STUDI KASUS & PENGISIAN SPT ANGKATAN ANGKATAN I TAHUN 2015 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS UDAYANA PPh BADAN
Kasus
Ber,a%aran ,ata-,ata ,ia8ah ini" an,a ,iminta untu memuat re!n%ilia%i aa #u/i
: : : : : : : : : : :
PT Bu Cin Sejahtera 01.542.224.7-904.000 Jl. Puut N!.09" #en!n" $ena%ar" $ena%ar" &02'5 0'(1-7''2222 ) 0'(1-7'''22' +n,u%tri aanan #in/an + etut Sua%ati" BA Jl. n. erau N!.10133" N!.10133" Sanur" Sanur" $ena%ar 0'(1-522'''' Arual" Baha%a +n,!ne%ia" !muter" #uiah ari% uru% 1 Januari 2014 %amai ,en/an '1 $e%emer 2014
Data Pen!"!# $
N!
Nama ,an alamat
NPWP
Jaatan
1
Wajan 6ananur Jl. C! Simara N!.1" *un/" $ena%ar
0(.'2'.(20.2-901.000
!mi%ari%
2
+ etut Sua%ati" BA
0(.'21.(10.'-90'.000
$iretur
Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $ena%ar
Data Pe%ean #aha% $
N!
Nama ,an Alamat
NPWP
1
Wajan 6ananur Jl. C! Simara N!.1" *un/" $ena%ar
0(.'2'.(20.2-901.000
2
+ etut Sua%ati" BA Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $ena%ar
'
a,e Ceeee Jl. a8ar 9" Sin/araja
#uiah
emar
2" 5 0 0" 0 0 0" 0 0 0
2 5 00
50
0(.'21.(10.'-90'.000
1 " 50 0 " 00 0 " 00 0
1 50 0
'0
07.2'4.7(5.9-902.000
1 " 0 0 0 "0 0 0 "0 0 0
1 0 00
20
a!ran laa ru/i PT Bu Cin Sejahtera ,alam ruiah tahun 2014 a,alah %ea/ai eriut :
Tele!n)Tele% Pen/hau%an Piutan/ Bun/a Pinjaman ,ari BN+ Se8a e%in #eara%i #!alti Pen/an/utan Penu%utan Pema%aran ain-lain Jumlah Biaa *%aha Laa U#aha
: : : : : : : : : :
# # # # # # # # # #
200"000"000 200"000"000 4&"000"000 240"000"000 200"000"000 400"000"000 150"000"000 179"000"000 100"000"000 45"000"000 : #
'"777"0
#
'"22'"0
Tele!n)Tele% Pen/hau%an Piutan/ Bun/a Pinjaman ,ari BN+ Se8a e%in #eara%i #!alti Pen/an/utan Penu%utan Pema%aran ain-lain Jumlah Biaa *%aha Laa U#aha
: : : : : : : : : :
# # # # # # # # # #
200"000"000 200"000"000 4&"000"000 240"000"000 200"000"000 400"000"000 150"000"000 179"000"000 100"000"000 45"000"000 : #
'"777"0
#
'"22'"0
Pen,aatan iaa ,i luar u%aha $e=i,en ,ari PT +n%ani Penertaan15 $e=i,en ,ari PT Sa%i Penertaan '0 Bun/a $e!%it! ,ari BCA #!alti ,ari PT a,a ara Se8a ,ari PT Cita Pe%!na euntun/an Penjualan ;arta #u/i Seli%ih ur% Jumlah Pen,aatan ,i uar *%aha
: : : : : : :
# # # # # # #
Laa Be"#(h
42"500"000 25"000"000 45"000"000 &"500"000 49"000"000 '&"000"000 122"'42"000 : #
& 5 "(
: #
'"'0&"(
Kete"anan $ 1 Peru%ahaan Peru%ahaan men/an men/anti%i ti%ia%i a%i retur enjua enjualan lan ,en/an men// men//unaan unaan met!,e eni%ihan eni%ihan retur enjua enjualan. lan. # an/ enar-enar telah tereali%a%i tahun 2014 erjumlah #.750.000.000"-
2
Perh Perhit itun un/a /an n ;ar ;ar/a /a P!! P!! Penj Penjua uala lan n: Pemaaian Bahan Bau Pemaaian Bahan Pemantu aji ,an *ah Penu%utan Biaa lain-lain Biaa Pr!,u%i Baran/ ,alam r!%e% a8al Baran/ ,alam r!%e% ahir ;ar/a P!! Pr!,u%i Baran/ Ja,i A8al Baran/ Ja,i Ahir ;ar/a P!! Penjualan a. .
?.
7"400"0 2"500"0 '"500"0 1"215"0 7&5"0 15"400"0 (00"0 5 0 0" 0 0 15"500"0 1"500"0 2"000"00 15"000"0
$alam aji ,an *ah *ah ter terma%u ma%u PPh PPh ,it ,itan//un an//un/ / eru eru%ahaan %ahaan %ejumlah %ejumlah #.100.00 #.100.000.000" 0.000"-$alam iaa iaa lain-lai lain-lain n terma%u terma%u iaa iaa era8atan era8atan en,araan en,araan ria,i ria,i $ire $iretur tur >era%i >era%i #.50.000. #.50.000.000"000"-
Peru%ahaan Peru%ahaan men//una men//unaan an met!,e met!,e har/a !! !! atau atau har/a a%ar a%ar mana mana an/ alin/ alin/ ren,ah ren,ah untu untu enilai enilai ahan au.
Per%e,iaan A8al Per%e,iaan Ahir '
# # # # # # # # # # # #
;ar/a P!! 11"000"000"000 12"000"000"000
;ar/a Pa%ar 11"500"000"000 10"900"000"000
Bia Biaa a um umum um"" a,mi a,mini ni%t %tra ra%i %i ,an ,an Penj Penjua uala lan n: a. $alam iaa li%tri" terma%u iaa li%tri untu temat tin//al ara en/uru% #.5.000.000 . $alam iaa /aji ter,aat PPh ,itan//un/ eru%ahaan #.10.000.000 ,an /aji emantu rumah en/uru% #.2.000.000"?. $alam iaa a%uran%i ter,aat iaa a%uran%i eme/an/ %aham %ee%ar #.50.000.000",. 50 iaa erjalanan ,ina% ti,a ,i,uun/ uti-uti e. Pen Pen/ha /hau% u%an an iut iutan/ an/ ta terta/ terta/ih ih ter,ir ter,irii ,ari ,ari en/ en/hau hau%an %an iu iutan tan/ / ea ea,a ,a ar ara8 a8an an ti, ti,a a erh erhu u !era%i!nal eru%ahaan %ee%ar #.'0.000.000"- ,an iutan/ u%aha #.170.000.000. Waji menerahan ,an mela!ran ,a@tar iutan/ ta terta/ih an/ ,ihau%an ea,a PP. #.170.000.000"-" #.150.000.000"- ,iantarana %u,ah ,i,a@taran /u/atan atau ,i%erahan ea,a enerahan ena/ihanna. @. #in?ia #in?ian n un/a un/a in injam jaman an %elama %elama 2014 e ea,a a,a BN+ 4( : Bun/a Pinjaman T. Bun/a ) Thn Pinjaman a%a Pinjaman 5"000"000 12 250"000"000
Jumlah iaa lain-lain
4
$ata men/enai ati=a teta : N! 1 2 ' 4 5 ( 7 & 9 10 11 12 a. . ?.
5
Jeni% Ati=a Teta en,araan >era%i!nal en,araan Se,an e%in Pen/!lahan e%in $ie%el enerat!r i%tri !muter)Printer Pera!tan ant!r Ban/unan T!! Ban/unan ant!r u,an/ A u,an/ B Peralatan T!!
Tahun Per!lehan 02-0'-2011 04-04-2011 01-05-2011 10-04-2012 05-04-2011 07-07-2011 02-07-2011 02-01-2010 02-01-2010 02-01-201' 02-04-201' 02-0'-2014
;ar/a Per!lehan '(0"000"000 420"000"000 10"000"000"000 4"000"000"000 1"000"000"000 100"000"000 &0"000"000 &00"000"000 500"000"000 400"000"000 50"000"000 '00"000"000
el!m! !l!n/an l 2 l 2 l ' l ' l ' l 1 l 1 Ban/unan Ban/unan Ban/unan N!n Permanen l 2
Peru%ahaan memilih men//unaan met!,e /ari% luru% untu tujuan @i%al. Pa,a tan//al 1 Juli 2014" enerat!r i%tri ,ijual ,en/an har/a #.&&0.000.000"Penu%utan en,araan %e,an" !muter)rinter" era!tan ant!r" eralatan t!!" an/unan ant! ma%u e ,alam iaa umum" a,mini%tra%i ,an enjualan. Se,an/an %elain itu ma%u har/a !!.
Pen,aatan iaa lain-lain a. #in?ian un/a ,e!%it! %elama 2014 ,ari BCA : Bun/a $e!%it! 5"000"000 15"000"000 25"000"000
.
?.
,.
e.
T. Bun/a ) Thn 10 10 10
$e!%it! '00"000"000 450"000"000 (00"000"000
a%a $e!%it!
$e!%it! uan era%al ,ari laa ,itahan)%et!ran m!,al ,an ti,a a,a eharu%an a/i 8aji menematan ,ana ,e!%it! ,alam e/iatan !era%i!nal u%ahana Nilai Pen,aatan $e=i,en ,ari PT +n%ani ,i a!ran euan/an !mer%ial a,alah nett! %etelah ,i!t! 2' Buti P!t!n/ N!m!r : 0010)BP)PPh2')2014. Nilai Penertaan a,a PT +n%ani #. 1.000.000.00 a,a PT Sa%i #.5.000.000.000"-. Nilai Pen,aatan r!alti ,i a!ran euan/an !mer%ial meruaan en,aatan ata% imalan en// r!,u%i ,ari PT. a,a ara NPWP: 01.''4.225.(-907.000 nett! %etelah ,i!t!n/ PPh Pa%al 2' N!m!r : 0001)BP)PPh2')2014. Nilai Pen,aatan Se8a ,i a!ran euan/an !mer%ial meruaan en,aatan %e8a me%in %etelah ,i!t!n/ PPh 2' !leh PT. Cita Pe%!na NPWP: 01.9'2.7(5.1-905.000" Buti P!t 0044)BP)PPh2')2014 #u/i %eli%ih ur% #.122.'42.000 %u,ah %e%uai ,en/an etentuan @i%al.
