! S.A. -ESCA' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional al 31 de *aro de 2012 , 2011' no auditado de(ido a ue !u )ierre )ierre +i!)al +i!)al e! el 30 de !e"tie*(re

de )ada ao. a! )uot )uota! a! de )a"i )a"ita tall en 2- a! Co*"aía nte%ral de Con!i%na)ione! , Ser#i)io! tda tda.. -C. -C..S .S.. tda. tda.' ' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional al 31 de di)ie*(re de 200?' re e"r e"re! e!ad ado o a *one *oneda da de )ierr )ierre. e. E!ta E!ta So)i So)ieda edad d no tiene o"era)ione! ni *o#i*iento )onta(le en lo! lti*o! ao!. 3- a! a))ione! en el 9an)o

9SA S.A. e!t8n #aluada! a

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e"re!ado a *one *oneda da de )ierre.

) o ! t o

4- a! a!

)uot )uota! a!

de "arti)i"a)i$ n en la! )oo"erati#a ! tele+$ni)a!' COE' COAS' COECO , CO COSE SE '' a !u )o! )o!to de adui!i)i$n a)tualiado a!ta el 31 de *aro de 200. 7o!terior*e nte' la So)iedad a

d e a d  u i ! i ) i $ n ' r e

CONSULTORES

RVD Ra ti+i )a do "o

de)i e)idido !u!"ende enderr el a&u!te !te "or in+la)i$n de e!ta! )uenta! "ara no e)eder !u #alor de *er)ado. El #alor neto )onta(le de la! in#er!ione! "er*anente! no !u"era a !u #alor re)u"era(le.

 A$-%1!( 4%3!( : o! a)ti#o! +i&o! de la "lanta PVia)a ei!tent de 1@@4 e!t8n re%i!trado! a lo! #alore! re!ultante! de un re#alo t>)ni)o "ra)ti)ado en e!a +e)a "or "erito "erito!! inde"en inde"endie diente nte!' !' re e"re e"re!ad !ado! o! a *one *oneda da de )ierre. a! in)or"ora)ione! "o!teriore! e!t8n re%i!trada! a !u )o!to de adui!i)i$n re e"re!ado a *one oneda de )ierre rre. o! a)ti#o! +i&o! de la "lanta PEl 7uente e!t8n re%i!trado! al #alor "a de di)o! (iene! de So)iedad Ce*ento PEl 7

DIRECCIÓN: AV.


r "erito! t>)ni)o! inde"e inde"endi ndient ente! e! durante durante la %e!ti$n 1@@. a! in)or"ora)ion in)or"ora)ione! e! "o!teriore! "o!teriore! de e!ta "lanta e!t8n


LPB ? re%i re%i!t !trad rada! a! a !u )o!to )o!to de a)ue a)uerdo rdo )on lo! )riterio! !ealado! en la Nota 2'2. a de"re) de"re)ia)i ia)i$n $n )orre!" )orre!"ondi ondient ente e a *auinaria' eui"o e in!tala)ione! !e

)al )ul a !o (r e la (a !e de la rel a)i $n en tre la )a "a )id ad de "r

odu) odu))i )i$n $n , la! unid unidad ade! e! "rodu "rodu)i )ida! da!'' +a)t +a)tor or ue ue e! a"li)ado al #alor de )o!to o re#al re#alo o a)tual a)tualia iado do de lo! (iene!. El re!to de lo! a)ti#o! +i&o! !e de"re)ia "or línea re)ta a"li)ando a"li)ando ta!a! !u+i)iente! !u+i)iente! "ara "ara eti etin% n%ui uirr el #alo #alorr de di)o! (iene! al +inal de !u #ida til.

no !u"eran !u #alor re)u"era(le. 8) Car!( Car!( %4'r% %4'r%!( !( : o! )ar%o!

di+erido!' !e re)ono)en al )o!to , !e a)tualian "or in+la)i$n de a)uerdo )on el )riterio de!)rito en la Nota 2.2. E!to! )o!to! !on a*ortiado! de a)uerdo )on la! !i%uiente! #ida! tile!. 1- i)en)ia! !o+t5are H Entre 4 ,

 ao!. 2- 7ro,e)to FANCESA H Otro!

)o!to! H B ao!. o! *anteni*iento!' 3- Certi+i)a)i$n SOS H B ao!. re"ara)ione!' re"ara)ione!' reno#a)ione! reno#a)ione! 4- Otro! *enore! H Entre 4 , ? , *e&ora! ue no etienden ao! la #ida til de lo! (iene!' !on )ar%ado! a lo! Corre!" !"ond onde e al *a,or *a,or &!r &&a1 &&a1'' H Corre re!ult re!ultado! ado! del e&er)i e&er)i)io )io en9) Va&!r #alo #alorr "a%ado "a%ado en la adu adui! i!i) i)i$ i$n n de el ue !e in)urren. in#er!ione! )on re!"e)to a !u #alor "atri* "atri*oni onial al "ro"or)i "ro"or)iona onal'l' #aluad #aluado o a o! #alore! neto! !u )o!t )o!to o a)tu a)tual ali iad ado o al )ier )ierre re del del re!ultante! en !u )on&unto' e&er)i)io. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD a a * ort ia )i$ n


NIT: 124585689 TELF: 451213

de e!to! )on)e"to! !e realia' en +un)i$n a )riterio! t>)ni)o! de+inido! "or la Geren)ia' de la !i%uiente *anera= 1- El

#alor

lla#e

LPB ? )orr )orre! e!"o "ond ndie ient nte e a la in#e in#er! r!i$ i$n n realiada en FANCESA !e a*ortia en #einte ao!. lla#e )orre!"ondient )orre!"ondiente e a la 2- El #alor lla#e in#er!i$n realiada en Read,i' !e a*ortia en die ao!. 3- El #alo #alorr neto eto )ont )onta( a(le le de lo! lo!

#al or e! lla #e ! no !u "e ra n !u #al or re) u" er a(l e. 10) Pr'

1%(%;"

0ara

ue ei!ta de!"ido inte*"e!ti#o o

%"')"%@a$%!"'( a& 0'r(!"a& : a "re#i!i$n

renun)ia #oluntaria "or "arte del

"ara inde*nia)ione! !e )on!titu,e

todo el11) C!(-!( ' 4%"a"$%a)%'"-! : o! "er!onal "or el total del )o!to! de +inan)ia*iento !on re%i!trado! en lo! re!ultado! del "a!i#o de#en%ado al )ierre e&er)i)io en el ue !e in)urren. del e&er)i)io' lo )ual e! )on!i!tente

"ara

)on

lo

e!ti"ulado en el De)reto12) Pa-r%)!"%! "'-! : a So)iedad a&u!ta Su"re*o N 110 "u(li)ado

el total del "atri*onio en (a!e a lo

el  de *a,o de 2011' ue

di!"ue!to

re)ono)e el dere)o de

Conta(ilidad N 3 del Cole%io de

"a%o

Auditore!

de

inde*nia)i$n

' ( + & a  ! (

de

la 9oli#ia.

Nor*a El

de a&u!te

)orre!"ondiente a la! )uenta! de

!ueldo "or ao de !er#i)io'

Ca"ital !e re%i!tra en la )uenta A&u!te

en +a#or de lo! tra(a&adore!

de Ca"ital , el a&u!te de la! re!er#a!

lue%o de a(er )u*"lido

en la )uenta A&u!te de re!er#a!. El

*8! de no#enta -@0 día!

a&u!te

OQUENDO Nº 2354

13) R

"or

-eui#alente a un *e! de

de tra(a&o )ontinuo' ,a !ea DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

RVD

tra(a&ador.

NIT: 124585689 TELF: 451213

'& '3'r$%$%! : a So)iedad deter*ina el re!ultado de )ada e&er)i)io to*ando

de

re!ultado!

a)u*ulado!

ueda e"ue!to en la *i!*a )uenta. EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LPB ? en )uenta lo! e+e)to! de la in+la)i$n. No !e a&u!tan lo! ru(ro! indi#iduale! del e!tado de %anan)ia! , ">rdida!' "ero !e re%i!tra un a&u!te %lo(al en la )uenta P (iene!. E!te "ro)edi*iento no ori%ina u ru(ro! indi#iduale! de di)o e!tado.

So)iedad re)ono)e lo! in%re!o! "or #enta! a la entre%a del "rodu)to -)e*ento u or*i%$n al )o*"rador .

" R ' $ ! " ! $ % ) % ' " !

lo! in%re!o! deri#ado! del )ontrato !e )o*"aran )on lo! )o!to! in)urrido! en la )on!tru))i$n' )on lo ue !e re#ela el i*"orte de lo! in%re!o!' de lo! %a!to! , de lo! re!ultado! ue !on atri(uido! a la "or)i$n del )ontrato e&e)utado )ada ao. 2.8

CIRCUNSTANCIAS EISTENTES

ECONÓMICAS

a! )ir)un!tan)ia! e)on$*i)a! El

 ' % "  r ' ( ! ( :  a

a)tuale! ue i*"eran en el re)ono)i*i

"aí!' no !on *u, (uena! "ara

ento

la! e*"re!a!' "orue ei!te

de

in%re!o!

una

"or

ne%o)io!

)ontrato!

"olíti)o' lo ue a+e)ta ta*(i>n

de

e! la nor*ati#a de i*"ue!to!

)on!tru))i

ue

$n

)on!tante*ente a)iendo *8!

e!

!e

"or

el

#a

en

lo!

a!"e)to

*odi+i)a

realiado

in!e%ura la "arte de tri(uta)i$n

)on

dentro la e*"re!a' la in+la)i$n

re+eren)ia

e! otro +a)tor ue a+e)ta

al

)on!idera(le*ente

e!tado

a

la

de a#an)e

indu!tria (oli#iana en el !e)tor

de la o(ra.

de #enta! !e "uede notar

9a&o e!te

)lara*ente lo! e+e)to! de e!te.

*>todo' DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

OQUENDO Nº 2354

RVD

in)ertidu*(re

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPB  5FU ERZA LABO RAL Dur ante la %e!t i$n 201 1' !e% n "lan illa !ala rial' tra( a&ar on en 8rea de "rod u))i $n la !i%ui ente )ant idad de "er! onal = 1

1

"re!idente dire)torio

del

? dire)tore! titulare!

2

1 %erente %eneral , un %erente re%ional

3

 %erente! ad*ini!trati#o!

4

1 &e+e t>)ni)o de )ada re%i$n.

5

B #endedore! de )ada re%i$n= a 7a' ari&a' Oruro' Co)a(a*(a , Santa Cru

6

7

1 !e)retario

@00 o(rero! +i&o! , 1300 indire)to!.

8

a )o*"o!i)i$n del "er!onal e! la !i%uiente=

CONCEPTO 7re!idente del dire)torio Dire)tore! titulare! Ni#el %eren)ial Ni#el ad*ini!trati#o

Ni#el O"erati#o

CONSULTORES

RVD

CANTIDAD DE FUNCIONARIO

CARGO So)io Dire)tor dire)tore! Gerente %eneral Gerente re%ional Geren)ia Na)ional de #enta! , *aretin% Geren)ia Na)ional de 7ro,e)to! Geren)ia na)ional de "lani+i)a)i$n lo%í!ti)a Geren)ia Na)ional de +inana! Geren)ia na)ional de te)nolo%ía , +inana! Geren)ia na)ional de RR , Ad*ini!tra)i$n e+e >)ni)o "or re%i$n Vendedore! "or re%i$n O(rero! TOTAL PERSONAS

DIRECCIÓN: AV.


1 ? 1 1 1 1 1 1 1 1 B B

@00 =


LPB ? 5? LEYES Y NORM ATIVAS APLIC ABLES a! le,e! , nor*a! ue !on a"li)a(l e! a la a)ti#ida d de la )urtie*

(re' !on lo! !i%uiente!= 1- e, <43 de Re+or*a

ri(utaria , de)reto! re%la*entario! 2- e,

AUDITORIA INTERNA a e*"re!a SO9OCE )uenta )on la )a"a)idad de auditoria interna la )ual e*ite lo! e!tado! +inan)iero! de a)uerdo a nor*a! )onta(le!.

1?0? !o(re *"ue!to a la! Jtilidade! de la! E*"re!a! , de)reto re%la*entario 5? INFORMES Y RESULTADOS DE 3- e, 1333 de edioAUDITORIA ETERNA A*(iente Anual*ente en )u*"li*iento a nor*a! 4- e, General del ra(a&o le%ale! )ontrata lo! !er#i)io! de una 5- C$di%o ri(utario auditoria "ara la e*i!i$n de un di)ta*en 6- C$di%o de Co*er)io de auditoria eterna e in+or*a)i$n tri(utaria )o*"le*entaria. 2.11 CAPACIDAD DE

5?8 RIE SG O INH ER EN

TE DE LA ORGANIZACIÓN,e!t8 atra#e!ando' ,a ue lo! "re)io! no !e DE LAS OPERACIONES,*antiene )on!tante!. Ade*8! DE INFORMACIÓN Y DE COMPETENCIA PERSONAL al )o*er)ialiar "rodu)to! de )on)reto' la El rie!%o al ue la e*"re!a e!t8 e"lota)i$n , "rodu))i$n de !o*etido' e! a la !itua)i$n a%re%ado!">treo! e!t8n !u&eto! a uedar e)on$*i)a "or la ue el "aí!O(!oleto! !i no ei!te una r8"ida DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPB  rota)i$n ' ta*(i>n la e*"re! a !e en)uent ra dentro de un %o(iern o autoritar io ue !e a"ro"ia de la! e*"re! a! e)on$* i)a*ent e

renta(le!' na)ionali8ndola!. a in!e%uridad ue el "aí! "re!enta "or la +alta de nor*a! , le,e! ue %aranti)en !e%uridad a la! e*"re!a!.

3.1.

E(-r+$-+ra < 0'r(!"a& ' &a +"%a ' (%(-')a(

a )ontadora de la e*"re!a e! la "er!ona en)ar%ada del *ane&o del !i!te*a Conta(le' ade*8! de !u !u"er#i!or , el %erente +inan)iero.

85 SISTEMA DE INFORMACIÓN

3.2.

a Jnidad de Finana! )uenta )on 1 eui"o de )o*"uta)i$n de!tinado al "ro)e!a*iento de la! o"era)ione! e)on$*i)a! , +inan)iera!.

a e*"re!a a"li)a un !o+t5are ue !e ade)a a la )o*"le&idad de la! o"era)ione! ue realia la e*"re!a.

o! E!tado! Finan)iero! de la %e!ti$n 2012 +ueron ela(orado! utiliando el !i!te*a )o*"utariado ODLSEA , ONCA a(iendo "ro)e!ado , e*itido )o*"ro(ante! de )onta(ilidad en lo! )uale! !e re%i!tran in%re!o! , e%re!o!.

3.3.

T%0!( ' a0&%$a$%;" ' (!4-ar'

Ca"-%a ' '+%0!( a"-%'a

<

a e*"re!a )on!ta de #ario! eui"o! "ara re%i!trar toda! la! o"era)ione! ue !e realian en la e*"re!a' ade*8! de ue tale! eui"o! !on a)tualiado! )on!tante*ente' "ara *a,or e+i)ien)ia en el *ane&o de di)a *auinaria!.

8595 Fr'$+'"$%a ' $!0%a( ' ('+r%a No !e e!"e)i+i)a en lo! dato! de la e*"re!a

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.

EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213

L PB 8 95 COMP RENSI ÓN DE LOS COMP ONEN TES DEL CONT ROL INTER NO 4.1

A )/ %'" -' ' $! "-r !&

indu!trialCa(e *en)ionar ue !e a i*"lantado SO9OCE S.A' ' tiene )o*o )ontrole! ue !on e&e)utado! de a)uerdo a la *8i*a autoridad a tre!i*"ortan)ia ue re#i!te )ada )a!o' a

e*"re!a

!o)io!

ue"ro*o#iendo el )u*"li*iento de lo! in!tan)ia"ro)edi*iento! e!ta(le)ido! *ediante la

"ro"ietario!

)on!titu,en

la

!u"erior de de)i!i$n de lanor*ati#idad interna' a e+e)to de o(tener e*"re!a' !u! atri(u)ione! , in+or*a)i$n )onta(le , tri(utaria ade)uada , !e)on+ia(le' entre !u! "rin)i"ale! a)ti#idade! en)uentran e!ta(le)ida! entiene= re!"on!a(ilidade!

!u! e!tatuto!' re%la*ento!' *anual

de

or%ania)i$n'

*anual

de

+un)ione!

1

,

Coordinar la a))i$n de

di#er!o!

!i!te*a!

lo!

ad*ini!trati#o!'

*anual de "ro)edi*iento!.

)o*er)ialia)i$n de !u! "rodu)to!' a)ti#idade! interna! , o"era)ione!

a! o"era)ione! e&e)utada! durante la %e!ti$n 2012' en la *a,oría de lo! )a!o! an !ido realiada! )on (a!e a "ro)edi*iento! a(ituale!' %ui8ndo!e "ar)ial*ente en lo! do)u*ento! nor*ati#o! de la e*"re!a.

#in)ulada! )on e*"re!a! , "er!ona! 7arti)ulare!' a +in de )on!e%uir la! *eta! , "olíti)a! de!eada!' *ediante la i*"lanta)i$n de "ro)edi*iento! de )ontrol "ara el )u*"li*iento de la! a)ti#idade! "ro%ra*ada!' )on (a!e en in!tru)ti#o! de la! ad*ini!trati#a!' o"erati#a!

8rea! , de

)o*er)ialia)i$n de !u! "rodu)to!. CONSULTORES

RVD 1

Diri% e

DIRECCIÓN: AV.


, "ro*ue#e el )u*"li*iento de la! $rdene! e+e)tuada!'


LPB 9 "rin)i"al*ente "or inter*edio de in!tru))ione! e!)rita!' ordene! de !er#i)io' re!olu)ione! de dire)torio ,

o tr o !  u e * e & o r e n e l + u n ) i o n a *

iento or%8ni)o ad*ini!trati#o de e*"re!a.

, la

Auditoria Eterna Finan)iera , ri(utaria' a!"e)to ue de*ue!tra !u "redi!"o!i)i$n "ara en*endar o(!er#a)ione! re!ultante! de lo! e8*ene! de auditoria realiado!.

7ro*ue#e la e&e)u)i$n de la! de)i!ione! e*anada! "or 7or lo de!)rito' !e )on!idera ue el el Dire)torio' *ediantea*(iente %eneral de )ontrol interno re!olu)ione! e in!tru)ti#o! i*"le*entado "or el Dire)torio , la ue !e e*iten'Geren)ia General' "ro"or)iona ele#8ndo!e a )on+ia(ilidad !o(re el "ro)e!a*iento de )ono)i*iento de !u! la! tran!a))ione! to*ando en )uenta el de"endiente!. an8li!i! de rie!%o! "or )o*"onente! ue

2

!e *ue!tra en la 7lanilla de De)i!ione! Di)ta re!olu)ione!"or Co*"onente!' no o(!tante !e )on!tat$ 3 de Dire)torio , Cir)ulare! la ei!ten)ia de de(ilidade! en lo! de Geren)ia' de a)uerdo a la! ne)e!idade! de la"ro)edi*iento! de )ontrol , en el )u*"li*iento de la! di!"o!i)ione! le%ale! e*"re!a , tri(utaria!' ue !e %eneran de la! Ado"ta *edida!a)ti#idade! de la e*"re!a' e)o! ue "ara el )u*"li*iento de"odrían in)idir en la )on+iden)ialidad' la! re)o*enda)ione!'inte%ridad' di!"oni(ilidad' )u*"li*iento' +or*ulada! *ediante lo!)on+ia(ilidad , !e%uridad de la in+or*a)i$n

4

in+or*e!

CONSULTORES

RVD

e*itido!

DIRECCIÓN: AV.


"or re%i!trada , "ro)e!ada. EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LPB = 4.2

E 1 a& + a $% ; "

' r%'(!(

a R%'(! ' $a)/%!

Co*o re!ultado de la e#alua)i$n de rie!%o! de la e*"re!aa "o!i)i$n en *oneda etran&era indu!trial SO9OCE S.A.' !e a *en)ionada en la Nota 1?' e"one a la deter*inado= So)iedad al rie!%o de #aria)i$n en el ti"o de )a*(io de la *oneda lo)al re!"e)to al

d$lar

ar el rie!%o ante! *en)ionado. $ R%'(! ' &%+%'@

e!tadou

Ca(e !ealar ue dentro de la!

niden!e a

"olíti)a! )o*er)iale!' el "re)ioa So)iedad "o!ee "olíti)a! de te!orería de #enta !e +i&a en (oli#iano!. "rudente! tendiente! a *antener +ondo!

So)ieda

!u+i)iente! "ara a)er +rente a !u!

. d'

/ R%'(! ' $r.%-!

o(li%a)ione!' a!í

)on!ide ra

ue

no

e!

)o*o di!"oner de

+a)ilidade! +inan)iera! ade)uada!. Di)a!

ro "ara

El rie!%o de )r>dito de la "olíti)a! !on )o*"le*entada! a tra#>! de So)iedad e!t8 ato*iado enun e!tri)to !e%ui*iento de la! )o(rana!. #ario! )liente!. Adi)ional*ente'De(ido a la naturalea din8*i)a de lo! la So)iedad tiene "olíti)a! dene%o)io! de la So)iedad' la! "olíti)a! de )r>dito tendiente! a redu)ir elte!orería !e de+inen )on el o(&eti#o de rie!%o de re)u"era(ilidad de*antener +lei(ilidad en el +inan)ia*iento' di)o! )r>dito!. Di)a! "olíti)a!' a tra#>! del a))e!o a línea! de )r>dito , a unida! a un "ro)e!o de )ontrol una a)ti#a "arti)i"a)i$n en la 9ol!a de )o(rana! redu)en el rie!%o9oli#iana de Valore! lo ue le %enera la de )r>dito de la So)iedad. o"ortunidad de o"ti*iar !u )o!to

*ini*i

+inan)iero.

ne)e!ar io utiliar nin%n in!tru* ento +inan)ie

CONSULTORES

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EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213

LPB >  R%'(! ' -a(a ' %"-'r.(

tra#>!

de

la

o(ten)i$n

de

"r>!ta*o! ue tienen di#er!a! ta!a! de inter>!. a So)iedad no 958A$-%1%a'( ' $!"-r!& utilia in!tru*ento! +inan)iero!

o"era)i

tale! )o*o !5a"! de ta!a! de Se e#iden)io ue ei!ten "olíti)a! , inter>! "ara *ini*iar !u"ro)edi*iento! ne)e!ario!' "ara #eri+i)ar e"o!i)i$n al rie!%o deue )ada una de la! a)ti#idade! de la #aria)ione! en la! ta!a! dee*"re!a o lo! )ontrole! !ealado! "or !u! inter>!. a So)iedad no "o!eere%la*ento! , *anuale! de a)ti#o! +inan)iero! ue e!t>n"ro)edi*iento!' !e )u*"lan. e"ue!to! al rie!%o de ta!a de

one! a

inter>!.

a So)ieda d +inan)ia !u!

Se e#iden)io ue la e*"re!a tiene

o(&eti#o ! )laro! en t>r*ino ! de la "lani+i)a )i$n de !u "rodu))

i$n , #enta!' , e!to! o(&eti#o! *onto! re%i!trado! en el !i!te*a de e!t8n )lara*ente e!)rito!' lo!)onta(ilidad )on a)ti#o! +í!i)o!. A!i*i!*o' ue !on )o*uni)ado! a todo! lo! no ei!ten re!tri))ione! "ara "re#enir el de"endiente! de la e*"re!a. a))e!o no autoriado o la de!tru))i$n de do)u*ento!' re%i!tro! , a)ti#o!.

Se a i*"lantado !i!te*a! de "lani+i)a)i$n ue no !e realian A!i*i!*o' en la e#alua)i$n del !i!te*a de )o*"ara)ione! "eri$di)a! de)ontrol interno no !e an dete)tado de+i)ien)ia!. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD 959 I"4!r)a $%;" < $!)+"% $a$%;":

I"4! r)a $%;" Se e#iden)i ue

lo! !i!te*a !

LPB  a lo! re"orte! ne)e!ario! !o(re a"ro"iado !o(re la! )o*uni)a)ione! el de!e*"eo de la e*"re!a en re)i(ida de )liente!' "ro#eedore! u otra! rela)i$n a lo! o(&eti#o!"arte! eterna!. e!ta(le)ido!'

in)lu,endo

in+or*a)i$n interna , eterna4.5 rele#ante , "ro"or)iona la

•

$

NIT: 124585689 TELF: 451213

de

in+or*a


S+0'r1%(%;" < 1%%&a"$%a

in+or*a)i$n a la %ente a"ro"iada' Se e#iden)i$ ue en la e*"re!a' realian )on el detalle ne)e!ario , ae#alua)ione! "eri$di)a! de )ontrol interno tie*"o' ue lo! "er*ite )u*"lir , del "er!onal de"endiente a !i *i!*o !e )on !u! re!"on!a(ilidade! deo(tienen e#iden)ia! de ue el !i!te*a de *anera e+i)a , e+i)iente. )ontrol interno !i%ue +un)ionando.

C!)+"%$a$%;"

7or otra "arte' !e e#iden)ia ue !e Se e#iden)i$ ue ei!te una"ro)ede a la i*"le*enta)i$n de ade)uada )o*uni)a)i$n a tra#>!re)o*enda)ione! de )ontrol interno de lo! de la e*"re!a' ue "er*ita a !u! auditore! eterno! •

de"endiente! )u*"lir )on !u a*"o)o )uenta )on una unidad de "ro#een re!"on!a(ilidad e+i)a*ente' , la auditoria interna ue #i%ile el a la e*"re!a to*a a))ione! de +un)iona*iento del )ontrol interno !e%ui*iento o"ortuno , %eren)i *ediante auditoria!. CONSULTORES )i$n

DIRECCIÓN: AV.

RVD



LPB  2

=5 POLÍTI CAS CONTA BLES a e*"re! a )uenta )on un !i!te*a +inan)ie ro )onta(l e )o*"ut ariado.

1- 7re!enta *en!ual*ente

de)lara)ione! &urada! )orre!"ondiente! al VA' ' , anual*ente "re!enta DD.. del JE.

3 4 5

7lanta Ce*ento E 7JENE 7lanta Ce*ento ESA 7lanta Ce*ento ARNES Se%uridad ndu!trial

2- De"re)ia)i$n

*>todo le%i!la)i$n 9oli#iana 7. FACTORES DE RIESGO 3- 7ara la #alua)i$n de AUDITORIA Y ENFOQUE in#entario! 7E7S AUDITORIA POR RUBROS

DE DE

6. UNIDADES OPERATIVAS

Con (a!e en lo! e!tado! +inan)iero! de la a e*"re!a )uenta )on la! e*"re!a' e+e)tua*o! el an8li!i! de la !i%uiente! unidade! "lani+i)a)i$n "or )ada ru(ro o )o*"onente 1 o"erati#a!= 7lanta Ce*entode di)o! e!tado!. VACA

CONSULTORES

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LPB  BALANCE GENERAL AL 8? DE

ACTIVO

?8

?

ACTIVO CORRIENTE

B(

B(

Di!"oni(ilidade!

33'440'144

1@'@@4'43?

1B3'1<4'23@

1B0'2?'<0

Cuenta! "or )o(rar )o*er)iale!

33'03B'B3@

31'23'B1

Otra! )uenta! "or )o(rar

24'@42'?1

42'<0?'0<

11@'<40'3?

?<'
B'114'@?B

988,,8=

8,9?9,?

?1<'B11

?31'32<

Otra! )uenta! "or )o(rar

2@'10@'<14

B'@<4'3@B

n#er!ione! "er*anente!

323'@1B'1B3

2<<'4@'2@B

11'@1'0<0

13'100'?0

1'134'?0'0?4

@@1'B0'B00

<'<1<'@@4

13'134'240

??'4@?'<13

4'B33'001

T!-a& a$-%1! "! $!rr%'"-'

?,==,=8,9

?,98,>?8,9

T!-a& '& a$-%1! CONSULTORES

,,>=,

?,,,>?>

n#er!ione! te*"oraria!

n#entario! Ga!to! "a%ado! "or anti)i"ado

T!-a& a$-%1! $!rr%'"-' ACTIVO NO CORRIENTE Cuenta! "or )o(rar )o*er)iale!

A)ti#o! "ara la #enta A)ti#o! +i&o! Car%o! di+erido! Valor lla#e

RVD

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EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213

LPB 8 PASIVO PASIVO CORRIENTE

Ca"ital "a%ado

Deuda! )o*er)iale! PASIVO NO CORRIENTE

A"orte! "or Ca"italiar

Deuda! (an)aria! , +inan)iera! Re!er#a! Deuda! (an)aria! 7re#i!i$n , +inan)iera! "ara inde*nia)ione! Re!ultado! a)u*ulado!

1@?'?14'?00 1'0B<'010 3?<'14@'4@ B2<'<3'?<

*"ue!to! "or "a%ar Pa(%1! "! $!rr%'"-'

T!-a& '& 0a-r%)!"%! "'-!

?,9,>=,

Deuda! !o)iale! , otra! deuda!

T!-a& 0a(%1! < 0a-r%)!"%! "'-!

,,>=,

T!-a& 0a(%1! PATRIMONIO $!rr%'"-' NETO CONSULTORES

.

RVD

DIRECCIÓN: AV.


LPB 8? ESTADO DE RESULTADOS DEL 8? DE MARZO DE ? AL ?8


EK0r'(a! '" /!&%1%a"!( ?8

?

B(

B(

Venta! Neta!

1'00@'2?'041

Co!to de #enta!

-B4<'2?3'43<

-4@2'1<4'<4

Ga"a"$%a /r+-a

9>?,8,>8

8>,8,?=8

De ad*ini!tra)i$n

-12B'243'<<0

-@<'0B'2<2

De )o*er)ialia)i$n

-1?1'@3<'13?

13<'?@3'<42

Ga"a"$%a !0'ra-%1a

?8,?,=

?,9,

-B2'?B'10@

-B3'0<'@24

4'@30'411

4'?0?'B14

B1'1<'3B

40'0<'1@0

Otra! %anan)ia! , -">rdida! neta!

