UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA
: PROYECTO DE MERMELADA DE AGUAYMANTO.
CURSO
:
INTEGRANTES
:
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS PRESUPUESTOS
1. GAMBOA MENDOZA, Agustina 2. HUAMÁN DÍAZ, Nirusska 3. CASTILLO ALVITES, Thalía
DOCENTE
: CARLOS, QUISPE
CICLO
: IV
GRUPO
:B
AYACUCHO – AYACUCHO – PERÚ PERÚ 2014
INDICE INTRODUCCION. RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………………….
CAPITULO I.- PLAN ESTRATEGICO
1.1.
NOMBRE DEL PROYECTO ………………………………………………..
1.2.
ANALISIS FODA………………………………………………………………
1.3.
VISION DE LA EMPRESA…………………………………………………..
1.4.
MISION DE LA EMPRESA………………………………………………….
1.5.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS……………………………………………..
1.6.
ESTRATEGIAS GENERICAS DE LA EMPRESA…………………………
1.7.
FUENTE GENERADORA DE VENTAJA COMPETITIVA………………..
CAPITULO II.- ESTUDIO DEL MERCADO
2.1. EL PRODUCTO GENERICO …………………………………………………… 2.2. EL MERCADO POTENCIAL …………………………………………………… 2.3. EL MERCADO OBJETIVO ……………………………………………………… 2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA ………………………………………………….. 2.5. AN000ALISIS DE LA OFERTA……………………………………………………. 2.5 BALANCE OFERTA DEMANDA ……………………………………………….. 2.7. PROYECCION DE VENTAS EN CANTIDADES ……………………………… CAPITULO III.- PLAN DE MARKETING
3.1. ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO ……………………………………………..
3.2. ESTRATEGIAS DE PLAZA O DISTRIBUCION ………………………………. 3.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCION …………………………………………….. 3.4. ESTRATEGIAS DE PRECIOS ………………………………………………… 3.5. ESTRATEGIA DE PROPIEDAD (EVIDENCIA FISICA) ……………………. CAPITULO IV.- PLAN DE PRODUCCION U OPERACIONES
4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO ………………………………………….. 4.2. TAMAÑO DEL PROYECTO ………………………………………………….. 4.3. DISEÑO DEL PRODUCTO …………………………………………………… 4.4. DISEÑO DEL PROCESO ………………………………………………….. 4.5. DISEÑO DE LA PLANTA O INSTALACIONES …………………………. 4.6. DISEÑO DEL TRABAJO ……………………………………………………. 4.7. PROGRAMA DE PRODUCCION ………………………………………….. CAPITULO V.- PLAN ORGANIZACIONAL
5.1. MODELO EMPRESARIAL …………………………………………………. 5.2. ASPECTOS TRIBUTARIOS ………………………………………………. 5.3. DISEÑO ORGANIZACIONAL ……………………………………………… 5.4. DESCRPCION Y PERFIL DE PUESTOS ………………………………… 5.5 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS ……………………………………. CAPITULO VI.- PLAN FINANCIERO
6.1. PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL ………………………………… 6.2. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS …………………………………. 6.3. COSTO TOTAL UNITARIO ………………………………………………….. 6.4. PRESUPUESTO DE VENTAS ………………………………………………. 6.5 ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS ……………………………………… 6.6 PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE ……………………………………….. CONCLUSIONES………………………………………………………………….. RECOMENDACIONES………………………………………………………… BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………….. ANEXO……………………………………………………………………………..
INTRODUCCION.
El presente trabajo nos permite ofrecer una nueva opción al consumidor, que desean tener una buena y sana alimentación. Logrando satisfacer las necesidades de los consumidores ya que los resultados nos muestran un crecimiento de la demanda de este tipo de productos naturales y un fuerte interés de las personas por mejorar la calidad de vida; para lo cual se han establecido estrategias de producto, precios, distribución y promoción. El segmento de mercado ha sido identificado de acuerdo al contenido del producto el cual esta designado geográfica y demográfico para personas entre 18 a 59 años que gustan de nuevos sabores exóticos transformados en mermeladas que motiven al consumo sano y natural. El presente trabajo tiene como finalidad, la aplicación de todas las estrategias que intervienen en la elaboración de un plan de marketing, plan de operaciones y financiamiento , es importante tomar en cuenta cada una de ellas ya que al utilizarlas nos servirán como herramientas para la ejecución.