(
PPh Pa%al 22 +m!r an/ ,iun/ut !leh Bea Cuai %elama tahun 2014 a,alah %ee%ar #.'0.000.000" Sejahtera memunai AP+ An/a Pen/enal +m!r
7
PPh a%al 25 an/ telah ,iaar tahun 2014 untu ulan Januari ,an
PPh Tahunan
0"000 0"000
&"000 &"000
tur enjualan
0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000 0"000
n er%e,iaan
tan//a ara
n/an ,en/an Paja telah $ari jumlah B*PN untu
45"000"000
*mur !mer%ial 10 Tahun 10 Tahun 15 Tahun 15 Tahun 15 Tahun 5 Tahun 5 Tahun 25 Tahun 25 Tahun 25 Tahun 15 Tahun 10 Tahun
" ,an /u,an/
aja untu n/ PPh Pa%al "- %e,an/an unaan r!%e% Buti P!t!n/ n,in/in nett! n/ N!m!r :
-. PT Bu Cin
"- %e,an/an teritan STP ma%u ,en,a
SOAL LATIHAN PPh BADAN
$e%ri%i
!mer%ial
Pere,aran *%aha - Penjualan Brut! - P!t!n/an Penjualan - #etur Penjualan )!%*ah Pe"e+a"an B"!t'
25"000"000"000 2"000"000"000 1"000"000"000 22,000,000,000
;ar/a P!! Penjualan - Pemelian - Per%e,iaan ahan au a8al - Pe r%e ,iaa n ah an a u a h ir Pemaaian Bahan Bau - Pe maaia n Ba han Pe man tu - aji ,an *ah - Penu%utan
7"'00"000"000 11"000"000"000 1 0"900 "0 00"00 0 7"400"000"000 2"500 "0 00"00 0 '"500"000"000 1"215"000"000
- Biaa lain-lain Biaa Pr!,u%i - Baran/ ,alam r!%e% a8al Baran/ ,alam r!%e% ahir ;ar/a !! Pr!,u%i - Baran/ Ja,i A8al - Baran/ Ja,i Ahir Ha"a P'-'- Pen.!a*an
7&5"000"000 15"400"000"000 (00"000"000 500"000"000 15"500"000"000 1"500"000"000 2"000"000"000 15,000,000,000
Laa B"!t' U#aha
,000,000,000
Biaa *%aha ainna : - aji" T;#" B!nu%
1"500"000"000
- Premi A%uran%i ara8an - Perjalanan $ina% - Alat ant!r
-
'00"000"000 100"000"000 15"000"000
i%tri 100"000"000 Tele!n)Tele% 200"000"000 Pen/hau%an Piutan/ 200"000"000 Bun/a Pi njaman ,ari BN+ 4( 4&"000"000 Se8a e%in 240"000"000 #eara%i 200"000"000 #!alti 400"000"000 Pen/an/utan 150"000"000 Penu%utan 179"000"000 Pema%aran 100"000"000 ain-lain 45"000"000 Jamuan tamu an/ ta a,a ,a@tar n!minati@ Suman/an hari emer,eaan $en,a ,an un/a STP Pemerian ea,a ara8an ,alam entu natura Ta ,aat ,irin?i arena ta a,a uti
)!%*ah B(a3a U#aha La(nn3a Penha#(*an Net' +a"( U#aha
Pene%uaian
25"000"000"000 2"000"000"000 750"000"000 1771-+.5 22,250,000,000
250"000"000
7"'00"000"000 11"000"000"000 12"00 0"000 "0 00 17 71-+.5 l ("'00"000"000 2"500"000"000 '"400"000"000 1771-+.5@ 991"250"000 1771-+.5i
1"1 00"00 0"000
100"000"000 22'"750"000 50"000"000
7'5"000"000 1771-1.5a 1'"92("250"000 (00"000"000 500"000"000 14"02("250"000 1"500"000"000 2"000"000"000 1/,52,250,000
10"000"000 2"000"000 50"000"000 50"000"000
1"4&&"000"000 1771-1.5@ 1771-1.5a 250"000"000 1771-1.5a 50"000"000 1771-1.5l 15"000"000
5"000"000 50"000"000 4&"000"000
2("500"000
-
95"000"000 200"000"000 150"000"000 240"000"000 200"000"000 400"000"000 150"000"000 152"500"000 100"000"000 ("'00"000
7"000"000 5"000"000 1("'50"000 5"000"000 5"'50"000
'"777"000"000
'"49("&00"000
/,22/,000,000
5,22,450,000
42"500"000 25"000"000 45"000"000 &"500"000 49"000"000 '&"000"000 20,000,000
Biaa ,ari luar u%aha - #u/i %eli%ih ur% )!%*ah B(a3a +a"( *!a" !#aha
122"'42"000 122,/2,000
122"'42"000 122,/2,000
5,5,000
0,/,000
Penha#(*an Nett' +a*a% nee"(
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri :
/,/0,5,000
a
? , e
,2/,50,000
Pen/ha%ilan ,ari uar *%aha - $e=i,en ,ari PT +n%ani - $e=i,en ,ari PT Sa%i - Bun/a $e!%it! ,ari BCA - #!alti PT a,a ara - Se8a PT Cita Pe%!na - euntun/an Penjualan ;arta )!%*ah Penha#(*an +a"( L!a" U#aha
Penha#(*an Net' +a"( L!a" U#aha
SPT
7"500"000 25"000"000 45"000"000 1"500"000 1"000"000 45"125"000
2"059"075"000
-
70"000"000
50"000"000 10"000"000 50"000"000 &'"125"000 14/,125,000
5,24,//,000
@ / h
1771-1.5a
i
1771-1.5l 1771-1.5l
j
1771-+.5i
l
1771-1.5l 1771-1.5e 1771-1.5h 1771-1.5? 1771-1.5l
m
1771-1.5@ 1771-+.4 1771-+.4 1771-1.5@ 1771-1.5@ 1771-1.5l
m n ! r
%
-
i%tri 100"000"000 Tele!n)Tele% 200"000"000 Pen/hau%an Piutan/ 200"000"000 Bun/a Pi njaman ,ari BN+ 4( 4&"000"000 Se8a e%in 240"000"000 #eara%i 200"000"000 #!alti 400"000"000 Pen/an/utan 150"000"000 Penu%utan 179"000"000 Pema%aran 100"000"000 ain-lain 45"000"000 Jamuan tamu an/ ta a,a ,a@tar n!minati@ Suman/an hari emer,eaan $en,a ,an un/a STP Pemerian ea,a ara8an ,alam entu natura Ta ,aat ,irin?i arena ta a,a uti
)!%*ah B(a3a U#aha La(nn3a
Penha#(*an Net' +a"( U#aha
5"000"000
95"000"000 200"000"000 150"000"000 240"000"000 200"000"000 400"000"000 150"000"000 152"500"000 100"000"000 ("'00"000
50"000"000 4&"000"000
2("500"000
-
7"000"000 5"000"000 1("'50"000 5"000"000 5"'50"000
'"777"000"000
'"49("&00"000
/,22/,000,000
5,22,450,000
Pen/ha%ilan ,ari uar *%aha - $e=i,en ,ari PT +n%ani - $e=i,en ,ari PT Sa%i - Bun/a $e!%it! ,ari BCA - #!alti PT a,a ara - Se8a PT Cita Pe%!na - euntun/an Penjualan ;arta )!%*ah Penha#(*an +a"( L!a" U#aha
42"500"000 25"000"000 45"000"000 &"500"000 49"000"000 '&"000"000 20,000,000
Biaa ,ari luar u%aha - #u/i %eli%ih ur% )!%*ah B(a3a +a"( *!a" !#aha
122"'42"000 122,/2,000
122"'42"000 122,/2,000
5,5,000
0,/,000
Penha#(*an Net' +a"( L!a" U#aha Penha#(*an Nett' +a*a% nee"(
/,/0,5,000
7"500"000
50"000"000 10"000"000 50"000"000 &'"125"000 14/,125,000
25"000"000 45"000"000 1"500"000 1"000"000 45"125"000
-
2"059"075"000
70"000"000
5,24,//,000
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri : )!%*ah Penha#(*an Nett' L!a" Nee"(
6
)!%*ah Penha#(*an Nett'
/,/0,5,000
6 2,054,05,000
0,000,000
5,24,//,000
Perhitun/an PPh Ba,an terutan/ ,an PPh Ba,an an/ ma%ih haru% ,iaar untu tahun aja 201' :
Pen/ha%ilan net! @i%al !men%a%i eru/ian
Pen/ha%ilan ena Paja
5"297"7''"000 5"297"7''"000
PPh Te"!tan $
1"155"&(9"01& 3 25 3 50 4"141"&('"9&2 3 25 5,24,//,000
re,it Paja : - PPh Pa%al 22 +m!r - PPh Pa%al 2' #!alti - PPh Pa%al 2' $e=i,en - PPh Pa%al 2' Se8a - PPh Pa%al 25 - P!! STP Pa%al 25
144"4&'"(27 1"0'5"4(5"995 1,14,44,2/
'0"000"000 1"500"000 7"500"000 1"000"000 1"000"000"000 100"000"000
PPh uran/ Baar
1,10,000,000
/4,44,2/
5"297"7''"000 &'"125"000 5"214"(0&"000
1,1/,0//,/5
Perhitun/an An/%uran untu tahun aja 2015 : Pen/ha%ilan net! @i%al Pen/ha%ilan Ti,a Teratur Penjualan ;arta Pen/ha%ilan ena Paja PPh Terutan/ :
1"124"949"142 3 25 3 50 4"0&9"(5&"&5& 3 25
140"(1&"(4' 1"022"414"715
1771-1.5a
i
1771-1.5l 1771-1.5l
j
1771-+.5i
l
1771-1.5l 1771-1.5e 1771-1.5h 1771-1.5? 1771-1.5l
m
1771-1.5@ 1771-+.4 1771-+.4 1771-1.5@ 1771-1.5@ 1771-1.5l
m n ! r
%
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri : )!%*ah Penha#(*an Nett' L!a" Nee"(
6
)!%*ah Penha#(*an Nett'
/,/0,5,000
6 2,054,05,000
0,000,000
5,24,//,000
Perhitun/an PPh Ba,an terutan/ ,an PPh Ba,an an/ ma%ih haru% ,iaar untu tahun aja 201' :
Pen/ha%ilan net! @i%al !men%a%i eru/ian
Pen/ha%ilan ena Paja
5"297"7''"000 5"297"7''"000
PPh Te"!tan $
1"155"&(9"01& 3 25 3 50 4"141"&('"9&2 3 25 5,24,//,000
re,it Paja : - PPh Pa%al 22 +m!r - PPh Pa%al 2' #!alti - PPh Pa%al 2' $e=i,en - PPh Pa%al 2' Se8a - PPh Pa%al 25 - P!! STP Pa%al 25
144"4&'"(27 1"0'5"4(5"995 1,14,44,2/
'0"000"000 1"500"000 7"500"000 1"000"000 1"000"000"000 100"000"000
PPh uran/ Baar
1,10,000,000
/4,44,2/
5"297"7''"000 &'"125"000 5"214"(0&"000
1,1/,0//,/5
Perhitun/an An/%uran untu tahun aja 2015 : Pen/ha%ilan net! @i%al Pen/ha%ilan Ti,a Teratur Penjualan ;arta Pen/ha%ilan ena Paja PPh Terutan/ :
re,it Paja : - PPh Pa%al 22 +m!r - PPh Pa%al 2' #!alti - PPh Pa%al 2' $e=i,en - PPh Pa%al 2' Se8a PPh uran/ Baar An/%uran PPh Pa%al 25 Tahun 2015
1"124"949"142 3 25 3 50 4"0&9"(5&"&5& 3 25
140"(1&"(4' 1"022"414"715
'0"000"000 1"500"000 7"500"000 1"000"000
40"000"000
1,12/,0//,/5
4/,5,11/
re,it Paja : - PPh Pa%al 22 +m!r - PPh Pa%al 2' #!alti - PPh Pa%al 2' $e=i,en - PPh Pa%al 2' Se8a
'0"000"000 1"500"000 7"500"000 1"000"000
PPh uran/ Baar An/%uran PPh Pa%al 25 Tahun 2015
et
Ca,an/an #etur Pa%al 9 aat 1 huru@ ?
#umu% : Pemaaian D Per%. Ahir - Per%. A8al et!,e >C> ti,a ,ier!lehan Pa%al 10 aat (
PPh ,itan//un/ Pemeri erja Pa%al 9 aat 1 huru@ h Selisih penyusutan fiskal dan komersial (Pasal 11) Biaa era8atan en,araan ria,i $iretur Pa%al 9 aat 1 huru@ i
PPh ,itan//un/ Pemeri erja - PPh Pa%al 9 aat 1 huru@ h aji P#T - eentin/an Pria,i Pa%al 9 aat 1 huru@ i Premi a%uran%i eme/an/ %aham Pa%al 9 aat 1 huru@ i Ti,a a,a uti en,uun/
i%tri untu temat tin//al Pa%al 9 aat 1 huru@ i
1,1/,0//,/5
40"000"000
1,12/,0//,/5
4/,5,11/
et
Ca,an/an #etur Pa%al 9 aat 1 huru@ ?