3'BB'2@0

3'33'432

Di+eren)ia de )a*(io

-B13'3@<

30'2?4'<3@

A&u!te "or in+la)i$n , tenen)ia de (iene!

@'204'?@0

'10B'01B

R'(+&-a! a"-'( '& %)0+'(-! a &a( +-%&%a'(

?,=?,

8,=8,=

*"ue!to a la! utilidade! de la! e*"re!a!

-11'0B<'??

-21'34'???

Ga"a"$%a "'-a '& '3'r$%$%! DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

?,9>8,?=

?,=,9

Ga(-!(2

O-ra( Ga"a"$%a( P.r%a(2 Ga!to! +inan)iero! n%re!o! +inan)iero! Rendi*iento de in#er!ione!

OQUENDO Nº 2354

RVD RIESG O DE AUDIT ORÍA 1) R

%

NIT: 124585689 TELF: 451213

'(!( %"*'r'"-'( El #olu*en' ti"o , #alor de lo! in%re!o! , e%re!o! +lu)tan !i%ni+i)ati#a*ente:

1


LPB 8 a!i*i!*o' lo! %a!to! )orriente! in)iden en el 3I !o(re lo! in%re!o!' !e%n )oe+i)iente de e+i)ien)ia. ntrodu))i$n de nue#o! "rodu)to! en el *er)ado

2

o! !o)iale! del "aí!

3

Alto # o l u * e n d e o " e r a ) i o n e !

a "er!e)u)i$n "olíti)a ue tiene el !o)io Doria *edina lo ue di+i)ulta la rela)i$n )on entidade! e!tatale! realian el )ontrol a la e*"re!a.

5

Flu)tua)ione! en lo! "re)io! de la! *ateria! "ri*a! , de lo! uí*i)o!

6

o! "ro)e!o! de re!"aldo ele)tr$ni)o !e realian diaria*ente la +inaliar el día , una #e ue !alieron del !i!te*a todo! lo! u!uario!' e!ta tarea e! realiada )on (a!e en

7

4

o#i * i e n t CONSULTORES

etra))i$n' )o*"re!i$n , al*a)ena*iento' ue no renen la! )ondi)ione! ne)e!aria! en )a!o de daar!e el eui"o' ei!tiendo el rie!%o de "erder la in+or*a)i$n , lo! re!"aldo!. 7or lo! a!"e)to! *en)ionado! anterior*ente' !e e!ta(le)e ue el rie!%o inerente e! alto , lo! *8! rele#ante! a a+e)tan a la! a+ir*a)ione! de lo! e!tado! +inan)iero! !e en)uentran )on!iderado! en el en+oue de auditoría. 2) R%'(!( ' $!"-r!&

Falta de )ontrol de lo! a)ti#o! +i&o! en *al e!tado , de la *auinaria o(!oleta.

1

a!

+a!e!

de

DIRECCIÓN: AV.

OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPB 88 1

Au! e n )i a d e i n + o

r*a)i$n en lo! )ontrato! !u!)rito! )on )ontrati!ta! Au!en)ia de "ro)edi*iento! de Su"er#i!i$n en el u!o de nota! de in%re!o , nota! !alida! de Al*a)>n.

2

Control de arde de!a)tualiado

3 4

Au!en)ia de )ontrol

de %a!to! 7or lo! a!"e)to! *en)ionado! anterior*ente' !e e!ta(le)e ue el rie!%o de )ontrol e! alto , lo! *8! rele#ante! a a+e)tan a la! a+ir*a)ione! de lo! e!tado! +inan)iero! !e en)uentran )on!iderado! en el en+oue de

audit oría. 3) R%'(

! ' '-' $$%; "

4) R%'(! ' a+%-!r#a

Con!iderando lo! "ro)edi*iento! de auditoría' !e e!ti*a ue el rie!%o de dete))i$n e!tar8 en el ni#el *oderado o *edio.

CONSULTORES

RVD

Con!iderando lo! "ro)edi*iento! "ara redu)ir el rie%o inerente' rie!%o de )ontrol , rie!%o de dete))i$n' !e e!ti*a ue el rie!%o de auditoria !er8 (a&o.

DIRECCIÓN: AV.



ENFO QUE DE AUDIT ORIA POR 7REA SO RUBR OS CRÍTI COS LPB 89

ENFOQUE DE AUDITORIA

ACTIVO

?

ACTIVO CORRIENTE

B(

Di!"oni(ilidade! Ca&a

4140144

9an)o!

2@300000


1B31<423@


3303BB3@





NO

S

S

 4 (an)o! 2 '?3 in#er!ione! 



NO

S

S



NO

NO

S

2 )uenta!  "or )o(rar



NO

NO

S





NO

NO

S

1  1 



NO

NO

S

Re#i!ar a



NO

NO

S

Re#i!ar a

1  1 



NO

S

NO



NO

NO

NO

Re#i!ar a Re#i!ar a

0'21 1'4?

1'?4

Otra! )uenta! "or )o(rar n#entario!

24@42?1

1'24

ateria! 7ri*a!

B03B?1@<

2'B1

7rodu)to! en 7o)e!o

2?1<20@

1'33

7rodu)to! er*inado!

441?1

0'24

aterial , Su*ini!tro 41B0@B0 DIRECCIÓN: AV. CONSULT OQUENDO Nº 2354 ORES

2'0<

RV D

NIT: 124585689 TELF: 451213

Oras cuenas por cobrar 'nversiones per%anenes

?

Realiar ar Realia Co Realiar ) Realiar ) Realiar ) ter)ero!


LPB 8=

Previcion para -3726661 Obsolecencia de inv. Gasos pa!ados por 6"7"#300 anicipado Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE (uenas por cobrar co%erciales

2 )a&a!

433228350

-0,19

1

M

M

NO

NO

NO

Revisar el calc previsiones

3,$2 M

M

NO

&'

&'

Revisar los co e!resos.

1

)

M

NO

NO

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Reali*ar con+ir

6

M

M

NO

NO

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Reali*ar con+ir

7



M

&'

&'

&'

1

M

M

NO

NO

&'

Reali*ar con+ir Revisar sus co coi*aciones re perios.

21,#7

0,03 61".#11 29109"1$

1,$#

32391#1#3

16,13

civos para la vena 119710"0

0,60

civos +ios

113$60706$ #6,$"

(ar!os di+eridos

""1"99$

0,$$

/alor llave Total activo no corriente Total "el activo

66$96"13

3,31

CONSULTORES

RVD

1555342! 7",$3 2008#5! 100,00

12

M

M

&'

NO

&'

$ 2

M M

M M

NO NO

NO NO

&' NO

Revisar el dea +ios. Revisar (o%pr (onables.

DIRECCIÓN: AV.

OQUENDO Nº 2354


NIT: 124585689 TELF: 451213 DIRECCIÓN: AV. CONSULT

ORES

RV D



LPB 8> E"4!+' Pr'&%)%"ar

)0!r-' a& C!)0!" '"-' 8?686? '"

I

/!&%1%a"!(

R%'(!( I)0!r-a"$%a R'&a-% 1a 

$A %I VO $A %I V O C O R RI E N T E De &" a' co (e rci ale '

F&+3! ' I"4!r)a$%;"

O/3'-%1! Pr+'/a(

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A:M:B

SI : NO

SI : NO

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S+(-a"-%1a

(

SI : NO

Proveedores locales Proveedores del eerior lees por Pa!ar nicipos recibidos por conrao de consruccin creedores /arios epsios  (obran*as por adelanos (4e5ues reveridos Oros De&"a' )ancaria' * +inanciera' )anco Ganadero )anco )isa &. )anca Mercanil &ana (ru* )anco Nacional de )olivia ( CONSULTORES

RVD

1P!"#$$%"!

& M

M M

NO

NO NO

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M

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B

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3 +$,'

M M

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NO NO

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R$'()*'! C",-! R$'()*'! C",-!

632$2791

1P!"#$$%"!

2967#62 7"6$212

1',)+)"

"962"$

!$+))%"

2$01961$

"$62"1 2"633#1

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3

###$996

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SI

#"91667

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M

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4M M EMPRESA

1$#217"0 DIRECCIÓN: AV. OQUENDO Nº 2354

NO

SI

R$'()*'! C",-! R$'()*'! C",-!


NIT: 124585689 TELF: 451213

$a,are' Intere'e' * Co(i'ione' -or -a,ar I(-&e'to' -or -a,ar De&"a' 'ociale' * otra' "e&"a' oal pasivo corriene

NO

R$'()*'! C",-!

21000000 7#711"9 67#17"66

3

130"#219

1

2$$20#"12

12

)anco Ganadero )anco )isa &. )anca Mercanil &ana (ru*

$1"20000 2$997#0$

2,0"

#9391#00

2,96

)anco Nacional de )olivia

3122#"33

1,##

R$'()*'! C",-!'

1M

M

SI

NO

SI

1B

M

NO

NO

NO

A

A

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CONFIRM

1A

M

NO

NO

NO

S"()+)'!

1M 2M

M M

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NO NO

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S"()+)'! S"()+)'!

1M

M

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2M 2M

M M

SI SI

NO NO

SI SI

S"()+)'! S"()+)'!

$A%IVO NO CORRIENTE eudas bancarias  +inancieras

(

$73""7960

1,2$

23,#9

$revi'i.n -ara

3"#$13"#

in"e(ni/acione'

1,92

1M

M

SI

NO

SI

S"()+)'!

R$#)'! A A"!$

0,00

$ATRIONIO NETO

CONSULTORES

0,00

DIRECCIÓN: AV.

OQUENDO Nº 2354

RVD


NIT: 124585689 TELF: 451213

(apial pa!ado

19661$600

pores por (apiali*ar

9,79

10#"010

0,0#

use de capial

#099$397

2,#$

Reserva e!al

$036$170

2,01

27226#$9

1,36

13"61#17$

6,90

Pri%a de e%isin

$$0##"3"

2,19

use de reservas

66"93369

3,33

3#0$10#26

17,$$

17"$631#2

",""

Revalori*acin 8cnica de acicos

ios use !lobal del pari%onio

Resulados acu%ulados Resulado de eercicio Total "el -atri(onio neto Total -a'ivo * -atri(onio neto

CONSULTORES

RVD

1M

M

SI

NO

SI

1M

M

NO

NO

SI

1M

M

SI

NO

SI

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1M

M

SI

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1M

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1M

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NO

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SI

E7$+'! R$#)'! C",'($

1M

M

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NO

SI

E7$+'!

M

M

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NO

SI

E7$+'!

SI

R$#)'! C",'($

1M 10!4#!585

#$,#0

2008#5!

100

DIRECCIÓN: AV.


M


SI

NO

LPB 8 D'($r% 0$%;" '"4!+ ' ' a+%-!r #a 0!r $!)0! "'"-'( A )ontinu a)i$n detalla *o! lo! rie!%o! o "ro(le *a! "oten)i ale!' identi+i) ado! )o*o a!"e)to ! )ríti)o!

, el en+oue de auditoria !u%erido=

1B3@B. E! el 3B I del "a!i#o.

RESGO= Que lo! *onto! )al)ulado! de la ACTIVO %e!ti$n no e!t>n )orre)to! , !e tiene el a! di!"oni(ilidade! "re!entan rie!%o ue la! deuda! )ontraída! !e in+len un )re)i*iento del ? I al inne)e!aria*ente , a+e)ten 31/03/2013 re!"e)to al a)ti#o )on!idera(le*ente a lo! E!tado! )orriente. Finan)iero!. 1Se #eri+i)ara lo! )o*"ro(ante! de

deuda! )ontraída! de la %e!ti$n RESGO= Que lo! !aldo a)tual. e"ue!to! no !ean )orre)to!' no 2Se )al)ulara el "a!i#o a )orto "lao. ei!tan o no !e e"one la totalidad de lo! re)ur!o! de la PATRIMONIO e*"re!a.

#eri+i)ara laEl "atri*onio "re!enta un !aldo ela(ora)i$n de arueo!al31/03/2012de ?B1049!. E! el ?BI del de )a&a total del "a!i#o. 2Soli)itude! de )on+ir*a)i$n de !aldo! a lo! 9an)o! RESGO= a e*"re!a "re!enta utilidad , e!t8 #ulnerando el "rin)i"io de E*"re!a en PASIVO *ar)a )on!iderando ue la e*"re!a El "a!i#o a )orto "lao "re!enta re)i>n ini)io e!ta a)ti#idad en e!ta *i!*a un !aldo al 31/03/2013 de %e!ti$n. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

1Se

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPB 9 1 S

e # e r i+

i)ara , !e )al)ulara elEGRESO (alan)e ini)ial , el +inal El %a!to total de la %e!ti$n re"re!enta el 2Se re#i!ara lo! re%i!tro! <2I lo! in%re!o! totale!. )onta(le! , "olíti)a! RESGO= e e*"re!a e!te #endiendo !u! )onta(le!. "rodu)to! a "re)io *u, (a&o!' lo ue le i*"o!i(ilita tener *e&or in%re!o "or lo ue

!u! )o!to! )a!i i%uale! a !u! in%re!o !. 1 A

n 8 li ! i ! d e ) o ! t o ! d e l o ! " r o d u ) t o !

r u e ( a ! % l o ( a l e !

e!o. NG RES OS o! in%re!o! !on *íni*o! )on!iderando la )antidad de *ateria "ri*a ue in%re!a a la e*"re!a' la )a"a)idad de "rodu))i$n de la "lanta in!talada. RESGO= Que la e*"re!a no e!te re%i!trando' de)larando ni )onta(iliando )orre)ta*ente la! #enta!. 3Deter*ina)i$n

de )antidade! de "rodu)to! #endido!

4Cru)e de in+or*a)i$n )on el )o!to de

"rodu))i$n a

57rue(a! %lo(ale! a la! )uenta! de

in%re!o l a ! ) u e n t a ! d e

2

e % 7 r CONSULTORES 

RVD

8.

ROTACIÓN AUDITORÍA

DE

ÉNFASIS

DE

No a"li)a(le

5 CONSIDERACIONES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD Con!idere el ni#el de *aterialidad del 10I de a)ti#o!' "a!i#o!' "atri*onio' in%re!o!' %a!to! , re!ultado!=

RUBRO

MONTO



ACVO

2.00<.?B.@

10

7ASVO

@14.0?@.@@4

10

7ARONO

1.0@4.?@B.
10

NGRESO

1.0<.1B.B<3

10

GASO

<@@.?@2.?3

10

DIRECCIÓN: AV.



"ro+e!ionale! "ara la ela(ora)i$n de la auditoria.

LPB 9? ?5 APOYO DE AUDITO RIA INTERN A

?  5

A D a M e*"r I e!a no N )uent I a )on S el de"a T rta* R ento A de audit C oría I inter Ó na N

??5 APOYO DE OTROS PROFE SIONAL ES No !e reu erir8 el a"o, o de otro!

D E L T R A B A J O

F ' $ * a (  ' & a ( ' a 0 a ( a $ + ) 0 & % r 2

ETAPA

INICIO

7ERANENE 7ANFCACTN EECJCTN COJNCACTN DE RESJADOS

Pr'(+0 +'(-! ' H!ra(2

PLANI PLANIFI FICA CACI CIÓN ÓN Y EJEC EJECUC UCIÓ IÓN N

PERSONAL

PROG PROGRA RAMA MACI CIÓN ÓN DE PRUE PRUEBA BAS S

INFORME

TOTAL

e+e de Auditoria

40

20

20



Su"er#i!or

<0

?0

?0

HH

Auditor r.

2<

100

24

?=

Auditor r.

2<

100

24

?=

TOTALES

?>

H

?

=9

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.



LPC P R O G R A M A S D E A U DI T O RÍ A

(le)er ue lo! !aldo! de la! )uenta! de di!"oni(ilidade! ei!tan real*ente

PROCEDIMIENTOS

2. Veri+i)ar ue el a)ti#o ?5 7re"are una )>dula !u*aria' )ote&e lo! !aldo! )on el

9alan)e General , )uenta! del *a,or. de la Ca3a 5 E+e)tuar arueo! de )a&a , )orte de do)u*ento! a la +e)a de )ierre' "ara #eri+i)ar !i lo! !aldo! e!t8n e"ue!to! 3. E!ta(le)er ue en el )orre)ta*ente en lo! e!tado! +inan)iero!. ru(ro de di!"on di!"oni(i i(ilid lidade! ade! !e 85 Analiar la ade)uada )la!i+i)a)i$n del ru(ro , !u e"o!i)i$n en)uentren re%i!trado! la en nota!' a lo! e!tado! +inan)iero!. inte%rid ridad de lo! re)ur!o! de la! Ba"$!( di!"on di!"oni(i i(ilid lidade! ade! de 95 Soli)ite )on+ir*a)i$n a )ada uno de lo! (an)o! la e*"re!a =5 Anali)e la! re!"ue!ta! )on lo! !aldo! e"ue!to! "or la E!ta(l (le)e e)err ue ue lo! lo! 4. E!ta !alDE do! de la! PROGRAMA entidad ) u e n t a ! d e AUDITORÍA di!"oni(ilidade! >5 De !er ne)e!ario !e realiara otro! "ro)edi*iento! DISPONIBILIDADES e!t>n )orre)ta*ente alternati#o! de a)uerdo a la! )ir)un!tan)ia! #alu #aluad ado! al )ier )ierre re A& 8? ' )ar@! 'o!? del e&er)i)io O 5. Co*"ro(ar !u CONCLUSIÓN /3 ade)uada re#ela)i$n , 'e"o e"o!i !i)i )i$n $n en lo! lo! E*ita una %1 e!tado e!tado!! +inan) +inan)iero iero!! )on)lu!i$n ! de a)uerdo a (2 7rin)i"io! de !o(re la Conta(ilidad raona(ilidad 1. E! General*ente ta A)e"tado!. del !aldo del di!"o !"oni(le "ro"iedad e*"re!a.

!ea de

r r u o ( ' CONSULTORES

RVD

!i e!t8 a)uerdo )on Nor*a! de Conta(ilidad. DIRECCIÓN: AV.



LPC ? la , 1.H 7re"are la )edula !u*aria del a)ti#o ei%i(le ue 'K%(-'"$%a PROGRAMA DE 0r!0%'a !o(re la! *ue!tre en +or*a )o*"arati#a lo! !aldo! de la %e!ti$n. AUDITORÍA )uenta! ei%i(le! ACTIVO EIGIBLE e"u e"ue! e!tta! en e!tad !tado! o! AL 8? ' Mar@! '& CUENTAS POR COBRAR +inan)iero! ? 2.H 7re"are una )edula !u(!u*iría , )orre+eren)ia )on 2. Veri+i)ar la )orre)ta 1a&+a$%;" de la! )uenta! la !u*aria. OBJE al )ierre del e&er)i)io. 3.H Soli)ite )on+ir*a)i$n de !aldo! !aldo! a lo! )liente! )liente! del TIVOS Veri+ Veri+i)a i)arr ue lo! !aldo! !aldo! (an)o. 3. 2 del ru(ro ei%i(le in)lu,e 4.H Veri+iue ue lo! !aldo! de )uenta! "or )o(rar D 1. todo todo!! lo! lo! dere dere) )o! o! de e!t>n de(ida*ente e"ue!to! en lo! E!tado! e )o(ro de la E*"re!a , !e t Finan)iero!. allen #"-'ra)'"-' e )onta(iliado!. r Dete Deter* r*iinar nar ue ue e!t e!t>n CONCLUSIÓN= * 4. ade)uada*ente B.HEla(ore una )on)lu!i$n !o(re el !aldo del a)ti#o i en lo! 'K0+'(-!( ei%i(le e!ta(le)iendo !i la *ue!tra e!t8 ela(orada de n e!tado! +inan)iero!. a)uerdo a lo! 7.C.G.A. a PROCEDIMIENTOS r CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.



LPC 

1'

1' 1'

ene! !on de 0r!0%'a PROGRAMA de laDE E*"re!a. AUDITORIA 2 REALIZABLE Deter*i Deter*inar nar !i lo! 9iene! 9iene! ACTIVO de)larado! en lo! e!tado! AL 8? ' Mar@! '& +inan)iero! 'K%(-'" ? real*ente , !on #"-'r!(5

OBJE TIVOS 2 1

V e r i + i ) a r

3

Co*"ro Co*"ro(ar (ar !i lo! (iene! (iene! !e en)uentran ade)uada*ente 'K0+'(-!( en lo! e!tado! +inan)iero!.

4

Deter*inar ue lo! in#entario! !e en)uentren )orre)ta*ente 1a&+a!(

PROCEDIMIENTOS

 u 1.H 7re"are la )edula !u*aria del a)ti#o Realia(le ue e *ue!tre en +or*a )o*"arati#a lo! !aldo! de la %e!ti$n l analiada. a ! INVENTARIOS e  i ! t e n ) i a !

2.H Veri+iue Veri+iue lo! !aldo! de la *er)adería *8! iada' realiando un re)uento +í!i)o 3.H Veri+iue ue la a"li)a)i$n de la nor*a 3 4.H Veri+iue ue lo! !aldo! de la )uenta de in#entario! e!t>n )orre)ta*ente #aluado!. B.H Veri+iue Veri+iue ue toda! toda! la! !alida! de al*a)>n !ean i%ual a la! #enta!. CONCLUSIÓN2

B.H Ela(ore una )on)lu!i$n !o(re la raona(ilidad del d !aldo del a)ti#o Realia(le. e

a l * a )

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.



LPC 8

! de la! -'ra)'"-' re%i!trado. PROGRAMA DE %e!ti$n AUDITORIA 2. #eri+i)ar ue lo! A)ti#o! Fi&o auditada. ACTIVO!ea FIJOde 0r!0%'a de la 23 e*"re!a. 2.H Reali)e la )on+ir*a)i$n de lo! !aldo! AL 8? ' Mar@! '& ? 3. E!ta(le)er ue lo! (iene!de lo! a)ti#o! 3 del a)ti#o +i&o , !u 3.H Reali)e la #eri+i)a)i$n de lo! a)ti#o! de"re)ia)i$n !e en)uentranre#aloriado! OBJET R..O. 1a&+a!( de a)uerdo a IVOS= nor*a! )onta(le! 1. C 4.H Veri+iue la ade)uada "re!enta)i$n , e"o!i)i$n de o 4. Veri+i)ar la )orre)talo! !aldo! de e!ta )uenta. * 'K0!(%$%;" , re#ela)i$n en "r . O(ten%a una *ue!tra re"re!entati#a del a)ti#o +i&o , lo! e!tado! +inan)iero!. o( a"liue lo! "ro)edi*iento! !i%uiente!= ar u e PROCEDIMIENTOS 1) V el er a) i+i ti#  o +i& 1.H 7re"are la )edula !u*aria del a)ti#ou e +i&o ue o la * , )l la u a ! e !i de !t +i "r r ) e) e a ia )i e )i on n $ e! + n e o , "u "r e! r o to * "i a ! e en ) d lo o a ! * d' e! " ) ta o do a n ! r !i +in a an ti d )i er er # a o! a n 'K lo d %( ! o -a ! ! , u e! al ! t> d tít í" o ul

1

o ! d e " r o " i e d a d ' r e % i ! t r o e CONSULTORE S

RVD

n

) er ti+ i) a d o al o di al

d e r e )  o ! r e a l e !

2) Reali)e una in!"e))i$n +í!i)a.

CONCLUSIÓN B.H Ela(ore una )on)lu!i$n !o(re la raona(ili dad de lo! !aldo! de e!te ru(ro.

,  l t i * o DIRECCIÓN: AV.



LPC 9 la 'K%(-'"$%a , 0r!0%'a CONTRATO DE ANTICRÉTICO PROGRAMA DE !o(re la! )uenta! de otro! 5: 7re"are la )edula !u(H!u*aria. AUDITORIA a)ti#o! 85:Veri+iue ue el )ontrato de anti)ríti)o )orre!"onda a la Entidad. OTROS ACTIVOS )o*"ro(ar la )orre)ta 2. A!e%re!e ue !e a,a a)tualiado !e%n nor*a 3 AL 8? '1a&+a$%;" Mar@! '& de la! )uenta! al ? )ierre del e&er)i)io. 95: Veri+iue la ade)uada "re!enta)i$n , e"o!i)i$n de Veri+i)ar ue lo! !aldo! del lo! !aldo! de e!ta )uenta. 3. OBJE ru(ro !e allen INVERSIONES TELEFÓNICAS TIVOS 2 =5: 7re"are la )edula !u(H!u*aria. #"-'ra)'"-' )onta(iliado!. D 1. >5: Veri+iue ue el #alor de la! a))ione! e!t>n e 4. Deter*inar ue e!t>n #aluada! a #alor no*inal. t ade)uada*ente 'K0+'(-!( e en lo! e!tado! +inan)iero!. 5: Veri+iue la ade)uada "re!enta)i$n , e"o!i)i$n de r lo! !aldo! de e!ta )uenta. * PROCEDIMIENTOS MERCADERÍA EN TRANSITO i n 5: 7re"are la )edula !u(H!u*aria. a ?5: 7re"are la )edula !u*aria de otro! a)ti#o! ue Veri+iue ue la *er)adería en tr8n!ito ue a,a !ido r *ue!tre en +or*a )o*"arati#a lo! !aldo! de la %e!ti$n.

na)ionaliada !e )onta(ili)e... ei%i(le e!ta(le)iendo !i la *ue!tra e!t8 ela(orada de Veri+iue laCONCLUSIÓN2 ade)uada "re!enta)i$n , e"o!i)i$n de lo!a lo! 7.C.G.A. a)uerdo Ela(ore una )on)lu!i$n !o(re el !aldo del a)ti#o !aldo! de e!ta )uenta. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPC = $%a , 0r!0%'a !o(re PROGRAMA DE la! )uenta! del "a!i#o AUDITORIA PASIVO A )orriente CORTO e"ue!ta! en PLAZO e!tado! +inan)iero!. 2. )ar@! Veri+i)ar la ade)uada A& 8? ' ' ? de lo! Va&+a$%;" "a!i#o! al )ierre del e&er)i)io OBJE TIVOS 3. Veri+i)ar ue lo! !aldo! 2 del ru(ro del "a!i#o 1. D )orriente in)lu,e todo! e lo! adeudado! de la t Entidad , e!t8n e #"-'ra)'"-' r )onta(iliado!. * 4. Deter*inar ue e!t>n i ade)uada*ente n en lo! r'1'&a!( E!tado! Finan)iero! a r

l a

' K % ( ' "

PROCEDIMIENTOS ?5: Ela(ore la !u*aria de e!te ru(ro ue *ue!tre en +or*a )o*"arati#a lo! !aldo! de la %e!ti$n 2012' )ote&e lo! i*"orte! )on !aldo! del *a,or , (alan)e! de )o*"ro(a)i$n de !u*a! , !aldo! IMPUESTOS POR PAGAR 5: O(ten%a la )o*"o!i)i$n de la )uenta i*"ue!to! "or "a%ar al 31/03/2013 o "re"are una )edula !u(H !u*aria , )orre+eren)ia )on la !u*aria. 85: Reali)e la )on+ir*a)i$n de !aldo! del i*"ue!to "or *edio de la! de)lara)ione! &urada! IT POR PAGAR 95: O(ten%a la )o*"o!i)i$n de !aldo! de la )uenta  "or "a%ar al 31/03/2012 , )orre+eren)ia )on la )edula !u*aria. =5: Reali)e la )on+ir*a)i$n de !aldo del  "or "a%ar "or *edio de la! #enta! de la %e!ti$n. ?.H Re#i!e la )orre)ta )la!i+i)a)i$n , e"o!i)i$n de lo! "a!i#o! a )orto "lao

REF REF5 HECHO OBJ P6T POR2 ,9

?,,9 ?,=

?,

R.F.O.

,9 ?,9,=

CONCLUSIÓN2 E*itir una )on)lu!i$n !o(re la raona(ilidad de !aldo! del "a!i#o a )orto "lao de a)uerdo. CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.


ri+i)ar ue la! deuda! )ontraída! a lar%o "lao e!te PROGRAMA #"-'ra)'"-' re%i!trado!. AUDITORIA


LPC > 4. Veri+i)ar la )orre)ta 1a&+a$%;" de o(li%a)ione! al )ierre. 5. #eri+i)ar ue la! deuda! )ontraída!

!ean de 0r!0%'a de la e*"re!a

2. ACo*"ro(ar PASIVO LARGO ue todo! lo! PLAZO !aldo! a "a%ar 'K%(-a" PROCEDIMIENTOS real*ente. A& 8? ' )ar@! ' ? 1.H E+e)te la !u*aria del "a!i#o )orriente , )ote&e lo! ue la! !aldo! )on (alan)e , *a,or. 3. Co*"ro(ar deuda! e!te CUENTAS POR PAGAR OBJE ade)uada*ente TIVOS 2 'K0+'(-a( , re#elada! 2.HSoli)ite )on+ir*a)i$n dire)ta de lo! "ro#eedore! a al 31/12/2012. en E!tado! Finan)iero!. 1. V e

O

CUENTAS PAGAR EN )on+ir*a)ione!' MONEDA NACIONAL 3.H Veri+iue la ue POR el !aldo de la! CONCLUSION2 )on)uerden a lo! !aldo! re%i!trado! "or la e*"re!a. Con)lu,a !o(re la raona(ilidad de lo! !aldo! del 7a!i#o B.H O(ten%a la )o*"o!i)i$n de la )uenta. Corriente 4.H En (a!e al tra(a&o realiado' reda)te la )on)lu!i$n ?.HAdo"te *edida!' "ara o(tener e#iden)ia !u!tentatoria !o(re la raona(ilidad del !aldo. de ue di)o! !aldo! e!t8n raona(le*ente e"ue!to! DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

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NIT: 124585689 TELF: 451213


LPC  ue lo! i*"orte! *o!trado! PROGRAMA DE en el (alan)e e!te AUDITORIA ínte%ra*ente re#i!ado!. ?5: 7re"are una )edula !u*aria del ru(ro "atri*onio , PATRIMONIO 2. Co*"ro(ar ue todo! lo! !aldo!' ? del "atri*onio )ote&e )on !aldo! )on *a,or , (alan)e. A& 8? ' )ar@! ei!tan. 3. Deter*inar

OBJE TIVOS 2

e!te 5: Re#i!ar el te!ti*onio de )on!titu)i$n del )a"ital e!te !o)ial.

ru(ro ade)uada*ente e"ue!ta! , re#elado! en lo! E!tado! Finan)iero!. 85: Re#i!ar , )al)ular la )uenta a&u!te de )a"ital

1. V

e r i + i ) a r

ue

4. Veri+i)ar

la )orre)ta #alua)i$n del "atri*onio. 95: Re#i!e la )orre)ta )la!i+i)a)i$n , e"o!i)i$n del ue el "atri*onio. 5. Co*"ro(ar "atri*onio !ea "ro"iedad de la e*"re!a. CONCLUSIÓN2 E*itir una )on)lu!i$n !o(re la raona(ilidad de !aldo! del "atri*onio. PROCEDIMIENTOS

 CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.


