Auditoria Interna...Fin 1

UNIVERSIDAD NACIONAL “SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO”, FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD, ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

 AUDITORIA FIANCIERA I

MEDICIÓN DE RIESGOS DE AUDITORIA CEVIVE E.I.R.L. Patrimonio

P.T. Hecho por: Revisado por:

Cuestionario de control interno

CI-SS XX

Fecha 15/01/2016

XY

20/01/2016

Al 31 de diciembre del 2015

RESPUESTAS No

PUNTAJE Obtenido Optimo

N°

PREGUNTAS

1

¿Existe un reglamento o políticas internos para el manejo de las cuentas que conforman el patrimonio?

x

0

9

Se basan solo por experiencias personales.

2

¿Existen auxiliares de las cuentas de patrimonio?

x

8

9

No existe un módulo en el sistema de auxiliares, recién es preparado manualmente en cuadros de Excel.

3

¿El sistema contable c alcula automáticamente el resultado del ejercicio?

x

8

8

4

¿La reserva legal se calcula como lo estipula la Ley?

9

9

5

¿La reserva facultativa se calcula como lo estipula la Ley?

x x

9

9

6

¿Los resultados del ejercicio se los da a conocer a la gerencia antes de cerrar el periodo?

x

8

8

La gerencia conoce siempre los resultados antes de cerrar el periodo y da su criterio.

0

7

En la empresa no hay mucha utilidad, por esta razón no se puede distribuir sino realizar más inversiones.

Si

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OBSERVACIONES

 AUDITORIA FIANCIERA I

7

¿Los resultados acumulados de los ejercicios anteriores se distribuyen a los accionistas?

8

¿Los estados financieros son aprobados por los accionistas?

x

7

7

Se realizan reuniones al cierre del periodo y se da a conocer los resultados.

9

¿Se realiza el cuadro de distribución de utilidades?

x

8

9

Es preparado manualmente en los cuadros de Excel.

¿Se distribuyen las utilidades a los trabajadores, de acuerdo con los procedimientos legales? Total

x

9

9

66

84

10

x

7

3