#umu% : Pemaaian D Per%. Ahir - Per%. A8al et!,e >C> ti,a ,ier!lehan Pa%al 10 aat (
PPh ,itan//un/ Pemeri erja Pa%al 9 aat 1 huru@ h Selisih penyusutan fiskal dan komersial (Pasal 11) Biaa era8atan en,araan ria,i $iretur Pa%al 9 aat 1 huru@ i
PPh ,itan//un/ Pemeri erja - PPh Pa%al 9 aat 1 huru@ h aji P#T - eentin/an Pria,i Pa%al 9 aat 1 huru@ i Premi a%uran%i eme/an/ %aham Pa%al 9 aat 1 huru@ i Ti,a a,a uti en,uun/
i%tri untu temat tin//al Pa%al 9 aat 1 huru@ i Sarat2 iutan/ ta terta/ih P%l ( aat1 hr@ ** PPh Rata2 Pinjaman
Selisih penyusutan fiskal dan komersial (Pasal 11)
ntertainment S - 27)PJ.22)19&( Suman/an Pa%al 9 aat 1 huru@ / San%i A,mini%tra%i Pa%al 9 aat 1 huru@ Natura ,an enimatan Pa%al 9 aat 1 huru@ e Tidak ada bukti pendukung
$i?atat %ee%ar har/a er!lehan Ti,a terma%u !e aja Pa%al 4 aat ' huru@ @ PPh
Pa%al ( aat 1 huru@ e
i%tri untu temat tin//al Pa%al 9 aat 1 huru@ i Sarat2 iutan/ ta terta/ih P%l ( aat1 hr@ ** PPh Rata2 Pinjaman
Selisih penyusutan fiskal dan komersial (Pasal 11)
ntertainment S - 27)PJ.22)19&( Suman/an Pa%al 9 aat 1 huru@ / San%i A,mini%tra%i Pa%al 9 aat 1 huru@ Natura ,an enimatan Pa%al 9 aat 1 huru@ e Tidak ada bukti pendukung
$i?atat %ee%ar har/a er!lehan Ti,a terma%u !e aja Pa%al 4 aat ' huru@ @ PPh
Pa%al ( aat 1 huru@ e
E
Bun/a $e!%it! 5"000"000 15"000"000 25"000"000
Bun/a Pinjaman 5"000"000 2'"000"000 20"000"000
T. Bun/a ) Thn 10 10 10
T. Bun/a ) Thn 12 12 12
$e!%it! '00"000"000 450"000"000 (00"000"000
Pinjaman 250"000"000 4(0"000"000 500"000"000
a%a $e!%it! Januari
a%a Pinjaman Januari
arena jumlah rata-rata ,e!%it! leih tin//i ,aria,a jumlah rata-rata injaman" maa %eluruh un/a injaman ti,a ,aat ,ieanan %ea/ai iaa.
E
Bun/a $e!%it! 5"000"000 15"000"000 25"000"000
Bun/a Pinjaman 5"000"000 2'"000"000 20"000"000
T. Bun/a ) Thn 10 10 10
T. Bun/a ) Thn 12 12 12
$e!%it! '00"000"000 450"000"000 (00"000"000
Pinjaman 250"000"000 4(0"000"000 500"000"000
a%a $e!%it! Januari
a%a Pinjaman Januari
arena jumlah rata-rata ,e!%it! leih tin//i ,aria,a jumlah rata-rata injaman" maa %eluruh un/a injaman ti,a ,aat ,ieanan %ea/ai iaa.
r
er
Jml Bln 1 2 4 5 12
Jml Bln 1 2 5 4 12
$e!%it! (00"000"000 1"&00"000"000 '"000"000"000 5"400"000"000 450"000"000
#ata-#ata 500"000"000 2"'00"000"000 2"000"000"000 4"&00"000"000 400"000"000
N! 1 2 ' 4 5 ( 7 & 9 10 11 12
Jeni% Ati=a Teta en,araan >era%i!nal en,araan Se,an e%in Pari e%in $ie%el enerat!r i%tri !muter)Printer Pera!tan ant!r Ban/unan Pari Ban/unan ant!r u,an/ A u,an/ B Peralatan ant!r
Penu%utan
Tahun
;ar/a
Per!lehan 02-0'-2011 04-04-2011 01-05-2011 10-04-2012 05-04-2011 07-07-2011 02-07-2011 02-01-2010 02-01-2010 02-01-201' 02-04-201' 02-0'-2014
Per!lehan '(0"000"000 420"000"000 10"000"000"000 4"000"000"000 1"000"000"000 100"000"000 &0"000"000 &00"000"000 500"000"000 400"000"000 50"000"000 '00"000"000 1&"010"000"000
2011
4("&75"000
2012
(2"500"000
201'
(2"500"000
2014
'1"250"000 20/,125,000
B B B N!n
el!m! !l!n/an l 2 l 2 l ' l ' l ' l 1 l 1 an/unan an/unan an/unan Permanen l 2
#ate 12.5 12.5 (.25 (.25 (.25 25.0 25.0 5.0 5.0 5.0 10.0 12.5
NSB< a8al tahun
Penu%utan
2014 2'2"500"000 275"(25"000 &"'''"'''"''' '"5(2"500"000 &2&"125"000 '7"500"000 '0"000"000 (40"000"000 400"000"000 '&0"000"000 45"000"000 14"7(4"5&'"''' )!%*ah
2014 45"000"000 52"500"000 (25"000"000 250"000"000 (2"500"000 25"000"000 20"000"000 40"000"000 25"000"000 20"000"000 5"000"000 '1"250"000
991"250"000 152"500"000 1"14'"750"000
Perhitun/an aa Penjualan ;arta ;ar/a Per!lehan Aumula%i Penu%utan N(*a( S(#a B!-! F(#-a* ;ar/a Jual Ke!nt!nan
eteran/an
45"000"000 2("250"000 $aat $iiaaan 50 Saja (25"000"000 250"000"000 '1"250"000 $ijual 25"000"000 20"000"000 40"000"000 25"000"000 20"000"000 5"000"000 '1"250"000 1,1/,50,000
!mer%ial 1"215"000"000 179"000"000 1"'94"000"000
!re%i 22'"750"000 2("500"000 250"250"000
1"000"000"000 20'"125"000 4,5,000 &&0"000"000 /,125,000
Biaa A,mini%tra%i
2("250"000
25"000"000 20"000"000 25"000"000 20"000"000 5"000"000 '1"250"000 152,500,000
;PP
45"000"000 (25"000"000 250"000"000 '1"250"000
40"000"000
441,250,000
7ORKSHEET LATIHAN PENGISIAN SPT TAHUNAN BADAN PT A#T;A AT+ - TA;*N PAJA 2014
$e%ri%i
!mer%ial
Pere,aran *%aha - Penjualan Brut! - P!t!n/an Penjualan - #etur Penjualan )!%*ah Pe"e+a"an B"!t'
25"000"000"000 2"000"000"000 1"000"000"000 22,000,000,000
;ar/a P!! Penjualan - Pemelian - Per%e,iaan ahan au a8al - Per%e,iaan ahan au ahir Pemaaian Bahan Bau - Pemaaian Bahan Pemantu - aji ,an *ah - Penu%utan - Biaa lain-lain Biaa Pr!,u%i - Baran/ ,alam r!%e% a8al Baran/ ,alam r!%e% ahir ;ar/a !! Pr!,u%i - Baran/ Ja,i A8al - Baran/ Ja,i Ahir Ha"a P'-'- Pen.!a*an
7"400"000"000 2"500"000"000 '"500"000"000 1"215"000"000 7&5"000"000 15"400"000"000 (00"000"000 500"000"000 15"500"000"000 1"500"000"000 2"000"000"000 15,000,000,000
Laa B"!t' U#aha
,000,000,000
Biaa *%aha ainna : - aji" T;#" B!nu%
1"500"000"000
-
Premi A%uran%i ara8an Perjalanan $ina% Alat ant!r i%tri Tele!n)Tele% Pen/hau%an Piutan/ Bun/a Pinjaman ,ari BN+ 4( Se8a e%in #eara%i
Pene%uaian
SPT
eteran/an
SPT
eteran/an
SPT
eteran/an
'00"000"000 100"000"000 15"000"000 100"000"000 200"000"000 200"000"000 4&"000"000 240"000"000 200"000"000 Pa/e 25 !@ 49
$e%ri%i - #!alti
!mer%ial
Pene%uaian
400"000"000
Pa/e 2( !@ 49
$e%ri%i - Pen/an/utan
!mer%ial 150 000 000
Pene%uaian
$e%ri%i
Pene%uaian
!mer%ial
- #!alti
SPT
eteran/an
SPT
eteran/an
400"000"000
Pa/e 2( !@ 49
$e%ri%i -
Pen/an/utan Penu%utan Pema%aran ain-lain
)!%*ah B(a3a U#aha La(nn3a Penha#(*an Net' +a"( U#aha
Pene%uaian
!mer%ial 150"000"000 179"000"000 100"000"000 45"000"000
'"777"000"000 /,22/,000,000
Pen/ha%ilan ,ari uar *%aha - $e=i,en ,ari PT +n%ani - $e=i,en ,ari PT Sa%i - Bun/a $e!%it! ,ari BCA - #!alti PT a,a ara - Se8a PT Cita Pe%!na - euntun/an Penjualan ;arta )!%*ah Penha#(*an +a"( L!a" U#aha
42"500"000 25"000"000 45"000"000 &"500"000 49"000"000 '&"000"000 20,000,000
Biaa ,ari luar u%aha - #u/i %eli%ih ur% )!%*ah B(a3a +a"( *!a" !#aha
122"'42"000 122,/2,000
Penha#(*an Net' +a"( L!a" U#aha Penha#(*an Nett' +a*a% nee"(
5,5,000 /,/0,5,000
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri : )!%*ah Penha#(*an Nett' L!a" Nee"( )!%*ah Penha#(*an Nett'
6 /,/0,5,000
6
6
Pa/e 27 !@ 49
R I
11
SPT TAHUNAN
TAHUN PA)AK
$e%ri%i -
Pene%uaian
!mer%ial
Pen/an/utan Penu%utan Pema%aran ain-lain
SPT
eteran/an
150"000"000 179"000"000 100"000"000 45"000"000
)!%*ah B(a3a U#aha La(nn3a
'"777"000"000
Penha#(*an Net' +a"( U#aha
/,22/,000,000
Pen/ha%ilan ,ari uar *%aha - $e=i,en ,ari PT +n%ani - $e=i,en ,ari PT Sa%i - Bun/a $e!%it! ,ari BCA - #!alti PT a,a ara - Se8a PT Cita Pe%!na - euntun/an Penjualan ;arta )!%*ah Penha#(*an +a"( L!a" U#aha
42"500"000 25"000"000 45"000"000 &"500"000 49"000"000 '&"000"000 20,000,000
Biaa ,ari luar u%aha - #u/i %eli%ih ur% )!%*ah B(a3a +a"( *!a" !#aha
122"'42"000 122,/2,000
Penha#(*an Net' +a"( L!a" U#aha
5,5,000
Penha#(*an Nett' +a*a% nee"(
/,/0,5,000
Pen/ha%ilan Nett! uar Ne/eri : )!%*ah Penha#(*an Nett' L!a" Nee"(
6
)!%*ah Penha#(*an Nett'
/,/0,5,000
6
6
Pa/e 27 !@ 49
R I L U M R O F
SPT TAHUNAN
11
PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN PERHATIAN $
NT#+AN *ANAN #+ $+#T>#AT JN$#A PAJA
NPWP
SNAA WAJ+B PAJA A T I JN+S *SA;A T NN>. TP>N E D I P#+>$ PB**AN
F B #+ TA N$A 3 PA $A
:
0 1
5
:
P T
A M E R T H A
:
I N D U S T R I
:
0 3 6 1
:
0 1 1 4
PB**AN ) AP>#AN *ANAN
:
NAA ANT># A*NTAN P*B+
:
NPWP ANT># A*NTAN P*B+
:
NAA A*NTAN P*B+
:
N P W P A*NTAN P*B+
:
NAA ANT># >NS*TAN PAJA
:
N P W P ANT># >NS*TAN PAJA
:
NAA >NS*TAN PAJA
:
NPWP >NS*TAN PAJA
:
SPT PEMBETULAN KE68
4
-
2
2 2 4
>TA P + +; AN 6A N S S* A+
7
9 0 4
G A T
0 0 0
I * :
7 3 3 2 2 2 2
N>.
