1 efectivo en caja 2 entregas a rendir cuentas 3 ingresos diferidos 4 comisiones pendientes por pagar 5 deduccion por ONP 6 equipos para procesamiento de informacion 7 impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011
1500 300 3 0 72 5 4 1850 35 2 35 7 5 8392
8 di disminucion en valor de las inverciones financieras
11600
9 facturas por cobrar
20560
10 reclamaciones a la co compañía as aseguradora (p (perjuicios cu cubiertos en en po poliza) 11 retencion I Renta de quinta categoria 12 depreciacion acumulada de vehiculo 13 reclamaciones al fisco por pago en exceso de impuesto a la renta 14 letras en descuento 15 terreno en proceso de adaptacion
30229 135 8310 2 35 2 3 29 4 1 3 37 1 0
16 esti estima maci cion ones es por por pos posib ible less per perdi dida dass der deriivada vadass de de cred crediitos tos com comer ercciale ialess (or (ord dinar inariios) os)
2941 2941
17 d de epositos en garantia desembolsadas por alquiler
50 0 0
18 activo diferido (RENTA)
28 5 0
19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida
8360
20 prestamos otorgados a accionistas durante mas de un periodo
7601.5
21 in i ntereses por devengar por arrendamiento financiero
1 39 0 8
22 muebles u otros en oficinas administrativas
1 89 9 0
23 di dietas por cancelar al directorio de la empresa
30 0 0
24 interes por pagar de deuda a entidad bancaria
22 5 0
25 prestamos de entidad bancaria
1 50 0 0
26 prestamos a terceros sin garantia
1 26 3 3
47 dividendos por pagar 48 letras por cobrar comerciales
330 3267
49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo)
10000
50 deposidos en cta cte (ME)
40000
51 Software aplicaciones informaticas
50250
52 capital suscrito por los accionistas
26500
53 Essalud (regimen de prestaciones de salud)
55
54 suscripciones pendiente por cancelacion
6500
55 depositos en modalidad CTA CTE (MN)
8500
56 anticipos de clientes (anticipos recibidos)
740
57 impuesto veicular
338
58 depositos en ahorros en institucion bancaria
90000
59 adquisicion de terreno arendamiento financiero
30630
60 depreciacion acumulada de maquinaria
18542
61 estimacion por posibles perdidas derivadas de creditos no comerciales
4245
62 depreciacion de equipos diversos
2168
63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo
5030
64 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes en el perido CP
1380
65 amortizacion acumulada de intangibles
16750
66 reserva facultativa
30630
67 vacaciones por pagar 68 mercaderias manufacturadas en inventario 69 equipo de computo 70 cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a corto plazo (incluye inter
2735 201400 5420 35860
71 alquileres pagados por adelantado
2070
72 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes que exede el period
1350
73 utilidades no distribuidas
515789
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31.12.20XX (Expresado en nuevos soles) ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10
1 efectivo en caja
1500.00
50 deposidos en cta cte (ME)
40000.00
55 depositos en modalidad CTA CTE (MN)
8500.00
58 depositos en ahorros en institucion bancaria
90000.00
38 saldo acreedor en institucion bancaria INVERSIONES FINANCIERAS
-13861.00
11
8 disminucion en valor de las inverciones financieras
-11600.00
31 paquete de acciones ordinarias de carácter temporal
43100.00
INVERSIONES MOBILIARIAS
30
42 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
10000.00
49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo)
10000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
12
9 facturas por cobrar
20560.00
14 letras en descuento
2941.00
32 letras por cobrar (giro del negocio)
5860.00
63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo
5030.00
56 anticipos de clientes (anticipos recibidos)
-740.00
16 estimaciones por posibles perdidas derivadas de creditos comerciales (ordinarios) CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 2 entregas a rendir cuentas
-2941.00 14 300.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
33
6 equipos para procesamiento de informacion
23575.00
15 terreno en proceso de adaptacion
33710.00
19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida
8360.00
22 muebles u otros en oficinas administrativas
18990.00
28 vehiculos de transporte
13850.00
30 desvalorizacin de maquinaria y equipo de explotacion
-7850.00
43 unidades de remplazo
23575.00
59 adquisicion de terreno arendamiento financiero
30630.00
69 equipo de computo
5420.00
75 terrenos (arrendamiento financiero)
173850.00
78 edificaciones administrativas DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
810.00 39
12 depreciacion acumulada de vehiculo
8310.00
29 depreciacion acumulada de muebles
12095.00
60 depreciacion acumulada de maquinaria
18542.00
62 depreciacion de equipos diversos ACTIVOS INTANGIBLES
2168.00 34
51 Software aplicaciones informaticas
50250.00
65 amortizacion acumulada de intangibles ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 18 activo diferido (RENTA)
-16750.00 37 2850.00
ACTIVOS DIFERIDOS 40 costos diferidos
80850.00
PASIV 126,139.00
TRIBU 5 7 11 27 53 57
31,500.00
74 REMU 4
20000
67 CUEN 44
30,710.00
46 48 CUEN 47 23 OBLIG
8,701.50
24 25
324,920.00
RESER 35 66 RESUL 33 73
41,115.00
33,500.00
2,850.00
80,850.00
O TOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40
deduccion por ONP
35
impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011
8,392
retencion I Renta de quinta categoria
135
senati
22
Essalud (regimen de prestaciones de salud)
55
impuesto veicular
338
igv por pagar NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
1,820 41
comisiones pendientes por pagar
1850
vacaciones por pagar TAS POR PAGAR COMERCIALES
2,735 42
anticipos otorgados por mercaderia
1800
facturas por pagar comerciales no emitidas
13,550
