Registrul Riscurilor Resurse Umane

REGISTRUL RISCURILOR - SERVICIUL RESURSE UMANE – STABILIREA DREPTURILOR SALARIALE CUVENITE PERSONALULUI – 

Obieci!e Zona de risc

/

Departa mentul de resurse umane din cadrul unei unităţi şcolare

Descrierea risc"ri#or

0

1

1. 1.1. !eactuali"area Stabilirea  procedurilor conform  priind acordarea legislaţiei drepturilor salariale în igoare cadrelor didactice a elementelo r de natură salarială

Circ"$san%e#e care &a!ori'ea'( a)ari%ia risc"#"i

Risc ineren Res)onsabi#"# c" *esionarea risc"#"i

Proba bilitate

Impact

Expunere

2

3

4

5

6

- #rgani"area necorespun"ăto are a actiităţii de acordare a drepturilor salariale

$onducătorul departamentu lui de resurse umane %

1.*. Procedurile - +ipsa  priind acordarea instruirii drepturilor salariale adecate a nu sunt cunoscute  personalului de personalul desemnat să execute această actiitate

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

1.'. !edesemnarea  persoanelor responsabile cu stabilirea elementelor de natură salarială

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

-+ipsa  personalului

%

%%

S

%

S%

S

%

S%

Srae*ia ado)a( )enr" risc +ac%i"ni )enr" raarea risc"ri#or, 7

&nştiinţarea  personalul ui responsabil cu priire la modifică rile drepturilor salariale acordate cadrelor didactice Personalul desemnat a fi instruit în ederea cunoaşterii  procedurilo r de acordare a drepturilor salariale Desemnare a  persoanelo r responsabil e cu

Risc re'id"a# Daa #a daa "#i$ei re!i'"iri "#i$ei re!i'"iri .i ProbaExpusadi"#  bilitate Impact nere ac%i"nii

Insr"$ene de conro# inern

Ter$en"# de )"nere n o)er(

/8

//

/0

/1

/2 /2

/3

/4

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

%onito ri"area conduc ătorului de departa

E!en"a#e risc"ri sec"ndare

1

Zona de risc

Obieci!e

/

0

Descrierea risc"ri#or 1

1.). Stabilirea eronată a salariului de ba"ă

*. ,eali"area în condiţii optime a actiităţii de plată a salariilor 

*.1. Inexistenţa în unitatea şcolară a statelor de salarii

*.*. !edesemnarea  persoanelor responsabile cu  plata salariilor/ cu actiitatea de stabilire şi raportare a impo"itelor datorate statului

Circ"$san%e#e care &a!ori'ea'( a)ari%ia risc"#"i 2

Res)onsabi#"# c" *esionarea risc"#"i

Proba bilitate

Impact

Expunere

3

4

5

6

- +ipsa de  profesionalism şi de atenţie a  personalului desemnat să calcule"e salariul de ba"ă al cadrelor didactice

$ontabilul -şef 

- !ereali"area controlului  permanent  priind întocmirea statelor de salarii

$ontabilul -şef 

- #rgani"area defectuoasă a actiităţii de la nielul departamentulu i de resurse umane

Risc ineren

%

S

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

S

,

%

%

%,

S%

S%

Srae*ia ado)a( )enr" risc +ac%i"ni 7

stabilirea elementelo r de natură salarială $alcularea drepturilor salariale ale  personalul ui pe ba"a  performanţ elor   şcolare obţinute gradului didactic dobndit  pnă la momentul respecti $ontrolul lunar al întocmirii corecte şi a existenţei statelor de salarii în unitatea şcolară Includerea în fişa  postului unor anga0aţi ai compartim entului a acestor responsabil

Insr"$ene de conro# inern /8

Ter$en"# de )"nere n o)er( //

Daa Risc re'id"a# "#i$ei #a daa "#i$ei re!i'"iri re!i'"iri ProbaExpu.i Impact nere sadi"#  bilitate /0 /1 /2 /3

E!en"a#e risc"ri sec"ndare /4

ment

Superi "area contabi lului şef 

Superi "area contabi lului şef 

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

*

Zona de risc

Obieci!e

/

0

Descrierea risc"ri#or 1

*.'. $alculul eronat al salariilor  personalului anga0at

'. '.1. Inexistenţa %odificare unor proceduri a  priind întocmirea corespun"ă deci"iei de toare a modificare a drepturilor drepturilor salariale salariale cuenite  personalul ui unităţii şcolare '.*. %odificarea neargumentată a drepturilor salariale

Circ"$san%e#e care &a!ori'ea'( a)ari%ia risc"#"i 2

- +ipsa de atenţie a contabilului/ datorată multitudinii de actiităţi pe care trebuie să le îndeplinească acesta în decursul unei "ile  - radul de interes scă"ut în ceea ce  prieşte întocmirea unor proceduri  priind modul de modificare a drepturilor salariale - +ipsă de  profesionalism şi serio"itate din partea  personalului responsabil