PROGRAMA DE AUDITORIA INGRESOS


AL 8? ' Ma OBJETIVOS2 r@ !

LPC  '& ?

1

1. De

ter *i na r la 'K% ('" $%a , 0r !0 %' a  !o (r e la! )u ent a! de in% re! o. 2. Ve

ri+i )ar la )or re) ta 1a& +a $% ;" de la! )u ent a! al )ie rre del e&e r)i )io .

3. Veri+i)ar ue lo! !aldo! de lo!

in%re!o! e!t>n #"-'ra)'"-' )onta(iliado!. 4. Deter*inar

ue e!t>n ade)uada*ente 'K0+'(-!( en lo! e!tado! +inan)iero!.

PROCEDIMIENTOS

1.H Ela(ore una )edula !u*aria de la )uenta de in%re!o!.

INGRESO POR VENTAS 5: Veri+iue !i la! #enta! e!t8n a)tualiada! 85: Re#i!e la )orre)ta )la!i+i)a)i$n , e"o!i)i$n de lo! in%re!o!.

CONCLUSIÓN E*ita una )on)lu!i$n !o(re la raona(ilidad de lo! !aldo! de lo! in%re!o!.

CONSULTORES

DIRECCIÓN: AV.

OQUENDO Nº 2354

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NIT: 124585689 TELF: 451213


LPC  PROGRAMA DE AUDITORIA DE EGRESOS AL 8? ' Mar@! '& ? OBJETIVOS2 1. Veri+i)ar ue lo! i*"orte! de lo! !aldo! de )o*"ro(ante! de la entidad 'K%(-a" 2. Deter*inar ue lo! do)u*ento! de !u!tento !ean de 0r!0%'a del ente. 3. Veri+i)ar la )orre)ta 1a&+a$%;" de la! )uenta! al )ierre del e&er)i)io. 4. Veri+i)ar ue lo! !aldo! de lo! E%re!o! e!t>n #"-'ra)'"-' )onta(iliado!. 5. Deter*inar ue e!t>n ade)uada*ente 'K0+'(-!( en lo! e!tado! +inan)iero!

PROCEDIMIENTOS 1.H 7re"are la )edula !u*aria de lo! E%re!o! ue

OBJET5

REF5

HECHO

P6T 1 45

*ue!tre en +or*a )o*"arati#a lo! !aldo! de la %e!ti$n a la ue !e e!t8 auditando 2.H Veri+iue !i la entidad realia la a)tualia)i$n

3

de lo! %a!to! 3.H Veri+iue ue la! o"era)ione! realiada!

12

)uenten )on do)u*ento de re!"aldo !u+i)iente. 4.H Re#i!e la )orre)ta )la!i+i)a)i$n , e"o!i)i$n del %a!to.

345

RFO

CONCLUSIÓN2 B.H Ela(ore una )on)lu!i$n !o(re la raona(ilidad de lo! !aldo! de e!te ru(ro. CONSULT ORES

RV D

DIRECCIÓN: AV.



LPD

$ AN I A DE %I N O$ %I % DE  EN FO Q UE DE AU DI TO RI A

C!)0!"'"-'

ACTIVO

?

ACTIVO CORRIENTE

B(

Di!"oni(ilidade! Ca&a

4140144

9an)o!

2@300000


1B31<423@


3303BB3@





NO

S

S

 4 (an)o! 2 '?3 in#er!ione! 



NO

S

S



NO

NO

S

2 )uenta!  "or )o(rar



NO

NO

S





NO

NO

S

1  1 



NO

NO

S

Re#i!ar arde



NO

NO

S

Re#i!ar arde

1  1 



NO

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NO



NO

NO

NO

Re#i!ar arde Re#i!ar arde

0'21 1'4?

1'?4

Otra! )uenta! "or )o(rar n#entario!

24@42?1

1'24

ateria! 7ri*a!

B03B?1@<

2'B1

7rodu)to! en 7o)e!o

2?1<20@

1'33

7rodu)to! er*inado!

441?1

0'24

aterial , Su*ini!tro 41B0@B0 DIRECCIÓN: AV. OQUENDO Nº 2354 CONSULT

2'0<

ORES

RV D

NIT: 124585689 TELF: 451213

2 )a&a!

?


LPD ?

Realiar arue Realia Con)ili Realiar )on+ir Realiar )on+ir Realiar )on+ir ter)ero!

Previcion para Obsolecencia de inv. -3726661 Gasos pa!ados por 6"7"#300 anicipado Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE (uenas por cobrar co%erciales

Oras cuenas por cobrar 'nversiones per%anenes

433228350

-0,19

M

NO

NO

NO

3,$2 M

M

NO

&'

&'

Revisar los co e!resos.

1

)

M

NO

NO

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Reali*ar con+ir

6

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NO

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Reali*ar con+ir

7

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M

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1

M

M

NO

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12

M

M

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$ 2

M M

M M

NO NO

NO NO

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Reali*ar con+ir Revisar sus co coi*aciones re perios. Revisar el dea +ios. Revisar (o%pr (onables.

21,#7

61".#11 29109"1$

1,$#

32391#1#3

16,13 0,60

civos +ios

113$60706$ #6,$"

(ar!os di+eridos

""1"99$

0,$$

/alor llave Total activo no corriente Total "el activo

66$96"13

3,31

RV D

M

0,03

civos para la vena 119710"0

CONSULT ORES

1

Revisar el calc previsiones

1555342! 7",$3 2008#5! 100,00

DIRECCIÓN: AV.



LPD 

C!)0!"'"-'

$A% IVO $A% IVO CO RRI ENT E De& "a' co( ercia le'

Proveedores locales Proveedores del eerior lees por Pa!ar nicipos recibidos por conrao de consruccion creedores /arios eposios  (obran*as por adelanos (4e5ues reveridos Oros De&"a' )ancaria' * +inanciera' )anco Ganadero

CONSULTORES

RVD

1P!"#$$%"!

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M M

NO

NO NO

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R$'()*'! C",-! R$'()*'! +",-!

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632$2791

1P!"#$$%"!

2967#62 7"6$212

1',)+)"

"962"$

!$+))%"

2$01961$

"$62"1 2"633#1

SI

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3

DIRECCIÓN: AV.


Co(i'ione' -or -a,ar )anco )isa &. I(-&e'to' -or )anca Mercanil -a,ar &ana (ru* De&"a' 'ociale' * otra' "e&"a' oal pasivo corriene (

$a,are' Intere'e' *

$A%IVO NO CORRIENTE eudas bancarias  +inancieras

CONSULTORES

RVD


)anco Ganadero

$1"20000

2,0"

)anco )isa &. 67#17"66 )anca Mercanil &ana (ru* 130"#219

2$997#0$

1,2$

#9391#00

2,96

)anco Nacional de 2$$20#"12 )olivia

3122#"33

1,##

( $revi'i.n -ara in"e(ni/acione'

$73""7960

23,#9

3"#$13"#

1,92

1M 2M

M M

SI SI

1M

M

SI

2M

M

SI

2M

M

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1M

M

SI

DIRECCIÓN: AV.



$ATRIONIO NETO

0,00

(apial pa!ado pores por (apiali*ar

19661$600

9,79

10#"010

0,0#

2,#$

Reserva e!al

$036$170

2,01

27226#$9

1,36

13"61#17$

6,90

Pri%a de e%isin

$$0##"3"

2,19

use de reservas

66"93369

3,33

3#0$10#26

17,$$

17"$631#2

",""

Revalori*acin 8cnica de acicos ios use !lobal del pari%onio

Resulados acu%ulados Resulado de eercicio Total "el -atri(onio neto Total -a'ivo * -atri(onio neto

SI

NO

SI

1M

M

NO

NO

SI

R$#)'! A+'.

10!4#!585

#$,#0

2008#5!

100


PLANIL LA SINOPS IS DE ENFOQ UE DE AUDITO

1M

M

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NO

SI

R$#)'! C"!" C",'($.

1M

M

SI

NO

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E7$+'! !$+(+

1M

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1M

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E7$+'! !$+(+ R$#)'! C"!" C",'($.

1M

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DIRECCIÓN: AV.

RV D

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use de capial

CONSULT ORES

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Gasos +inancieros

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'n!resos +inancieros Rendi%ieno de inversiones Oras !anancias  p8rdidas: neas i+erencia de ca%bio ') '%pueso a las uilidades de las e%presas

$.930.$11

0

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co%erciali*acin Otra' anancia' 6$7r"i"a'

CONSULTORES

RVD

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e ad%inisracin e

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DIRECCIÓN: AV.


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2 AFECTAN

CO$

NO reali*acion de ar5ueo de

(aa %oneda nacional

3.$$0.1$$ caa

(aa %oneda eranera )anco Ganadero )anco )'&

700000 ".#00.000 7.#00.000 ;isen cuaro cuenas

)anco Mercanil &ana (ru*

6.000.000

- NO ;isen adecuados conroles de auori*acin  re!isro - os depsios





bancarios se

reali*an en +or%a diaria

bancarias

-Reconcilia bancaria

- No Reali*an conciliaciones bancarias %ensuales

)anco Nacional de )olivia 7.300.000

E9II:E

(uenas por cobrar co%erciales - coro pla*o eudores por venas - coro pla*o

70".2#0

no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena

$3."37.30# no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena

no se iene el %eodo de

Previsin para incobrables (uenas por cobrar co%erciales - lar!o pla*o

calculo

no se iene

con+ir%aciones de saldos a la +ec4a



)

-11.#10.016 13.#1# no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena

13.#1# %ora de cada cuena

CONSULTORES

EMPRESA SOBOCE AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

DIRECCIÓN: AV.

NIT: 124585689 TELF: 451213

nicipo proveedores

(uenas con el personal

13.227.296

no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena

no se cuena con el dealle de

#.766.1## %ora de cada cuena

(uenas por cobrar varias M?N

70#.17# %ora de cada cuena

(uenas por cobrar varias M?; Oros

3#6.3$6 %ora de cada cuena



#.96#.7"" no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena

R;'< (ON'RM('

= (ON&> &O)R; & ( ;>


Recla%os al se!uro

RVD

-(on+ir%aci bancaria

Previsin oras cuenas cobrar nicipo para co%pra de acivos +ios ;s%ical Oras cuena por cobrar (uenas por cobrar de 'nversor &.. (uenas por cobrar de 'nversor &..

LPE ? Obener dealle de deudores

Obener dealle de deudores Obener dealle de deudores

Obener dealle de deudores Obener dealle de deudores

Obener dealle de deudores





por

-1.091.#1$


%ora de cada cuena


2".919.07# %ora de cada cuena


371.$$3 %ora de cada cuena


1.062 %ora de cada cuena

1$7.1$" no se cuena con el dealle de %ora de cada cuena


1$7.1$" %ora de cada cuena

deudores

CONSULTO RES

RV D

Obener dealle de

DIRECCIÓN: AV.



(uenas por cobrar co%erciales en eecucin


73.606 %ora de cada cuena

Previsin oras cuenas por cobrar

no se iene el %eodo de

-$02.#20 calculo

REAI;A:E

Maerias pri%as Producos en proceso Producos er%inados Maeriales  su%inisros de operacin, repuesos Previsin para obsolescencia de invenarios

#0.3#6.19" 26.71".209 $.7$1.671 $1.7#0.9#0

- &e reali*an veri+icaciones +@sicas peridicas  a +in de

aAo por el %is%o encar!ado de al%acenes

- valorados por cada @e% de

al%ac8n.

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R;'<R  'N&P;(('ON '&'(

3.726.661:

ACTIVO FI
Ma5uinaria  e5uipo 'nsalaciones

1.091.6#1.20$ 1#$.$1$.#$6

a depreciacin se reali*a en +or%a incorreca.

os bienes no se encuenran

errenos Reraos  obras de are

$7.207.69$ ase!uradas. 100,332

;di+icios

1$0.796.70#

/e4@culos Muebles  e5uipos de o+icina ;5uipos de co%puacin civos para la vena

CONSU LTORES

103."03.173 21.99#.7"6 1".#22.661

- ;ise respaldo de

Ei!te a)ti#o "ara la #enta ue no +ue #endida de!de el 200B

la ad5uisicin de los bienes

EMPRE

OQUENDO Nº 2354 NIT:

RVD

12458568 9 TELF:

451213



&oliciar un Revaluo ecnico

119710"0

DIRECCIÓN: AV.



nali*ar M8odo de epreciacinreli*ar 'nspeccion isica.


Repuesos

$2.0#2.6##

Repuesos  e5uipos de rBnsio Obras en consruccin

19$."27.907

(oncesiones %ineras

12.#73.621

27,911

- /eri+icar l docu%enacin

bienes

Otro' Activo' Ei!te una in#er)ion

'nverciones per%anenes CONSULTORE S

RVD

en Fan)e!a ue e!ta en )ontin%en)ia!

Re#i)ion de )ontrato!

A



Soli)itar )on+ir*a)ion Re#i)ion de t do)u*enta)

323@1B1B3 DIRECCIÓN: AV. EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 NIT: 124585689 AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013 TELF: 451213

LPF

AN7LISIS DE TENDENC IA DE ESTADOS FINANCIE ROS BALANCE GENERAL AL 8? DE MARZO DE ?8 Y ?

Var%a$5

DESCRIPCIÓN

GESTIÓN

ACTIVO

? B(

ACTIVO CORRIENTE Di!"oni(ilidade!

?8 B(

33.440.144

n#er!ione! te*"oraria! Cuenta! "or )o(rar )o*er)iale! Otra! )uenta! "or )o(rar n#entario!

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Ga!to! "a%ado! "or anti)i"ado T!-a& a$-%1! $!rr%'"-'

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ACTIVO NO CORRIENTE Cuenta! "or )o(rar )o*er)iale! Otra! )uenta! "or )o(rar n#er!ione! "er*anente! A)ti#o! "ara la #enta

Car%o! di+erido! Valor lla#e

CONSULTORE S

RVD

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DIRECCIÓN: AV.


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PASIVO CORRIENTE 7ro#eedore! lo)ale! 7ro#eedore! del eterior Flete! "or "a%ar Anti)i"o! re)i(ido! "or )ontrato! de )on!tru))i$n A)reedore! #ario! De"$!ito! , )o(rana! "or adelanto! Ceue! re#ertido! Otro! Deuda! (an)aria! , +inan)iera! 9an)o Ganadero 9an)o 9i!a S.A. 9an)o er)antil Santa Cru 9an)o Na)ional de 9oli#ia CAF 7a%are! ntere!e! , )o*i!ione! "or "a%ar *"ue!to! "or "a%ar Deuda! !o)iale! , otra! deuda! T!-a& 0a(%1! $!rr%'"-'

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PASIVO NO CORRIENTE 9an)o Ganadero 41.<20.000 1?.@13.?@< 24.@0?.302 9an)o 9i!a S.A. 24.@@.B04 33.3B0.B<@ H<.3B3.0>5>95? =>>59599 ?858?5 TOTAL PASIVO ?95>59 85959>8 95=5=8? DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

RVD

TELF: 451213

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LPF 

PATRIMONIO

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Ca"ital "a%ado A"orte! "or Ca"italiar A&u!te de )a"ital Re!er#a le%al Re#aloria)i$n t>)ni)a de a)ti#o! +i&o! a&u!te %lo(al del "atri*onio 7ri*a de e*i!i$n A&u!te de re!er#a! Re!ultado! a)u*ulado! Re!ultado del e&er)i)io

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B0.@@4.3@ 30.03B.2@3

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T!-a& '& 0a-r%)!"%! "'-! ?595>=5= 5=85?=8 ?5?=5>8 ?? DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

RVD

TELF: 451213

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LPF 8

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Venta! Neta! Co!to de #enta!

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B(

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O-ra( Ga"a"$%a( P.r%a(2 Ga!to! +inan)iero! n%re!o! +inan)iero! Rendi*iento de in#er!ione! Venta de a)ti#o! Otro! in%re!o!

HB2.?B.10@ HB3.0<.@24 [email protected]

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[email protected]?0

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Venta de u%uete!

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2.B03.14B

anteni*iento de #alor

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4.33?.
Otro! e%re!o!

[email protected] H10.<<@.212

Di+eren)ia de )a*(io A&u!te "or in+la)i$n , tenen)ia de (iene! R'(+&-a! a"-'( '& %)0+'(-! a &a( +-%&%a'( *"ue!to a la! utilidade! de la! e*"re!a!

Ga"a"$%a "'-a '& '3'r$%$%! DIRECCIÓN: AV. CONSULT OQUENDO Nº 2354 ORES NIT: 124585689

RV D

TELF: 451213

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24'B


LPF 9 FLUJO DE EFECTIVO

? B( EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS2 Ganan)ia neta del e&er)i)io A&u!te! "ara re)on)iliar la utilidad neta al e+e)ti#o ori%inado en la! o"era)ione!= De"re)ia)i$n de a)ti#o! +i&o! Rendi*iento en in#er!ione! 7re#i!i$n "ara in)o(ra(le! 7re#i!i$n "ara inde*nia)ione! 7re#i!i$n "ara o(!ole!)en)ia de in#entario! A*ortia)i$n de #alor lla#e , )ar%o! di+erido! De!#aloria)i$n de in#er!ione! Ree"re!i$n de !aldo! ini)iale! , di+eren)ia de )a*(io de deuda! (an)aria! , +inan)iera! , de a)ti#o! "ara la #enta ntere!e! de#en%ado!

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Var%a$%;" *!r%@!"-a& A" I B(

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Ca)/%!( '" a$-%1!( < 0a(%1!(= Di!*inu)i$n en )uenta! "or )o(rar )o*er)iale! , otra! )uenta! "or )o(rar a )orto "lao [email protected]@ -n)re*ento en in#entario! [email protected]< H.234.123 H2<.0.@2B -n)re*ento en %a!to! "a%ado! "or H11.?0.33? H1.B?1 anti)i"ado H11.?B2.B DIRECCIÓN: AV. CONSULT EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 ORES NIT: 124585689

RV D

TELF: 451213


LPF =

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Di!*inu)i$n -n)re*ento en )uenta! "or )o(rar )o*er)iale!' , otra! )uenta! "or )o(rar no )orriente! Di!*inu)i$n en )ar%o! di+erido! , #alor lla#e Di!*inu)i$n -n)re*ento en deuda! )o*er)iale! -Di!*inu)i$n n)re*ento en i*"ue!to! "or "a%ar -Di!*inu)i$n n)re*ento en deuda! !o)iale! , otra! deuda! -Di!*inu)i$n anti)i"o! re)i(ido! 7a%o de +iniuito! T!-a& '4'$-%1! a$-%1%a'( !0'ra-%1a(

[email protected]<.0 HB3.<1?.3<4 2.103.B14 4.@<.40@ 3B.0@2.<14 H3?.0?2.@13

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A*ortia)i$n de deuda! (an)aria! , +inan)iera! e nter>!e! T!-a& '4'$-%1! a$-%1%a'( ' 4%"a"$%a)%'"-! I"$r')'"-! "'-! ' '4'$-%1! Di!"oni(ilidade! e in#er!ione! te*"oraria! al ini)io del e&er)i)io D%(0!"%/%&%a'( ' %"1'r(%!"'( -')0!rar%a( a& $%'rr' '& '3'r$%$%! CONSULTORES

1.1BB.2

H33.@[email protected] H10BB< 0 H.24.@<3 .24.@<3 H100 H?.1@4.?04 H3.41B.2B? H2.@.34< <1 114 =95=958>= ??58958 13B.[email protected]

o#i*iento neto de a)ti#o! "ara la #enta T!-a& '4'$-%1! a$-%1%a'( ' %"1'r(%;"

DIRECCIÓN: AV.

H1B4 HB?

H1.<3.3?< 1.42.020

EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION2 Di#idendo! )o(rado! o#i*iento in#er!ione! "er*anente! o#i*iento )ar%o! di+erido! o#i*iento neto de a)ti#o +i&o

EFECTIVO ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO2 7a%o de di#idendo! n)re*ento en deuda! (an)aria! , +inan)iera! e nter>!e! CONSULTORES

<2.@@B.0@1 H2.?@4.<@B

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H [email protected]<1.41@ :959=5? :585??>

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9 H ?

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LPG

ANALISI S DE INDICES FINANCI EROS Y PRUEBA S DE RAZONABILIDAD ?8 INDICE O PRUEBA DE RAZONABILIDAD

Sol#en)ia Ca"ital de tra(a&o 7rue(a a)ida nde"enden)ia +inan)iera Rota)i$n de )o(rana Rota)i$n de "a%o! Rota)i$n de in#entario Endeuda*iento total

C! ) '" -ar %! (2

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LPH

RESUMEN DE INFORMACION DE LA EMPRESA

DESCRIPCION

R'4'r'"$%a R'4'r'"$%a ar-#$+&! PT

N!)/r' ' &a ')0r'(a2 SO9OCE S.A. F'$*a ' $r'a$%;"224 de !e"tie*(re de 1@2B D!)%$%&%! &'a&2 Calle er)ado No. 10B' a 7a 9oli#ia D+ra$%;" &'a&2< O/3'-! (!$%a&2 a So)iedad tiene "or o(&eto "rin)i"al*ente la +a(ri)a)i$n de )e*ento' or*i%$n "re*e)lado' "rodu)to! de )on)reto' la e"lota)i$n , "rodu))i$n de a%re%ado! ">treo!' la +a(ri)a)i$n de )ualuier otra )la!e de *ateriale! de )on!tru))i$n , )ualuier otra a)ti#idad rela)ionada )on la )on!tru))i$n. T%0! ' (!$%'a2 So)iedad An$ni*a Ca"-%a < "!)/r' ' (!$%!(2 8Co*"aía ndu!trial er)antil S.A' GCC atinoa*eri)ana S.A. de C.V' Otro! D'r'$*! a& 1!-!2 M%')/r!( '& %r'$-!r%!2 uan Carlo! Reuena 7into' Die%o Vald>! Gon8le!' Carlo! u%o olina Sau)edo' Gonalo endieta Ro*ero' or!t Gre(e $"e' anuel il8n Re,e!' arta Rodrí%ue Ri)o D'(%"a$%;" < "!)/r' '& 'r'"-' '"'ra&2 Ar*ando Gu*u)io ar!tulo#i) T%0! ' r')+"'ra$%;" a& %r'$-!r%!2 D%(-r%/+$%;" ' +-%&%a'(2 DIRECCIÓN: AV.

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LPI

ANTECE DENTES Y DATOS GENERA LES DE LA EMPRES A 6De'cri)ir en -a-ele' "e tra)a=o

DESCRIPCION Or%ania)i$n , e!tru)tura Finan)ia*iento -"rin)i"ale! !o)io! , a)reedore! Naturalea de la! o"era)ione! - i"o de indu!tria

REF5 PT LPI ? LPI 8

-7rodu)to! o !er#i)io! ue "re!ta -Si!te*a de "rodu))i$n o de "re!ta)i$n de !er#i)io! -De!tino de lo! "rodu)to! o !er#i)io!

-

7rin)i"ale! )o*"etidore! 7rin)i"ale! *er)ado!

-7rin)i"ale! "ro#eedore! de in!u*o!

- 7olíti)a! de #enta! - 7rin)i"ale! )liente! - 7rin)i"ale! "rodu)to! Jnidade! o"erati#a! 7rin)i"ale! +uente! de %enera)i$n de re)ur!o! 7rin)i"ale! a"li)a)ione! de re)ur!o! n+or*a)i$n %eren)ial e*itida Cir)un!tan)ia! e)on$*i)a! ei!tente! Fuera la(oral - )antidad , )alidad de e*"leado! - in+luen)ia de !indi)ato! e,e! , nor*a! a"li)a(le! - tri(utaria! - de ente! re%uladore! - a*(ientale!' et) Ca"a)idad de Auditoria interna H Cantidad , )ualidad de lo! *ie*(ro! H 7rin)i"ale! tra(a&o! e&e)utado! n+or*e! , re!ultado! de auditoria eterna - i"o! de tra(a&o! -

LPI  LPI  LPI  LPI ?? LPI ?>

LPI ?>

LPI ?

LPI ?

7rin)i"ale! o(!er#a)ione!

LPI ?

Rie!%o inerente de la or%ania)i$n' de la! o"era)ione!' de in+or*a)i$n , de )o*"eten)ia del "er!onal 7rin)i"ale! a(o%ado! Si!te*a de in+or*a)i$n 7rin)i"ale! "olíti)a! )onta(le! DIRECCIÓN: AV.

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LPI ? LPI ? LPI ? LPI ?


LPI ?

( -%-+&ar'( ORGA NIZACI ÓN Y ESTRU CTUR A a e!tru)t ura or%ani ati#a e!t8 )on+or *ada "or= 1

Pr' ( %  ' " '  ' &  % r ' $ ! r % ! 2

D%r' $ ! r '

Con+or*ada "or ? !o)io!' !on lo! )orre!"ondiente! al $r%ano *8i*o de de)i!i$n , deli(era)i$n ue tiene )o*o "rin)i"al re!"on!a(ilidad +i!)aliar la %e!ti$n de la e*"re!a SO9OCE S.A. Su e!tru)tura or%8ni)a )onte*"la la A!a*(lea de lo! !o)io! de la e*"re!a indu!trial SO9OCE S.A .

N%1'& '3'$+-%1!' )on+or*ada "or %eren)ia %eneral , %eren)ia re%ional.

1

N%1'& a)%"%(-ra-%1!' )on+or*ada "or Geren)ia na)ional de o"era)ione!' Geren)ia Na)ional de #enta! , *aretin%' Geren)ia Na)ional de 7ro,e)to!' Geren)ia na)ional de "lani+i)a)i$n lo%í!ti)a' Geren)ia Na)ional de +inana!' Geren)ia na)ional de te)nolo%ía , +inana!' Geren)ia na)ional de RR ,

2

Ad*ini!tra)i$n.

N%1'& O0'ra-%1!, )on+or*ada "or e+e! >)ni)o!' #endedore! , O(rero!.

3

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CONSULTO RES

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LPI 

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LPI 8

FINAN CIAMI ENTO Pr%"$%0 a&'( (!$%!( < A$r'' !r'( a e*"r e!a SO9 OCE S.A.' al 31

"a%ado e! de 9!1@?.?14.?00

)e*ento'

di#idido en 1.@??.14?

"rodu)to! de )on)reto' la e"lota)i$n ,

a))ione! )on un #alor

"rodu))i$n de a%re%ado! ">treo!' la

no*inal de 9!100 )ada una.

+a(ri)a)i$n de )ualuier otra )la!e de

*ar o de 2012 , 2011' el al

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES

autor iado de la



0 , el

T%0! ' ')0r'(a SOBOCE S5A5 e! una e*"re!a ue indu!trialia re)ur!o! naturale! , utilia *ateria "ri*a na)ional' )on un alto )o*"ro*i!o )on la "rote))i$n del *edio a*(iente.

)a"it

a E*"re!a SO9OCE S.A. !e

al

dedi)a a la +a(ri)a)i$n de

So)i edad e! de 9!2? 0.00 0.00

"re*e)lado'

*ateriale! de )on!tru))i$n , )ualuier otra El #alor "atri*onial "ro"or)ional de )ada a))i$n a)ti#idad rela)ionada )on la )on!tru))i$n. ordinaria al 31 de *aro de A!i*i!*o' la !o)iedad tiene "or o(&eto el 2012 e! de 9! BB?' -al 31 de!arrollo e in#er!ione! in*o(iliaria!' la de *aro de 2011 e! de 9! "re!ta)i$n de !er#i)io! de tran!"orte B02'2. na)ional e interna)ional de )ar%a , la o! So)io! ue )on+or*an la )o*"ra de *ateria! "ri*a! e in!u*o! "ara !o)iedad' !on tre! , )ada uno la "rodu))i$n' )o*er)ialia)i$n , )on !u re!"e)ti#a di!tri(u)i$n de "rodu)to! ,/o "arti)i"a)i$n: la no*ina de !o)io! e!=

de

)a"it

or*i%$n

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LPI 9

!er#i)io ! ue !ean ela(ora do! o realia do! "or lo! "ro,e)t o! de re!"on !a(ilida d !o)ial de la e*"re! a' entre ello! lo! &u%uete ! arte!an ale!. 7ara "oder )o*er) ialiar !u! "rodu)t o! la e*"re! a' a!ta el *o*en to' !e a

dedi)ado a )o*"rar , #ender *er)adería del *er)ado lo)al' A!i*i!*o' la So)iedad tiene "or o(&eto el na)ional e interna)ional. de!arrollo e in#er!ione! in*o(iliaria!' la  Pr!+$-!( < ('r1%$%!( "re!ta)i$n de !er#i)io! de tran!"orte +' $!)'r$%a&%@a a! "rin)i"ale! a)ti#idade! de na)ional e interna)ional de )ar%a , la la indu!tria de )e*ento' !on )o*"ra de *ateria! "ri*a! e in!u*o! "ara lo! !i%uiente!= la "rodu))i$n' )o*er)ialia)i$n , dedi!tri(u)i$n de "rodu)to! ,/o !er#i)io! ue )e*ento. 7H40 ,!ean ela(orado! o realiado! "or lo! 730 "ro,e)to! de re!"on!a(ilidad !o)ial de la 2 or*i%$n e*"re!a' entre ello! lo! &u%uete! "re*e)lado. arte!anale!. 3 or*i%$n !i*"le 1 Fa(ri)a)i$n

4 or*i%$n de alta

re!i!ten)ia 5 or*i%one!

(o*(ea(le! 6 or*i%one! )on

)ara)terí!ti)a! e!"e)iale! 7 or*i%one!