-
1 2 1 4
%.,. :
$+A*$+T
>P+N+ A*NTAN
3 T+$A $+A*$+T
#*P+A; G
G Pen/i%ian !l!m-!l!m an/ eri%i nilai ruiah haru% tana nilai ,e%imal ?!nt!h enuli%an lihat uu etunju hal. '
N A K L I A S ) A A H P A G N N
2 0 1
F SB* N+S+" BACA $A;** B** PT*NJ* PN+S+AN F +S+ $NAN ;*#*< CTA)$+T+ $NAN T+NTA ;+TA
NA#A $>+S++ ANT># P*SAT hu%u% B*T
1
TAHUN PA)AK
2
'
1.
PN;AS+AN NT> <+SA $ii%i ,ari
1
2.
>PNSAS+ #*+AN <+SA $ii%i ,ari amiran hu%u% 2A Jumlah !l!m &
2
HHHHHHHHH
5"297"7''"000 -
R I L U M R O F
SPT TAHUNAN
11
PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN PERHATIAN $
NT#+AN *ANAN #+ $+#T>#AT JN$#A PAJA
NPWP
SNAA WAJ+B PAJA A T I JN+S *SA;A T NN>. TP>N E D I P#+>$ PB**AN
F B #+ TA N$A 3 PA $A
:
0 1
5
:
P T
A M E R T H A
:
I N D U S T R I
:
0 3 6 1
:
0 1 1 4
PB**AN ) AP>#AN *ANAN
:
NAA ANT># A*NTAN P*B+
:
NPWP ANT># A*NTAN P*B+
:
NAA A*NTAN P*B+
:
N P W P A*NTAN P*B+
:
NAA ANT># >NS*TAN PAJA
:
N P W P ANT># >NS*TAN PAJA
:
NAA >NS*TAN PAJA
:
NPWP >NS*TAN PAJA
:
1
K A ) A P T I D E R K 9 :
SPT PEMBETULAN KE68
4
-
2
2 2 4
>TA P + +; AN 6A N S S* A+
7
9 0 4
G A T
0 0 0
I * :
7 3 3 2 2 2 2
N>.
-
1 2 1 4
%.,. :
$+A*$+T
>P+N+ A*NTAN
3 T+$A $+A*$+T
#*P+A; G
G Pen/i%ian !l!m-!l!m an/ eri%i nilai ruiah haru% tana nilai ,e%imal ?!nt!h enuli%an lihat uu etunju hal. '
G N A T U R E T h P P 9 B
2 0 1
F SB* N+S+" BACA $A;** B** PT*NJ* PN+S+AN F +S+ $NAN ;*#*< CTA)$+T+ $NAN T+NTA ;+TA
NA#A $>+S++ ANT># P*SAT hu%u% B*T
N A K L I A S ) A A H P A G N N E E P K 9 A
TAHUN PA)AK
2
'
1.
PN;AS+AN NT> <+SA $ii%i ,ari
1
2.
>PNSAS+ #*+AN <+SA $ii%i ,ari amiran hu%u% 2A Jumlah !l!m &
2
HHHHHHHHH
'
'.
PN;AS+AN NA PAJA 1-2 HH...H..HHHHHHHHH
4.
PPh T#*TAN Pilih %alah %atu %e%uai ,en/an ,en/an riteria Waji Paja. *ntu leih jela%na" lihat Buu Petunju Pen/i%ian SPT a.
Tari@ PPh P%. 17 aat 1 ;uru@ 3 An/a ' HHHH.
.
Tari@ PPh P%. 17 aat 2 3 An/a ' HHHHHHHH.
?.
Tari@ PPh P%. '1 aat 1
4
5"297"7''"000
5"297"7''"000
1"179"949"(2'
ihat Buu Petunju
5.
PNBA+AN ) PN*#ANAN #$+T PAJA *A# N#+ PPh P%. 24 6AN TA; $+P#;+T*NAN TA;*N A*
(.
J*A; PPh T#*TAN 4 D 5 H..HHHHHHHHHHHHH.
7.
PPh $+TAN*N P#+NTA; Pr!e Bantuan uar Ne/eri
&.
a.
#$+T PAJA $AA N#+ $ii%i ,ari
&a
.
#$+T PAJA *A# N#+ $ii%i ,ari amiran hu%u% 7A Jumlah !l!m & HHH
&
?. J*A; &a D & HH...HHHHH..H.HHHHHHHH 9.
a.
PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+
.
PPh 6AN B+; $+P>T>N ) $+P*N*T
( I 7 I &?H.
10. PPh 6AN $+BA6A# SN$+#+ a. PPh P%. 25 B*ANAN H.HH..HHHHHH..HHHHHHHH .
STP PPh P%. 25 ;ana P!! Paja HH.H.H..HHH
-
5
(
1"179"949"(2' -
7
40"000"000 -
&?
40"000"000
9
1"1'9"949"(2'
10a
1"000"000"000
10
100"000"000
10?
1"100"000"000
F'"%!*(" 11
;alaman 2 #*P+A;
1
2
14. a. N A L A ) R E B N U H A T 5 2 L A S A P h P P N A R U S G N A 9 E
'
PN;AS+AN 6AN NJA$+ $ASA# PN;+T*NAN ANS*#AN HHH..HHHHHHHHH
14a
.
>PNSAS+ #*+AN <+SA: $ii%i ,ari amiran hu%u% 2A Jumlah !l!m 9 .HHH...
14
?.
PN;AS+AN NA PAJA 14a I 14 H..HHHHHH
,.
PPh 6AN T#*TAN Tari@ PPh ,ari Ba/ian B N!m!r 4 3 14?
e.
N 15 A N K A U K D B A L N ) A A A P N I L K F I S E h A ) P H B P G 9 O F N E P
#$+T PAJA TA;*N PAJA 6AN A* ATAS PN;AS+AN 6AN T#AS* $AA ANA 14a 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T >; P+;A A+N H..HH
@.
PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+ 14, I 14e HHH
/.
PPh PASA 25 : 1)12 3 14@ HHH..HH.HHHHHHHH
a.
PPh <+NA : $ii%i ,ari
.
PN;AS+AN 6AN T+$A T#AS* >BJ PAJA : PN;AS+AN B#*T> $ii%i ,ari
A 1( a. M 7 N A E A L I M A A T . T D A I S Y S I N N K R A A E S G P N N 9 A U G R B T U H
5"214"(0&"000 -
14?
5"214"(0&"000
14,
1"1('"0''"'57
14e
40"000"000
14@
1"12'"0''"'57
14/
9'"5&("11'
15a
9"000"000
15
25"000"000
A,a Tran%a%i $alam ;uun/an +%time8a ,an)atau Tran%a%i ,en/an Piha an/ eruaan Pen,u,u Ne/ara Ta& 'aen %ountry Waji melamiran amiran hu%u% 'A" 'A-1" ,an 'A-2 Buu Petunju Pen/i%ian SPT G Ti,a A,a Tran%a%i $alam ;uun/an +%time8a ,an)atau Tran%a%i ,en/an Piha an/ eruaan Pen,u,u Ne/ara Ta& 'aen %ountry
17 SA+N AP+#AN-AP+#AN 1771-+" 1771-++" 1771-+++" 1771-+" 1771-" $AN 1771-+ B#SAA +N+ $+AP+#AN P*A :
N A R I P M A L 9 H
a.
3
S*#AT ST>#AN PAJA BA# -' PPh PASA 29
.
3
AP>#AN *ANAN
?.
3
T#ANS#+P *T+PAN N-N $A#+ AP>#AN *ANAN amiran hu%u% &A-1 ) &A-2 ) &A-'
,.
3
$A#T+SAS+ <+SA amiran hu%u% 1A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
e.
3
P#;+T*NAN >PNSAS+ #*+AN <+SA amiran hu%u% 2A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
) &A-4 ) &A-5 ) &A-() &A-7) &A-&G
@.
$A$A amiran hu%u% 4A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
/.
$A
h.
S*#AT ST>#AN PAJA BA# -' PPh PASA 2( A6AT 4 hu%u% a/i B*T
i.
P#;+T*NAN PPh PASA 2( A6AT 4 hu%u% B*T amiran hu%u% (A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
j.
#$+T PAJA *A# N#+ amiran hu%u% 7A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
.
S*#AT *ASA ;*S*S Bila ,iua%aan
l.
#+NC+AN J*A; PN;AS+AN $AN PBA6A#AN PPh <+NA PP 4()201' P# ASA PAJA $A#+ AS+N-AS+N TPAT *SA;A
m. n. G Waji Paja ,aat lan/%un/ men/un,uh ,ari %itu% $iret!rat Jen,eral Paja ,en/an alamat htt:))888.aja./!.i,. atau men/amil ,i PP)P2P ter,eat. PERNYATAAN
$en/an mena,ari %eenuhna aan %e/ala aiatna terma%u %an%i-%an%i %e%uai ,en/an etentuan erun,an/-un,an/an an/ erlau" %aa menataan ah8a aa an/ telah %aa eritahuan ,i ata% e%erta lamiran-lamiranna a,alah enar" len/a ,an jela%.
a. K
WAJ+B PAJA
.
*ASA
?.
,.
$ena%ar" (Tempat)
' 0 tgl
0 4 bln
2
0
thn
1
5
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN 6 I
11 6 I
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+ $+#T>#AT JN$#A PAJA
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO F ISKAL
NPWP
:
0
1
5
NAA WAJ+B PAJA
:
P
T
A M E
P#+>$ PB**AN
:
0
1
1
4
4
2
%.,.
R 1
2
2
4
7
T
H
A
G
2
1
A
9
0
T
I
4
0
0
0
4
N>
*#A+AN
#*P+A;
1
2
'
1.
2.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI $
a.
P#$A#AN *SA;A HHHH..HHHHHHHHHHH...HHHH...HHHH L
.
;A#A P>> PNJ*AAN HHHH...HHHH...HHHH...HHHH...HH
L
?.
B+A6A *SA;A A+NN6A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HHHH
L
,.
PN;AS+AN NT> $A#+ *SA;A 1a - 1 - 1? ..HHHH...HHHH..
L
e.
PN;AS+AN $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HH
L
@.
B+A6A $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HH
L
/.
PN;AS+AN NT> $A#+ *A# *SA;A 1e - 1@ ..HH.HHHH.....HHH
L
h. J*A; 1, D 1/ : .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI $ii%i ,ari amiran hu%u% 7A !l!m 5 .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH
L L
'.
)UMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL 1h D 2 HHHHHHH...HHHH L
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK ..HHHH...HHHH.....HHHH..
5.
7.
L
22"000"000"000 15"000"000"000 '"777"000"000 '"22'"000"000 20&"000"000 122"'42"000 &5"(5&"000 '"'0&"(5&"000 -
'
'"'0&"(5&"000
4
70"000"000
107"000"000 250"000"000 5"000"000
1a 1 1? 1, 1e 1@ 1/ 1h 2
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF $
a.
(.
2 0 1 A14
B+A6A 6AN $+BBANAN ) $+*A#AN *NT* PNT+NAN PAN SA;A" S*T*" ATA* AN>TA. ..HHHH...HHHH.....H
. ?.
PBNT*AN ATA* P*P*AN $ANA CA$ANAN ..HHHH...HHH PNANT+AN ATA* +BAAN P#JAAN ATA* JASA $AA BNT* NAT*#A $AN N+ATAN ..HHHH...HHHH..
,.
J*A; 6AN B+;+ WAJA#AN 6AN $+BA6A#AN PA$A
L L
L
e.
;A#TA 6AN $+;+BA;AN" BANT*AN ATA* S*BANAN ..HHHH...HH
L
@. /.
PAJA PN;AS+AN ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH AJ+ 6AN $+BA6A#AN PA$A AN>TA P#S*T*AN" <+#A ATA* C 6AN >$AN6A T+$A T#BA+ ATAS SA;A ..HHHH...HH
L L
h.
SANS+ A$+N+ST#AS+ ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH
L
i.
S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ ATAS PN6*S*TAN <+SA ..H
L
j.