Res)onsabi#"# c" *esionarea risc"#"i

Proba bilitate

Impact

Expunere

3

4

5

6

Risc ineren

$ontabilul -şef 

%

,

%,

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

$ontabilul -şef 

S

%

S%

S

,

S,

Srae*ia ado)a( )enr" risc +ac%i"ni 7

ităţi +imitarea sarcinilor distribuite în cadrul compartim entului/    pentru a se reali"a în timp util şi calculul corect al salariilor  $ontrolul lunar în ceea ce  prieşte modul de modificare a drepturilor salariale şi întocmirea  procedurilo r aferente Instruirea  personalul ui cu  priire la modul de stabilire a drepturilor salariale şi limitarea unor anumite acţiuni către

Insr"$ene de conro# inern /8

Ter$en"# de )"nere n o)er( //

Daa Risc re'id"a# "#i$ei #a daa "#i$ei re!i'"iri re!i'"iri ProbaExpu.i Impact nere sadi"#  bilitate /0 /1 /2 /3

E!en"a#e risc"ri sec"ndare /4

Superi "area contabi luluişef 

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

Superi "area contabi luluişef 

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

'

Zona de risc

Obieci!e

/

0

Descrierea risc"ri#or 1

Circ"$san%e#e care &a!ori'ea'( a)ari%ia risc"#"i 2

Res)onsabi#"# c" *esionarea risc"#"i

Proba bilitate

Impact

Expunere

3

4

5

6

Risc ineren

Srae*ia ado)a( )enr" risc +ac%i"ni 7

Insr"$ene de conro# inern /8

Ter$en"# de )"nere n o)er( //

Daa Risc re'id"a# "#i$ei #a daa "#i$ei re!i'"iri re!i'"iri ProbaExpu.i Impact nere sadi"#  bilitate /0 /1 /2 /3

E!en"a#e risc"ri sec"ndare /4

 persoanele autori"ate

'.'. !etransmiterea - +ipsa de către salariatul în serio"itate şi cau"ă a deci"iei de  promptitudine modificare a a contabilului drepturilor salariale - !eefectuarea controlului în mod eficient

$ontabilul -şef 

'.). $alculul eronat - +ipsa de al modificărilor  profesionalism salariale a personalului responsabil - Defecţiuni ale sistemului informatic de calcul

$ontabilul -şef 

). ).1. Inexistenţa - radul de Salari"area unor proceduri interes scă"ut muncii scrise priind din partea  peste modul de stabilire a conducerii în  programul salari"ării muncii ceea ce normal de  peste programul  prieşte lucru normal de lucru salari"area conform muncii peste contractulu  programul i de muncă normal de

S

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

,

S,

%

,

%,

S

%

S%

Instituirea unui sistem automat ce  permite transmitere a către   salariaţi a oricăror modificări ale drepturilor salariale ăsirea unui mod de erificare a corectitudi   nii calculelor salariale

Superi "area contabi luluişef 

&ntocmirea  procedurilo r priind modul de stabilire a salari"ării muncii  peste  programul normal de

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

Superi "area contabi luluişef 

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

%

%

%%

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

)

Zona de risc

Obieci!e

/

0

Descrierea risc"ri#or 1

).*. Procedurile  priind modul de stabilire a salari"ării muncii  peste programul normal de lucru nu sunt cunoscute de  personalul desemnat

).'. Inexistenţa unui sistem formali"at de eidenţă a timpului lucrat peste  programul de lucru ).). 2plicarea eronată a indicilor salariali de ec3ialare a orelor  peste programul normal de lucru

Circ"$san%e#e care &a!ori'ea'( a)ari%ia risc"#"i 2

lucru - +ipsa instruirii adecate a  personalului

Res)onsabi#"# c" *esionarea risc"#"i

Proba bilitate

Impact

Expunere

3

4

5

6

Risc ineren

$onducătorul departamentu lui de resurse umane %

- !eimplicarea unităţii şcolare cu priire la instituirea unei modalităţi de eidenţă a orelor suplimentare - +ipsa instrucţiunilor necesare aplicării corecte a indicilor salariali

$onducătorul departamentu lui de resurse umane

S

%

%

%%

S%

$ontabilul -şef %

,

%,

Srae*ia ado)a( )enr" risc +ac%i"ni 7

lucru &nştiinţarea  personalul ui cu  priire la  procedurile neaplicate şi reali"area unui control eficient Instalarea unei modalităţi  proi"orii de eidenţă a orelor suplimenta re &ntocmirea instrucţiuni lor necesare   calculării orelor suplimenta re

Insr"$ene de conro# inern /8

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment

%onito ri"area conduc ătorului de departa ment Superi "area contabi luluişef 

Ter$en"# de )"nere n o)er( //

Daa Risc re'id"a# "#i$ei #a daa "#i$ei re!i'"iri re!i'"iri ProbaExpu.i Impact nere sadi"#  bilitate /0 /1 /2 /3

E!en"a#e risc"ri sec"ndare /4

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

S

SS

-

'(.().*(1 )

1).(*.*( 1)

S

%

S%

-

&ntocmit de 4  !istor Irina

5