"ara "a#i*ento! rí%ido! 8 Suelo )e*ento ,

*ortero! )e*ento

de

9 7rodu)to!

de

)on)reto. 10 a e"lota)i$n ,

"rodu))i$n a%re%ado! ">treo!.

de

11 Arena 12 Gra#illa 13 Gra#a 14 a +a(ri)a)i$n de

)ualuier otra )la!e de *ateriale! de )on!tru))i$n

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LPI =

3



S%(') a ' 0r! +$ $%; "! ' 0r' (-a $%; " ' ('r 1%$% !( a! 7lanta! "rodu)t i#a! de la e*"re! a !on=

El 7uente

4 E*i!a 15 7lanta!

or*i%$n 1i

de Read,

15 7lanta! 1 de Arido!

2

Roue

San

D'(-%"! ' &!( 0r!+$-!( ! ('r1%$%!(

3

Pr%"$%0a&'( $!)0'-%!r'(

1 , Fan)e!a Co(o)e Pr%"$%0a&'( )'r$a!( a "arti)i"a)i$n en el *er)ado 1 So(o)e 4<.2I 2 Co(o)e 1<.?I 3 Fan)e!a 2.@I 4 ta)a*(aB.3I

15 7

l a n t a ! C e * e n t e r a !

Pr%"$%0a&'( 0r!1''!r'( %"(+)!(

2

9a!ado! en la e&e)u)i$n de )o*"ra! al 31 de *aro de 2010' e! i*"ortante *en)ionar ue el <0I de la! )o*"ra! ue realia SO9OCE en #alor' !e )on)entra en ?2 "ro#eedore! e!trat>%i)o!. A!i*i!*o' 1B de lo! "rin)i"ale!

1 Via)a 2

'

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EMPRESA SOBOCE S.A.

OQUENDO Nº 2354 NIT: 124585689


TELF: 451213

PI > "ro#eed ore!' !u*ini!t ran JSD 14 *illone! en di+erent e! artí)ulo! ' lo ue eui#ale al B1I del total de la! )o*"ra ! ue realia la e*"re! a.

L

7ara a!e%ura r el a(a!te)i *iento de re"ue!t o! e in!u*o! en toda! !u! "lanta! "rodu)ti #a!' SO9OC

E re)urre a B1?100<' el De)reto Su"re*o No. 2B<4?' "ro#eedore!' lo! )uale!nor*a!' re%la*ento! , la! re!olu)ione! indire)ta*ente dane!ta(le)ida! "or la Dire))i$n General de !u!tento a )iento! deSu!tan)ia! Controlada! -D.G.S.C. "ara la +a*ilia! a ni#el na)ional. )o*"ra' ad*ini!tra)i$n' u!o' al*a)ena*iento Adi)ional*ente' )ada ao, tran!"orte interno de "re)ur!ore! de u!o SO9OCE "arti)i"a enindu!trial: "ara e!to' e!ta(le)e *e)ani!*o! ini)iati#a! rela)ionada! ade )ontrol ade)uado! ue %arantian la UFeria! a la n#er!aU'!e%uridad urídi)a de la e*"re!a , "or ende "oniendo a )ono)i*iento)orre)ta adui!i)i$n , ad*ini!tra)i$n de toda! de o+ertante! na)ionale!la! )o*"ra! ue realia "or e!te )on)e"to. )er)a de 3'000 artí)ulo! deSO9OCE in)or"ora en !u! )ontrato! )on !to) ue de*anda en !u! "ro#eedore! )l8u!ula! rela)ionada! a di+erente!

"lanta!.Se%uridad

, Salud O)u"a)ional' nor*a

7rodu)to de !u lti*ainterna)ional OSAS 1<001=200 e SO "arti)i"a)i$n en la Feria a @001=2000' alineada! a !u 7olíti)a de Ge!ti$n la n#er!a ue !e lle#$ a nte%rada. 1 P!&#-%$a( ' 1'"-a( )a(o en la )iudad de El Alto

-*a,o

200@'

!e

re)a($ in+or*a)i$n de 1B2 "ro#eedore! de

lo!

U)on+e))i$n de ro"a de ,

ue

!er8n

in#itado! a "arti)i"ar al "ro)e!o

Pr%"$%0a&'( $&%'"-'(

3

Pr%"$%0a&'( 0r!+$-!(Ce*ento

"oten)iale!' E!"e)i+i)a)ione! >)ni)a! )uale! 2

"ertene)en al ru(ro de tra(a&oU

2

de

)orre!"ondiente

dota)i$n a

la

%e!ti$n 2010. SO9OCE )u*"le )on lo e!ta(le)ido "or la e,

Nor*a t>)ni)a= Nor*a 9oli#iana N9H011

1 2

i"o de )e*ento= 7H30

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LPI 

n de "uolana. •

7re !ent a)i$ n= (ol! a! de B0 %. Cara)te rí!ti)a! 7rodu)t o o(tenid o de la *oliend a )on&unt a de )liner' ,e!o , "uolan a. De!"re nde *enor )alor de idrata )i$n' lo ue redu)e la retra))i $n t>r*i)a de(ido a la in)lu!i$

a,or tra(a&a(ilidad en *ortero! , re#e!ti*iento! or*i%$n Read,*i El or*i%$n "re*e)lado Read, i !e )o*er)ialia en la! )iudade! de a 7a' Co)a(a*(a' Santa Cru , ari&a. Read, i o+re)e a !u )lientela di+erente! ti"o! de or*i%$n "re*e)lado' entre lo! )uale! "ode*o! *en)ionar lo! !i%uiente!= or*i%$n de Re!i!ten)ia! nor*ale!

1

or*i%$n de Alta Re!i!ten)ia

2

or*i%one! (o*(ea(le!

3

or*i%one! )on )ara)terí!ti)a! e!"e)iale!

4

or*i%one! "ara "a#i*ento rí%ido

5 6

Suelo )e*ento

7

Relleno Fluido

ortero! )e*ento

8

or*i%$n )o*"a)tante

9

de auto

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LPI  Arido! San Roue

UNIDADES OPERATIVAS a e*"re!a )uenta )on la! o! !i%uiente! unidade! "rodu)to! 1 o"erati#a!= 7lanta Ce*ento ue +a(ri)a VACA la "lanta de 2 7lanta Ce*ento E 7JENE rido! San 3 Roue "ara 7lanta Ce*ento ESA !u 4 7lanta Ce*ento ARNES a"li)a)i$n 5 Se%uridad ndu!trial en or*i%one! PRINCIPALES FUENTES DE GENERACIÓN DE ' "a#i*ento! RECURSOS 1 A"orte de lo! rí%ido! , !o)io! de la !i*ilare! e*"re!a !on lo! 2 n%re!o! "or !i%uiente!= #enta! 1

Ar'"a N9 2

Ar'"a C!rr% '"-' 3

Gra1a  4

Gra1a ? 5

Gra1a ?  6

Gra1a  7

Ca0a Ba('

3 n#er!ione!

"er*anente!= F8(ri)a Na)iona l de Ce*ent o S.A. -FANCE SA E!"e)ial i!ta! en ineral e! Calio! S.A. -ESC A E"lora dora de

inerale! Cal)8reo! tda. -EKCA Co*"aía nte%ral de Con!i%na)ione! , Ser#i)io! -CS 9an)o 9SA S.A.

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LPI 

Cuo ta! en Coo "er ati# a! tele+ $ni) a! Otro ! •

7 r > ! t a * o ! d e l o ! ! o ) i o !

P R I N C I P

A L E S A P L I C A C I O N E S

2 SO9OCE e! una e*"re!a ue' ade*8! de o+re)er "rodu)to! , !er#i)io! de )alidad' %enerar utilidade!' e*"leo , "a%ar i*"ue!to!' de!a+ía !u )reati#idad "ara identi+i)ar "ro(le*a! ue aue&an a !u )o*unidad , "ro"one alternati#a! "ara !u !olu)i$n.

COMPROMISO2 SO9OCE' )o*"ro*etida )on el de!arrollo !o!teni(le de 9oli#ia' tiene la *i!i$n de *e&orar la! )ondi)ione! de #ida de la! )o*unidade! donde !e en)uentran !u! o"era)ione! "rodu)ti#a! , "ro#eedore! de *ateria! "ri*a!' (a!8ndo!e en el "rin)i"io

D E R E C U R S O S F I L O S O F Í A

de ue todo! lo! (oli#iano! tienen dere)o a una #ida di%na )on o"ortunidade! en edu)a)i$n' !alud' #i#ienda , tra(a&o.

POLÍTICA2 SO9OCE' "or "olíti)a' de!tina el 10I de !u! utilidade! , el 10I del tie*"o de !u! e&e)uti#o! "ara )u*"lir )on !u *i!i$n de )o*"ro*i!o )on !u )o*unidad. SO9OCE a "rioriado !ei! línea! de a))i$n "ara el de!arrollo de lo! "ro,e)to! , a)ti#idade! de re!"on!a(ilidad !o)ial orientado! a *e&orar la )alidad de #ida d> !u )o*unidad. a! línea! de a))i$n de!arrollada!' !on= 7) N%!( < J;1'"'( C!)0'-%-%1!( 1- a FUNDACIÓN JISUN' de!arrolla

!u! a)ti#idade! en la! 8rea! de Edu)a)i$n' Salud , De!arrollo

7 r o d u ) t i # o ' + o r t a l e ) i d a " o r l o ! # a l o r e

! de !olidaridad' >ti)a' euidad de %>nero' "arti)i"a)i$n' inte%ridad , re!"eto. 2- El 7ro,e)to ESTACIÓN

CENTRAL' o+re)e un e!"a)io de en)uentro de"orti#o' )ultural , de a"o,o "eda%$%i)o orientado a *oti#ar , "ro*o#er la "arti)i"a)i$n a)ti#a de lo! &$#ene! , nio! de la )iudad de Via)a.

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LPI ?

1- E

l 7 r o , e ) t o

C L U B D E C O R R E D O R E S S O B O C

"ro*ue#e E' atleti!*o )o*o de"orte inte%rador a))e!i(le *ediante "ro%ra*a entrena*iento , or%ania)i$n )arrera!.

el un , un de la de

2- El 7ro,e)to UN NIÑO,

)o*o una a)ti#idad alternati#a , !o!teni(le "ara *e&orar !u! )ondi)ione! de #ida e in%re!o!' en aliana e!trat>%i)a )on el n!tituto de n#e!ti%a)i$n , Ca"a)ita)i$n Ca*"e!ina -CA , lo! uni)i"io! de Lun)ar8 , El 7uente. 3- El

7ro,e)to QUEREMOS' )ultura

EL PAÍS QUE in)enti#a una

e*"rendedora a tra#>! de la UNA COMPUTADORA' identi+i)a)i$n , "ro*o)i$n de in)enti#a el de!arrollo e*"rendi*iento! eito!o! en el de )ono)i*iento! de "aí!. nio! , *ae!tro! en la e!)uela' *ediante el 1) M'%! A)/%'"-' a))e!o a la te)nolo%ía. 1- El 7ro,e)to RECICLA' (u!)a !en!i(iliar a la "o(la)i$n !o(re el 8) M%$r!')0r'(ar%!( *ane&o de de!e)o! !$lido! , la! Pr!+$-%1!( #enta&a! de tener una )iudad *8! 1- El 7ro,e)to ANATINA li*"ia. TOYS' %enera *a,ore! 7ro,e)to 2- El COCINAS o"ortunidade! "ara el EFICIENTES' "er*ite el u!o de de!arrollo de "eueo! *eno! lea , la di!*inu)i$n de "rodu)tore! (oli#iano! u*o , %a!e! t$i)o! a tra#>! de la )on la "rodu))i$n , in!tala)i$n de Co)ina! E+i)iente!' en )o*er)ialia)i$n de aliana e!trat>%i)a )on la GM' &u%uete! e)o! a CEDES 9OVA , SO9OCE )on *ano )on )alidad lo! Go(ierno! uni)i"ale! de interna)ional. arne! , A!)en!i$n de Guara,o!' 2- El 7ro,e)to TRUCHAS De"arta*ento de Santa Cru. CHAPACAS, "ro*ue#e , )on!olida la )adena "rodu)ti#a dela tru)a en lo! *uni)i"io! de la ona alta de ari&a'

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10) S'

+r %a  C%+ a a "a 1- E

l " r o , e ) t o

J U N T O S ' ( u ! ) a ) o n # e r t

ir a Via)a en una )antera! de donde !e etrae )iudad )iudad !e%ura ue !ir#a *ateria "ri*a "ara lo! "rodu)to!. )o*o e&e*"lo "ara otra! )iudade! INFORMACIÓN GERENCIAL EMITIDA inter*edia! del "aí!. o! E!tado! Finan)iero! e*itido! "or la 11) I"4ra'(-r+$-+ra 1 %eren)ia !on= 9alan)e %eneral 7ro,e)to 1- El 2 E!tado de %anan)ia! , ">rdida! INFRAESTRUCTURA 3 E!tado E!tado de e#olu) e#olu)i$n i$n del "atri* "atri*oni onio o VIAL' tiene "or o(&eti#o neto *e&orar la! #ía! de 4 E!tado de +lu&o de e+e)ti#o a))e!o de la! 8rea! de 5 Nota! a lo! e!tado! +inan)iero! in+luen)ia de SO9OCE. 12) D!"a$%!"'(

e*"re!a realiaCuenta )on un *anual ad*ini!trati#o' ue "er*ite re%ular la o"eratoria DONACIONES DEle ad*ini ad*ini!tr !trati ati#a #a )onta( )onta(le le en la )urtie* )urtie*(re' (re' CEMENTO, la! rutina! , "ro)edi*iento! ue en el !e HORMIGÓN PREMEZCLADO Yde!ar !arrollan , el e!ta(le)i e)i*iento de de!tin inad ado! o! are!"on!a(ilidade! en lo! di+erente! "a!o! 7RIDOS' de!t *e&ora*iento dede )ada "ro)e!o. in+rae!tru)tura a! "r8)ti)a! )onta(le! ado"tada! "or la )o*unitaria )o*unitaria'' edu)ati#a' edu)ati#a'Curtie*(re !on la! !i%uiente!= de"orti#a' )ultural , de !alud.

1- a

2- En la! +ie!ta! de +in de

ao' ao' SO9O SO9OCE CE reali realia a una DONA DONACI CIÓN ÓN DE en JUGUETES' a%rade)i*iento

al

a"o, a"o,o o ue ue (rin (rinda dan n la! la! "o(la)ione! aledaa! a lo! )entro! de o"era)i$n

de

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E(-%)a $%!"'( $!"-a/ &'( H a "re"ar a)i$n de lo! e!tado ! +inan)i ero! de a)uerd o )on "rin)i"i o! )onta(l e! %eneral *ente a)e"ta do! en 9oli#ia' reuier e ue la Geren) ia de la So)ied ad reali)e e!ti*a )ione! ue a+e)tan

lo! *onto! de a)ti#o!' "a!i#o!' 2) I"1'r(%!"'( -')0!rar%a( : a! in%re!o! , %a!to! del e&er)i)io. in#er! er!ione! te*"orari aria! en= a o! re!ultado! reale! "ueden So)iedade! Ad*ini!tradora! de di+erir de la! e!ti*a)ione! realiada!.

C!"(%'ra$%;" ' &!( '4'$'4'$-!( !( ' &a %"4&a$% %"4&a$%;" ;" : De a)ue a)uerd rdo o )on )on la Re!o Re!olu lu)i )i$n $n CNA CNAC C 01/ 01/200< 200< del del 11 de enero de 200< del Cole%io de Auditore! , Contadore! 3) 7(li)o! de 9oli#ia' la So)ied So)iedad ad a&u!ta a&u!ta "or in+la) in+la)i$n i$n !u! e!tado! +inan)iero! to*ando en )uenta la Jnidad de Fo*ento a la Vi#ienda -JFV. a JFV al 31 de *aro de 2012 , 2011 +ue de 1'B3<2? , de 1'B003' re!"e)ti#a*ente.

Fondo! de n#er!i$n e!t8n #aluada! a !u #alo #alorr no*i no*ina nall a)tu a)tual ali iad ado o a la +e)a de )ierre del e&er)i)io *8! lo! rend endi*iento nto!

de#en e#en% %ado ado!:

,

(

De"$!ito! a 7lao Fi&o e!t8n #aluado! a !u #alor no*inal a)tualiado a la +e)a de )ierre del e&er)i)io.

Pr'1% Pr'1%(%; (%;" " %"$!/r %"$!/ra/& a/&'( '( : a "re#i!i$n "ara in)o(ra(le! de la! )uenta! "or )o(rar )o*er)iale! a e)e")i$n de la! del !e)tor "(li)o , e)e"to "ara la! ue ue )uen )uenta tan n )on )on %ara %arant ntía ía!! real reale! e! )on!tituida )on!tituida!! a +a#or de la So)iedad' !e deter*ina a"li)ando "or)enta&e! del 10 al 100 "or )iento' "ro%re!i#a*ente en +un)i$n de la *oro!idad de la! )uenta! "or "or )o(r )o(rar ar:: de!d de!de e la! la! )uen )uenta ta!! )on )on

*ora *a,or a @1 día! a!ta la! Cr%-'r Cr%-'r%!( %!( ' 1a& 1a&+a$% +a$%;" ;" : o! "ri "rin)i" )i"io! )onta(le! *8! )uenta! )on *ora *a,or a 1.0<0 día!. !i%ni+i)ati#o! a"li)ado! "or la4) I"1 a! *ate *ateri ria! a! "ri* "ri*a! a!'' I"1'"'"-ar% ar%!(5 !(5: a! So)iedad !on lo! !i%uiente!= *ateriale! "ara el "ro)e!o , 13) M!"' M!"'a a 'K 'K-r -ra" a"3' 3'ra ra : e*"aue' "rod "rodu) u)to to!! en "ro) "ro)e! e!o' o' o! a)ti#o! , "a!i#o! en "rodu)to! ter*inado! , *ateriale! , *one *oneda da etr etran an&e &era ra !e !u*ini!tro! e!t8n #aluado! a !u )o!to #alan al ti"o de )a*(io "ro*edio "onderado a)tualiado. de )ierre de )ada e&er)i)io. a! di+e di+ere ren) n)ia ia!! de )a*( )a*(io io !e re%i!tran en lo! re!ultado! del e&er)i)io' en la )uenta Di+eren)ia de )a*(io

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ado. o! in #e nt ari o! de re "u e! to !' * at eri al e! , !u *i ni !tr o! e! t8 n #a lu ad o! a !u )o !t o a) tu ali

2- a! )uota! de )a"ital en So)iedad

El #alor neto )onta(le de lo! in#entario! no !u"era !u #alor re)u"era(le. 5) A$-%1!( 0ara &a 1'"-a :

o! a)ti#o! "ara la #enta e!t8n re%i!trado! a lo! #alore!

de

*er)ado

re!ultante! de a#alo! t>)ni)o! "ra)ti)ado! en !e"tie*(re de 200B "or "erito! inde"endiente!' re e"re!ado! a *oneda de )ierre a!ta el 31 de *aro

de

7o!terior*ente' So)iedad

a

200. la de)idido

!u!"ender el a&u!te "or in+la)i$n de e!ta! )uenta! "ara no e)eder !u #alor de *er)ado. 6) I"1'r(%!"'( 0'r)a"'"-'( :

a! in#er!ione! !e a)tualian , e!t8n #aluada! de la !i%uiente *anera= 1- a! a))ione! de F8(ri)a

Na)ional de Ce*ento S.A. -FANCESA' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional !o(re la (a!e de !u! e!tado! +inan)iero! al 31 de *aro de 2012 no auditado! , 2011 auditado!.

E"lotadora de inerale! Cal)8reo! tda. -EKCA' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional al 31 de *aro de 2012 , 2011' no auditado de(ido a ue !u )ierre +i!)al e! el 30 de !e"tie*(re de )ada ao. 3- a! a))ione! en E!"e)iali!ta! en

inerale! Calio! S.A. -ESCA' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional al 31 de *aro de 2012 , 2011' no auditado de(ido a ue !u )ierre +i!)al e! el 30 de !e"tie*(re de )ada ao. 4- a! )uota! de )a"ital en Co*"aía

nte%ral de Con!i%na)ione! , Ser#i)io! tda. -C..S. tda.' a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional al 31 de di)ie*(re de 200?' re e"re!ado a *oneda de )ierre. E!ta So)iedad no tiene o"era)ione! ni *o#i*iento )onta(le en lo! lti*o! ao!. 5- a! a))ione! en el 9an)o 9SA S.A.

e!t8n #aluada! a !u )o!to de adui!i)i$n' re e"re!ado a *oneda de )ierre. 6- a! )uota! de "arti)i"a)i$n en la!

)oo"erati#a! tele+$ni)a!' COE' COAS' COECO , COSE' a !u )o!to de adui!i)i$n a)tualiado a!ta el 31 de

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1- *

a r  o d e 2 0 0  . 7 o ! t e r i o r * e n t e ' l a S o ) i

edad a de)idido !u!"ende r el a&u!te "or in+la)i$n de e!ta! )uenta! "ara no e)eder !u #alor de *er)ado. El #alor neto )onta(le de la! in#er!ion e! "er*anen te! no !u"era a !u #alor re)u"era( le.

e"re!ado! a *oneda de )ierre. a! in)or"ora)ione! "o!teriore! e!t8n re%i!trada! a !u )o!to de adui!i)i$n re e"re!ado a *oneda de )ierre. o! a)ti#o! +i&o! de la "lanta PEl 7uente e!t8n re%i!trado! al #alor "a de di)o! (iene! de So)iedad Ce*ento PEl 7 Rati+i)ado "or "erito! t>)ni)o! inde"endiente! durante la %e!ti$n 1@@. a! in)or"ora)ione! "o!teriore! de e!ta "lanta e!t8n re%i!trada! a !u )o!to de a)uerdo )on lo! )riterio! !ealado! en la Nota 2'2.

a de"re)ia)i$n )orre!"ondiente a *auinaria' eui"o e in!tala)ione! !e )al)ula !o(re la (a!e de la rela)i$n entre la )a"a)idad de "rodu))i$n , la! unidade!  A$-%1!( 4%3!( : o! a)ti#o! "rodu)ida!' +a)tor ue e! +i&o! de la "lanta PVia)a a"li)ado al #alor de )o!to o de 1@@4 e!t8n re#alo a)tualiado de lo! re%i!trado! a lo! #alore! (iene!. re!ultante! de un re#alo t>)ni)o "ra)ti)ad o en e!a +e)a "or "erito! inde"endi ente!' re

El re!to de lo! a)ti#o! +i&o! !e de"re)ia "or línea re)ta a"li)ando ta!a! !u+i)iente! "ara etin%uir el #alor de di)o! (iene! al +inal de !u #ida til. o!

*anteni*iento!'

r e " a r a ) i o n e ! '

ue no etienden la #ida til de lo! (iene!' !on )ar%ado! a lo! re!ultado ! del e&er)i)io en el ue !e in)urren.

r e n o # a ) i o n e !

o! #alore! neto! re!ultante ! en !u )on&unto' no !u"eran !u #alor re)u"era( le.

, * e & o r a !

14) Car!(

%4'r%! ( : o! )ar%o! di+erido! ' !e re)ono) en al )o!to , !e a)tuali

an "or in+la)i$n de a)uerdo )on el )riterio de!)rito en la Nota 2.2. E!to! )o!to! !on a*ortiado! de a)uerdo )on la! !i%uiente! #ida! tile!.

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ao!. 1- i

)e n) ia ! !o +t 5 ar eH En tre 4 ,  a o! . 2- 7r

o, e) to FA N C E S A H Ot ro ! )o !t o! HB a o! . 3- C

ert i+i) a) i$ n S O S HB

)on!titu,e "ara todo el "er!onal "or el

4- Otro! *enore! H

Entre 4 , ? ao!

total del "a!i#o de#en%ado al )ierre del e&er)i)io' lo )ual e! )on!i!tente )on lo e!ti"ulado en el De)reto

1) Va&!r &&a1' H Corre!"onde

Su"re*o N 110 "u(li)ado el  de

al *a,or #alor "a%ado en la adui!i)i$n de in#er!ione! )on re!"e)to a !u #alor "atri*onial "ro"or)ional' #aluado a !u )o!to a)tualiado al )ierre del e&er)i)io.

*a,o de 2011' ue re)ono)e el dere)o de "a%o de inde*nia)i$n -eui#alente a un *e! de !ueldo "or ao de !er#i)io' en +a#or de lo! tra(a&adore! lue%o de a(er )u*"lido *8! de no#enta -@0 día! de tra(a&o )ontinuo' ,a !ea ue ei!ta de!"ido

a a*ortia)i$n de e!to! inte*"e!ti#o o renun)ia #oluntaria "or )on)e"to! !e realia' en "arte del tra(a&ador. +un)i$n a )riterio! t>)ni)o! de+inido! "or la 11) C!(-!( ' 4%"a"$%a)%'"-! : o! )o!to! de +inan)ia*iento !on Geren)ia' de la !i%uiente re%i!trado! en lo! re!ultado! del *anera= e&er)i)io en el ue !e in)urren. 1- El #alor lla#e )orre!"ondiente a la12) Pa-r%)!"%! "'-! : a So)iedad a&u!ta el total del "atri*onio en (a!e a lo in#er!i$n realiada en di!"ue!to "or la Nor*a de FANCESA !e a*ortia en #einte ao!. Conta(ilidad N 3 del Cole%io de #alor lla#e Auditore! de 9oli#ia. El a&u!te 2- El )orre!"ondiente a la! )uenta! de )orre!"ondiente a la Ca"ital !e re%i!tra en la in#er!i$n realiada en Read,i' !e a*ortia en die ao!. 3- El #alor neto )onta(le

de lo! #alore! lla#e! no !u"eran !u #alor re)u"era(le. 10) Pr'1%(%;"

%"')"%@a$%!"'(

0ara a&

0'r(!"a& : a "re#i!i$n "ara inde*nia)ione! !e

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e de la! re!er#a! en la )uenta A&u!te de re!er#a! . El a&u!te de re!ultad o! a)u*ula do! ueda e"ue!t o en la *i!*a )uenta.

) u e n t a A & u ! t e d e C a " i t a l , e l a & u ! t

) R'(+&-a !( '& '3'r$%$% ! : a So)ieda d deter*in a el re!ultad o de )ada e&er)i)io to*ando en )uenta lo! e+e)to!

de la in+la)i$n. No !e a&u!tan lo! ru(ro! indi#iduale! del e!tado de %anan)ia! , ">rdida!' "ero !e re%i!tra un a&u!te %lo(al en la )uenta P (iene!. E!te "ro)edi*iento no ori%ina u ru(ro! indi#iduale! de di)o e!tado.

"

R'$!"!$%)%'"-! ' %"r'(!( : a So)iedad re)ono)e lo! in%re!o! "or #enta! a la entre%a del "rodu)to -)e*ento u or*i%$n al )o*"rador.

El re)ono)i*iento de in%re!o! "or

)ontrato!

de

)on!tru))i$n e! realiado )on re+eren)ia al e!tado de a#an)e de la o(ra. 9a&o e!te *>todo' lo! in%re!o! deri#ado! del )ontrato !e )o*"aran )on lo! )o!to! in)urrido!

en

la

)on!tru))i$n' )on lo ue !e re#ela el i*"orte de lo! in%re!o!' de lo! %a!to! , de lo! re!ultado! ue !on atri(uido! a la "or)i$n del )ontrato e&e)utado )ada ao.

CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS EISTENTES a! )ir)un!tan)ia! e)on$*i)a! a)tuale! ue i*"eran en el "aí!' no !on *u, (uena! "ara la! e*"re!a!' "orue ei!te

u

or

el

n

a!"e)to

a

"olíti)o' ue

lo

a+e)ta

i

ta*(i>n e!

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la nor*ati#a

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i*"ue!to!

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ue !e #a

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e

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in+la)i$n e! otro

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e*ente a la indu!tria

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(oli#iana en

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)lara*ente

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lo!

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de e!te.

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FUERZA LABORAL 1-

"

!e

e+e)to!

$a"-%a < $a&%a ' ')0&'a!(

o! )ola(oradore! &ue%an un "a"el +unda*ental en el >ito de SO9OCE: la! "olíti)a! , "ro)edi*iento! de re)ur!o! u*ano! an !ido )reado! "ara %arantiar

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)a*(io!" or%aniati#o!' e! "or e!to ue  in+or*a a tra#>! de% )o*uni)a)ione! interna! lo!$ e)o! rele#ante!a rela)ionado! a la e*"re!a.En ! la %e!ti$n 2011 el total de ( )ola(oradore! in)lu,endo al  "er!onal te*"oral +ue de 1B41' !o(re

!u (iene!t ar e inte%rid ad' "ro*o# er !u )a"a)it a)i$n "er*an ente , o+re)er a todo el )a"ital u*an o la "o!i(ili dad de de!arro llar!e "er!on al , "ro+e!i onal*e nte. 7ara SO9O CE e! i*"orta

!in

)ar

a

!u "er!on al

e*(ar%o

el

"er!onalL

"er*anente de SO9OCE S.A. E a!)endi$ a 1'3@2 Y )ola(oradore! "er*anente!E *o!trando un in)re*entoS re!"e)to a la %e!ti$n 2010 de 3'BI %enerando 4 e*"leo! Y dire)to!. 1 -

% " 4 & + ' " $ % a

nte )o*uni

lo!

 ' ( %

N O R M A S A P L I C A B L E S 2-

-r%/+-ar%a(

1- e

, <4 3 de R e+ or * a ri (u tar ia , de )r et o! re %l a * en tar io ! 2- e

, !o (r e * "u e! to a la ! Jt ili da de ! de

la! E*"re!a! , de)reto re%la*entario 3- C$di%o ri(utario 4- C$di%o de Co*er)io

' '"-'( r'+&a!r'(

3-

1- e,

General

del

ra(a&o

a)/%'"-a&'(

4-

1- e, 1333 de edio

A*(iente

CAPACIDAD DE AUDITORÍA INTERNA a e*"re!a SO9OCE )uenta )on la )a"a)idad de auditoría interna la )ual e*ite lo! e!tado! +inan)iero! de a)uerdo a nor*a! )onta(le!.