S+S+; A>#T+SAS+ >#S+A $+ ATAS A>#T+SAS+ <+SA ..HHH
L
.
B+A6A 6AN $+TAN*;AN PNA*ANN6A ..HHHH...HHHH.....H
L
l.
PN6S*A+AN <+SA P>S+T+< A+NN6A ..HHHH...HHHH.....HHHH..
L
m.
J*A;
L
: ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH............
5 5?
PAN SA;A ) P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA S;*B*NAN $NAN P#JAAN ..HHHH...HHHH.....HHHH...H
5a %.,. 5l
5a
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF $
a.
S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ BAWA; PN6*S*TAN <+SA ..H
L
.
S+S+; A>#T+SAS+ >#S+A $+ BAWA; A>#T+SAS+ <+SA ..HHH
L
?.
PN;AS+AN 6AN $+TAN*;AN PNA*ANN6A ..HHHHHH
L
,.
PN6S*A+AN <+SA NAT+< A+NN6A ..HHHH...HHHH.....HHHH.
L
e.
J*A; (a %.,. (, ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....H
L
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURAN GAN PENGHASILAN NETO$
5, 5e 5@
5/ 5h 5i
5j 5 5l 5m
(a ( (? (, (e
5"000"000 120"000"000 1("'50"000 250"250"000 1"'05"475"000 2"059"075"000 -
R I L U M R O F
LAMPIRAN 6 II
11 6 II
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PERIN:IAN HARGA POKOK PEN)UALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SE:ARA KOMERSIAL
$+#T>#AT JN$#A PAJA
S A T I T N E D I
NPW P
:
P #+ >$ P B * *AN
:
0
1 0
5 1
1
4
2
2
4 %.,.
1
2
2
4
1
7
9
0
4
0
0
0
P T
NAA WAJ+B PAJA :
A # T ; A
2 0
1 4
A T +
4
N>.
P#+NC+AN
;A#A P>> PNJ*AAN #uiah
B+A6A *SA;A A+NN6A #uiah
B+A6A $A#+ *A# *SA;A #uiah
J*A; #uiah
1
2
'
4
5
( M ' D 4 D 5
1.
PB+AN BA;AN)BA#AN $AANAN
7"'00"000"000
7"'00"000"000
'"500"000"000
1"500"000"000
5"000"000"000
250"000"000
250"000"000
179"000"000
1"'94"000"000
240"000"000
240"000"000
4&"000"000
4&"000"000
7. B+A6A S;*B*NAN $NAN JASA
200"000"000
200"000"000
&. B+A6A P+*TAN TA T#TA+;
200"000"000
200"000"000
9. B+A6A #>6AT+
400"000"000
400"000"000
10. B+A6A PASA#AN)P#>>S+
100"000"000
100"000"000
2. AJ+" *PA;" B>N*S" #AT+<+AS+" ;>N>#A#+*" T;#" $SB '. B+A6A T#ANSP>#TAS+
1"215"000"000
4. B+A6A PN6*S*TAN $AN A>#T+SAS+
5. B+A6A SWA
(. B+A6A B*NA P+NJAAN
'"2&5"000"000
11. B+A6A A+NN6A
14
122"'42"000
4"0(7"'42"000
1'"100"000"000
1'"100"000"000
1'"400"000"000
1'"400"000"000
12. P#S$+AAN AWA
1'. P#S$+AAN A;+# -)-
((0"000"000
15"000"000"000
J * A ; 1 S. $. 1 2 $ + *# AN + 1'
'"777"000"000
122"'42"000
1&"&99"'42"000
Catatan : . N!m!r 1 untu Peru%ahaan $a/an/ ,ii%i emelian aran/ ,a/an/an" untu eru%ahaan in,u%tri ,ii%i emelian ahan au" ahan en!l!n/ ,an aran/ ja,i. . N!m!r 7 terma%u mana/ement @ee" te?hni?al a%%i%tan?e @ee" ,an ja%a lainna . N!m!r 11 ,ii%i ,en/an t!tal iaa an/ ti,a tertamun/ ,alam erin?ian 1 %.,. 10. . N!m!r 12 ,an 1' untu eru%ahaan ,a/an/ ,ii%i t!tal er%e,iaan a8al ,an ahir aran/ ,a/an/an" untu eru%ahaan in,u%tri ,ii%i t!tal er%e,iaan a8al)ahir ahan au)ahan en!l!n/ ,itamah aran/ %eten/ah ja,i ,itamah aran/ ja,i. D91919/295
R I L U M R O F
LAMPIRAN 6 III
11 6 III NT#+AN *ANAN #+
KREDIT PA)AK DALAM NEGERI
$+#T>#AT JN$#A PAJA
S A T I T N E D I
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NPWP
:
P#+>$ PB**AN
:
0
0
1
1
5
1
4
4
2
%.,.
2
1
2
2
1
4
7
9
0
4
0
0
0
A
#
T
;
>BJ P>T>NAN ) P*N*TAN
NAA
NPWP
2
'
1
T
A
A
T
1
4
+
4
P>T>N) P#*N*T PAJA
N>.
P
NAA WAJ+B PAJA :
2 0
JN+S PN;AS+AN ) T#ANSAS+ 4
#uiah 5
PAJA PN;AS+AN 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T #uiah (
B*T+ P>T>NAN ) P *N*TAN)SSP;SSP:P
N>>#
TANA
7
&
1.
PT AB$A A#6A
01.''4.225.(-907.000
#!alti
10"000"000
1"500"000 0001)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
2.
PT +NSAN+
-
$e=i,en
50"000"000
7"500"000 0010)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
'.
PT C+PTA PS>NA
01.9'2.7(5.1-905.000
SWA
50"000"000
1"000"000 0044)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
4.
BA C*A+
-
+P>#
1"200"000"000
'0"000"000 %%
1,/10,000,000
0,000,000
5.
(.
7.
&.
9.
10.
11.
12.
1'.
14.
)UMLAH
)ML
:atatan $ . $ii%i ,en/an rin?ian er Buti Pem!t!n/an ) Pemun/utan Paja. . Pin,ahan ha%il enjumlahan PPh Pa%al 22" PPh Pa%al 2' ,an PPh Pa%al 2( !l!m ( e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
, ar i
h al ama n am ir an -+ ++
D91919/29/2
R I L U
11 6 IV
LAMPIRAN 6 IV
K A ) A
2 0 1 4
R I L U M R O F
LAMPIRAN 6 III
11 6 III NT#+AN *ANAN #+
KREDIT PA)AK DALAM NEGERI
$+#T>#AT JN$#A PAJA
S A T I T N E D I
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NPWP
:
P#+>$ PB**AN
:
0
1
0
1
5
1
4
4
2
%.,.
2
1
2
2
4
1
7
9
0
4
0
0
0
A
#
T
;
A
A
T
4
+
PAJA PN;AS+AN 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T #uiah (
>BJ P>T>NAN ) P*N*TAN
NAA
NPWP
2
'
1
T
1
4
P>T>N) P#*N*T PAJA
N>.
P
NAA WAJ+B PAJA :
2 0
JN+S PN;AS+AN ) T#ANSAS+ 4
#uiah 5
B*T+ P>T>NAN ) P *N*TAN)SSP;SSP:P
N>>#
TANA
7
&
1.
PT AB$A A#6A
01.''4.225.(-907.000
#!alti
10"000"000
1"500"000 0001)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
2.
PT +NSAN+
-
$e=i,en
50"000"000
7"500"000 0010)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
'.
PT C+PTA PS>NA
01.9'2.7(5.1-905.000
SWA
50"000"000
1"000"000 0044)BP)PPh2')2012
'1)12)2012
4.
BA C*A+
-
+P>#
1"200"000"000
'0"000"000 %%
1,/10,000,000
0,000,000
5.
(.
7.
&.
9.
10.
11.
12.
1'.
14.
)UMLAH
)ML
:atatan $ . $ii%i ,en/an rin?ian er Buti Pem!t!n/an ) Pemun/utan Paja. . Pin,ahan ha%il enjumlahan PPh Pa%al 22" PPh Pa%al 2' ,an PPh Pa%al 2( !l!m ( e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
, ar i
h al ama n am ir an -+ ++
D91919/29/2
LAMPIRAN 6 IV
R I L U M R NT#+AN *ANAN #+ O F $+#T>#AT JN$#A PAJA
11 6 IV
S A T I T N E D I
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK
NPWP
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN
:
BAGIAN A
$
0
1
5
4
2
P
T
A
M
E
0
1
1
4
%.,.
2
2
4
7
R
T
H
A
G
1
2
1
4
A
9
0
T
I
4
0
0
K A ) A P N U H A T
2 0 1 4
0
PPh FINAL
N>.
JN+S PN;AS+AN
$ASA# PNNAAN PAJA #uiah
TA#+<
PPh T#*TAN #uiah
1
2
'
4
5
1.
B*NA $P>S+T> ) TAB*NAN" $AN $+S>NT> SB+ ) SBN
2.
'.
B*NA ) $+S>NT> >B+AS+
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A 6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA <
4.
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A ++ P#*SA;AAN >$A NT*#A
5.
PN;AS+AN *SA;A PN6A*# ) $A# ) AN P#>$* BB
(.
PN;AS+AN PNA+;AN ;A ATAS TANA; ) BAN*NAN
7.
PN;AS+AN P#SWAAN ATAS TANA; ) BAN*NAN +BAAN JASA >NST#*S+ : a.
PASANA >NST#*S+
45"000"000
20
9"000"000
LAMPIRAN 6 IV
R I L U M R NT#+AN *ANAN #+ O F $+#T>#AT JN$#A PAJA
11 6 IV
S A T I T N E D I
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK
NPWP
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN
:
BAGIAN A
$
K A ) A P N U H A T
0
1
5
4
2
P
T
A
M
E
0
1
1
4
2
2
4
7
R
T
H
A
G
1
2
1
4
%.,.
A
9
0
T
I
4
0
0
2 0 1 4
0
PPh FINAL
N>.
JN+S PN;AS+AN
$ASA# PNNAAN PAJA #uiah
TA#+<
PPh T#*TAN #uiah
1
2
'
4
5
1.
45"000"000
B*NA $P>S+T> ) TAB*NAN"
20
9"000"000
$AN $+S>NT> SB+ ) SBN 2.
'.
B*NA ) $+S>NT> >B+AS+
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A 6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA <
4.
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A ++ P#*SA;AAN >$A NT*#A
5.
PN;AS+AN *SA;A PN6A*# ) $A# ) AN P#>$* BB
(.
PN;AS+AN PNA+;AN ;A ATAS TANA; ) BAN*NAN
7.
PN;AS+AN P#SWAAN ATAS TANA; ) BAN*NAN +BAAN JASA >NST#*S+ :
&.
a.
PASANA >NST#*S+
.
P#NCANA >NST#*S+
?.
PNAWAS >NST#*S+
9.
P#WA+AN $AAN AS+N
10.
PA6A#AN ) PN#BANAN AS+N
11.
PA6A#AN $AA N#+
12.
PN+A+AN BA+ AT+A TTAP
1'.
T#ANSAS+ $#+AT+< 6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA
14.
PPh
)UMLAH BAGIAN A
)BA
9"000"000 Pin,ahan e
BAGIAN B $ PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK
N>
JN+S PN;AS+AN
1
2
1.
BANT*AN ) S*BANAN
2.
;+BA;
'.
$++$N ) BA+AN ABA $A#+ PN6#TAAN >$A PA$A BA$AN *SA;A $+ +N$>NS+A Pa%al 4 Aat ' ;uru@ @ ** PPh
4.
5.
+*#AN $AN PN;AS+AN T#TNT* 6AN $+T#+A $ANA PNS+*N BA+AN ABA 6AN $+T#+A P#*SA;AAN >$A NT*#A $A#+ BA$AN PASANAN *SA;A S+SA B+; 6AN $+T#+A ATA* $+P#>; BA $AN ATA* BA A
PN;AS+AN B#*T> #uiah '
25"000"000
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN 6 V
11 6 V
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM;PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA
• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NPWP
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN
:
BAGIAN A
0
1
5
4
2
P
T
A
M
E
0
1
1
4
%.,.
