Taller Realización auditoria interna

TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración

del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

REUNIÓN APERTURA AUDITORIA FECHA : 01 agosto de 2017

TEMA: Auditoria interna de Calidad

HORAS: _8 horas__________________ FACILITADOR: FACILITADOR: Grupo Auditor BASE: Bogotá

Objetivo: Objetivo: Realizar auditoría de calidad al proceso de compras revisando la documentación y procesos Alcance: Alcance: Verificar los procesos de compra de la empresa Combuscol SA en Bogotá NOMBRE

CARGO

CEDULA

FIRMA

1 2 3 4 5 6 7

 ______________________ Facilitador

_____________________________ Auditor Jefe

NOTA

Criterios de Auditoria: Política de Gestión Financiera, Manual de Procedimientos, Políticas Corporativas, Norma ISO 9001:2015

b-  Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento revisado Observaciones del documento. No. 1

Documento revisado Cotizaciones

2 3

Órdenes de compra Remisiones

4

Formato bodega

de

recepción

Observaciones del documento Se tomarán muestras aleatorias del año 2017 Se verificarán los valores altos Con base en los anteriores documentos se comparará la mercancía despachada en Con base en la remisión se revisará la mercancía recibida

c-  Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de comunicación que usará durante la auditoría. Para la comunicación se utilizará la técnica de escucha activa

d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de Chequeo).

e- Generación de hallazgos de auditor. Fecha: 01/08/17 Proceso Auditado: Compras Evidencias de Criterios de No.  Auditoría  Auditoría 1 Procedimientos política de de costos en gestión materiales en financiera bodega

2

Auditor (es): Nelson Castillo Auditado (s): Combuscol Hallazgos de C NCM NCm  Auditoría Falta agregar X implementación de procedimiento para costos en materiales de bodega

formato único de Cap. No se tiene en despachos, Compras y cuenta el formato Manual de logística único de procedimientos despachos y recibo de mercancía en el procedimiento

X

3

Cambios Política de Falta actualización organizacionales logística de la política de logística, cuya última actualización fue el 18 de julio 2011 y no se han agregado los cambios

X

4 C: Conformidad

NCM: No Conformidad Mayor

NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría. 1. Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y standby. 2. Se debe agregar el formato único de despachos y recibo al manual de procedimientos. 3. Se debe actualizar la política de logística y servicio al cliente puesto que no se han agregado los cambios organizacionales del año 2012. g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad). h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisión de actividades de una función las cuales arrojen resultados para la mejora continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos dentro de una organización. .