Ca"-%a < $+a&%a ' &!( )%')/r!(

1-

Pr%"$%0a&'( '3'$+-a!(

2-

-ra/a3!(

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*entaria.

INFOR MES Y RESUL TADOS DE AUDIT ORÍA ETER NA Anual* ente en )u*"li *iento a nor*a! le%ale! )ontrat a lo! !er#i)io ! de una auditori a "ara la e*i!i$ n de un di)ta* en de auditori a eterna e in+or*a )i$n tri(utari a )o*"le

1-

T%0!( ' -ra/a3!(

2-

Pr%"$%0a&'( !/('r1a$%!"'(

a )ontadora de la e*"re!a e! la "er!ona en)ar%ada del *ane&o del !i!te*a Conta(le' ade*8! de !u !u"er#i!or , el %erente +inan)iero.

T%0!( ' a0&%$a$%;" ' (!4-ar' RIESGO INHERENTE DE LA a e*"re!a a"li)a un !o+t5are ue !e ORGANIZACIÓN, DE LAS ade)a a la )o*"le&idad de la! OPERACIONES, DE o"era)ione! ue realia la e*"re!a. INFORMACIÓN Y DE Ca"-%a ' '+%0!( < a"-%'a COMPETENCIA DEL a e*"re!a )on!ta de #ario! eui"o! PERSONAL "ara re%i!trar toda! la! o"era)ione! El rie!%o al ue la e*"re!a ue !e realian en la e*"re!a' ade*8! e!t8 !o*etido' e! a la de ue tale! eui"o! !on a)tualiado! !itua)i$n e)on$*i)a "or la ue )on!tante*ente' "ara *a,or e+i)ien)ia el "aí! e!t8 atra#e!ando' ,a en el *ane&o de di)a *auinaria!. ue lo! "re)io! no !e *antiene Fr'$+'"$%a ' $!0%a( ' ('+r%a )on!tante!. Ade*8! al )o*er)ialiar

"rodu)to!

)on)reto'

e"lota)i$n ,

la

"rodu))i$n

de de

a%re%ado!">treo!

e!t8n

!u&eto! a uedar O(!oleto! !i no ei!te una r8"ida rota)i$n' ta*(i>n

la

en)uentra

e*"re!a dentro

de

!e un

%o(ierno autoritario ue !e a"ro"ia

de

la!

e)on$*i)a*ente

e*"re!a! renta(le!'

na)ionali8ndola!. in!e%uridad

ue

a el

"aí!

"re!enta "or la +alta de nor*a! ,

le,e!

ue

%aranti)en

!e%uridad a la! e*"re!a!.

PRINCIPALES ABOGADOS SISTEMA DE INFORMACIÓN

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LPI ?

No !e e!" e)i+ i)a en lo! dat o! de la e* "re !a

PRINCI PALES POLÍTI CAS CONT ABLES a e*"re! a )uenta )on un !i!te* a +inan)i ero )onta(l e )o*"ut ariado . 1- 7r

e! en ta * en !u al *

ent ente de) de)lara lara)i )ion one! e! &urada! )orr )orre! e!"o "ond ndie ient nte! e! al VA' ' , anual*ente "re! "re!en enta ta DD. DD.. . del del JE. 2- De"re) De"re)ia) ia)i$n i$n *>todo *>todo

le%i!la)i$n 9oli#iana 7ara la #alua)i$n de in#entario! 7E7S

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, la! "rue(a! de )u*"li )u*"li*ie *iento nto ar)i# ar)i#ada ada!! en lo! "a"ele! de tra(a&o 77' 773 )on)lui*o! ue LPJ el )ontrol interno e! e+i)a.

CO NCL USI ÓN DEL SIS TEM A DE CO NTR OL INT ERN O

9a!ado ! en nue!tra ! )on)lu!i one! re!"e)t o al )ue!tion ario ario del del di!eo del )ontrol interno

U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U

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LPW

N DEFICIEN C A CIAS DE R CONTROLG INTERNO A CICLO DE D O EGRESOSS REF5 DEFICI ENCIA DISPO SICIO N PT

1 N O E  I S T E U N A P O L I T I C A D E R O T A C I O N D E E

D E C O M P R A CONDICION= Se a identi +i)ad o ue la e*"r e!a !o(o )e no )uen ta )on una "olíti )a de rota) i$n de lo! en)a r%ad o! de )o* "ra ue !e reali a.

CRITERIO2 a e*"r e!a !i )uent a )on

una "olíti)a de rota)i$n de "er!onal de en)ar%ado! de )o*"ra! "ero +ue #ulnerada el re%la*ento interno ue ei!te dentro la e*"re!a ue tiene una "olíti)a de rota)i$n de en)ar%ado! de )o*"ra! !e%n lo e!ta(le)ido dentro de la! "olíti)a! de la e*"re!a de !o(o)e. CAUSA2 a e*"re!a !o(o)e no )u*"le )on lo! re%la*ento! e!ta(le)ido! dentro de la e*"re!a lo )ual +ue una irre%ularidad no "oner en "r8)ti)a la! "olíti)a! de la e*"re!a "or +alta de una (uena in+or*a)i$n de lo! en)ar%ado! de la e*"re!a.

EFECTO2 o! en)ar%ado! de la e*"re!a !o(o)e o(tienen *ala in+or*a)i$n ue tienen a)er)a de la "olíti)a de la ei!ten)ia de rota)i$n de en)ar%ado! de )o*"ra ue al no tener una in+or*a)i$n

a d e ) u a d a " u e d e o ) a ! i o n a r u n " r o ( l e * a a l a e * " r e ! a e n l a

ad ui !i)i $n de !u *e r)a der ía.

RECOMENDACIXN2 Se re) o*i end aa lo! en) ar% ado ! de la e* "re !a ue tien en in+o r*a )i$ n a)e r)a de la "olí ti)a de rota )i$ n de en) ar% ado ! de )o *"r

a ue lo "on%an en "r8)ti)a "ara la *e&orar el )ono)i*iento de la! *er)adería! ei!tente! dentro la e*"re!a' "ara *e&or *ane&o de todo! lo! en)ar%ado! de la )o*"ra.

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RVD

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LPW ?

ONDICIÓN2 DEFICIENCI E AS DE n CONTROL INTERNO l a CICLO DE INGRESOS

REF5 PT

2

P O R T O D A LA VE NT A Q U E SE R E AL IZ A N O SE E MI TE LA FA CT U R A C O R R ES P O N DI E NT E C

e * " r e ! a ! e # e r i + i ) o  u e n o ! e e * i t e + a ) t u r a " o r t

oda! la! #enta! realiada!' ue !e o*iten al%una! #enta! en la )ual no !e entre%a la re!"e)ti#a +a)tura al )liente "or la! )o*"ra! ue realia en nue!tra e*"re!a. CRITERIO2 Se%n el re%la*ento interno de la e*"re!a toda #enta ue !e reali)e de(e !er e*itida )on +a)tura' donde ei!ten la! nor*a! , le,e! "ara la e*i!i$n de +a)tura "or toda #enta realiada dentro la e*"re!a' ue +ueron e*itido! la! nor*a! , le,e! ei!tente! a)er)a de la e*i!i$n la +a)tura. CAUSA2 El e)o !e (e(e a la ne%li%en)ia del en)ar%ado de )o*er)ialia)i$ n ue no )u*"le )on la! nor*a! e!ta(le)ida! dentro de la e*"re!a ue tiene dentro de !u re%la*ento de e*itir +a)tura )orre!"ondiente "or toda #enta realiada. a

* ala a"l i)a )i$ n de lo! re %la * en to! e! un a )a u! a "o r "a rte del re !" on !a (le de )o * er )ia li a)i $n . EF E CT O2 E! to o) a!i on a un a * ala a"l i)a

) i $ n d e l o ! r e % l a * e n t o ! e  i ! t e n t e ! d e n tr o d e l a e * " r e ! a , e ! t o o ) a !

iona ue la e*"re!a ten%a "ro(le*a! )on el "a%o de lo! tri(uto! "or tal *oti#o ue "uede !er )lau!urado el lu%ar donde !e )o*er)ialia la *er)adería ei!tente' e!to o)a!ionaría una (a&a renta(ilidad de la e*"re!a. RECOMENDACIÓN2 Se re)o*ienda al en)ar%ado de la! #enta! ue !e realian ue de(e +a)tura )ualuier #enta ue !e realiara durante todo el "eriodo de la ei!ten)ia de la e*"re!a. Que de(e tener *8! )ono)i*iento , a"li)ar la! nor*a! , le,e! ue ei!te "ara la e*i!i$n de +a)tura ue !e e"onen en la! nor*a!' "ara no tener "ro(le*a! a +uturo dentro de la e*"re!a.

CONSULTORES

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LPW 

REF5

P6T 3

a enti da d No )ue nta el in% re! oa al* a)> n )on !u de (id a +ir *a del re! "o n!a (le CO ND ICI ON 2 a enti da d no )ue nta )on el in% re! o de al* a)> n

d e (i d a * e nt e +ir * a d o'  u e to d o lo  u e in %r e ! a a al * a ) > n n o ti e n e ! u re ! " e )ti # o ) o nt ro l

"or "arte de lo! en)ar%ado! de al*a)>n. CRITERIO2 Se%n el re%la*ento interno de la e*"re!a de(e realiar!e todo! lo! )ontrole! ne)e!ario! todo lo ue in%re!a a al*a)>n' ue lo! re!"on!a(l e! e!t8n #ulnerando la! nor*a! de la e*"re!a , !u! re%la*ento ! interno!. CAU%A o! re!"on!a(le! , lo! en)ar%ado! de la #eri+i)a)i$n de todo lo ue in%re!a a al*a)>n no tienen el re!"e)ti#o )ono)i*iento de lo! re%la*ento! interno! de la e*"re!a "or tal *oti#o +ue #ulnerada el )ontrol del in%re!o a al*a)>n EFECTO2 El no )ontrolar todo lo ue in%re!a a al*a)>n "uede a+e)tar a la e*"re!a

e)o n$ *i) a* ent e de ntr o lo u e e! !u! in# ent ari o! de la "ro "ia e* "re !a. RE CO ME ND AC IÓ N2 Se re) o*i en da al %er ent e de la e* "re !a u e "o n% a a )on o)i *ie nto de tod o

! u " e r ! o n a l d e l a e n ti d a d ! o ( r e l o ! r e % l a * e n t o !  u e e  i ! t e d e n t r o d e l a

e*"re!a.

CONSULTORES

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LPW 8

CONDICIÓN2 En la e*"re!a !e #eri+i)o ue lo! Co*"ro(ante! de n%re!o no )uentan )on +ir*a! autoriada! del Gerente Finan)iero.

REF5

P6T F A L T A D E F I R M A S E N C O M P R O B A N T E S D E I N G R E S O

CRITERIO2 Se% n Nor *a de Cont a(ili dad N 11' lo! )o* "ro( ante !o re%i !tro ! reali ad o! de( e )ont ener la in+or *a)i $n *íni *a reu erid a. CAUSA2 E!ta de+i)i en)ia !e de(e a la +alta de un (uen

)ontrol del Contador de la E*"re!a' al no #eri+i)ar ue lo! )o*"ro(ante! de n%re!o e!t>n de(ida*ente +ir*ado!.

EFECTO2 E!to i*"li)a ue lo! )o*"ro(ante! "ierdan #alide' "orue no e!t8n )on la! +ir*a! ue )on+ir*an la )orre)ta e"o!i)i$n de la! tran!a))ione!. . RECOMENDACIONES2 Se re)o*ienda a Geren)ia lo! *8! ante! "o!i(le )orre%ir e!ta o(!er#a)i$n , e#itar de e!ta *anera +utura! +alla! en lo! )o*"ro(ante!.

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.



no !e en)uentran #i%ente! , no +un)ionan en )uanto a )ontrole! , "ro)edi*iento! LPL identi+i)ado! en lo! "ro%ra*a! de )u*"li*iento CONCLUS ar)i#ado! en= 77 , 773 IÓN DE en )on!e)uen)ia "ode*o! PRUEBAS DE realiar la! "rue(a! DISEÑO !u!tanti#a!. 9a!ado! en nue!tra! "rue(a! de )u*"li*i ento , e)e"tu ando la! de+i)ien) ia! de!)rita en= 7 a 74 )on)lui* o!

ue

el

)i)lo

de e%re!o!' )o*o ta*(i>n in%re!o!

DIRECCIÓN: AV.

CONSULTORE S

RVD



LPM

CUESTI ONARI O DEL DISEÑ O DE CONTR OL INTERN O CICLO DE GASTOS

CUESTIONARIO

SI

1.H Wa e*"re!a )uenta )on nor*a! o "ro)edi*iento! "ro"io! rela)ionado! )on la adui!i)i$n de (iene! o )ontrata)i$n de !er#i)io!X 2.H Wa entidad )uenta )on una unidad o en)ar%ado de )o*"ra!X 3.H Wodo %a!to )uenta )on un re!"aldo do)u*entario !u+i)ienteX 4.H Wtodo! lo! )o*"ro(ante! de "a%o !on autoriado! "or la *8i*a autoridad de la e*"re!aX

.H WEi!te una "olíti)a de rota)i$n de en)ar%ado! de )o*"raX <.H W o! )o*"ro(ante! de "a%o )uentan )on la! +ir*a!= HEla(orado HRe#i!ado HA"ro(ado @.H WEl en)ar%ado de re)e")i$n de *er)adería! #eri+i)a ue todo lo in%re!ado e!te de a)uerdo )on lo e!"e)i+i)ado en la orden de )o*"raX 10.H Wlo! *anuale! o in!tru)ti#o! !ealan )lara*ente la di!tri(u)i$n de la do)u*enta)i$nX 11.H Wa! +a)tura! de lo! "ro#eedore! ,/ o !er#i)io! !on #eri+i)ado! a )uanto a !u le%alidad , ea)titud ante! del "a%oX CONSULTORES

RVD


REF5 PT

   

B.H Wlo! )o*"ro(ante! )onta(le! !e en)uentran ade)uada*ente ar)i#ado!X ?.H Wo! %a!to! !on )onta(iliado! en el "eriodo en ue !e in)urri$ el %a!to !in )on!iderar !i +ueron )an)elado!X

DIRECCIÓN: AV.

NO







 




LPM ?5?

iseAo de conrol 12.H WSe ela(or$ $rdene! de )o*"ra "ara toda! la! inerno, conclui%os adui!i)ione! 5ue )on ele)e")i$n sise%a dede %a!to! *enore!X conroldeinerno propioin%re!an al al*a)>n 13.H Woda )o*"ra "rodu)to! de la e%presa es en !u inte%ridadX EFICA;. 14.H Wo! )o*"ro(ante! e!t8n enu*erado! )orrelati#a*enteX T>R 1B.H W"ara toda )o*"ra el en)ar%ado de al*a)ene! )erti+i)a la ei!ten)ia o no de lo! (iene!X  /eri+icado a sais+accin Co (en tari o> conc l&'i .n

1

e+iciencia

E+ica/?14>614@1 ? 14>15 ? 00!0100 ? !0B

 e a c u e r d o a l a e v a l u a c i  n d e d

CONSULTORES

RVD

DIRECCIÓN: AV.



LPM 

CU ES TI O NA RI O DE L DI SE Ñ O DE C O NT R OL IN TE RN O CICLO DE INGRESOS

1.H W"or toda #enta ue !e realia !e e*ite la +a)tura )orre!"ondienteX 2.H Wo! in%re!o! "or #enta! e!t8n ínte%ra*ente re%i!trado!X 3.H Wa! #enta! realiada! )uentan )on un )o*"ro(ante de !alida de al*a)ene!X 4.H Wo! in%re!o! "or #enta! e!t8n ínte%ra*ente re%i!trado!X B.H WEn el de"arta*ento de )onta(ilidad realian )on)ilia)ione! (an)aria! "eri$di)a*enteX ?.H Wo! )o*"ro(ante! de in%re!o )uentan )on nu*era)i$n "re i*"re!oX .H Wa e*"re!a )uenta )on in%re!o! "or de"$!ito a "lao +i&oX

2

     

<.H Wa e*"re!a )uenta )on un detalle o li!tado de lo! )liente! deudore!



@.H Wo! )o*"ro(ante! )onta(le! de in%re!o! !e en)uentran ar)i#ado!X



10.H WEl "er!onal en)ar%ado de )a&a de la e*"re!a



)uenta )on %arantía! "er!onale!X 11.H Wo! in%re!o! "or #enta! !on )o(rado! en e+e)ti#oX



12.H Wo! in%re!o! "or #enta! e!t8n ínte%ra*ente re%i!trado!X 13.H Wo! in%re!o! de la e*"re!a e!t8n ínte%ra*ente e"ue!to! en lo! )o*"ro(ante!X 14.H Wo! )o*"ro(ante! de in%re!o tienen !u! re!"e)ti#o! re!"aldo!X

 



1B.H Wodo in%re!o re)i(ido "or la e*"re!a entra a )a&aX  DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPM 5?

+accin Co(ent ario > concl&'i .n

2

e+iciencia

E+ica/?14>614@1 ? 14>15 ? 0!0100 ? !0B

e acuerdo a la evaluaci n de diseAo de conrol inerno, conclui% os 5ue el sise%a de conrol inerno propio de la e%presa es EFICA ;.

T>R 1√

/ e ri +i c a d o a s a is

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LPO

NARRA TIVO DE DI%E O DE CONTR O INTER NO

CONSULTORES

RVD

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LPP

FU

CONSULTORES

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e%re!o!' (an)o! , )uenta! "or "a%ar )o*o ta*(ien in%re!o! )a&a , )uenta! "or

LPQ)o(rar no !e en)uentran #i%ente! , no +un)ionan en )uanto a )ontrole! , CONC LUSI "ro)edi*iento! identi+i)ado! ÓN DE en lo! "ro%ra*a! de PRUE )u*"li*iento ar)i#ado! en= BAS , 773 en DE 77 )on!e)uen)ia el CUMP LIMIE )u*"li*iento del !i!te*a de NTO )ontrol interno e! '4%$a@. 9a!ado! en nue!tra! "rue(a! de )u*"li*i ento

,

e)e"tu ando la! de+i)ien) ia! de!)rita en= 7 A 74: )on)lui* o!

ue

el

)i)lo

de

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RVD



LPS ?

re PROGRAMAS DE !ten)i a de una ni#ele )on ! de )lu! a+-!r i$n %@a$% en O ;" , (a! do)u B e a *ent J lo! a)i$n E re! &'a& ulta TI de do! V re!"a de ldo. O la 4. Veri+i)ar la S2 a"li ('r'a$%;" ' 1. )a)i 4+"$%!"'( Veri+i $n de )ar la PROCEDIMIENTOS r'&a$%!"a,!( $!" $!"-r!&'( lo! inte%r N "ro idad )ed , ?5 E&*.Veri+iue ue lo! i*i +ir*ado! "or= $+(ent !%a  o! Qui>n ela(or$' de del  "ro Qui>n re#i!$' , lo! %ra  %a!to Qui>n a"ro($ o autori$. *a !. de (iene! Con!tate ue la )o*"ra de 2. 5 en)uentre re!"aldada )on una)u nota de !oli)itud de la Co* *"l Jnidad Soli)itante -#alide. i*i "ro( ent ar el o r'%(85 Sea a"ro(ado "or Autoria)i$n -r! a"ro "iado95 Veri+iue ue toda! la! adui!i)ione! de lo! (iene! , !er#i)io! )uenten )on )otia)i$n de(ida*ente +ir*ada! de , !ellado! "or el "ro#eedor.-atri(uto #alide )uent a! , la =5 Veri+iue ue el re!u*en de o+erta! "or (ien -)uadro )o*"arati#o de )otia)ione! !e en)uentre 'Ka$ de(ida*ente a"ro(ado "or autoridad )o*"etente. -%-+ de Veri+iue !i )uenta 6. i*"or )on e te!. de(ida*ente +ir*ado!-atri(uto re%i!tro , ea)titud 3.

C!"$&+(%;"2 E l a ( o

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RVD

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LPS ?5?

PRU EBA 3 S DE No )uenta el in%re!o a al*a)>n )on !u de(ida CUM +ir*a del re!"on!a(le PLIMI ENT O DE CON TRO L INTE RNO PLANILLA DE

N CPTE5

000012 00004B 0004B? 00012B 000123

0000<

T>R Veri+i)a do a !ati!+ a))i$ n

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RVD

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LPS 

de lo! in%re!o! e l 7. Co*"ro(ar el r'%(-r! PROGRAMAS a a"ro"iado de )uenta! , ( la de 'Ka$-%-+ o i*"orte!. r a 8. Veri+i)ar la ei!ten)ia d de ni#ele! de o , a+-!r%@a$%;" do)u*enta)i$n &'a& d de re!"aldo. O e 9. Veri+i)ar la / ('r'a$%;" ' a 3' ) 4+"$%!"'( -% u 1 e ! r PROCEDIMIENTOS d ( o 2 1. Veri+i)ar !i la entidad )uenta )on nota! de 6. # a in%re!o , !alida! de ei!ten)ia! a"ro(ada!' e l de(ida*ente +ir*ada! , re#i!ada! "or el r "er!onal )o*"etente. * i a + n 2. Veri+i)ar !i en la entidad lo! )o*"ro(ante! i u de in%re!o tienen toda! la! +ir*a! a ) ne)e!aria! , reuerida!. l a r d la 3. Veri+i)ar ue la entidad )uenta )on toda e do)u*enta)i$n de re!"aldo de la! l o"era)ione! de in%re!o! , ) a o re!"e)ti#a! +ir*a!. n i t 4. Veri+i)ar !i la entidad e*ite n a )ada #enta ,/o do)u*ento eui#alente ( ue t i &u!ti+iue el in%re!o realiado. e l % i B. Veri+i)ar ue el %erente %eneral a,ad r re#i!ado "or *edio de !u +ir*a ue todo! a i lo! )o*"ro(ante! e!t>n de(ida*ented d . +ir*ado!. a d Veri+i)ar ue lo! 6. )o*"ro(ante! de , in%re!o  $ ! e + (  a ! , a  n % a

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EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013 LPS 5?

T>R

CVeri+i)ado a !ati!+a))i$n PRU EBA S DE CUM PLIM IENT O DE CON TRO L INTE RNO PLANILLA DE

N CPTE5

0004B? 00004< 0004< 0002B< 0004B?

0000@<

$

os co%probanes de in!reso no cuenan con sus respecivas +ir%as necesarias

CONSULTORES

RVD

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LPT N COMPUTARIZA DA

Jtiliado

EVA LU ACI CUE%TIONARIO ON DEL a e%presa uili*a e5uipos de co%puacin para !enerar SIS in+or%acinD TE ;ise denro de la e%presa una unidad especiali*adaD MA DE INF OR MA CIO COENTARIO > CONCU%IN DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

No

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPV

TÉR MIN OS DE REF ERE NCI A, PRO PUE STA Y CON TRA TO

DETALLE

REF5 PT

YRNOS DE REFERENCA DE RA9AO DE AJDORA 7RO7JESA DE AJDORA CONRAO SJSCRO CONSULTORES

RVD

LPV?

LPV

LPV8

DIRECCIÓN: AV.



O DE %EECCIN (alidad  (oso.

a' con'<a' e'crita' 'e reci)irJn Ha'ta Irs. 1"F00 del d@a %ares 1 de Junio de 2010, en O+icinas de la ireccin Nacional ORANI%O FINANCIADOR de d%inisracin. ;di+icio de &O)O(; &.., Pri%er piso, (alle )ueno N 1"#, &ucre L)olivia. SOBOCE ProcedeS.A. de Oros Recursos LICITACIÓN ;spec@+icos 100. a re&ni.n "e aclaraci.n 'e reali/arJ a Irs. 1#F30 del d@a PÚBLICA N° %i8rcoles 2 de unio de 2010, en la sala de reuniones de la LPN-OFC-03os ineresados podrBn revisar,ireccin Nacional de d%inisracin. ;di+icio de &O)O(; DNF-10 obener in+or%acin  recabar los &..., Pri%er piso, (alle )ueno N 1"#, &ucre L)olivia. 8r%inos de Re+erencia SOBOCE S.A. ocu%eno )ase de (onraacin a' -ro-&e'ta' "e)erJn -re'entar'e Ha'ta Irs. 1#F00 del d@a CONVO )(:: en los siios Heb %ares 1# de unio de 2010, Enica%ene en o+icinas de la CATORI HHH.sicoes.!ov.bo ireccin Nacional de d%inisracin. ;di+icio de &O)O(; A HHH.p+b.!ob.bo, o en&.., Pri%er piso, (alle )ueno N 1"#, &ucre L)olivia. dependencias de &O)O(; &.. $:IC Pri%er Piso:, de acuerdo con los A N a a-ert&ra "e -ro-&e'ta' 'e reali/arJ a Irs. 1#F30 del d@a si!uiene daos. $NG %ares 1# de Junio de 2010, en la sala de reuniones de la OFCG03G ireccin Nacional de d%inisracin. ;di+icio de &O)O(; FecHa "e inicio -ara la entre,a &.., Pri%er piso, (alle )ueno N 1"#, &ucre L)olivia. DNFG10 "el D:C 2$ de Mao de 2010. 6$RIE Iorario de aencin de &O)O(; RA &.., en d@as 4Bbiles arantKa "e %erie"a" "e $ro-&e'ta (o%o !aran@a de seriedad CONVO ad%inisraivos, de 4oras 0"F30 a de propuesa, el proponene deberB presenar una )olea de Garan@a ian*a )ancaria:, e%iida por una enidad bancaria o 12F30  de 1$F30 a 1"F30. CATORI +inanciera bao conrol de la uoridad de &upervisin del A Encar,a"o "e la entre,a "el &ise%a inanciero de )olivia &':, por el valor del 1,# de &O)O(; D:CF . Guiller%o >ria M., su propuesa econ%ica  valide* de 30 d@as calendario &.. 8cnico en (onraaciones de la adicionales al pla*o de vi!encia de la propuesa. convoca ireccin Nacional de %&cre (ar/o pEblica%e d%inisracin. "e 2013 ne a ir%as de Encar,a"a "e aten"er Con'<a' udior@a T7cnica'F ic. Gina Melcon le!al%en 'baAe*, Je+e >nidad de e (onabilidad General a.i. esablecid Tel7+ono 230210 Interno 2050 as a Fa 2358#00 Correo Electr.nico presenar -ara con'<a'F su !%elconKp+b.!ob.bo propuesa paraF Encar,a"o "e aten"er Con'<a' 'o)re el D:C ic. Javier '%aAa O:nidad de (onabilidad General, abril 2012 ireccin Nacional de inan*as, al 31 de ubicadas en el pri%er piso del %ar*o de ;di+icio, (alle ederico
CONSULTORES

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DIRECCIÓN: AV.

EMPRESA SOBOCE S.A.



TELF: 451213

LPV ?

CIA

SOB OCE S.A.

TE R I N O% DE RE FE RE N

?DOCUMENTO BASE DE CONTRATACI@N LPN OFC 03 DNF 10 ?PRIMERA CONVOCA TORIA

AUDITORA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SOBOCE S.A. COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ABRIL AL 31 DE MARO DE 2013 L' P'*  B"( )#) ' M ': " %$ 20 13

CONSULTORES

DIRECCIÓN: AV.


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TELF: 451213


LPV ?5 SECCTN' en  adelante deno*inada a tra#>! de INFO ZCon#o)ante' e!te Con)ur!o de RMA 7ro"ue!ta!' )on#o)a a lo! CIÓN 7ro+e!ionale! ESP nde"endiente! o Fir*a! ECÍFI de Auditoría= CA A LOS "re!entar 1.1 A PRO "ro"ue!ta!' !o(re la! )ondi)ione! del PON "re!ente Do)u*ento ENT 9a!e de Contrata)i$n. ES 1.2

A5 INTRO DUCCI ÓN 1.

P R E S E N T A CI Ó N Y O B J E T O S O B O C E S5 A5

El o(&eto de e!te Con)ur!o de 7ro"ue!ta!' e! )ontratar lo! !er#i)io! de AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SOBOCE S.A. COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ABRIL AL 31 DE MARZO DE 2013.

1.3 Auditoría Eterna

a lo! E!tado! Finan)iero! de SO9OCE S.A.' "or la %e!ti$n )o*"rendida entre el 1 de a(ril al 31 de *aro de 2013' de a)uerdo a lo! >r*ino! de Re+eren)ia ue +or*an "arte inte%rante del "re!ente do)u*ento.

2.

DOMICILIO El Con#o)ante' +i&a !u do*i)ilio en la !i%uiente Dire))i$n=

SOBOCE S5A5 D I R E C C I Ó N 2 C A L L E B U E N O N  ?  = T E L É F O N O 2  8 = > = 9  FA2 8=: 8? INT5 8 DIRECCIÓN ELECTRÓNI

C A 2    5 ( ! / ! $ CONSULTORES

RVD

'5 ! 3. /5 /! C AS IL LA 2 N 9 ? CHUQUISACA : BOLIVIA DIRECCIÓN: AV.

PERSONAL JER7RQUICO DE LA ENTIDAD5 3.1

a 8i*a Autoridad E&e)uti#a -AE e!=

Pr'(%'"-' E3'$+-%1! 2 V%&&'a( L%$5 Car&!( Q+%r!a EMPRESA SOBOCE S.A.



TELF: 451213

LPV ?58 n -R7C e!=

85  El R e ! " o n ! a (l e d el 7 ro ) e ! o d e C o nt ra ta )i $

LAS PROPUESTAS

G'r'"-' Na$%!"a& ' A)%"%(-ra$%;" L%$5 R!'r U@+%a"! A&$!r'@a < F%"a"@a(2 9

El 7ro"onente !ol#entar8 todo! lo! )o!to! rela)ionado! )on la "re"ara)i$n , "re!enta)i$n de !u "ro"ue!ta' )ualuiera !ea el re!ultado del "ro)e!o. 6

FINANCIAMIENTO

a! "ro"ue!ta! !er8n "re!entada! en idio*a e!"aol.

a "re!ente )ontrata )i$n e!t8 +inan)ia da )on +ondo! de Otro! Re)ur!o ! E!"e)í+i )o! -Re)ur! o! 7ro"io! .