2
2
4
7
R
T
H
A
G
1
2
1
4
A
9
0
T
I
4
0
0
K A ) A P N U H A T
2 0
A
1
0
$ DAFTAR PEMEGANG SAHAM ; PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
N>
NAA
AAAT
NPW P
1
2
'
4
J*A; >$A $+ST># #uiah 5 (
$++$N #uiah 7
1.
Wajan 6ananur
Jl. C! Simara N!.1" *un/" $en 0(.'2'.(20.2-901.000
2"500"000"000
50
+ etut Sua%ati" BA
Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $e 0(.'21.(10.'-90'.000
1"500"000"000
'0
a,e Ceeee
Jl. a8ar 9" Sin/araja
1"000"000"000
20
2.
'.
07.2'4.7(5.9-902.000
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
J*A; BA+AN A
BAGIAN B
JBA
5"000"000"000
100
$ DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
N>
NAA
AAAT
NPWP
JABATAN
1
2
'
4
5
Jl. C! Simara N!.1" *un/" $ena%ar
0(.'2'.(20.2-901.000
!mi%ari%
Jl. n. erau N!.10133" Sanur" $ena%ar
0(.'21.(10.'-90'.000
$iretur
1.
Wajan 6ananur
2.
+ etut Sua%ati" BA
'.
4.
5.
(.
A
4
LAMPIRAN 6 VI R I L U M R NT#+AN *ANAN #+ O F $+#T>#AT JN$#A PAJA
1771 - VI
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI • DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
S A T I T N E D I
NPWP
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN : BAGIAN A
$
0
1
5
4
2
P
T
A
M
E
0
1
1
4
%.,.
2
2
4
7
R
T
H
A
G
1
2
1
4
A
9
0
T
I
4
0
0
K A ) A P N U H A T
2 0 1 4
0
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
N>
NAA
AAAT
NPWP
1
2
'
4
J*A; PN6#TAAN >$A #uiah
5
(
1.
PT +NSAN+
-
-
1"000"000"000
15
2.
PT SAS+
-
-
5"000"000"000
'0
("000"000"000
'.
4.
5.
JBA
)UMLAH BAGIAN A BAGIAN B
$
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
N>
NAA
NPWP
J*A; P+NJAAN #uiah
TA;*N
B*NA)T;
1
2
'
4
5
(
1.
N+;+
2. '. 4. 5. (. 7. &. 9 10. 11. 12. 1'.
BAGIAN :
$
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN;ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
N>
NAA
NPWP
J*A; P+NJAAN #uiah
TA;*N
B*NA)T;
1
2
'
4
5
(
1. 2. '. 4. 5. (. 7. &.
N+;+
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN TA;*N PAJA
2 0 1 4
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL NPWP
:
0
1
5
4
>P> ) JN+S ;A#TA
2
2
2
4
7
9
0
4
0
0
0
NAA WAJ+B PAJA
:
P
T
A
#
B*AN )
;A#A
N+A+ S+SA B** <+SA
T>$
TA;*N
P#>;AN
AWA TA;*N
PN6*S*TAN ) A>#T+SAS+
P#>;AN
#*P+A;
#*P+A;
T
;
A
A
PN6*S*TAN ) A>#T+
>#S+A
<+SA
<+SA TA;*N +N+ #*P+A;
;A#TA B#W*J*$ Ke*'%?'- 1 $ !muter)Printer Pera!tan ant!r Ke*'%?'- 2 $
07-07-2011 02-07-2011
100"000"000 &0"000"000
'7"500"000 '0"000"000
en,araan >era%i!nal
02-0'-2011
'(0"000"000
2'2"500"000
45"
04-04-2011 02-0'-2014
420"000"000 '00"000"000
275"(25"000 -
en,araan Se,an Peralatan ant!r Ke*'%?'- / $ e%in Pari e%in $ie%el enerat!r i%tri el!m! 4 : HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. >P> BAN*NAN Permanen Ban/unan Pari Ban/unan ant!r u,an/ A
2(" '1"
01-05-2011 10-04-2012 05-04-2011
10"000"000"000 4"000"000"000 1"000"000"000
&"'''"'''"''' '"5(2"500"000 &2&"125"000
(25" 250" '1"
02-01-2010 02-01-2010 02-01-201'
&00"000"000 500"000"000 400"000"000
(40"000"000 400"000"000 '&0"000"000
40" 25" 20"
Ti,a Permanen : u,an/ B 02-04-201' 50"000"000 45"000"000 HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. J*A; PN6*S*TAN <+SA HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHHHHHHH...HHH J*A; PN6*S*TAN >#S+A HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HH..HHHHHHHHH...HH. S+S+; PN6*S*TAN P+N$ A;AN <>#*+# 1771-+ ANA 5 ;*#*< i ATA* ANA ( ;*#*< a HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHH.H ;A#TA TA B#W*J*$ el!m! 1 :
25" 20"
5"
L L L
1"14'"
1"'94" 250"
HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. el!m! 2 : HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. el!m! ' : HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. el!m! 4 : HHHHHHHHHHHHHHHHHHH.
el!m! ain-lain HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. J*A; A>#T+SAS+ <+SA HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHH...H..HHHHHHHHH. J*A; A>#T+SAS+ >#S+A HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHHHHHH.H..HHHHHHH S+S+; A>#T+SAS+ P+N$A;AN <>#*+# 1771-+ ANA 5 ;*#*< j ATA* ANA ( ;*#*< HH.HHH..HHH..HH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHH
L L L $ena%ar WAJ+B P
+ etut S
1A
el!m! ain-lain HHHHHHHHHHHHHHHHHHH. J*A; A>#T+SAS+ <+SA HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHH...H..HHHHHHHHH. J*A; A>#T+SAS+ >#S+A HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHHHHHH.H..HHHHHHH S+S+; A>#T+SAS+ P+N$A;AN <>#*+# 1771-+ ANA 5 ;*#*< j ATA* ANA ( ;*#*< HH.HHH..HHH..HH..HHHHH..HHHHH..HHHHHHHHH
L L L $ena%ar WAJ+B P
+ etut S
1A
T
+
SAS+ CATATAN
000"000 000"000 000"000 250"000 250"000 000"000 000"000 250"000
000"000 000"000 000"000 000"000 750"000 000"000 250"000
1A
T
+
SAS+ CATATAN
000"000 000"000 000"000 250"000 250"000 000"000 000"000 250"000
000"000 000"000 000"000 000"000 750"000 000"000 250"000
'
0
0
4
1
4
JA ) *ASA
ua%ati" BA
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
2A
'
0
0
4
1
4
JA ) *ASA
ua%ati" BA
2A
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN TA;*N PAJA
2 0
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PA)AK :
N PW P
DAN TAHUN PA)AK BER)ALAN
NAA WAJ+B PAJA :
#*+AN $AN PN;AS+AN NT> <+SA
>PNSAS+ #*+AN <+SA
N> TA;*N
1
T;.
#*P+A;
2
'
T;.
T;.
T;.
T;.
T;.
#*P+A;
#*P+A;
#*P+A;
#*P+A;
TA;*N PAJA +N+ #*P+A; G
4
5
(
7
&
TA;*N B#JAAN #*P+A; GG
9
1
2
'
4
5 ,%t
J*A;
J
CATATAN :
HHHHHHHHH.."
G P+N$A;AN J*A; >> +N+ <>#*+# 1771 ;*#*< A ANA 2
WAJ+B PAJA ) *ASA
GG P+N$A;AN J*A; >> +N+ <>#*+# 1771 ;*#*< ANA 14 B*T+#
HHHHHHHHHHHHHHHHHH...HHH
PERUSAHAAN INDUSTRI
A61 MANUFAKTUR
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
A61 TAHUN PA)AK
2A
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN TA;*N PAJA
2 0
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PA)AK :
N PW P
DAN TAHUN PA)AK BER)ALAN
NAA WAJ+B PAJA :
#*+AN $AN PN;AS+AN NT> <+SA
>PNSAS+ #*+AN <+SA
N> TA;*N
#*P+A;
2
1
T;.
'
T;.
T;.
T;.
T;.
T;.
#*P+A;
#*P+A;
#*P+A;
#*P+A;
TA;*N PAJA +N+ #*P+A; G
4
5
(
7
&
TA;*N B#JAAN #*P+A; GG
9
1
2
'
4
5 ,%t
J*A;
J
CATATAN :
HHHHHHHHH.."
G P+N$A;AN J*A; >> +N+ <>#*+# 1771 ;*#*< A ANA 2
WAJ+B PAJA ) *ASA
GG P+N$A;AN J*A; >> +N+ <>#*+# 1771 ;*#*< ANA 14 B*T+#
HHHHHHHHHHHHHHHHHH...HHH
PERUSAHAAN INDUSTRI
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
A61 MANUFAKTUR
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN6ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP NAA WAJ+B PAJA
:
0 1
5 4 2
2 2 4
:
P T
A M E R T H A
7
9 0 4
A61 TAHUN PA)AK
2
0
1
0 0 0
G A T I
I9 ELEMEN DARI NERA:A NO9
URAIAN
NILAI
NO9
URAIAN
1. AS $AN STA#A AS
1. ;*TAN *SA;A P+;A T+A
2. +NSTAS+ SNTA#A
2.
'. P+*TAN *SA;A P+;A T+A
'. ;*TAN B*NA
4.
P+*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
5. P+*TAN A+N-A+N P+;A T+A (.
P+*TAN A+N-A+N P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
;*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
4. ;*TAN PAJA 5. ;*TAN $++$N (. B+A6A 6AN AS+; ;A#*S $+BA6A#
7. PN6+S+;AN P+*TAN #A*-#A*
7. ;*TAN BAN
&. P#S$+AAN
&.
9. BBAN $+BA6A# $+ *A
9. *AN *A PANAN
BA+AN ;*TAN J ANA PANJAN 6AN JAT*; TP> $AA TA;*N B#JAAN
10. *AN *A PB+AN
10. WAJ+BAN ANCA# A+NN6A
11. AT+A ANCA# A+NN6A
11. ;*TAN BAN JANA PANJAN
12. P+*TAN JANA PANJAN
12.
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;A A+N
1'. TANA; $AN BAN*NAN
1'.
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
14. AT+A TTAP A+NN6A
14. WAJ+BAN PAJA TAN*;AN
15. $+*#AN+: A**AS+ PN6*S*TAN
15. WAJ+BAN T+$A ANCA# A+NN6A
1(. +NSTAS+ PA$A P#*SA;AAN AS>S+AS+
1(. >$A SA;A
17. +NSTAS+ JANA PANJAN A+NN6A
17. A+> SA;A TABA;AN >$A $+ST>#
1&. ;A#TA T+$A B#W*J*$
1&. ABA $+TA;AN TA;*N-TA;*N SB*N6A
19. AT+A PAJA TAN*;AN
19. ABA $+TA;AN TA;*N +N+
20. AT+A T+$A ANCA# A+NN6A
20. *+TAS A+N-A+N
NILAI
4
PERUSAHAAN INDUSTRI
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
A61 MANUFAKTUR
A61 TAHUN PA)AK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN6ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN NPWP NAA WAJ+B PAJA
:
0 1
5 4 2
2 2 4
:
P T
A M E R T H A
7
9 0 4
2
0
1
4
0 0 0
G A T I
I9 ELEMEN DARI NERA:A NO9
URAIAN
NILAI
NO9
URAIAN
1. AS $AN STA#A AS
1. ;*TAN *SA;A P+;A T+A
2. +NSTAS+ SNTA#A
2.
'. P+*TAN *SA;A P+;A T+A
'. ;*TAN B*NA
4.
P+*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
;*TAN *SA;A P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
4. ;*TAN PAJA
5. P+*TAN A+N-A+N P+;A T+A (.
NILAI
5. ;*TAN $++$N
P+*TAN A+N-A+N P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
(. B+A6A 6AN AS+; ;A#*S $+BA6A#
7. PN6+S+;AN P+*TAN #A*-#A*
7. ;*TAN BAN
&. P#S$+AAN
&.