CAPITULO I.- PLAN ESTRATEGICO 1.8.
NOMBRE DEL PROYECTO :
MERMELADA DE AGUAYMANTO
1.9.
ANALISIS FODA
1.10. VISION DE LA EMPRESA
Ser la marca elegida y mejor posicionada por los ciudadanos huamanguinos en el 2015, por la excelente calidad y mejor alternativa en mermeladas. 1.11. MISION DE LA EMPRESA
Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de los consumidores a través de la elaboración y comercialización de mermelada de AGUAYMANTO de alta calidad, aportando valor nutricional, sabor natural y exótico.
1.12. OBJETIVOS ESTRATEGICOS Corto plazo:
Empezar a distribuir la mermelada en las tiendas y bodegas ya que un 50.88% de las personas así lo desean.
Mediano plazo:
Cubrir la demanda insatisfecha que representa el 51.462% de acuerdo a la encuesta realizada. Tener fidelidad por parte de nuestros consumidores, para afianzarnos en el mercado y logar posicionamiento de marca.
Largo plazo:
Permanecer en el mercado ya no como una empresa provincial sino ya a nivel nacional. o ESTRATEGIAS GENERICAS DE LA EMPRESA
Minimarket Maxi
s/7.00
S/5.00
s/8.50
s/12.00
Nuestra estrategia que se utilizara es la de enfoque en costos debido a que nuestra mermelada tendrá un menor precio a diferencia de la mermelada de aguaymantoque se vende en el minimarket MAXI así también compitiendo con las mermeladas orgánicas.
o
FUENTE GENERADORA DE VENTAJA COMPETITIVA
Nuestra fuente generadora será la elaboración de la mermelada a base de fruta orgánica 100% natural, sin persevantes ni colorantes, preparada con una receta caseras a un menor precio
CAPITULO II.- ESTUDIO DEL MERCADO 2.1. EL PRODUCTO GENERICO
La mermelada de aguaymanto es un producto natural que no contiene saborizante ni colorantes el sabor que tiene la mermelada de aguaymanto es agri –dulce con frutos enteros y partidos de color amarillocristalino, con una textura suave y homogénea. Es ideal para ser utilizados en el desayuno, postres siento una mermelada exótica. Además la fruta de aguaymanto reduce el colesterol para curar la diabetes y previene de enfermedades como cataratas, miopía también puede aliviar las inflamaciones de la garanta ypróstata. 2.2. EL MERCADO POTENCIAL
Es la cantidad de total de familias en la provincia de huamanga que consumen mermelada. p=0.80 es la proporción de familias en la provincia de huamanga que consumen mermelada Demanda potencial = p*N = 0.8*22723 Demanda potencial = 18177
2.3. EL MERCADO OBJETIVO
Es la cantidad de familias que definitivamente si comprarían la mermelada de aguaymanto. P=0.4854 es la proporción de familias que definitivamente si comprarían la mermelada de aguaymanto. Demanda objetivo = P*Demanda potencial = 0.4854*18177 Demanda objetivo = 8824 2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA Periodo
población
población potencial
población objetivo
consumo per cápita anual (frascos de 500grs/año)
demanda objetivo/año
demanda objetivo de familias/ año
0
113616
90892.8
44119.4
5.2
229420.7
45884.1
1
115093
92074.4
44692.9
5.2
232403.2
46480.6
2
116589
93271.4
45273.9
5.2
235424.4
47084.9
3
118105
94483.9
45862.5
5.2
238484.9
47697.0
2.5. ANALISIS DE LA OFERTA
En el mercado huamanguino existe gran variedad de mermelada orgánica pero existen desventajas ya que no hay
ninguna empresa que produzca
mermeladas solo son traídos por distribuidores indirectos con poca fuerza de venta además que nuestro competidor potencial seria los distribuidores que llevan mermelada de aguay manto al minimarket maxi pero no es muy conocida por la población ya que el 41.52% de las personas considera el producto como novedoso.