7

COSTO DE PREPARACIÓN

DOCUMENTOS NECESARIOS EN ElL !o(reSOBRE PA5de( )ontener lo! !i%uiente! do)u*ento!= 7.1

D!$+)'"-!( &'a&'( !r%%"a&'( 7.1.1

!. "#$"%#%&'( )$ *%S "#+"$S-%S 5

IDIOMA

LA DE

Carta de "re!enta)i$n de la "ro"ue!ta' +ir*ada "or el Re"re!entan te e%al de la Fir*a de Auditoría o en el )a!o de 7ro+e!ionale

! nd e"e ndi ent e!' "or el "ro "on ent e , !i e! el )a! o "or !u A" ode rad o e% al. El Re "re !en tant e e% al o A" ode rad o CONSULTORES

RVD 7.1.4

De )la ra) i$n de nt e% rid ad del

de (er 8 "re !en tar +ot o)o "ia del "o der oto r%a do "or !u re" re! ent ad o: de a)u erd o )on el o del o N; 3 u e !e en) DIRECCIÓN: AV.


uentra en la Se))i$n V' odelo! de la 7ro"ue!ta >)ni)a.

de nde"enden)ia del "ro"onente' de a)uerdo al odelo N; < de la Se))i$n V

denti+i)a)i$n del 7ro"onente' de a)uerdo )on el odelo N; 4 ue !e en)uentra en la Se))i$n V odelo! de la 7ro"ue!ta >)ni)a.

7.1.3

De)lara)i$n urada' ue a)redite la #era)idad , autenti)idad de !u )ondi)i$n le%al' ad*ini!trati# a , de otro! a!"e)to! reuerido! en el D9C' de a)uerdo )on el odelo N; B ue !e en)uentra en la Se))i$n V "re)itada.


7ro"onente' de a)uerdo al odelo N;  de la Se))i$n V odelo! de la7.2 7ro"ue!ta >)ni)a. 7.1.5 De)lara)i$n

7.1.2

LPV ?59 odelo! de la 7ro"ue!ta >)ni)a. D!$+)'"-!( &'a&'( '" 4!-!$!0%a (%)0&' 7.2.1

e!ti*onio de Con!titu)i$n de la Fir*a , de !u lti*a *odi+i)a)i$n' !i )orre!"onde' re%i!trado! en el Ser#i)io

Na el De!arrollo n!)ri")i$n de la Fir*a o 7ro+e!ional nde"endiente )io E*"re!arial e*itido "or el )ole%io de nal -FJNDE7RESA. "ro+e!ionale! de )orre!"ondiente. Re 7.2.2 7oder del %i! re"re!entante le%al' tro D!$+)'"-! a)%"%(-ra-%1! '" )on +a)ultade!7.3 de !r%%"a& e"re!a! "ara Co "re!entar "ro"ue!ta!' *e ne%o)iar , +ir*ar Garantía de Seriedad de r)i )ontrato! a no*(re 7ro"ue!ta' )o*"ue!ta "or una o de la e*"re!a' 9oleta de Garantía -Fiana -S re%i!trado en 9an)aria' e*itida "or una entidad EN FJNDE7RESA. (an)aria o +inan)iera (a&o )ontrol AR de la Autoridad de Su"er#i!ion del EC 7.2.3 Re%i!tro de *atrí)ula Si!te*a Finan)iero de 9oli#ia  #i%ente otor%ada "or -ASF' a no*(re de SO9OCE ad FJNDE7RESA' !i S.A.' "or el *onto eui#alente al *i )orre!"onde. 1'BI del #alor de !u "ro"ue!ta' ni! )on la! )ara)terí!ti)a! de tra o! do)u*ento! arri(a Reno#a(le' rre#o)a(le , de do !ealado! no a"li)an "ara "o E&e)u)i$n n*ediata' , #i%en)ia a 7ro+e!ionale! nde"endiente!. r la "artir de la +e)a de )ierre de Fu re)e")i$n de "ro"ue!ta!' de 30 7.2.4 N*ero de nd día! )alendario adi)ionale! al denti+i)a)i$n a)i "lao de #alide de la "ro"ue!ta. ri(utaria -N. $n "a 7.4 D!$+)'"-!( a)%"%(-ra-%1!( '" 7.2.5 Certi+i)ado de ra 4!-!$!0%a( (%)0&' DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

7.4.1

9a lan )e Ge ne ral , del E! ta do de Re !ul ta do

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPV ?5= E!tado de Re!ultado! del ao )on)luido: , !i e! de re)iente )rea)i$n' "re!entar8 !u 9alan)e de A"ertura , 9alan)e General a la +e)a.

! de lo! do! lti*o! ao!. Si la Fir*a e!t8 o(li%ada a "re!entar E!tado! Finan)iero! auditado! -de a)uerdo a lo e!ta(le)ido "or el 7.4.2 De)lara)i$n &urada de "a%o Ser#i)io Na)ional de de i*"ue!to! a la! *"ue!to! de(e utilidade!' )on el !ello del a)o*"aar el 9an)o -e)e"to la! +ir*a! de re)iente )rea)i$n. Di)ta*en de auditoría. o! do)u*ento! arri(a !ealado! no Si la Fir*a tienea"li)an "ara 7ro+e!ionale! *eno! de do! ao!nde"endiente!. de #ida' "re!entar8 el 9alan)e General , 7.4 Cuando el 7ro"onente !ea una

A! o de A!o)ia)i$n A))idental. o)i a)i 7.5 D!$+)'"-!( ' &a $n Pr!0+'(-a T.$"%$a2 A) )id en a Fir*a de Auditoría tal' adi El "er!onal "ara e!ta )io )on#o)atoria e!= Jn Gerente nal * de Auditoría' Cin)o en Auditore! Su"er#i!ore! de te Ca*"o' Jn n%eniero en de Si!te*a! o i)en)iado en (e n+or*8ti)a' Jn i)en)iado "r en Cien)ia! urídi)a!' Jn e! i)en)iado en Contaduría en 7(li)a e!"e)iali!ta en tar +ot ri(uta)i$n' , al *eno! o) uin)e Contadore! 7(li)o! o"i o Auditore!. a 7.5.1 Curri)ulu* #itae del !i "er!onal "ro"ue!to * "le -Gerente de Auditoría' del Auditore! )o Su"er#i!ore!' ntr n%eniero de at DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

RVD ( 7r o+e !io nal nd e" en die nte Cu rri) ulu * Vit ae' ad& unt


Crono%ra*a de a)ti#idade!' !e%n el odelo N; 10 de la 7ro"ue!ta >)ni)a.

7.5.2

Crono%ra*a de a)ti#idade! del "er!onal in#olu)rado en la e&e)u)i$n del tra(a&o , otro "er!onal' !e%n el odelo N; 10 de la 7ro"ue!ta >)ni)a.


TELF: 451213

ando +oto)o"ia! !i*"le! de lo! )erti+i)ado! ue a)rediten la +or*a)i$n a)ad>*i)a , la e"erien)ia "ro+e!ional' de a)uerdo )on el odelo N; @' de la 7ro"ue!ta >)ni)a.

Si!te*a! o i)en)iado en n+or*8ti)a' i)en)iado en Cien)ia! urídi)a!' i)en)iado en Contaduría 7(li)a -E!"e)iali!ta en ri(uta)i$n' , Auditore! de la +ir*a' ad&untando +oto)o"ia! !i*"le! de lo! )erti+i)ado! ue a)rediten la +or*a)i$n a)ad>*i)a , la e"erien)ia "ro+e!ional de )ada uno de lo! "ro+e!ionale! "ro"ue!to!' de a)uerdo )on el odelo N; @ de la 7ro"ue!ta >)ni)a. o! "ro+e!ionale! ue no ad&unten +oto)o"ia de !u título en "ro#i!i$n na)ional no !er8n in)luido! en el )$*"uto.

LPV ?5> a "ro"ue!ta t>)ni)a de(e re!"onder a lo! >r*ino! de Re+eren)ia. 8

DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B Car-a ' 0r'('"-a$%;" ' &a de 0r!0+'(-a '$!";)%$a' a)uerdo )on el odelo N; 11.

9

REAJUSTE DE PRECIOS No )orre!"onde el rea&u!te de "re)io!.

10

MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO El *onto de la "ro"ue!ta de(e

e )ional.  11 " a +or*a de "a%o e! la r !i%uiente= e 1) Pa! $!" a"-%$%0!(2 ! 1 20I a la a +ir*a de )ontrato' r )ontra ! entre%a de la e 9oleta de Garantía e -Fiana n 9an)aria. * 2 30I "ri*er o "a%o )ontra la "re!enta)i$n n , a)e"ta)i$n e del n+or*e d Final Corto a 3 B0I lti*o n "a%o )ontra "re!enta)i$n a , a)e"ta)i$n DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

RVD


del n+or*e Final ar%o

VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS 11.1 a "ro"ue!ta de(er8 tener

una #alide de "or lo *eno! !e!enta -?0 día! )alendario' )o*"uta(le! de!de la +e)a +i&ada "ara la a"ertura de "ro"ue!ta!. a "ro"ue!ta )u,o "eríodo de #alide !ea *8! )orto ue el reuerido !er8 de!)ali+i)ada.

11.2 Sola*ente

en )ir)un!tan)ia! e)e")ionale! -)au!a! de +uera *a,or' )a!o! +ortuito!' en*ienda! o re)ur!o! ad*ini!trati#o!' el Con#o)ante


LPV ?5 "od r8 !oli )ita r et en! i$n del "er íod o de #ali de de la! "ro "ue !ta !. a !oli

)itu d , la! re! "u e!t a! !er 8n rea lia da ! "or e!) rito . El 7ro "o ne nte u e re

!e a)e"tar la !oli)itud' no "erder8 !u %arantía de !eriedad de "ro"ue!ta' "ero ,a no )o*"etir8 en la )ontrata)i$n. o! "ro"onente! ue a))edan a la "r$rro%a no "odr8n *odi+i)ar !u "ro"ue!ta. 11.3 7ara *antener la

#alide de la "ro"ue!ta' de a)uerdo al !u(nu*eral anterior' el 7ro"onente de(er8 ne)e!aria*ente "re!entar una %arantía de !eriedad de

" r o " u e ! t a

ue !ta . 12

 u e ) u ( r a

n u e # o " l a  o

# a l i d e  d e ! u " r o "

PLAZO MÍNIMO ESTABL ECIDO PARA LA EJECU CIÓN DEL SERVIC IO DE AUDITO RÍA

13.1 o! !o(re! e!tar8n

diri%ido! al Con#o)ante de a)uerdo )on el !i%uiente +or*ato= SOBRES A T.$"%$a < B P 1 No*(re

Se e!ta(le) e ue el !er#i)io de auditoría )ontrata do de(er8 !er realiad o *íni*o en )iento #einte -120 día! )alendar io.

e l

d e

identi+i)ando )lara*ente el Zori%inalZ , la Z)o"iaZ. En )a!o de di!)re"an)ia entre lo! e&e*"lare!' "re#ale)er8 el ori%inal.

13

FORMATO DE PROPUESTA Cada "ro"one nte de(er8 "re"arar un -1 ori%inal , una -1 )o"ia de lo! do)u*e nto! ue inte%ren la "ro"ue!t a'

LA

de SO9OCE S.A. 2 C$di%o [ni)o de Contrata)ione ! E!tatale! -CJCE "or el SCOES= 10H 0B13H00H KKKKKKH1H1 3 [ni)a Dire))i$n donde !e re)i(ir8n la! "ro"ue!ta!= DRECCTN NACONA DE ADNSRA CTN' 7SO 1 OFCNA CENRA DE SO9OCE S.A.' CAE 9JENO N; 1
Pr!0+'(-a la

entidad=

del 7ro"onente= (Indicar i ! "na #ir$a a"di%&ra & A&ciaci'n accid!n%a) Con#o)atoria 7(li)a N= LPN:OFC:8:DNF:? 5 O(&eto de la Contrata)i$n= AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIERO S DE *P+B COMPRENDI DOS ENTRE

EL 1 DE ABRIL AL 31 CONSULTORES

RVD 1

D E

MARZO 2013.

DIRECCIÓN: AV.

EMPRESA SOBOCE S.A.



TELF: 451213

ES 1B ARMO 2013.

DE DE

13.2 Si )ualuiera de lo!

CONSULTORES

RVD

DE

LPV ?5 "ro"ue!ta' )on e)e")i$n de la %arantía de Seriedad de 7ro"ue!ta. Cada !o(re de la "ro"ue!ta de(er8 )ontar )on un índi)e ue "er*ita la r8"ida u(i)a)i$n de todo! lo! do)u*ento!.

!o(re! +ue!e entre%ado !in )errar o !in !e%uir la! in!tru))ione! 13.4 No !e a)e"tar8n "ro"ue!ta! reuerida!' el ue )onten%an teto! entre Con#o)ante re%i!trar8 línea!' (orrone! ni ta)adura!' en el li(ro de !al#o )uando +ue!e ne)e!ario re)e")i$n de "ara )orre%ir errore! "ro"io! del "ro"ue!ta! !u! 7ro"onente' en )u,o )a!o la! o(!er#a)ione! , no )orre))ione! de(er8n lle#ar la a!u*ir8 +ir*a de la "er!ona ue +ir*e la re!"on!a(ilidad "ro"ue!ta. al%una en )a!o de ue la "ro"ue!ta3. "#$S$-%&'( )$ *%S )o*"leta o )ualuiera "#+"$S-%S de lo! !o(re! !ea tra!"a"elado' )on+undido o a(iertoo! a!"e)to! ue !e e"onen a )ontinua)i$n' de(en !er )on!ultado! en el "re*atura*ente. Re%la*ento E!"e)í+i)o e*itido "or la Contraloría General de la Re"(li)a' 13.3 El ori%inal de laa)tual*ente Contraloría General del "ro"ue!ta de(er8 !er E!tado' tal )o*o !e e"one a e!)rito )on tinta)ontinua)i$n= indele(le' !u! "8%ina! !er8n nu*erada!'1 7lao , +or*a "ara "re!enta)i$n de !ellada! , +ir*ada! o 7ro"ue!ta!. ru(ri)ada! "or el2 Cierre del re%i!tro de "re!enta)i$n 7ro"onente o "or la-! de "ro"ue!ta!. "er!ona-! 3 7ro"ue!ta! "re!entada! +uera de de(ida*ente autoriada-!' de "lao. a)uerdo )on el 7oder 4 Retiro de "ro"ue!ta!. ue e! "arte de la5 E&e)u)i$n de la %arantía de !eriedad de "ro"ue!ta. DIRECCIÓN: AV.



LPV ?5 )0r'"%!( '"-r' '& ? ' SECCTN a/r%& a&8? ' TÉRMINOS )ar@! 'DE ?8 REFERENCIA A +  % ! r % a a & ! ( E ( a  ! ( F % " a " $ % ' r ! (  ' S O B O C E S 5 A 5 , $ !

1. ANTECEDENTES

SO9OCE )ondi)i$n "ri#ada. En la %e!ti$n 2013' SO9OCE S.A.a +inan)iado !u! o"era)ione ! de +un)iona*i ento )on Re)ur!o! E!"e)í+i)o! -n%re!o! 7ro"io!. o! "ro,e)to! de n#er!i$n +ueron +inan)iado! )on re)ur!o! del Go(ierno Cino. a! nor*a! tri(utaria! o(li%a a )ontratar lo! !er#i)io! de una )on!ultoría de Auditoria orientada a #eri+i)ar ade)uado! re%i!tro! )onta(le! ,

S.A.' en !u de e*"re!a

e"o!i)i$n de !aldo! en lo! E!tado! Finan)iero!' a!í )o*o )on!tatar el +un)iona*iento de a"ro"iado! *e)ani!*o! de )ontrol interno. 2. GENERALIDADES5

En el "re!ente "ro)e!o de )ontrata)i$n' "odr8n "arti)i"ar toda! la! e*"re!a! )on!ultora! ue a!í lo de!een' ue !e en)uentren in!)rita! en el re!"e)ti#o PRe%i!tro de Fir*a! , 7ro+e!ionale! nde"e Control Eterno 7o!terior' "ara realiar Finan)iero! de SO9OCE S.A.' )o*"rendido! entre el 1 de a(ril al 31 de *aro de 2013' de )on+or*idad a la! Nor*a! de Auditoría de Auditoria del Cole%io de Auditore! de 9oli#ia. 3. OBJETIVO GENERAL5

El o(&eti#o de la Auditoria Finan)iera' e! o(tener una o"ini$n "ro+e!ional inde"endiente' re!"e)to a la raona(ilidad )on ue +ueron ela(orado! lo! E!tado! Finan)iero! de SO9OCE S.A.' , !i lo! *i!*o! "re!entan raona(le*ente en todo a!"e)to !i%ni+i)ati#o' , de a)uerdo )on la! Nor*a! de Conta(ilidad General*ente A)e"tada!' , )on otra! Nor*a! de Conta(ilidad Na)ionale! o nterna)ionale!' la !itua)i$n "atri*onial , +inan)iera' lo! re!ultado! de !u! o"era)ione!' lo! +lu&o! de e+e)ti#o' la e#olu)i$n del "atri*onio neto' "or el e&er)i)io )o*"rendido entre

e l

a(ril al 31 de aro de 2013' 1 en (a!e a la re#i!i$n d de la e do)u*enta )i$n DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES


RVD

TELF: 451213

o! e"re!a*ente en la! Nota! a lo! E!tado! Finan)iero!.

4. OB

JET IVO S ES PE CIF ICO S5

4.2

4.1 Deter*i

nar !i la in+or *a) i$n +ina n)ie ra !e en) uent ra "re! enta da de a)u erdo )on )rite rio! e!ta (le)i do! o de)l arad

%enerada "or la! 8rea! or%ania)ionale! ue )on+or*an la entidad' , de a)uerdo a lo e!ta(le)ido en la! e!"e)i+i)a)ione! t>)ni)a! indi)ada! en e!te do)u*ento , la! di!"o!i)ione!.

E#aluar la e!tru)tura , el +un)iona*iento de5. lo! !i!te*a! de ad*ini!tra)i$n , )ontrol' #eri+i)ando !i an !ido di!eado! e i*"lantado! "ara lo%rar lo! o(&eti#o! de la E*"re!a' "re!entando la! re)o*enda)ione! ue )orre!"onda.


LPV ?5? )o*"le*entaria' )on lo! 13 Aneo! en (a!e a la Re!olu)i$n e*itida "or el Dire)torio de *"ue!to! nterno!. LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE5 a Auditoria Finan)iera de(er8 e+e)tuar!e donde !e %ener$ la n+or*a)i$n= en lo! Di!trito! de a 7a' Co)a(a*(a' Su)re' ari&a , Santa Cru' donde o"eran la! ona! )o*er)iale! , la! o+i)ina! re%ionale! de la Geren)ia Na)ional de Rede! de Ga! , Du)to!.

4.3

Re#i!ar , e#aluar !i la E*"re!a a )u*"lido )on reui!ito! +inan)iero! e!"e)í+i)o!' #eri+i)ando el u!o )orre)to de lo! re)ur!o! +inan)iero! , el )u*"li*iento de la! Nor*a! de Control nterno , de*8! di!"o!i)ione! le%ale!.

En la )iudad de a 7a' !e lle#ar8 a )a(o en lo! a*(iente! del Edi+i)io Fede"etrol' donde !e en)uentran lo! do)u*ento! )onta(le! +inan)iero!' )orre!"ondiente! a la! unidade! )onta(le! de 7re!iden)ia' Contrato!' Di!trito Co*er)ial O))idente , Geren)ia Na)ional de Rede! de %a! , Du)to!. En la 7lanta Entre Rio! donde !e )u!todia do)u*enta)i$n t>)ni)a , ad*ini!trati#a de la Geren)ia Na)ional de Rede! de Ga! , Du)to!.

4.4

E#aluar la in+or*a)i$n tri(utaria %enerada en la %e!ti$n' #eri+i)ando ue la *i!*a e!t> )o*"leta , a)orde a la nor*ati#a le%al #i%ente' in)lu,endo la in+or*a)i$n tri(utaria

En el Di!trito de Co)a(a*(a' !e lle#ar8 a )a(o en lo! a*(iente! de la 7lanta de Al*a)ena&e u(i)ado en la A#. Si%lo KK \Final' ona Valle er*o!o donde !e en)uentran lo! do)u*ento! )onta(le! del Di!trito Co*er)ial Centro , en la A#. Ouendo

)a!i Ven eu

ela "ara la Re%ional de Rede! de %a! Co)a(a*(a.

CONSULTORES

RVD do) u* ent o! )on ta(l e! +ina n)ie ro! del Di!t rito Co *er )ial Su) re' Di!t rito Co *er )ial 7ot o!í , de la Re% ion al de Red e! de %a! Cu ui! a)a . En el Di!t rito de ari&

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EMPRESA SOBOCE S.A.



TELF: 451213

a' !e lle#ar8 a )a(o en lo! a*(iente! de la 7lanta de Al*a)ena&e u(i)ado en la Mona 7ortillo' Carretera Ca)oHil$*etro <' donde !e en)uentran lo! do)u*ento! )onta(le!. En el Di!trito de Santa Cru' !e lle#ar8 a )a(o en lo! a*(iente! de Co*er)ial Oriente donde !e en)uentran lo! do)u*ento! )onta(le! +inan)iero! de la %e!ti$n 2013' u(i)ado en el 2 Anillo , )alle a*erto Cuellar: a!i*i!*o lo! do)u*ento! )onta(le! rela)ionado! a la a)ti#idad de Fi!)alia)i$n , !u Ad*ini!tra)i$n' !e en)uentran en la! o+i)ina! de la V7ACF' Do(le Vía a Guardía' A#enida Gri%ota ilo*etro 2 ]' *ientra! ue la unidad en)ar%ada de ad*ini!trar lo! e*"rendi*iento! de al*a)en , otra! a)ti#idade! de Ca*iri !e en)uentran en la! o+i)ina! de la DA -Dire))i$n de A)ti#o! , ateriale! E \JRA.' 2 Anillo , )alle a*erto Cu>llar: "ara la Re%ional de Rede! de Ga! Santa Cru en la )alle nde"enden)ia e!uina er)ado. 6. ALCANCE

DE

En el Di!trito de Su)re' !e lle#ar8 a )a(o en lo! a*(iente! de la A#. de la! A*eri)a! e!uina Guate*ala' 9arrio 7etrolero' donde !e en)uentran lo!

LPV ?5?? en+oue orientado al lo%ro de *eta! , o(&eti#o!' "ara e*itir una o"ini$n !o(re la raona(ilidad de lo! re%i!tro! , de lo! E!tado! Finan)iero! )o*"rendido! entre el 1 de a(ril al 31 de *aro de 2013' a!í )o*o a lo! )ontrole! interno! i*"le*entado! en la E*"re!a' orientado a lo! !i%uiente! a!"e)to!= 6.1

Co*"rende "rin)i"al*ente el ea*en del 9alan)e General de SO9OCE S.A. al 31 de *aro de 2013 , !u! )orre!"ondiente! E!tado! de Cuenta de A)ti#o! , 7a!i#o!' E!tado de Re)ur!o! , Ga!to!' E#olu)i$n de 7atri*onio' E!tado Flu&o de E+e)ti#o ' E!tado de la Cuenta Aorro n#er!ion , Finan)ia*iento' E!tado de E&e)u)i$n 7re!u"ue!taria de Re)ur!o! , Ga!to!' n+or*a)i$n ri(utaria Co*"le*entaria.

6.2

El !e%ui*iento a la i*"lanta)i$n de la! re)o*enda)ione! de la! auditoria! e+e)tuada! en la %e!ti$n anterior' e#alua)i$n de la i*"le*enta)i$n de lo! )ontrole! de la E*"re!a HSALCOS' Si!te*a! de n+or*a)i$n= Re#i!ion , e#alua)i$n %eneral de lo! !i!te*a! de te)nolo%ía de la in+or*a)i$n de SO9OCE S.A.' a*(iente te)nol$%i)o' "ro)edi*iento! de )ontrol.

6.3

A!i*i!*o' )on!iderando la )o*"le&idad' in)re*ento , di#er!i+i)a)i$n de la! a)ti#idade! de la E*"re!a' la +ir*a de Auditoria en (a!e a la

LOS

SERVICIOS5 a Auditoria de(e in)luir una "lanea)i$n ade)uada )on

CONSULTORES

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EMPRESA SOBOCE S.A.



TELF: 451213

LPV ?5? e"eri en)ia , e!"e)i alia)i $n "ro+e!i onal en el ru(ro de la ndu!tr ia 7etrol era' de(er 8 de!arr ollar el tra(a&o de )a*"o , de %a(ine te en todo! lo! di!trito ! donde o"era n la! ona! )o*er )iale! , la! o+i)ina ! re%ion ale! de rede! de %a!' , donde ten%a "re!en

)ia la e*"re!a , a,a %enerado o"era)ione! "ara el )u*"li*iento! de !u! +ine! , o(&eti#o!' )o*o !er= 6.3.1 V%$'0r'(%'"

$%a Na$%!"a& ' O0'ra$%!"'(= a)ti#idade! de )o*er)ialia)i $n en el *er)ado interno , eterno de lo! "rodu)to! idro)ar(urí+er o! , Rede! de Ga! a ni#el na)ional a tra#>! de lo! Di!trito! Co*er)iale! de Santa Cru' Cuui!a)a' ari&a' Co)a(a*(a' a 7a' , otro! e*er%ente! del "ro)e!o de na)ionalia)i$ n. 7.

6.3.2 V%$'0r'(%'"

%$a ' A)%"%(-ra$%; " C!"-ra-!( < F%($a&%@a$%;"2 a)ti#idade! de!arrollada! en o+i)ina! del eterior' , a 7a , Santa Cru. Fi!)alia)i$n ,

)erti+i)a)i$n de "rodu))i$n: ad*ini!tra)i$n )ontrato! , e"orta)i$n de %a! , otro! e*er%ente! de lo! nue#o! )ontrato!. a do)u*enta)i$n del eterior a e#aluar' !e en)uentra en o+i)ina! de SO9OCE S.A.\ Santa Cru de la Sierra. 6.3.3 G'r'"$%a Na$%!"a& '

A)%"%(-ra$%;" < a)ti#idad F%"a"@a(2 u(i)ada en a 7a , el interior del "aí!. Jnidad nor*ati#a , de )on!olida)i$n de la in+or*a)i$n +inan)iera' e)on$*i)a , ad*ini!trati#a: a)ti#idade! de re%ularia)i$n , )ontrol de e*"rendi*iento , a)ti#o! de SO9OCE S.A.. El ala)an)e *íni*o reuerido en )ada Jnidad Conta(le e! del 0I de la! o"era)ione! , tran!a))ione!.

METODOLOGÍA REQUERIDA5 El tra(a&o de Auditoria de(e de!arrollar!e de a)uerdo al anual de la! Nor*a! de Auditoria Gu(erna*ental' ue )orre!"onde la a"li)a)i$n de lo! "ro)e!o! de=

P&a"%4%$a$%;" ' &a A+%-!r%a a auditoría de(e "lani+i)ar!e de tal +or*a ue lo! o(&eti#o! del ea*en !ean al)anado! e+i)iente*ente. 7.1

En tal !entido' el tra(a&o de Auditoria de(e )on!iderar *íni*a*ente' entre

otro!' lo! !i%uiente! a!"e)to!. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

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LPV ?5?8 a)ti#idade! o(&eti#o! de auditoría , de(e in)luir tarea! 1)  An8li!i! de "lani+i)a)i$n. )o*o= > 3) *"ortan)ia relati#a. r 4) O(&eti#o! )ríti)o! de1 in!truir al eui"o de auditoría: * 5) de lo! "ro(le*a! 2 in+or*ar!e auditoría. i !i%ni+i)ati#o!: i!torial de auditoría. n 6) 3 re#i!ar el tra(a&o realiado: Control interno. o 7) 4 a,udar a re!ol#er "ro(le*a! t>)ni)o! Rie!%o! de auditoría. ! 8) , ad*ini!trati#o!: 1 #iesgo inerente d 5 , a!i!tir , entrenar o"ortuna*ente al 2 #iesgo de control . e eui"o de auditoría. 3 #iesgo de detección. r *ue!treo. e 9) a !u"er#i!i$n de(e "ro"or)ionar + 10) "ro%ra*a! de tra(a&o. e 11) )on+or*a)i$n del eui"o ,orienta)i$n !o(re la e&e)u)i$n del ea*en )rono%ra*a de tra(a&o. , el lo%ro de lo! o(&eti#o! de auditoría' r "ara %arantiar raona(le*ente ue el e "er!onal entienda en +or*a )lara el n Co*o re!ultado del "ro)e!o de tra(a&o a realiar' "or u> !e #a realiar , ) "lani+i)a)i$n de la auditoría' !e u> !e e!"era lo%rar' !e de(e de&ar de(e ela(orar un do)u*ento i re!u*en -7A' el )ual de(ee#iden)ia de la !u"er#i!i$n en lo! "a"ele! a )ontener todo! lo! a!"e)to!de tra(a&o' di)a tarea "uede #ariar de . detallado! en el *anual de la! a)uerdo a la i*"ortan)ia del tra(a&o o de 2) C Nora*! de Auditoriala e"erien)ia del "er!onal. o Gu(erna*ental , auello! ue * !e )on!ideren ne)e!ario! in)luir'58 " , ue ten%an rela)i$n )on lo!E3'$ r o(&eti#o! , el al)an)e del+$%; " ' e ea*en. &a n A+% S+0'r1%(%;" -!r%a ! 7.2 7er!onal )o*"etente en el o(&eto E1a& i $ de auditoría de(e !u"er#i!ar +a$% ;" n !i!te*8ti)a , o"ortuna*ente el'& realiado "or lo!S%(d tra(a&o e "ro+e!ionale! ue )on+or*en el ')a eui"o de auditoría. a' l !u"er#i!i$n in)lu,e diri%ir lo!C!" a e!+uero! del eui"o de auditoría -r!& ! a)ia la )on!e)u)i$n de lo!%"-'r "! CONSULTORES

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DIRECCIÓN: AV.