9. BBAN $+BA6A# $+ *A
9. *AN *A PANAN
BA+AN ;*TAN J ANA PANJAN 6AN JAT*; TP> $AA TA;*N B#JAAN
10. *AN *A PB+AN
10. WAJ+BAN ANCA# A+NN6A
11. AT+A ANCA# A+NN6A
11. ;*TAN BAN JANA PANJAN
12. P+*TAN JANA PANJAN
12.
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;A A+N
1'. TANA; $AN BAN*NAN
1'.
;*TAN *SA;A JANA PANJAN P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA
14. AT+A TTAP A+NN6A
14. WAJ+BAN PAJA TAN*;AN
15. $+*#AN+: A**AS+ PN6*S*TAN
15. WAJ+BAN T+$A ANCA# A+NN6A
1(. +NSTAS+ PA$A P#*SA;AAN AS>S+AS+
1(. >$A SA;A
17. +NSTAS+ JANA PANJAN A+NN6A
17. A+> SA;A TABA;AN >$A $+ST>#
1&. ;A#TA T+$A B#W*J*$
1&. ABA $+TA;AN TA;*N-TA;*N SB*N6A
19. AT+A PAJA TAN*;AN
19. ABA $+TA;AN TA;*N +N+
20. AT+A T+$A ANCA# A+NN6A
20. *+TAS A+N-A+N
)UMLAH AKTIVA
)UMLAH KE7A)IBAN DAN EKUITAS
II9 ELEMEN DARI LAPORAN LABA;RUGI NO9
URAIAN
NILAI
1. PNJ*AAN B#S+;
22/000/000/000
2.
BA;AN BA* 6AN $+*NAAN
9,900,000,000
'.
*PA; B*#*; ANS*N
3,500,000,000
4.
B+A6A PAB#+AS+
2,000,000,000
5. J*A; B+A6A P#>$*S+ 2 D ' D 4
15/400/000/000
(.
S A$ > B A# AN $ A A P #> S S - AWA
600,000,000
7.
S A$ > B A# AN $ A A P #> S S - A ; +#
(500,000,000)
1,500,000,000
(2,000,000,000)
&. ;A#A P>> P#>$*S+ 5 D ( - 7 9.
SA$> BA#AN JA$+ - AWA
10.
SA$> BA#AN JA$+ - A;+#
15/500/000/000
11. ;A#A P>> PNJ*AAN & D 9 - 10
129 LABA KOTOR <1 6 11> 1'. BBAN PNJ*AAN
14. BBAN ** $AN A$+N+ST#AS+
159 LABA USAHA <12 6 1/ 6 1>
1(. PN;AS+AN)BBAN A+N 17. BA+AN ABA #*+ P#*SA;AAN AS>S+AS+
19 LABA;RUGI SEBELUM PA)AK PENGHASILAN <15 = 1 = 1>
19. BBAN AN
209 LABA DARI AKTIVITAS NORMAL <1 6 14> 21. P>S *A# B+ASA
229 LABA;RUGI SEBELUM HAK MINORITAS <20 = 21> 2'. ;A +N>#+TAS ATAS ABA #*+ B#S+; ANA P#*SA;AAN
29 LABA BERSIH <22 6 2/>
15/000/000/000 7/000/000/000 3/777/000/000 3/223/000/000 5/65/000 3/30/65/000 1/179/949/623 2/12/70/377 2/12/70/377 2/12/70/377
III9 ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK6PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIME7A SESUAI DENGAN PSAK NOMOR NO9
PIHAK6PIHAK
)ENIS TRANSAKSI
NILAI TRANSAKSI
SPT TAHUNAN
R I L U M R O NT#+AN *ANAN #+ F
11
PERHATIAN $
SNAA WAJ+B PAJA A TJN+S *SA;A I T NN>. TP>N E D I
P#+>$ PB**AN
F B#+ TAN$A 3 PA$A
:
0 1
5 4 2
:
P T
A M E R T H A
2 2 4
7
9 0 4
G A T
0 0 0
I * :
N>.
-
:
-
%.,.
:
PB**AN ) AP>#AN *ANAN
:
NAA ANT># A*NTAN P*B+
:
NPWP ANT># A*NTAN P*B+
:
NAA A*NTAN P*B+
:
N P W P A*NTAN P*B+
:
NAA ANT># >NS*TAN PAJA
:
N P W P ANT># >NS*TAN PAJA
:
NAA >NS*TAN PAJA
:
NPWP >NS*TAN PAJA
:
:
$+A*$+T
>P+N+ A*NTAN
T+$A $+A*$+T
#*P+A; G
G Pen/i%ian !l!m-!l!m an/ eri%i nilai ruiah haru% tana nilai ,e%imal ?!nt!h enuli%an lihat uu etunju hal. '
1
G N A T U R E T h P P 9 B
K A ) A P T I D E R K 9 :
R A Y A B H I B E L ; G N A R U K h P P 9 D
SPT PEMBETULAN KE68
>TA P++;AN 6AN SS*A+
:
NA#A $>+S++ ANT># P*SAT hu%u% B*T
N A K L I A S ) A A H P A G N N E E P K 9 A
2 0 1
F SB* N+S+" BACA $A;** B** PT*NJ* PN+S+AN F +S+ $NAN ;*#*< CTA)$+T+ $NAN T+NTA ;+TA
$+#T>#AT JN$#A PAJA
NPWP
TAHUN PA)AK
PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
2
1. 2.
'
PN;AS+AN NT> <+SA $ii%i ,ari PNSAS+ #*+AN <+SA $ii%i ,ari amiran hu%u% 2A Jumlah !l!m &
HHHHHHHHH
1
2
'
'.
PN;AS+AN NA PAJA 1-2 HH...H..HHHHHHHHH
4.
PPh T#*TAN Pilih %alah %atu %e%uai ,en/an ,en/an riteria Waji Paja. *ntu lei h jela%na" lihat Buu Petunju Pen/i%ian SPT a.
Tari@ PPh P%. 17 aat 1 ;uru@ 3 An/a ' HHHH.
.
Tari@ PPh P%. 17 aat 2 3 An/a ' HHHHHHHH.
?.
Tari@ PPh P%. '1 aat 1
4
ihat Buu Petunju
5.
PNBA+AN ) PN*#ANAN #$+T PAJA *A# N#+ PPh P%. 24 6AN TA; $+P#;+T*NAN TA;*N A*
(.
J*A; PPh T#*TAN 4 D 5 H..HHHHHHHHHHHHH.
7.
PPh $+TAN*N P#+NTA; Pr!e Bantuan uar Ne/eri
&.
a.
#$+T PAJA $AA N#+ $ii%i ,ari
&a
.
#$+T PAJA *A# N#+ $ii%i ,ari amiran hu%u% 7A Jumlah !l!m & HHH
&
?. J*A; &a D & HH...HHHHH..H.HHHHHHHH 9.
10.
11.
a.
PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+
.
PPh 6AN B+; $+P>T>N ) $+P*N*T
( I 7 I &?H.
PPh 6AN $+BA6A# SN$+#+ a. PPh P%. 25 B*ANAN H.HH..HHHHHH..HHHHHHHH .
STP PPh P%. 25 ;ana P!! Paja HH.H.H..HHH
?.
J*A; 10a D 10 HH.HHHHHHHH...HHHHHH
a.
PPh 6AN *#AN $+BA6A# PPh P%. 29
.
PPh 6AN B+; $+BA6A# PPh P%. 2&A
9 I 10?H..
5
(
7
&?
9
10a
10
10?
11
12.
PPh 6AN *#AN $+BA6A# PA$A ANA 11.a $+ST># TANA HHH
1'.
PPh 6AN B+; $+BA6A# PA$A ANA 11. >;>N :
F91919/291
a.
$+#ST+T*S+AN
hu%u% #e%titu%i untu Waji Paja ,en/an ri teria Tertentu atau Waji Paja an/ emenuhi Per%aratan Tertentu:
T .
BN
T;N
$+P#;+T*NAN $NAN *TAN PAJA Pen/emalian Pen,ahuluan Pa%al 17C atau Pa%al 17$ ** *P
F'"%!*(" 11
;alaman 2 #*P+A;
1
2
14. a. N A L A ) R E B N U H A T 5 2 L A S A P h P P N A R U S G N A 9 E
'
PN;AS+AN 6AN NJA$+ $ASA# PN;+T*NAN ANS*#AN HHH..HHHHHHHHH
14a
.
>PNSAS+ #*+AN <+SA: $ii%i ,ari amiran hu%u% 2A Jumlah !l!m 9 .HHH...
14
?.
PN;AS+AN NA PAJA 14a I 14 H..HHHHHH
,.
PPh 6AN T#*TAN
14,
Tari@ PPh ,ari Ba/ian B N!m!r 4 3 14?
e.
N A N K A U K 15 D B A L N ) A A A P N L I I F S K E h A ) P H B P G 9 O F N E P
#$+T PAJA TA;*N PAJA 6AN A* ATAS PN;AS+AN 6AN T#AS* $AA ANA 14a 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T >; P+;A A+N H..HH
@.
PPh 6AN ;A#*S $+BA6A# SN$+#+ 14, I 14e HHH
/.
PPh PASA 25 : 1)12 3 14@ HHH..HH.HHHHHHHH
a.
PPh <+NA : $ii%i ,ari
.
PN;AS+AN 6AN T+$A T#AS* >BJ PAJA : PN;AS+AN B#*T> $ii%i ,ari
A 1( a. M 7 N A E A L M A A I . T D T S A I I Y S N K N R A A E S G P N N 9 A U G R B T U H
14?
14e
14@
14/
15a
15
A,a Tran%a%i $alam ;uun/an +%time8a ,an)atau Tran%a%i ,en/an Piha an/ eruaan Pen,u,u Ne/ara Ta& 'aen %ountry Waji melamiran amiran hu%u% 'A" 'A-1" ,an 'A-2 Buu Petunju Pen/i%ian SPT G Ti,a A,a Tran%a%i $alam ;uun/an +%time8a ,an)atau Tran%a%i ,en/an Piha an/ eruaan Pen,u,u Ne/ara Ta& 'aen %ountry
17 SA+N AP+#AN-AP+#AN 1771-+" 1771-++" 1771-+++" 1771-+" 1771-" $AN 1771-+ B#SAA +N+ $+AP+#AN P*A : a.
N A R I P M A L 9 H
S*#AT ST>#AN PAJA BA# -' PPh PASA 29
.
AP>#AN *ANAN
?.
T#ANS#+P *T+PAN N-N $A#+ AP>#AN *ANAN amiran hu%u% &A-1 ) &A-2 ) &A-' ) &A-4 ) &A-5 ) &A-() &A-7) &A-&G
,.
$A#T+SAS+ <+SA amiran hu%u% 1A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
e.
P#;+T*NAN >PNSAS+ #*+AN <+SA amiran hu%u% 2A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
@.
$A$A amiran hu%u% 4A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
/.
$A
h.
S*#AT ST>#AN PAJA BA# -' PPh PASA 2( A6AT 4 hu%u% a/i B*T
i.
P#;+T*NAN PPh PASA 2( A6AT 4 hu%u% B*T amiran hu%u% (A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
j.
#$+T PAJA *A# N#+ amiran hu%u% 7A Buu Petunju Pen/i%ian SPTG
.
S*#AT *ASA ;*S*S Bila ,iua%aan
l.
#+NC+AN J*A; PN;AS+AN $AN PBA6A#AN PPh <+NA PP 4()201' P# ASA PAJA $A#+ AS+N-AS+N TPAT *SA;A
m. n. G Waji Paja ,aat lan/%un/ men/un,uh ,ari %itu% $i ret!rat Jen,eral Paja ,en/an alamat htt:))888.aja./!.i,. atau men/amil ,i PP)P2P ter,eat. PERNYATAAN
$en/an mena,ari %eenuhna aan %e/ala aiatna terma%u %an%i-%an%i %e%uai ,en/an etentuan erun,an/-un,an/an an/ erlau" %aa menataan ah8a aa an/ telah %aa eritahuan ,i ata% e%erta lamiran-lamiranna a,alah enar" len/a ,an jela%.
a.