2.5 BALANCE OFERTA –DEMANDA
Mediante nuestro balance de oferta y demanda
captaremos a los
consumidores insatisfechos de las mermeladas, basándonos en nuestros atributos nutritivos y en el bajo precio, centrándonos en las personas que degustan de productos naturales
2.7. PROYECCION DE VENTAS EN CANTIDADES Año
Mes 1
Mes 2
Mes 3
1
1,500
1,500
2
3,825
3
3,825
Mes 4
Mes 5
Mes 6
1,500 2,000
2,500
3,825
3,825 3,825
3,825
3,825 3,825
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL
3,000 3,500
3,825
3,825
3,825
3,825
3,825
34,625
3,825
3,825 3,825
3,825
3,825
3,825
3,825
3,825
45,900
3,825
3,825 3,825
3,825
3,825
3,825
3,825
3,825
45,900
CAPITULO III.- PLAN DE MARKETING 3.1. ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO
Nuestro producto es la mermelada de aguaymanto esta hecha con insumos 100% naturales, provenientes de cultivos ecológicos, no se utilizan persevantes y durante el proceso de producción, se respetan las buenas prácticas alimentarias. El producto será lanzado al mercado huamanguino con una presentación de 500kg. En el minimarket maxi se vende la mermelada de aguaymanto pero no es muy conocida por la población huamanguina ya que el 41.52% de las personas considera el producto como novedoso, por lo tanto nosotros aprovecharemos esto y nos enfocaremos más en difundir el producto así como sus altos valores nutritivos por que el 34.5% de las personas considera muy importante este aspecto. 3.2. ESTRATEGIAS DE PLAZA O DISTRIBUCION
De acuerdo a la información obtenida, el proceso de distribución de las mermeladas se realizaran preferentemente en las tiendas y bodegas debido a que el 50.88% de las personas consideran que en estas tienen mayor facilidad de adquirir el producto ya que se encuentra en todo los lugares por lo tanto se tendrá la necesidad de realizar una encuesta dirigida a estos establecimientos. 3.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCION
Para dar a conocer el producto se realizará a través de la difusión televisiva y radial (asiendo conocer sus características nutricionales) debido a que un 59.65% de las personas así lo prefieren. Para tener un contacto más directo
con los clientes se iniciara con degustaciones del producto en las tiendas y bodegas. La difusión televisiva se realizara a través de YUMI tv y la difusión radial a través de radio moda mix por ser los más sintonizados de la región. 3.4. ESTRATEGIAS DE PRECIOS
Para determinar el precio de la mermelada de aguaymanto se preguntó en la encuesta cuanto estarían dispuestos a pagar y se determinó el precio promedio equivalente a s/ 7.00 nuevos soles para nuestro producto que es menor al precio de mercado de s/12.00 nuevos soles que tiene la mermelada de aguaymanto de 500 kg en el minimarket maxi.
3.5. ESTRATEGIA DE PROPIEDAD (EVIDENCIA FISICA)
Muestra estrategia de propiedad se hará en base al método cualitativo donde sale que es más favorable instalar la planta en huamanguilla porque ahí hay acceso directo de la materia prima. Factor
peso
disponibilidad de materia prima disponibilidad de mano de obra servicios básicos seguridad Transporte actitud de la comunidad espacios para expansión Total
0.30 0.20 0.15 0.05 0.10 0.10 0.10 1.00
huamanguilla calificación 5 3 2 2 1 4 3 20.00
puntaje 1.50 0.60 0.30 0.10 0.20 0.40 0.30 3.30
Huamanga Calificación 4 4 3 3 4 3 2 20.00
CAPITULO IV.- PLAN DE PRODUCCION U OPERACIONES 4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO
La planta de negocio estará ubicada en huamanguilla – huanta ya que este lugar es el principal productor de aguaymanto de Ayacucho, para así tener mayor acceso a la materia prima.