LPV ?5?9

an entre !í , !e en)uentrane#alua)i$n del )ontrol interno , la! inte%rado! al "ro)e!o de %e!ti$n= re)o*enda)ione! "ertinente! a la! De(e *i!*a!' de(en dar lu%ar a un in+or*e de e+e)tua A*(iente de )ontrol' E#alua)i$n e#alua)i$n del )ontrol interno rela)ionado r!e un de rie!%o!' A)ti#idade! de )ontrol )on el !i!te*a )onta(le. n+or*a)i$n , Co*uni)a)i$n' e!tudio , una ade*8! de la Su"er#i!i$n. O/-'"$%;" ' '1%'"$%a e#alua) El tra(a&o de la auditoría De(e o(tener!e e#iden)ia )o*"etente , i$n )o*o (a!e raona(le "ara +inan)iera de(e otor%ar!u+i)iente a"ro"ia +unda*entar la o"ini$n del auditor do! del +unda*ental i*"ortan)ia a lo! eterno. )ontrole! ue tienen rela)i$n )ontrol dire)ta e i*"ortante )on lo! interno' re%i!tro! +inan)iero!' a e+e)to!El tra(a&o del auditor eterno de(e )o*o de e#aluar di)o! )ontrole! "ara )on!i!tir en %ran "arte' en o(tener , (a!e deter*inar la naturalea'ea*inar la e#iden)ia relati#a a la! "ara eten!i$n , o"ortunidad de lo!a+ir*a)ione! H Ei!ten)ia u o)urren)ia' deter*i nar la "ro)edi*iento! !u!tanti#o!. Elnte%ridad' 7ro"iedad o ei%i(ilidad' e!tudio , e#alua)i$n del )ontrol Valua)i$n. 7re!enta)i$n , Re#ela)i$n' la! natural ue !e allan )ontenida! en lo! e!tado! interno de(e in)luir do! +a!e!= ea' +inan)iero! "ara +or*ular !u o"ini$n !o(re eten!i $n , 1) )ono)i*iento , )o*"ren!i$nlo! *i!*o!. o"ortun de lo! "ro)edi*iento! idad de e!ta(le)ido! en la entidad' ala e#iden)ia ue re!"alde di)a! e!t8 )on!tituida "or lo! dato! lo! t>r*ino del )ual' !e de(e a)er a+ir*a)ione! , de*8! in+or*a)i$n ue la "ro)edi una e#alua)i$n "reli*inar )onta(le! )orro(ore. *iento! "re!u*iendo un !ati!+a)torio )u*"li*iento del )ontrol interno. de auditorí 2) )o*"ro(a)i$n de ue lo!a! e#iden)ia! o(tenida! la auditoría "odr8n !er a. Se "ro)edi*iento! relati#o! a lo!"or )ontrole! interno! e!t8n !iendoe!ti*oniale!' de(e Do)u*entale!' Fí!i)a!' a"li)ado! tal )o*o +ueron Analíti)a!' +o)alia n+or*8ti)a!. r lo! o(!er#ado! en la "ri*era +a!e' a e#iden)ia o(tenida "or la auditoria )on el "ro"$!ito de deter*inar el )in)o de(e )on!er#ar!e en "a"ele! de tra(a&o. )o*"on %rado de )on+iana en la!o! "a"ele! de tra(a&o )o*"renden la "rue(a! !u!tanti#a!. ente! totalidad de lo! do)u*ento! "re"arado! o ue re)i(ido! "or lo! auditore! eterno!' de intera)t a! o(!er#a)ione! !i%ni+i)ati#a!*anera ue' en )on&unto' )on!titu,an un re!ultante! del e!tudio , DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPV ?5?= )o*"en dio de la!

"rue(a! realiada! durante el "ro)e!o de auditoría , de la!o! "a"ele! de tra(a&o de(en tener tre! e#iden)ia! o(tenida! "ara lle%ar "ro"$!ito!= "ro"or)ionar el "rin)i"al a +or*ar!e una o"ini$n o !u!tento del in+or*e de lo! auditore! a(!tener!e de ella.

$%;" ' r'(+&-a!(
RVD 1 Si

re ! ul ta n d e a  u ell o

NIT: 124585689 TELF: 451213

! !u)e!o! ue "ro"or)ionan e#iden)ia )on re!"e)to a7.6 )ondi)ione! ue no ei!tían a la +e)a de )ierre de lo! e!tado! +inan)iero!' "ero ue !ur%ieron )on "o!terioridad a di)a +e)a' no reuieren a&u!te! "ero !i ade)uada e"o!i)i$n en la! nota! a lo! e!tado!


LPV ?5?> +inan)iero! de la %e!ti$n )errada. Deter*inar el e!tado %eneral de la e*"re!a rela)ionado a la! a)ti#idade! ad*ini!trati#a! , +inan)iera!' +or*ular auella! re)o*enda)ione! )on)reta! , )on)ordante! )on lo! o(&eti#o! de la e*"re!a inerente! al nue#o rol ue )u*"le' tanto a lar%o )o*o a )orto "lao ue "er*ite *e&orar , +ortale)er !u %e!ti$n' a!e%urar la tran!"aren)ia' o(&eti#idad e

in de "e nd en )i a de !u ! de )i! io ne ! en el * ar )o de la no r* ati #a #i %e nt e.

ener una o"ini$n8. inde"endiente "ro+e!ional !o(re el !i!te*a de )ontrol interno , de la in+or*a)i$n tri(utaria' !o(re la raona(ilidad de lo! e!tado! +ina)iero! del e&er)i)io +i!)al )o*"rendido! entre el 1 de a(ril al 31 de *aro de 2013 e in+or*e! )o*"le*entario!. 7.8

7re!entar la *etodolo%ía de tra(a&o a a"li)ar' )ronol$%i)a*ente ordenada , )oerente*ente e!tru)turada' a"o,ada "or una (uena "lani+i)a)i$n , $"ti*a utilia)i$n de lo! *>todo!' t>)ni)a! e in!tru*ento! ade)uado!.

7.9

7re!entar el 7lan de tra(a&o' ue detalle la! a)ti#idade! "ro%ra*ada! "ara al)anar lo! o(&eti#o! "lanteado!' ade*8! de la lo%í!ti)a , or%ania)i$n del %ru"o de tra(a&o ue de!arrollar8 el "lan de tra(a&o "ro"ue!to.

O (t CONSULTORES 7.7

RVD

re)ur !o!' en )alid ad de (orra dor deno *ina do n+or *e

DIRECCIÓN: AV.


Corto de Di!)u!ion ue de(er8 "re!entar!e a SO9OCE S.A. dentro de lo! no#enta -@0 día! )alendario! )ontado! a "artir del ini)io del !er#i)io. El n+or*e Final Corto' !e de(er8 "re!entar a lo! die

INFORMES Y CALENDARIO DE ACTIVIDADES5 El auditor eterno entre%ara el in+or*e +inal )orto , el in+or*e +inal lar%o a la Geren)ia Na)ional de Ad*ini!tra)ion , Finana! en 10 ori%inale! , en *edio *a%n>ti)o' -di!)o )o*"a)to' )u*"liendo lo! "lao! de entre%a e!ti"ulado! a )ontinua)i$n= 8.1

7re!enta)i$n de un e*orandu* de 7lani+i)a)ion de la Auditoría ue in)lu,e el al)an)e , el )rono%ra*a de a)ti#idade! de lo! !er#i)io! "re!tado!' a!i )o*o la no*ina del "er!onal "ro+e!ional a )ar%o de la e&e)u)i$n de la auditoria en un "lao de 1B dia! )alendario a "artir del ini)io del !er#i)io.

8.2

7re!enta)i$n de un in+or*e )orto' ue in)lu,a la o"ini$n "ro+e!ional de la raona(ilidad de lo! E!tado! Finan)iero!' el in+or*e de )ontrol interno +inan)iero , un an8li!i! !o(re el u!o )orre)to de lo!


LPV ?5? -10 día! de!"u>! de a"ro(ado el n+or*e Corto de Di!)u!i$n. 8.3

El n+or*e Final ar%o de Control nterno de Di!)u!i$n' de(era "re!entar!e dentro de lo! treinta día! )alendario!' )ontado! a "artir de la "re!enta)i$n del in+or*e Corto de Di!)u!ion' ue )o*"rende la e#alua)i$n de la in+or*a)i$n tri(utaria

)o nto a la !er#i)io de auditoría !er8 *8i*o de 120 -)iento #einte día! )alendario' a * i*"lanta)i$n de la! "artir de la orden de "ro)eder o "l re)o*enda)ione! +e)a de !u!)ri")i$n del )ontrato. e )ontenida! en lo! * in+or*e! de en auditoria de la11 RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DE LA FIRMA tar %e!ti$n anterior' , AUDITORA ia' !i!te*a! de de in+or*a)i$n. lo El auditor de!arrollar8 !u! tarea! en ! e!)tri)ta a"li)a)i$n del anual de 9 DATOS, SERVICIOS, !i! PERSONAL E Nor*a! de Auditoria Gu(erna*ental te INSTALACIONES QUE , de >ti)a "ro+e!ional' !iendo PRESTAR7 EL * re!"on!a(le dire)to , a(!oluto del CONVOCANTE. a! tra(a&o de auditoria a realiar' de(er8 de re!"onder "or el tra(a&o realiado' ad 7ara el )u*"li*iento de la "or lo ue en )a!o de !er reuerido Auditoria reuerida' la *i "ara )ualuier a)lara)i$n o e*"re!a "ro"or)ionar8 el ni )orre))i$n "ertinente !er8 e!"a)io +í!i)o , *o(iliario !tr )on#o)ado de a)uerdo a la en la! in!tala)ione! donde a) nor*ati#a #i%ente. En )a!o de no !e lle#e a )a(o lo! tra(a&o!' i$ )on)urrir a e!a )on#o)atoria' )on e)e")i$n del !er#i)io n SO9OCE S.A. ar8 )ono)er "or de +oto)o"ia! , eui"o! de , e!)rito ante la Contraloría General )o*"uta)i$n. )o del E!tado )o*o Tr%ano Re)tor a ntr 10 PLAZO DE REALIZACION e+e)to! de in+or*a)i$n' a!í )o*o ol' "ara lo! e+e)to! "ertinente!' en DEL SERVICIO DE !e ra$n de ue el !er#i)io "re!tado +ue AUDITORIA5 %u realiado *ediante un Contrato i* Ad*ini!trati#o "or el )ual e! El "lao "ara realiar el ie re!"on!a(le ante el E!tado. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPV ?5? E l a u d i t o r e ! r e

!"on!a(l e "or el tra(a&o e+e)tuad o dentro lo! t>r*ino! de re+eren)i a' a)iendo *en)i$n a la a"li)a)i$ n de la! Nor*a! de

Auditoria Gu(erna*ental , otra! de a)uerdo a la "arti)ularidad de la E*"re!a. El Auditor e! re!"on!a(le de *antener en )o*"leta inte%ridad , o(&eti#idad la in+or*a)i$n ue !e a dado de *anera )on+iden)ial "ara "oder lle#ar a )a(o lo! reueri*iento! ue !e le an a!i%nado , o(tener e#iden)ia !u+i)iente'

) o n + i a ( l e

i#o! de la Auditoria . odo! lo! in+or*e! e*itido! , entre%ad o! "or la +ir*a Auditora a la E*"re!a ' !er8n "ro"ieda d de SO9OC E S.A.' , nin%una "arte de ello! "odr8 !er di#ul%ad a "or la +ir*a !in el "re#io )on!enti *iento del )ontratan te: )on!enti *iento ue de(er8 )on!tar "or e!)rito.

,  t i l " a r a l o % r a r d e * a n e r a e + i ) a 

o! uin)e Auditore! unior de(er8n e!ta! in)luido! en el For*ulario odelo N 10 PCrono%ra*a de A)ti#idade!: !in e* )uenta "ara el )8l)ulo de la )ar%a oraria del 20I del Gerente

l o ! o ( & e t

a +ir*a auditora "ara el )u*"li*iento de lo! o(&eti#o!' de(er8 "re!entar una de!)ri")i$n de la +or*a)i$n , e"erien)ia de )ada uno de lo! "ro+e!ionale! ue el "ro"onente !e )o*"ro*ete a a!i%nar al !er#i)io' de(ida*ente re%i!trado! en el )ole%io de 7ro+e!ionale! al ue )orre!"onden , a(ilitado! le%al*ente.

12

PERFIL DE CONSULTORES2

LOS

Ser8n a)e"tada! la! )erti+i)a)ione! ue e*ita la "ro"ia +ir*a de Auditoría. o! auditore!' a(o%ado! , otro! "ro+e!ionale! e +un)ionario! de L.7F.F.9' "odr8n !er in)luido! en el eui"o de tra(a&o a !er "ro"ue!to' !$lo !i u(iera tran!)urrido un ao de!de la etin)i$n de la rela)i$n de tra(a&o )on la e*"re!a e!tatal "etrolera' , ue ade*8! no !ean #ulnerada! la! )ondi)ione! de lo! Artí)ulo! 12' 14 , otro! )oneo!' del Re%la*ento "ara la Contrata)i$n de Ser#i)io! de Auditoría en A"o,o al Control Eterno 7o!terior' a"ro(ado "or la Contraloría General de la Re"(li)a' a)tual*ente Contraloría General del E!tado en +e)a 0@/0B/200<. El 7er+il "ro+e!ional ue !e de(er8 )on!iderar e! el !i%uiente= 12.1

Jn Gerente de Auditoria )on 7o!t%rado ,/o *ae!tría' )on

e  " e r i CONSULTORES

RVD

en )i a %e ne ral

DIRECCIÓN: AV.


*íni*a de B ao! en Auditoria a e*"re!a! "ri#ada! , a Entidade! 7(li)a!. EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LPV ?5? 12.2

C i n ) o A u d i t o r e ! S u " e r # i ! o r e ! d e C a * " o E ! "

e) ial i!t a!  )o n 7 o! t%r ad o ,/ o * ae !tr ía )o n e "e rie n) ia %e ne ral *í ni * a de 3 a o! en A ud ito ria a e *

"re!a! "ri#ada! , a entidade! 7(li)a!. 12.3

Jn n%eniero en Si!te*a! o i)en)iado en n+or*8ti)a )on 7o!t%rado o *ae!tría' , e"erien)ia %eneral *íni*a de 3 ao! en Auditoría! a e*"re!a! "ri#ada! , a Entidade! 7(li)a!.

12.4

Jn i)en)iado en Cien)ia! urídi)a!' )on "o!t%rado o *ae!tría' )on e"erien)ia %eneral *íni*a de 3 ao! en Auditoria! a e*"re!a! "ri#ada! , a Entidade! 7(li)a!.

12.5

Jn i)en)iado en Contaduría 7(li)a e!"e)iali!ta en tri(uta)i$n )on e"erien)ia %eneral de 3 ao! en Auditoria! a e*"re!a!

" r i # a d a ! , a E n t i d a d e ! 7  ( l i ) a ! . 12.6 A

l

* e n o !  u i n ) e  i ) e n ) i a d o

! en C on ta du ría 7 ( li) a o A ud ito ria )o n tít ul o en 7r o# i!i $n N a) io na lo ít ul o A) ad > *i )o ' u e a lo ! e+ e) to ! de lo! >r*ino! de Re+eren)ia a(ilitado!!edeno *ina "ara realiar tra(a&o! de auditoria' , )on 13 e"erien)ia %eneral *íni*a de un ao en Auditoría! a e*"re!a!

"ri#ada! , a Entidade! 7(li)a!. Solo en el )a!o de lo! uin)e PAudito re%i!tro en el re!"e)ti#o )ole%io de "ro+e!ionale!. Con rela)i$n a lo! 1B Auditore! unior ue !ean in)luido! en la "ro"ue!ta' de(en )u*"lir lo! reui!ito! e!ta(le)ido! "re)edente*ente' no !iendo ne)e!ario ue a"liuen el For*ulario odelo N @: !in e*(ar%o de(en ad&untar una "lanilla de in+or*a)i$n do)u*entada en +oto)o"ia !i*"le )on la !i%uiente in+or*a)i$n= No*(re! , A"ellido!' Fe)a del ítulo en 7ro#i!i$n Na)ional / ítulo A)ad>*i)o' , E"erien)ia General. En )a!o de ad&udi)a)i$n' de(er8 "re!entar!e do)u*enta)i$n ori%inal o )o"ia! le%aliada! "or la! entidade! ue e*itieron lo! do)u*ento! ori%inale!.

MONEDA Y MODALIDAD DE PAGO5 a "ro"ue!ta , el "a%o del i*"orte del )ontrato de(en e"re!ar!e en *oneda de )ur!o le%al'

" o r

)on!i%ui ente la +or*a de "a%o DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES

RVD


!er8 la !i%uiente "re#ia "re!enta)i$n de la! nota! +i!)ale! )orre!"ondiente!= EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LPV ?5 13.1 A

n t i ) i " o d e l # e i n t e

" o r ) i e n t o 2 0 I  a l a + i r

* a de l )o nt ra to' )o nt ra "r e! en ta )i $n de 9 ol et a 9 an )a ria de %a ra ntí a' "o r )o n) e" to de )o rr e) ta in #e r!i $n de

l adelanto. 13.2

reinta "or )iento -30I "ri*er "a%o' del #alor total del !er#i)io )ontratado' )ontra la "re!enta)i$n , a)e"ta)i$n del n+or*e Final Corto ue in)lu,a la O"ini$n 7ro+e!ional !o(re lo! E!tado! Finan)iero! de a)uerdo al )u*"li*iento del )rono%ra*a de a)ti#idade! del tra(a&o.

13.3

Cin)uenta "or )iento -B0I ulti*o "a%o' del #alor total del !er#i)io )ontratado' )ontra la "re!enta)i$n del n+or*e Final ar%o "or "arte de la )on!ultora )ontratada' , a)e"ta)i$n de la e*"re!a )ontratante.

El auditor a!u*e la! o(li%a)ione! tri(utaria! , !o)iale! ue !ur&an de la e&e)u)i$n de la! a)ti#idade! "re#i!ta! en el Contrato. a +ir*a auditora !e )o*"ro*ete al )u*"li*iento del "re!ente do)u*ento.

14

rela)i$n a lo! reui!ito ! de do)u*en ta)i$n en Foto)o"i a e%alia da de lo! For*ular io! N ?214 Veri+i)a)i $n de lo! Do)u*e nto! e%ale! , Ad*ini!trati#o! del So(re PA' , N ?21B , Ad*ini!trati#o! del So(re PA' "re#ale)

A S P E C T O S C O M P L E M E N T A R I O S

.2. , .4 del Do)u*e nto 9a!e de Contrata )i$n: e! de)ir

C o n

CONSULTORES

DIRECCIÓN: AV.

do)u*enta)i$n en +oto)o"ia! !i*"le!' ue "ara la +ir*a de )ontrato de(er8n "re!entar!e en ori%inale! o +oto)o"ia! le%aliada! "or la! entidade! ue e*itieron lo! do)u*ento! ori%inale!.

SECCIÓN III SISTEMA DE EVALUACIÓN a! "ro"ue!ta! !er8n e#aluada! de a)uerdo )on el !i%uiente !i!te*a=

SOBRE 1.

EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL 6 ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE 6 NO CUMPLE

D!$+)'"-!( E1a&+a!(5: 7ara e#aluar lo! do)u*ento! le%ale! ori%inale! , en +oto)o"ia! , lo! do)u*ento! ad*ini!trati#o! ori%inale! , en +oto)o"ia! !e utiliar8n


RVD

A

TELF: 451213


LPV ?5? lo! For*ul ario! FH ?214 , FH?21B de la Se))i$n V del "re!ent e Do)u* ento 9a!e de Contrat a)i$n.

2.

CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA a )ali+i)a)i$n de la "ro"ue!ta t>)ni)a' !e realiar8 )on el *>todo "or "unta&e' !e%n lo! !i%uiente! )riterio!= 2.1.

P+"-a3' a(%"a!2 El "unta&e total a!i%nado a la )ali+i)a)i$n de la 7ro"ue!ta >)ni)a del !o(re ZAZ e! de
Cr%-'r%!( $a&%4%$a/&'( < (+ 0!"'ra$%;"2 1- For*a)i$n a)ad>*i)a de lo! "ro+e!ionale! "ro"ue!to! 2- E"erien)ia la(oral de lo! "ro+e!ionale! "ro"ue!to! 3- Car%a oraria )o*"ro*etida "ara el "er!onal "ro"ue!to

2.2.

a "ondera)i$n "or ti"o de e#alua)i$n !e en)uentra detallada en la A!i%na)i$n de )riterio! a !er e#aluado! en la "ro"ue!ta t>)ni)a de auditoría -"8%ina 3.

3.

C A LI FI C A CI Ó N D E L A P R O

PUESTA ECONÓMICA

a)uerdo )on el For*ulario FH?21?.

PUNTAJE ASIGNADO2 El "unta&e total a!i%nado a la )ali+i)a)i$n de la "ro"ue!ta e)on$*i)a' e! de 1B0 "unto!.

a "ro"ue!ta e)on$*i)a *8! (a&a o(tendr8 1B0 "unto! , la! otra! "ro"ue!ta! o(tendr8n un "unta&e in#er!a*ente "ro"or)ional al *onto de !u "ro"ue!ta de a)uerdo )on la !i%uiente +$r*ula=

7ara la )ali+i)a)i$n de la "ro"ue!ta e)on$*i)a !e )on!iderar8n ni)a*ente la! "ro"ue!ta! )u,o !o(re ZAZ a,an al)anado ?00 "unto! !o(re
CONSULTORES

RVD

Se #eri+i)ar8' en "ri*era in!tan)ia' !i lo! "ro"onente! "re!entaron lo! *odelo! de la "ro"ue!ta e)on$*i)a' de DIRECCIÓN: AV.


7E9 EE ^ HHHHHHHHHHHH 1B0 7EE Donde= EE ^ E#alua)i$n E)on$*i)a EMPRESA SOBOCE S.A. AUDITORIA FINANCIERA AL 31/03/2013

LPV ?5 NAL 7E9 ^ 7ro"ue!taa )ali+i)a)i$n +inal !er8 la de la! E)on$*i)!u*atoria )ali+i)a)ione! o(tenida! a 8! la! "ro"ue!ta! t>)ni)a en, 9a&a. e)on$*i)a' !o(re el total5. 7EE del )ien "or )iento -100I. 7ro"ue!ta E)on$*i) POCF [ a PET \ PCE E#aluada. C A LI FI C A CI Ó N FI CONSULTORES 4.

RVD

Donde= 7OCF ^ 7unta&e O(tenido en la Cali+i)a)i$n Final 7E ^ 7unta&e E#alua)i$n

>)ni)a 7CE ^ 7unta&e Cali+i)a)i$n E)on$*i)a

RECOMENDACIÓN ADJUDICACIÓN

DE

a Co*i!i$n de Cali+i)a)i$n re)o*endar8 la ad&udi)a)i$n a la "ro"ue!ta ue o(tu#o la *e&or )ali+i)a)i$n +inal en t>r*ino! de )alidad -re+erida a la e#alua)i$n )urri)ular , )o!to.

SUCRE, MARZ DE ?8

SOBOC E S5A5

DIRECCIÓN: AV.


LPV 

de re+eren)ia' de )on+or*idad )on di)o! CA C do)u*ento!' "or el *onto , en el "lao A indi)ado! en la "ro"ue!ta. R T A Fe)a Co)a(a*(a 20 de De)laro la #era)idad de toda la in+or*a)i$n D a,o de 2011 "ro"or)ionada , autorio' *ediante la E Seore!= "re!ente' "ara ue )ualuier "er!ona P SO9OCE S.A natural o &urídi)a' !u*ini!tre a lo! R 7re!ente re"re!entante! de la Entidad' toda la E S in+or*a)i$n ue )on!ideren ne)e!aria "ara E #eri+i)ar la do)u*enta)i$n ue "re!ento' , N Re+.= en )a!o de )o*"ro(ar!e )ualuier T Con#o) in)orre))i$n en la *i!*a' *e do, "or A at$ria noti+i)ado ue !u Entidad tiene el dere)o CI 7(li)a a de!)ali+i)ar *i "ro"ue!ta. Ó N N U0010/ D 11 Si *i "ro"ue!ta e! a)e"tada' *e E )o*"ro*eto a "re!entar en el "lao (AUDI L TORIA e!ta(le)ido en el Do)u*ento 9a!e de A DE Contrata)i$n' lo! do)u*ento! ori%inale! o P EEFF) +oto)o"ia! le%aliada! de todo! , )ada uno R de lo! do)u*ento! "re!entado! en O +oto)o"ia , una %arantía de )u*"li*iento P de )ontrato "or un *onto eui#alente al U De *i )on!idera)i$n= !iete "or )iento -I del total del #alor del E S ue%o de a(er ea*inado el Contrato "ara a!e%urar el de(ido T Do)u*ento 9a!e de)u*"li*iento del *i!*o. A Contrata)i$n a"ro(ado "or T Re!olu)i$n Ad*ini!trati#a N É 0022H10H11 -B el !u!)rito o+re)eani+ie!to ta*(i>n *i "lena a)e"ta)i$n al C "re!tar lo! !er#i)io! de auditoría )ontenido del Do)u*ento 9a!e de Contrata)i$n' adiri>ndo*e al teto del NI )ontrato. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORES EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354

RVD

Con#en %o en *anten er e!ta "ro"ue! ta "or

NIT: 124585689 TELF: 451213


LPV 5? un "eriodo de 120 día! a "artir E!ta "ro"ue!ta' &unto )on la noti+i)a)i$n de de la +e)a +i&ada "ara laad&udi)a)i$n' )on!tituir8 un )o*"ro*i!o a"ertura de "ro"ue!ta!. ao(li%atorio' a!ta ue !e "re"are , +ir*e "ro"ue!ta *e o(li%ar8 , "odr8 un )ontrato +or*al de a)uerdo )on el !er a)e"tada en )ualuier *odelo "re!entado en el Do)u*ento 9a!e *o*ento ante! ue e"ire elde Contrata)i$n. "eríodo indi)ado.

L!-a d! a Fir$a N&$r! c&$,!%& d! R!,r!!n%an%! L!-a

Fir$a d! Pr&#!i&na Ind!,!ndi!n%! & A,&d!rad&

/$l suscrito, est0 debidamente autorizado Fir$a para firmar la propuesta, seg1n poder d! legal 2ue se incluye en la documentación R!,r! presentada. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU !n%an%! DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

RVD

TELF: 451213

;scriuras PEblicas a su car!o seDEservirB used INUTA inserar el presene CONTRATO conrao de servicios de udior@a en apoo al (onrol ;erno Poserior &;O para reali*ar una audior@a R +inanciera, sueo a las NO si!uienes clBusulasF R'O ; GO)'; 9. CONDICIONE% RNO ENERAE% ; CONTRATO '&R 'O $RIERAG 6$ARTE% ; CONTRATANTE% irB (O(I used 5ue las pares )M (onraanes sonF ) &O)O(; &.represenada ; por RMNO RM'RO n G>M>('O R& (>O/'5ue en adelane e se deno%inarB el l CONTRATANTE r , e le!al%ene represenada ! %ediane esi%onio de i Poder No. 02#3-123?00 s oor!ado el 29 R' ;  2013 en la ('> ; r (O(I)M) a +avor o de '(. N/' Q>'RO< /N;& (.'. 7932269 en d adelane se deno%inarB el e >'OR 5uienes celebran  suscriben el


presene (onrao udior@a.

de

&ervicios

de

LPV 8

%EUNDAG 6ANTECEDENTE% EAE% DE CONTRATO irB used 5ue el CONTRATANTE, %ediane la %odalidad de (oncurso de Propuesas , a rav8s de la (onvocaoria PEblica N 2584>00 con CUCE Nº 13?0"?12 , convoc pEblica%ene a ir%as o pro+esionales independienes a 5ue DE presenen docu%enos, propuesas 8cnicas  econ%icas para su evaluacin, odo bao las nor%as  re!ulaciones para conraacin del Re!la%eno para la (onraacin de servicios de udior@a ;erna en apoo al (onrol ;erno Poserior.

a (o%isin de (ali+icacin de la ;nidad CONTRATANTE , lue!o de e+ecuada la aperura de propuesas presenadas reali* el anBlisis  evaluacinin+or%e ano reco%endacin al Responsable del Proceso de (onraacin de la ;nidad, el %is%o 5ue +ue aprobado, con base en el cual, se pronunci la Resolucin d%inisraiva de dudicacin N 01#30"-0012 de 13 de !oso del 2012 , resolviendo adudicar la presacin del servicio a  por 4aber sido cali+icada en pri%er lu!ar, al cu%plir su propuesa con odos los re5uisios  ser la %Bs conveniene a los inereses de la ;nidad CONTRATANTE.

N&$r! c&$ Ind

T E R C E R A  G

TO DE CONTRATO ;l >'ORse co%pro%ee  obli!a por el presene (onrao, a presar el servicio para la >'OR' 'NN(';R ; O& ;&O& 'NN(';RO& 4asa su conclusin, 5ue en adelane se deno%inarB la >'ORS con esrica  absolua suecin a ese (onrao, a los docu%enos 5ue +or%an pare de 8l  a

6 O : < E

CONSULTORE S

RVD

las clBusulas conracuales conenidas en el presene insru%eno le!al. Para la correca presacin del servicio 4asa su conclusin  para !arani*ar la calidad del %is%o denro de los 8r%inos de re+erencia, as@ co%o denro de los 8r%inos de la Propuesa presenada por el >'OR, 5ue +or%an pare del presene (onrao: el >'OR se obli!a a presar el servicio, con el personal pro+esional idneo  e5uipo o+erado, as@ co%o, de acuerdo a los docu%enos de conraacin.

DIRECCIÓN: AV.



LPV 85?