WAJ+B PAJA
.
*ASA
TAN$A TANAN $AN CAP P#*SA;AAN :
NAA NAP PN*#*S ) *ASA
:
e.
NPWP
:
@.
F91919/291
?.
HHHHHHHHHHHHH" (Tempat)
,. tgl
bln
thn
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN 6 I
11 6 I
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+ $+#T>#AT JN$#A PAJA
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
0
1
5
NAA WAJ+B PAJA
:
P
T
A M E
P#+>$ PB**AN
:
0
1
1
4
4
2
%.,.
R 1
2
2
4
7
T
H
A
G
2
1
A
9
0
T
I
4
0
0
0
4
N>
*#A+AN
#*P+A;
1
2
'
1.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI $
a.
P#$A#AN *SA;A HHHH..HHHHHHHHHHH...HHHH...HHHH
L
.
;A#A P>> PNJ*AAN HHHH...HHHH...HHHH...HHHH...HH
L
?.
B+A6A *SA;A A+NN6A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HHHH
L
,.
PN;AS+AN NT> $A#+ *SA;A 1a - 1 - 1? ..HHHH...HHHH..
L
e.
PN;AS+AN $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HH
L
@.
B+A6A $A#+ *A# *SA;A .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH....HH
L
/.
PN;AS+AN NT> $A#+ *A# *SA;A 1e - 1@ ..HH.HHHH.....HHH
L
h. J*A; 1, D 1/ : .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI $ii%i ,ari amiran hu%u% 7A !l!m 5 .HHHH...HHHH....HHHH...HHHH
L
'.
)UMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL 1h D 2 HHHHHHH...HHH
L
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK ..HHHH...HHHH.....HHHH..
L
2.
5.
1 1? 1, 1e 1@ 1/ 1h 2 '
4
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF $
a.
(.
L
1a
B+A6A 6AN $+BBANAN ) $+*A#AN *NT* PNT+NAN PAN SA;A" S*T*" ATA* AN>TA. ..HHHH...HHHH.....H
L
. ?.
PBNT*AN ATA* P*P*AN $ANA CA$ANAN ..HHHH...HHH PNANT+AN ATA* +BAAN P#JAAN ATA* JASA $AA BNT* NAT*#A $AN N+ATAN ..HHHH...HHHH..
,.
J*A; 6AN B+;+ WAJA#AN 6AN $+BA6A#AN PA$A PAN SA;A ) P+;A 6AN P*N6A+ ;*B*NAN +ST+WA S;*B*NAN $NAN P#JAAN ..HHHH...HHHH.....HHHH...H
L
e.
;A#TA 6AN $+;+BA;AN" BANT*AN ATA* S*BANAN ..HHHH...HH
L
@. /.
PAJA PN;AS+AN ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH AJ+ 6AN $+BA6A#AN PA$A AN>TA P#S*T*AN" <+#A ATA* C 6AN >$AN6A T+$A T#BA+ ATAS SA;A ..HHHH...HH
L
h.
SANS+ A$+N+ST#AS+ ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....HHH
L
i.
S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ ATAS PN6*S*TAN <+SA ..H
L
j.
S+S+; A>#T+SAS+ >#S+A $+ ATAS A>#T+SAS+ <+SA ..HHH
L
.
B+A6A 6AN $+TAN*;AN PNA*ANN6A ..HHHH...HHHH.....H
L
l.
PN6S*A+AN <+SA P>S+T+< A+NN6A ..HHHH...HHHH.....HHHH...
L
m.
J*A;
L
5a %.,. 5l
: ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH............
L
5a 5 5?
L
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF $
a.
S+S+; PN6*S*TAN >#S+A $+ BAWA; PN6*S*TAN <+SA ..H
L
.
S+S+; A>#T+SAS+ >#S+A $+ BAWA; A>#T+SAS+ <+SA ..HHH
L
?.
PN;AS+AN 6AN $+TAN*;AN PNA*ANN6A ..HHHHHH
L
,.
PN6S*A+AN <+SA NAT+< A+NN6A ..HHHH...HHHH.....HHHH.
L
e.
J*A; (a %.,. (, ..HHHH...HHHH.....HHHH...HHHH.....H
L
5, 5e 5@ 5/ 5h 5i 5j 5 5l 5m
(a ( (? (, (e
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO$ 7 L TA;*N 7a $i i%i ,ari ami ran hu%u% 4A An/a 5 ..HHHH.
&.
PENGHASILAN NETO FISKAL ..HHHH...HHHH.....H
:ATATAN $
Pin,ahan jumlah An/a & e
D91919/29/1
&
2 0 1 4
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN 6 II
11 6 II
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
PERIN:IAN HARGA POKOK PEN)UALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SE:ARA KOMERSIAL
$+#T>#AT JN$#A PAJA
NPW P
:
P#+>$ PB**AN
:
0
1 0
5 1
1
4
2
4 %.,.
2 1
2
2
1
4
7
9
0
4
0
0
0
NAA WAJ+B PAJA :
P T
A # T ; A
K A ) A P N U H A T
2 0
A T +
4
N>.
P#+NC+AN
;A#A P>> PNJ*AAN #uiah
B+A6A *SA;A A+NN6A #uiah
B+A6A $A#+ *A# *SA;A #uiah
J*A; #uiah
1
2
'
4
5
( M ' D 4 D 5
1.
PB+AN BA;AN)BA#AN $AANAN
2. AJ+" *PA;" B>N*S" #AT+<+AS+" ;>N>#A#+*" T;#" $SB '. B+A6A T#ANSP>#TAS+
4. B+A6A PN6*S*TAN $AN A>#T+SAS+
5. B+A6A SWA
(. B+A6A B*NA P+NJAAN
7. B+A6A S;*B*NAN $NAN JASA
&. B+A6A P+*TAN TA T#TA+;
9. B+A6A #>6AT+
10. B+A6A PASA#AN)P#>>S+
11. B+A6A A+NN6A
12. P#S$+AAN AWA
1'. P#S$+AAN A;+# -)-
14
J*A; 1 S.$. 12 $+*#AN+ 1'
Catatan : . N!m!r 1 untu Peru%ahaan $a/an/ ,ii%i emelian aran/ ,a/an/an" untu eru%ahaan in,u%tri ,ii%i emelian ahan au" ahan en!l!n/ ,an aran/ ja,i. . N!m!r 7 terma%u mana/ement @ee" te?hni?al a%%i%tan?e @ee" ,an ja%a lainna . N!m!r 11 ,ii%i ,en/an t!tal iaa an/ ti,a tertamun/ ,alam erin?ian 1 %.,. 10. . N!m!r 12 ,an 1' untu eru%ahaan ,a/an/ ,ii%i t!tal er%e,iaan a8al ,an ahir aran/ ,a/an/an" untu eru%ahaan in,u%tri ,ii%i t!tal er%e,iaan a8al)ahir ahan au)ahan en!l!n/ ,itamah aran/ %eten/ah ja,i ,itamah aran/ ja,i. D91919/295
1 A
R I L U M R O F
LAMPIRAN 6 III
11 6 III
KREDIT PA)AK DALAM NEGERI
$+#T>#AT JN$#A PAJA
S A T I T N E D I
K A ) A P N U H A T
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
NPW P
:
P#+>$ PB**AN
:
NAA WAJ+B PAJA :
%.,. P>T>N) P#*N*T PAJA
N>. 1
2 0
>BJ P>T>NAN ) P*N*TAN
NAA
NPWP
2
'
JN+S PN;AS+AN ) T#ANSAS+ 4
#uiah 5
PAJA PN;AS+AN 6AN $+P>T>N ) $+P*N*T #uiah (
B*T+ P>T>NAN ) P*N*TAN)SSP;SSP:P
N>>#
TANA
7
&
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
11.
12.
1'.
14.
)UMLAH
)ML
:atatan $ . $ii%i ,en/an rin?ian er Buti Pem!t!n/an ) Pemun/utan Paja.
. Pin,ahan ha%il enjumlahan PPh Pa%al 22" PPh Pa%al 2' ,an PPh Pa%al 2( !l!m ( e
D91919/29/2
;alaman e-
,ar i
halam an am ir an- ++ +
LAMPIRAN 6 IV
R I L U M R NT#+AN *ANAN #+ O F $+#T>#AT JN$#A PAJA
11 6 IV
S A T I T N E D I
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN
:
$
2 0
N U H A T
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OB)EK PA)AK
NPWP
BAGIAN A
K A ) A P
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
A
%.,.
PPh FINAL
N>.
JN+S PN;AS+AN
$ASA# PNNAAN PAJA #uiah
TA#+<
PPh T#*TAN #uiah
1
2
'
4
5
1.
A
B*NA $P>S+T> ) TAB*NAN" $AN $+S>NT> SB+ ) SBN
2.
'.
B*NA ) $+S>NT> >B+AS+
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A 6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA <
4.
PN;AS+AN PNJ*AAN SA;A ++ P#*SA;AAN >$A NT*#A
5.
PN;AS+AN *SA;A PN6A*# ) $A# ) AN P#>$* BB
(.
PN;AS+AN PNA+;AN ;A ATAS TANA; ) BAN*NAN
7.
PN;AS+AN P#SWAAN ATAS TANA; ) BAN*NAN +BAAN JASA >NST#*S+ :
&.
a.
PASANA >NST#*S+
.
P#NCANA >NST#*S+
?.
9.
PNAWAS >NST#*S+
P#WA+AN $AAN AS+N
10.
PA6A#AN ) PN#BANAN AS+N
11.
PA6A#AN $AA N#+
12.
PN+A+AN BA+ AT+A TTAP
1'.
T#ANSAS+ $#+AT+< 6AN $+P#$AANAN $+ B*#SA
14. HHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH )UMLAH BAGIAN A
)BA Pin,ahan e
BAGIAN B $ PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASU K OB)EK PA)AK
N>
JN+S PN;AS+AN
1
2
1.
BANT* AN ) S* BANAN
2.
;+BA;
'.
$++$N ) BA+AN ABA $A#+ PN6#TAAN >$A
PN;AS+AN B#*T> #uiah '
PA$A BA$AN *SA;A $+ +N$>NS+A Pa%al 4 Aat ' ;uru@ @ ** PPh 4.
+*#AN $AN PN;AS+AN T#TNT* 6AN $+T#+A $ANA PNS+*N
5.
BA+AN ABA 6AN $+T#+A P#*SA;AAN >$A NT*#A $A#+ BA$AN PASANAN *SA;A
(.
S+SA B+; 6AN $+T#+A ATA* $+P#>; BA$AN ATA* BAA N+#ABA 6AN B##A $AA B+$AN PN$+$+AN $AN)ATA* B+$AN PN+T+AN $AN PNBANAN" 6AN TA; T#$A
7. HHHHHHHHHHHHHHHHHHHH.HHHH )UMLAH BAGIAN B
)BB Pin,ahan e
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D91919/29/
;alaman e-
,ari
halaman amiran-+
R I L U M R O F
S A T I T N E D I
LAMPIRAN 6 V
11 6 V
SPT TAHUNAN PA)AK PENGHASILAN 7A)IB PA)AK BADAN
NT#+AN *ANAN #+
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM;PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
$+#T>#AT JN$#A PAJA
• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NPWP
:
NAA WAJ+B PAJA
:
P#+>$ PB**AN
:
BAGIAN A
K A ) A P N U H A T
2 0
A
A
%.,.
$ DAFTAR PEMEGANG SAHAM ; PEMILIK MODAL DAN )UMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
N>
NAA
AAAT
NPW P
1
2
'
4
J*A; >$A $+ST># #uiah 5 (
$++$N #uiah 7
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
J*A; BA+AN A
BAGIAN B
100
JBA
$ DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
N>
NAA
AAAT
NPWP
JABATAN
1
2
'
4
5
1.
2.
'.
4.
5.
(.
7.
&.
9.
10.
)IKA FORMULIR INI TIDAK MEN:UKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D91919/29/5
;alaman e-
,ari
halaman amiran-