letras por cobrar comerciales TAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES
3,267 44
dividendos por pagar
330
dietas por cancelar al directorio de la empresa ACIONES FINANCIERAS interes por pagar de deuda a entidad bancaria prestamos de entidad bancaria
3,000 45 2,250 15 000
VA LEGAL
58
detraccion de utilidades (reserva legal)
2000
reserva facultativa TADOS ACUMULADOS perdidas acumuladas utilidades no distribuidas
30630 59 -183720 515789
884764
10,797.00
4,585.00
16,817.00
3,330.00
109,970.00
32,630.00
332,069.00
LOS CLAVELES S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31.12.2011 (EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
concepto Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
140000
Inversiones Financieras
31500
Cuentas por Cobrar Comerciales
25040
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Contratados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE
66,740.00 177,390.00 3,570.00 444,240.00
Activos no Corrientes
Inversiones Financieras
20000
Cuentas por Cobrar Comerciales
3680
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
2850
Otras Cuentas por Cobrar Inmuebles, Maquinaria y Equipo Activos Intangibles
6610.0 283,805.00 33,500.00
Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
350445
PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
13,861
Obligaciones Financieras
48,938
Cuentas por Pagar Comerciales
16,817
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar
8,392 11,060
99,068 Pasivos no Corrientes
Obligaciones Financieras
47,124
Provisiones Ingresos Diferidos
307254-80850
226,404
273,528 TOTAL PASIVO
372,596
Patrimonio Neto
Capital
20,000
Acciones de Inversión
15,000
Capital Adicional
22,390
Resultados no Realizados Excedente de Revaluación
Nº
CONCEPTO
ELEMENTO
1 INVERSIONES
ACTIVO
2 DEPOSITOS EN GARANTIA
ACTIVO
3 ACTIVO FIJO
ACTIVO
4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
PASIVO
5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO
ACTIVO
6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
PASIVO
7 ANTICIPOS RECIBIDOS
ACTIVO
8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS
ACTIVO
9 REMUNERACIONES POR PAGAR
PASIVO
10 DEUDAS A LARGO PLAZO
PASIVO
11 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVO
12 PRESTAMOS AL PERSONAL
ACTIVO
13 TRIBUTOS POR PAGAR
PASIVO
14 SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO
ACTIVO
15 INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES
PASIVO
16 RESERVA LEGAL
PATRIMONIO
17 COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES
ACTIVO
18 PERDIDAS ACUMULADAS
PATRIMONIO
19 ANTICIPOS OTORGADOS
PASIVO
20 MERCADERIAS
ACTIVO
21 FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES
ACTIVO
22 ACCIONES COMUNES
PATRIMONIO
23 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
ACTIVO
24 SALDO ACREEDOR BARBA AZUL
ACTIVO
25 VENTAS DIFERIDAS
PASIVO
26 DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS
ACTIVO
27 RESULTADO DEL EJERCICIO
PATRIMONIO
ESF IMPORTE
DINAMICA
CTA
DEBE
HABER
DEBE
3000
a
13
3000
1000
a
16
1000
20000
a
33
20000
1600
p
41
300
a
37
13700
p
42
13700
2100
p
12
2100
8000
a
51
6100
p
41
6100
9300
p
46
9300
800
a
18
800
200
a
14
200
3300
p
40
2500
a
14
400
p
49
400
500
p
58
500
300
p
19
300
1700
a
59
1700
1800
a
42
1800
11800
a
20
11800
12600
a
12
12600
21000
p
50
21000
300
p
19
300
4800
p
10
4800
2300
p
49
2300
900
p
16
900
4000
p
59
4000
1600 300
8000
3300 2500
HABER
EMPRESA COMERCIAL TEJADA S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31.12.20XX (Expresado en miles de nuevos soles) ACTIVO
CTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO # SALDO DEUDOR DEL BANCO CORSARIO NEGRO # SALDO ACREEDOR BARBA AZUL
10
INVERSIONES FINANCIERAS 1 INVERSIONES
11
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES # FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 7 ANTICIPOS RECIBIDOS # COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES # ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
12
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y # PRESTAMOS AL PERSONAL # SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO
14
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS # DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS
16
EXISTENCIAS # MERCADERIAS
20
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO # SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
18
INVERSIONES MOBILIARIAS 8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS
30
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3 ACTIVO FIJO
33
TOTAL ACTIVO
2,500.00
7300 -4800 3,000.00
CTA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y S 1 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 7 CREDITO FISCAL # ESSALUD # CONTRIBUCIONES SOCIALES
40
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES # ANTICIPOS OTORGADOS
42
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9 REMUNERACIONES POR PAGAR 4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 2 DEPOSITOS EN GARANTIA # DEUDAS A LARGO PLAZO
46
PASIVOS DIFERIDOS # INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES # VENTAS DIFERIDAS # GASTOS OPERATIVOS
49
1100 -300 900 1600
3000 9,900.00
12600 -2100 -300 -300 2,700.00
200 2500 -900.00
-900
13700 -1800
6100 1600 -1000 9300
400 2300 -4000
11,800.00
11800
PATRIMONIO 800.00
800 8,000.00 8000 20,000.00
20000
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 39 # DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO
PASIVO
CAPITAL # ACCIONES COMUNES
50
RESERVA LEGAL # RESERVA LEGAL
58
RESULTADOS ACUMULADOS # RESULTADO DEL EJERCICIO # PERDIDAS ACUMULADAS
59
-5,000.00
-5000
37
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300.00
300 53,100.00
21000
500
4000 -1700
3,300.00
11,900.00
16,000.00
-1,300
21,000.00
500.00
2,300.00
53,700.00 600.00