CUAR TAG 6$A; O DE $RE%T ACIN DE %ERVI CIO ;l >' OR desarrol larB sus acivida des de +or%a sais+ac oria, en esrico acuerdo con el alcance del rabao, la propues a adudic

ada, los 8r%inos de re+erencia  el AUDITOR presar los servicios conraados denro crono!ra%a de acividades en el pla*o del %ono esablecido co%o coso del servicio, a de (120,) d@as calendario, 5ue serBn 5ue no se reconocerBn ni procederBn pa!os por co%puados a parir de la +ec4a de servicios 5ue ecedan dic4o %ono. suscripcin del conrao o la +ec4a en 5ue se 4a!a e+ecivo el anicipo si 8se %E9TAG 6ANTICI$O espu8s de ser suscrio le!al%ene el (onrao, con obeo de cubrir !asos +uere oor!ado. de %ovili*acin, el CONTRATANTE enre!arB al QUINTAG 6ONTO DE>'OR  de acuerdo con su propuesa,  a soliciud epresa de 8se, un anicipo de 4asa el CONTRATO ;l %ono oal propueso  acepado por a%bas pares veine por cieno 20: del %ono oal del servicio para la eecucin del obeo del co%o %Bi%o, %ono 5ue serB desconado en presene (onrao es deF )olivianos (I;Q>;& G'R);& 4asa cubrir el %ono oal &eecienos %il 700.000?00: , del anicipo. establecido en la Resolución de Adjudicación 002-20-00. ;se precio es E

CONTRATANTE llevarB el conrol direco de el resulane de aplicarlos precios de la la vi!encia  valide* de la Garan@a de (orreca propuesa adudicada, esablecidos en 'nversin del nicipo, en cuano al %ono  pla*o, a la propuesa econ%ica 5ue +or%a e+ecos de re5uerir su a%pliacin al AUDITOR o proceder a su eecucin. pare de ese (onrao.

;lAUDITOR 6ARANTMA% Queda esablecido 5ue los precios %L$TIAG consi!nados en la propuesa adudicada !arani*a el cu%pli%ieno de ese (onrao, con las incluen odos los ele%enos sin si!uienes !aran@asF ecepcin al!una, 5ue sean necesarios 7.1 arantKa "e C&(-li(iento "e Contrato ;l para la reali*acin  cu%pli%ieno del >'OR, !arani*a el correco servicio de >'ORS. cu%pli%ieno  +iel eecucin del presene (ONRO en odas sus pares con la )olea ;s de eclusiva responsabilidad del de !aran@a N 002#62# e%iida por ;

) ; )O'/' )N) el 13!oso  de 2012 con vi!encia 4asa el 29 N de novie%bre del 2012, a la ( orden de &O)O(; &. por el O siee por cieno 7 : del valor N del (onrao, e5uivalene aF  )olivianos (>R;N = ( N>;/; M' $9.000,00:. ' O ;l i%pore de dic4a !aran@a en N caso de cual5uier  incu%pli%ieno conracual  incurrido por el AUDITOR serB  DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

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acuali*ada la Garan@a de (u%pli%ieno de (onrao durane la vi!encia de 8se. ;l (ONRN; llevarB el conrol direco de vi!encia de la %is%a bao su responsabilidad.

eecuado  pa!ado en +avor del CONTRATANTE sin necesidad de nin!En rB%ie o accin udicial, a su solo re5ueri%ieno. &in e%bar!o, si se procediera a la recepcin de+iniiva del produco denro del pla*o conracual  en +or%a sais+acoria, 4ec4o 5ue se 4arB consar %ediane el ca correspondiene, suscria por a%bas pares (onraanes, dic4a !aran@a serB devuela despu8s de la i5uidacin del (onrao, una%ene con el (eri+icado de (u%pli%ieno de (onrao.


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5ue el AUDITOR no 4aa iniciado la presacin del servicio denro de los 120 d@as esablecidos al e+eco, cuando se co%pruebe 5ue el Pro+esional 'ndependiene o ir%a de udior@a 4ubiera reali*ado una incorreca inversin del anicipo, por resolucin del conrao por causales aribuibles al >'OR, anes de 4aberse deducido la oalidad del anicipo, o en caso de 5ue no cuene con personal para la reali*acin del servicio esipulado en el conrao, una ve* iniciado 8se.

7.2 arantKa "e Correcta Inver'i.n "el Antici-o .F ;l AUDITOR enre!arB al CONTRATANTE en la +ec4a 5ue reciba el anicipo, una )O; ; GRNS N 001#1# e%iida por )N(O N('ON  )O'/' ;sa !aran@a ori!inal, podrB ser susiuida BNB el 13 de !oso del 2012 peridica%ene deduci8ndose el %ono a%ori*ado  ser e%iida por el saldo 5ue resa con vi!encia 4asa el 29 de por a%ori*ar. novie%bre del 2012, a la orden de &O)O(; &., por el cien por cieno 100 : del %ono del as !aran@as susiuivas deberBn %anener su vi!encia en +or%a coninua  4asa el pla*o anicipo soliciado por el ori!inal%ene previso, por lo 5ue el >'OR e5uivalene aF AUDITOR reali*arB las acciones )O'/'NO& (>R;N = correspondienes a ese +in oporuna%ene. N>;/; M' $9.000,00: con vi!encia 4asa la a%ori*acin oal del anicipo, 7.3 as !aran@as descrias precedene%ene, esarBn bao cusodia del Trea d%inisraiva, a la orden de &O)O(; & lo 5ue no ei%irB la responsabilidad del ;l i%pore de la !aran@a podrB (ONRN;. ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de OCTAVAG 6DOICIIO A EFECTO% DE

NOTIF ICACI N (ual5ui er aviso o noi+ica cin a las pares bao ese

(onrao, serB enviadaF al >'OR 1. &er proocoli*ado, cuando corresponda. Cocaba!ba "ona Cent#al A$. 2. &er re!isrado en la (onralor@a General de la A%acuco N& 1' Ediicio Elisa tece# RepEblica, adunando la docu%enacin *iso Oicina 1A. susenadora, se!En esablece el Re!la%eno Al CONTRATANTEF Calle +e#cado ;spec@+ico. N 10', A *a/ Boli$ia

DLCIAG 6DOCUENTO% DE CONTRATO NOVENAG 6VIENCIA DE Para cu%pli%ieno de lo precepuado en el presene CONTRATO ;l presene (onrao conrao, +or%an pare del %is%o, sin 5ue sea enrarB en vi!encia una ve* 5ue 4aa necesaria su proocoli*acin, los si!uienes sido +ir%ado u oor!ado el anicipo, docu%enosF debiendo lue!o cu%plirse con los 101 ocu%eno )ase de (onraacin de la si!uienes rB%iesF (onvocaoria N 0010?11 DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689 AUDITORIA FINANCIERA

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AL 31/03/2013

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10.1.1  8r % in os d e R e+ er e n ci a 10.1.2 O r os d o c u % e n os n ec es ar io s p

ara la presacin del un (onrao d%inisraivo, por lo 5ue esB sueo a servicio co%o la nor%aiva previsa en la e N 117", de d%inisracin  (onrol Guberna%enales, en los 10.2 ocu%enos co%pleos de la aspecos de su eecucin  resulados. propuesa del >'OR  incluendo el Modelo de DLCIA TERCERAG 6DERECO% DE Propuesa ;con%ica, el dealle AUDITOR ;l >'OR, iene derec4o a planear del personal cali+icado  el recla%os por +ala de pa!o del servicio presado, o e5uipo asi!nado a la presacin por cual5uier oro aspeco consi!nado en el presene del servicio, pro!ra%a  %8odo (onrao. de eecucin,  propuesa os recla%os deberBn ser planeados por escrio  de +or%a docu%enada 4asa die* 10: d@as 4Bbiles 8cnica. poseriores al 4ec4o. 10.3 Resolucin d%inisraiva de enro del lapso i%poser!able de veine 20: d@as adudicacin. 4Bbiles, el (ONRN; anali*arB el recla%o, a obeo de aceparlo o rec4a*arlo, pla*o co%puable 10.4 neos ;spec@+icos del (onrao. desde la recepcin del recla%o. (Si el la/o de #estación del se#$icio es co#to, el la/o #e$isto

10.5 (onrao de sociacin uede se# #educido en conco#dancia con el la/o ccidenal, si corresponde. de cont#ato.) ;l CONTRATANTE, no aenderB recla%os DLCIA $RIERAG 6IDIOA ;l presenados +uera del pla*o esablecido en esa presene (onrao, oda la clBusula. docu%enacin aplicable al %is%o  la docu%enacin 5ue e%era del servicio, deben ser elaboradas en espaAol, por DLCIA CUARTAG 6E%TI$UACIONE% %O:RE I$UE%TO% (orrerB por cuena del ser el idio%a o+icial de )olivia. AUDITOR el pa!o de odos los i%puesos vi!enes en el pa@s, a la +ec4a de presenacin de la propuesa. DLCIA %EUNDAG 6EI%ACIN A$ICA:E A DLCIA QUINTAG 6CU$IIENTO DE CONTRATO ;l presene conrao es EE% A:ORAE% ;l AUDITOR deberB dar

esrico cu%pli %ieno a la le!islaci

n laboral  social vi!ene en la cual5uier ipo o naurale*a 5ue +uera i%puesa por causa de incu%pli%ieno o in+raccin de dic4a RepEblica de )olivia. le!islacin laboral o social, 5uedando el E AUDITOR e' el Pnico responsable CONTRATANTE ecl&i"o "e "icHa' de cual5uier %ula o penalidad de re'-on'a)ili"a"e' DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

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DLCI A %E9TA G 6REA< U%TE DE $RECI O% ;l CONT RATAN TE no reconoc erB al AUDIT OR el reause de precios. DLCI A %L$TI AG 6$ROT OCOI ;ACI N DE CONT RATO  ;se ar@culo debe ser eli%ina do en %onos 5ue no

sea aplicable se!En esablece elnin!En @ulo podrB ceder, rans+erir, subro!ar, oal o re!la%eno de (onraaciones: a parcial%ene ese (onrao. presene %inua, serB proocoli*ada con odas las +or%alidades de e por el DLCIA NOVENAG 6CAU%A% DE FUER;A CONTRATANTE , por lo 5ue +or%a AOR >O CA%O FORTUITO (on el +in de pare del %ono del conrao, el i%pore ecepuar al AUDITOR de deer%inadas 5ue por concepo de proocoli*acin responsabilidades por %ora durane la vi!encia del debe ser pa!ado por ; AUDITOR  a presene conrao, el (ONRN; endrB la los e+ecos de su uili*acin se +aculad de cali+icar las causas de +uer*a %aor ?o esablece 5ue el %ono previso para caso +oruio, 5ue pudieran ener e+eciva ese rB%ie es de os %il )olivianos consecuencia sobre la eecucin del (onrao. 2.000,00:, 5ue serB desconado al AUDITOR por el CONTRATANTE&e eniende por +uer*a %aor al obsBculo eerno, en el pri%er %es de presacin del i%previso o ineviable 5ue ori!ina una +uer*a servicio, para la reali*acin del rB%ie eraAa al 4o%bre 5ue i%pide el cu%pli%ieno de la obli!acin ee%ploF incendios, inundaciones  oros de proocoli*acin. desasres naurales:. ;sa proocoli*acin conendrB los si!uienes docu%enosF &e eniende por caso +oruio al obsBculo inerno 1Minua del conrao ori!inal:. aribuible al 4o%bre, i%previso o ineviable, 2ocu%eno le!al de proveniene de las condiciones %is%as en 5ue la represenacin del obli!acin deb@a ser cu%plida ;e%ploF CONTRATANTE  Poder de con%ociones civiles, 4uel!as, blo5ueos  revoluciones.:. represenacin le!al de AUDITOR +oocopias le!ali*adas:. Para 5ue cual5uiera de esos 4ec4os puedan 1Garan@as +oocopia si%ple:. consiuir usi+icacin de i%pedi%eno en el proceso de presacin del servicio o de de%ora en el ;n caso de 5ue por cual5uier cu%pli%ieno de los previsos en el (rono!ra%a de circunsancia, debida%ene usi+icada, rabao, dando lu!ar a rerasos en el avance, de el presene docu%eno no +uese %odo inecusable e i%prescindible en cada caso ; proocoli*ado, servirB a los e+ecos de AUDITOR deberB usi+icar epresa%ene con e  de su cu%pli%ieno, co%o docu%enacin de suseno la eisencia del docu%eno su+iciene a las pares. i%pedi%eno, denro de los cinco #: d@as 4Bbiles de ocurrido el 4ec4o, sin la cual  denro del pla*o DLCIA OCTAVAG esablecido, de nin!una %anera  por nin!En %oivo 6INTRAN%FERI:IIDAD DE CONTRATO ;l AUDITOR bao podrB soliciar, la a%pliacin del pla*o del (onrao o la eencin del pa!o de penalidades.

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VIL% IAG 6TER INA CIN DE CONT RATO ;l presen e conra o conclui rB bao una de las si!uien es %odali dadesF 20.1 $ O R C U  $  I  I E N T O D E C O N T R A

TO ;l CONTRATANTE co%o el >'OR, darBn por er%inado el presene (onrao, una ve* 5ue a%bas pares 4aan dado cu%pli%ieno a odas las condiciones  esipulaciones conenidas en 8l, lo cual se 4arB consar por escrio.

6)

sin 5ue el AUDITOR adope %edidas necesarias  oporunas para recuperar su de%ora  ase!urar la conclusin del servicio denro del pla*o vi!ene. Por incu%pli%ieno en la paricipacin de los principales pro+esionales incluidos en la propuesa, cali+icados para la adudicacin del servicio Gerene de audior@a ?o bo!ado:. Por subconraacin del o una pare del servicio sin 5ue esa 4aa sido previsa en la propuesa. (uando el %ono de la %ula por araso en la presacin del servicio ?o en la enre!a del produco +inal, alcance el die* por cieno 10 : del %ono oal del conrao - decisin opaiva -, o el veine por cieno 20: de +or%a obli!aoria.

7) 20.2 $OR RE%OUCIN DE CONTRATO &i se diera el caso  co%o una 8) +or%a ecepcional de er%inar el conrao, a los e+ecos le!ales correspondienes, el  el CONTRATANTE AUDITOR podrBn invocar las si!uienes causales para procesar la resolucin del (onraoF 2021 RE%OUCIN A 2022 RE%OUCIN A REQUERIIENTO REQUERIIENTO DE DE AUDITOR $OR CAU%AE% CONTRATANTE -or ca&'ale' ATRI:UI:E% A CONTRATANTE, ;l atri)&i)le' al AUDITOR . ;l >'OR podrB Resolver el (onrao, en CONTRATANTE, podrB resolver los si!uienes casosF el conrao, en los si!uienes casosF a Por insrucciones inusi+icadas del 1) Por incu%pli%ieno en la CONTRATANTE para la suspensin de la iniciacin de los servicios, si presacin del servicio de%ora %Bs de 5uince 1#: d@as calendario en iniciar el por %Bs de reina 30: d@as calendario. rabao. (en caso de se#$icio ): &i aparBndose de los 8r%inos del conrao el de co#ta du#ación, este CONTRATANTE preende e+ecuar au%eno o la/o uede se# #educido). dis%inucin 2) Por disolucin de Aen el servicio sin e%isin de (onrao FIRA D; >'ORS. Modi+icaorio, 5ue en el caso de incre%enos 3) Por 5uiebra declarada de A!aranice el pa!o. FIRA D; >'ORS 4) Por suspensin del servicio 203 REA% A$ICA:E% A A sin usi+icacin, por 30 d@as RE%OUCIN Para procesar la Resolucin del calendario, sin auori*acin (onrao por cual5uiera de las causales seAaladas, escria del las !aran@as deben esar plena%ene vi!enes  el (ONRN;. CONTRATANTE o AUDITOR darBn aviso incu%pli%ieno %ediane cara noariada, a la ora pare, de su 5) Por inusi+icado del crono!ra%a inencin de resolver el (onrao, esableciendo de presacin de servicios clara%ene la causal 5ue se aduce.

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o, el re5uirene de la resolucin, er%inacin de la presacin del servicio obeo del epresarB por escrio su con+or%idad a la (onrao, el CONTRATANTE se enconrase en solucin, siendo el aviso de inencin de siuaciones +uera de conrol de las pares 5ue resolucin reirado. i%posibilien la conclusin del servicio o vaan conra los inereses del ;sado, el ;n caso conrario, si al venci%ieno del CONTRATANTE en cual5uier %o%eno, 8r%ino de los 5uince 1#: d@as no eise %ediane cara noariada diri!ida al >'OR, nin!una respuesa, el proceso de suspenderB los rabaos  resolverB el (onrao resolucin coninuarB a cuo +in el oal o parcial%ene. CONTRATANTE o el >'OR  se!En 5uien 4aa re5uerido la resolucin  la enre!a de dic4a co%unicacin o+icial de del conrao, noi+icarB %ediane cara resolucin, el AUDITOR suspenderB el servicio noariada a la ora pare, 5ue la resolucin de acuerdo a las insrucciones 5ue al e+eco e%ia el (ONRN; del conrao se 4a 4ec4o e+eciva.

&i denro de los 5uince 1#: d@as 4Bbiles si!uien es de la +ec4a de noi+ica cin, se en%end aran las ;sa cara darB lu!ar a 5ue cuando la VIL%IA $RIERAG 6%OUCIN DE +allas, resolucin sea por causales i%puables al CONTROVER%IA% se >'OR, se eecue  pa!ue en +avor ;n caso de sur!ir conroversias enre el nor%ali del CONTRATANTE la Garan@a de CONTRATANTE  el >'OR, las pares *arB el (u%pli%ieno de (onrao  la Garan@a esBn +aculadas para acudir a la v@a udicial, bao la urisdiccin coaciva +iscal. desarrol de (orreca 'nversin de nicipo (si lo de co##esonde). ;l CONTRATANTE los %EUNDAG 5uedarB en liberad de conraar los VIL%IA servicio 6ODIFICACIONE% A CONTRATO os servicios de udior@a con ora FIRA 8r%inos  condiciones conenidas en ese s  se DE AUDITORMA o $ROFE%IONA (onrao podrBn ser %odi+icados en los casos  o%arB INDE$ENDIENTEU para lo cual %ediane los insru%enos previsos de +or%a n las e+ecuarB consula al proponene epresa en el presene (onrao  de nin!una %edida cali+icado en se!undo lu!ar, para %anera unilaeral%ene. s esablecer si %aniene su propuesa  as@ necesar sucesiva%ene, sie%pre 5ue dic4as 35. ias para CONDICIONE% $ARTICUARE% propuesas sean acepables en precio  coninu DE CONTRATO pla*o. ar nor%al VIL%IA TERCERAG 6INICIO DE A %ene 204 RE%OUCIN $OR CAU%A%$RE%TACIN DE %ERVICIO a presacin con las DE FUER;A AOR O CA%O del servicio se 4arB e+eciva, a parir de la +ec4a en esipula FORTUITO QUE AFECTEN Ala 5ue el AUDITOR inicie la udior@a, la cual ciones CONTRATANTE o al AUDITOR &icoincidirB con la +ec4a de suscripcin del conrao del en cual5uier %o%eno anes de la o la +ec4a en 5ue se 4a!a e+ecivo el anicipo si (onra ese +uera oor!ado. CONSULTORE S

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nes >'OR;& , del personal delDE A FIRA O $ROFE%IONA VIL%I Brea soliciane, 5ui8n serB responsable INDE$ENDIENTE (u%plirB sus deberes  de 4acer cu%plir la pare +or%al del responsabilidades asi!nadas al servicio el personal A pro+esional  8cnico eperi%enado, de acuerdo al CUART conrao co%o cu%pli%ieno de losnE%ero  especialidades seAaladas en su propuesa pla*os propuesos, e+ecuar conroles AG 8cnica, de acuerdo al crono!ra%a de rabao. 6CONT peridicos a +in de veri+icar 5ue el RA$AR personal propueso para reali*ar el servicio por pare del Pro+esional 2#1 El AUDITOR conraarB los se!uros, por los TE concepos si!uienes, cuo coso esB incluido en el (on el 'ndependiene o ir%a de udior@a %ono 5ue percibe por ese conraoF conraada en apoo al (onrol ;erno obeo Poserior, sea el 5ue paricipe en la de eecucin  de acuerdo a la car!a ccidenes o incapacidad para el personal del reali*ar AUDITOR , de acuerdo a la e General del rabao 4oraria co%pro%eida, as@ co%o elde )olivia. el %edio auori*ado de co%unicacin  se!ui%i eno  noi+icacin con el >'OR. VIL%IA %L$TIAG 6INFORE% ;l conrol AUDITOR so%eerB a consideracin del VIL%IA QUINTAG 6ERENTE CONTRATANTE, los in+or%es previsos en los del DE AUDITORMA;l >'OR 8r%inos de re+erencia. servicio co%o su Gerene de udior@a a ser desi!na en el servicio, al '(. (NO presado OR;N ;=&', 5uien esB ;l in+or%e +inal debe ser presenado por el AUDITOR en (>RO ;J;MPR;&. por el +aculado paraF >' 1) iri!ir el servicio de VIL%IA OCTAVAG 6A$RO:ACIN DE OR, el udior@a. CONT 2) Represenar a A FIRAINFORE%  $RO$IEDAD DE O% I%O% RATAN DE AUDITORMA durane281 $ROCEDIIENTO DE A$RO:ACIN a oda la presacin del(ONRPR; una ve* recibido el in+or%e +inal TE servicio.  sus co%ponenes, 5ue e%eran de la udior@a, desi!nar e+ecuarB la revisin de los aspecos +or%ales  4arB B por 3) Manener conocer al AUDITOR sus observaciones denro del escrio a per%anene%ene in+or%ado al pla*o %Bi%o de R;'N 30: d@as calendario uno o (ONRN; sobre co%puados a parir de la +ec4a de su presenacin. %Bs odos los aspecos &i denro los d@as calendario esablecidos, la servidor relacionados con el CONTRA$ARTE no env@a sus observaciones es servicio. alAUDITOR se considerarB aprobado el in+or%e pEblicos +inal, de+inido en la clBusula precedene. co%pee VIL%IA %E9TAG 6$ER%ONA DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689

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El AUDIT

OR se obli!a a sais+acer denro del la (ONRPR;U el incu%pli%ieno del pla*o pla*o de Q>'N(;1#:d@as calendario esablecido !enera %ulas por cada d@a de reraso de su recepcin, cual5uier pedido de con+or%e lo esablecido en la (T>&> aclaracin u observacin e+ecuado por R'GV&'M (>R.

28.2.  probado el in+or%e +inal por la conrapa re se re%iirB a la (o%isi n de Recepci n para 5ue recepcio nes  analice los in+or%e s e%iidos por el >' OR de acuerdo con lo esablec ido en los 8r%ino s de Re+eren cia, la propues a 8cnica,

el crono!ra%a de presenacin  lasrepresenane le!al  oros +uncionarios del condiciones del conrao, en caso de no >'OR  eisir observaciones aprobarB los %is%os  elaborarB el in+or%e deE AUDITOR solo podrB %encionar el servicio a con+or%idad. erceros, co%o prueba de sus anecedenes sobre los cuales, el ;%iida el aca de recepcin e in+or%e pro+esionales, e%iirB la ceri+icacin deallada CONTRATANTE de con+or%idad se procesarB el pa!o perinene. +inal a +avor del >'OR.

28.3. $RO$IEDAD DE O%284 $RO$IEDAD DE O% $A$EE% DE INFORE% EERENTE% DE A TRA:A
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TRIL %IAG 6FACT URACI

N ;l AUDITOR e%iirB la +acura +acura respeciva, el CONTRATANTE no 4arB correspondiene a +avor del e+ecivo el pa!o. CONTRATANTE conra cada pa!o.

;n caso de 5ue no sea e%iida la

TRIL%IA $RIERAG

servicio presado bao ese (onrao, por lo 5ue en iante Contrat caso de ser re5uerida su presencia por escrio, para o cual5uier aclaracin, de +or%a poserior a la o"i+ic li5uidacin del conrao, se co%pro%ee a no ne!ar atorio su paricipacin. ;l pla*o de eecucin del servicio se %odi+icarB slo por circunsancias de AUDITOR no deberB re%pla*ar al !erene de +uer*a %aor o caso +oruio previo;l audior@a  bo!ado, debido a 5ue la cali+icacin suseno 8cnico-le!al 5ue esable*ca obenida en la convocaoria esB basada las causas  ra*ones por las cuales principal%ene en la co%peencia de dic4os debiera ser suscrio ese docu%eno, pro+esionales. %is%os 5ue deben ser re%iidos a la MBi%a uoridad ;ecuiva para la ;l >'OR, desarrollarBn su audior@a con un A aprobacin de la suscripcin del alcance %@ni%o del 70 de las operaciones sueas a  conrao %odi+icaorio. ea%enU alcance 5ue deberB ser a%pliado a operaciones  cuenas en las 5ue se esable*can $ ransacciones +raudulenas.  TRIL%IA %EUNDAG A 6RE%$ON%A:IIDAD  ; O O:IACIONE% DE AUDITOR 351 RE%$ON%A:IIDAD CIVI ;l AUDITOR serB el Enico responsable por recla%os udiciales ?o Re'-on'a)ili"a" T7cnica ;l eraudiciales e+ecuados por erceras personas 5ue D asu%e la responsabilidad AUDITOR E resulen de acos u o%isiones relacionadas 8cnica absolua, de los servicios  eclusiva%ene con la presacin del servicio bao pro+esionales presados bao el presene ese conrao. % conrao, con+or%e lo esablecido en E los 8r%inos de Re+erencia  propuesa R 8cnico-econ%ica, por lo 5ue deberB TRIL%IA TERCERAG 6%U%$EN%IN DE V desarrollar su rabao con+or%e a las ACTIVIDADE% ;l CONTRATANTE esB I +aculado para suspender e%poral%ene los nor%as 8cnicas de co%peencia C servicios 5ue presena el >'OR, en cual5uier I pro+esional, las lees, Nor%as de %o%eno por %oivos de +uer*a %aor, caso +oruio O udior@a Guberna%enal  oras ?o ra*ones convenienes a los inereses del ;sado,  relacionadas con el eercicio pro+esional  al obeo del &;R/'('O. para lo cual noi+icarB al AUDITOR por escrio, con  una anicipacin de # d@as calendario, ecepo en los e casos de ur!encia por al!una e%er!encia, esa " ;l AUDITOR !arani*a  responde del suspensin puede ser oal o parcial. DIRECCIÓN: AV. CONSULTORE EMPRESA SOBOCE S.A. OQUENDO Nº 2354 S NIT: 124585689 AUDITORIA FINANCIERA 6  O D I F I C A C I  N

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;n caso 5ue la suspens in sea %aor a los die* 10: d@as calenda

rio, se procederB a la a%pliacin de circunsancias 5ue deben ser debida%ene pla*o de eecucin del conrao. susenadas  aprobadas por el (ONRN;, esa suspensin puede ser parcial o oal. ;n caso si%is%o, el AUDITOR podrB 5ue la suspensin sea %aor a los die* 10: d@as co%unicar al CONTRATANTE lacalendario, se procederB a la a%pliacin de pla*o de suspensin o parali*acin e%poral de eecucin del conrao. sus servicios en la >'ORS, cuando se presenen siuaciones de TRIL%IA CUARTAG 6ORO%IDAD  %U% +uer*a %aor o caso +oruio, $ENAIDADE% Queda convenido enre las pares

conraa nes 5ue si el >' OR no enre!a el produc o +inal en el pla*o esablec ido en el conrao , se consiu irB en %ora sin necesid ad de nin!En previo re5ueri %ieno del (ON RN

;, obli!Bndose por el slo TRIL%IA %E9TAG venci%ieno del pla*o a pa!ar por cada 6$ROCEDIIENTO DE d@a calendario de reraso en el $AO DE IQUIDACIN FINA %e desconarB del cu%pli%ieno del conrao, una %ula i%pore del Pa!o inal los e5uivalene al %edio por cieno 0.# : si!uienes conceposF del %ono de los servicios, por cada d@a 36.1 &u%as aneriores a pa!adas calendario de araso. 36.2 Reposicin de daAos, si 4ubieren. 36.3 ;l porcenae correspondiene a la ;n caso de no subsanar las recuperacin del anicipo si 4ubiera saldos observaciones e+ecuadas por la pendienes. (ONRPR; en el pla*o 36.4 as %ulas  penalidades, si 4ubieren. esablecido en la (T>&> 36.5 Por la proocoli*acin del conrao, si ese /'GV&'M O(/, N>M;R pa!o no se 4ubiere 4ec4o. 2".1 se aplicarB la %ula del %edio por cieno 0.# : del %ono oal de los servicios, por cada d@a calendario de si%is%o, el AUDITOR podrB esablecer el i%pore de los pa!os a los cuales considere ener araso. derec4o, 5ue 4ubiesen sido recla%ados, susenada  ;sas %ulas serBn desconadas anes oporuna%ene denro de los reina d@as calendario 30: de sucedido el 4ec4o 5ue ori!in el recla%o:  del pa!o +inal. 5ue no 4ubiese sido pa!ado por el CONTRATANTE. TRIL%IA QUINTAG 6CERTIFICADO DE CU$IIENTO DE CONTRATO Preparado as@ el pa!o +inal por el 8cnico desi!nado ;%iido el 'n+or%e de (on+or%idad por para el e+eco, 8se lo re%iirB a la dependencia del la (o%isin de Recepcin, la enidad CONTRATANTE, para su conoci%ieno, 5uien en conraane procederB al cierre del su caso re5uerirB las aclaraciones 5ue consider8 conrao e%iiendo el (eri+icado de perinenes. e no eisir observacin al!una para el (u%pli%ieno de (onrao. procesa%ieno del pa!o, auori*arB el %is%o.

CONSULTORE S

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EMPRESA SOBOCE S.A.



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;se proceso uili*arB los pla*os previso s en la clBusula vi!8si% o novena del presene (onra o, para

el pa!o de saldos en caso 5ue disposiciones le!ales de conrol +iscal vi!enes, serB eisiesen. re!isrado ane la (onralor@a General de la RepEblica. TRIL%IA %L$TIAG 6CONFORIDAD ;n seAal de >sed &eAor Noario se servirB inserar odas las con+or%idad  para su +iel  esrico de%Bs clBusulas 5ue +uesen de esilo  se!uridad. cu%pli%ieno +ir%an el presene (onrao en cuaro ee%plares de un %is%o enor  valide* el N' Q>'RO< /N;& , en represenacin (oc4aba%ba 2" J>'O de 2013 le!al del CONTRATANTE,  ;l ic. (ano Orellana esi

;se

docu%eno,

con+or%e

a

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Enti"a" Contratante %O:OCE %A

CONSULTORES

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De*'i Cano Orellana De FIRA AUDITORA

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231846131 Legajo de Planificacion Rvd (1)

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