puntaje 1.20 0.80 0.45 0.15 0.40 0.30 0.20 3.50
4.2. TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de proyecto se ha estimado con la finalidad de cubrir la demanda existente huamanguina Capacidad diseñada presentación/gramos unidades/día 500
153
kg/día
kg/mes
kg/año
76.5
1912.5
22950
Se producirá según la capacidad diseñada 45900 frascos con una presentación de 500 gramos para un total de 22950 kg/año
4.3. DISEÑO DEL PRODUCTO
La marca
El nombre diseñado para nuestro producto es AGUYMANTO’S JAM que significa mermelada de aguaymanto Composición Carbohidratos
16 g
Fibra
1.5g
Agua
26 g
Proteína
5.5 g
Calcio
286g
Ceniza
0.75g
Grasas
0.5g
Características de la mermelada
Sabor: típico a fruta fresca Textura: suave homogénea Color: amarillo cristalino
Características de la mermelada
Sabor: típico a fruta fresca Textura: suave homogénea Color: amarillo cristalino
4.4. DISEÑO DEL PROCESO Mermelada de aguaymanto
Recepción y selección del aguaymanto:
Se hace la selección e inspección del aguaymanto en la mesa de trabajo eliminando aquellas que se encuentren en mal estado
Lavado del aguaymato:
El lavado de aguaymanto se hace de manera manual Pelado del aguaymanto:
Para una pequeña escala, el pelado se realiza manualmente Picado del aguaymanto:
Utensilios de corte (Ej. cuchillo para fruta tipo profesional) Cocción del aguaymanto:
Colocar todos los ingredientes juntos en un recipiente y refrigerarlos por 24 horas. Después colocarlos en una olla y ponerlos al fuego. Apenas hierva bajar a fuego medio y dejar cocinar por 30 minutos. Moviendo siempre, hasta que tome la consistencia que
Esterilización de los envases:
El proceso de esterilización consiste en lavar los frascos con agua y detergente, enjuagarlos bien hacerlos hervir Envasado de las mermeladas de aguaymanto:
Los frascos previamente secados en el horno suave y aún calientes y se procede a envasar la mermelada en caliente, dejando un espacio libre de aproximadamente 1 cm. luego se procede a voltear el envase con la finalidad de asegurar el vacío dentro del mismo
Etiquetado y empaquetado de los frascos de mermeladas de aguaymanto:
Almacenamiento de la mermelada
Distribución de la mermelada
Es importante etiquetar correctamente el producto elaborado ya que esto brinda información y seguridad al consumidor.
4.5. DISEÑO DE LA PLANTA O INSTALACIONES
INGRESO
SEGURIDAD Y CONTROL DEL PERSONAL
P A S A D I Z O
P A S A D I Z O
RECEPCIÓN Y SELECCIÓN DE LAS FRUTAS DE AGUAYMANTO
O Z I
ALMACÉN DEL PRODUCTO
D A S A AREA DE PRODUCCIÓN
P
ENVASADO ,ENFRIADO Y ETIQUETADO DE LA MERMELADA
P A S A D I Z O
P A S A D I Z O
DEPOSITO DE DESECHOS
SALIDA
P A S A D I Z O SS.HH
Puesto de Trabajo
funciones
Gerente general
Es el encargado de la dirección y administración de la sociedad, goza de las facultades generales y especiales de representante personal
administrador
Elaborar propuestas de planes de ventas y comercialización para ser canalizada, estudiadas conjuntamente con gerente general
Cocinero
Se encargara de la correcta elaboración de la mermelada. De mantener la calidad uniforme de la mermelada. Asegurar la máxima producción programada del producto.
Ayudantes de cocina
Asegurar la limpieza y el mantenimiento de una correcta elaboración de la mermelada juntamente con el cocinero
Personal encargado del envasado y etiquetado de la mermelada
Asegura en buen empaquetado y envasado de la mermelada
Asesor contable a tiempo parcial
Encargado de llevar y entregar las cuentas contables de nuestra empresa
distribuidor
Vendedor
Encargados de repartir las mermeladas de aguaymanto a las tiendas además es Responsable del dinero que se obtiene o pierde en el día ya que será encargado de cobrar al distribuir la mermelada de aguaymanto Es el encargado de ofrecer a las tiendas la mermelada de aguaymanto .
4.6. DISEÑO DEL TRABAJO
4.7. PROGRAMA DE PRODUCCION insumos
unidad de medida cantidad
proveedor
precio
Aguaymanto
kilogramos
250gr
Agricultora de huamangilla s/ 2.00
canela 1.0gr gramos
alicorp
s/0.035
alicorp
s/.0.34
alicorp
s/.0.03
Azúcar 200gr kilogramos clavo gramos envases pequeños (500gr)
1.0gr
de unidades
Materiales y equipos
1 und
Soluciones de empaque SAC s/.0.50
identificación
cantidad características
cocina industrial (6 hornillas) 1
vida útil
Cocina industrial de Acero Inoxidable. Medidas 1.50mt x 0.80cm x 0.86cm. 6 quemadores, hornillas de Hierro 3 Fundido
proveedor
precio
INOXCHEF
600
Balanza
1
Plataforma de acero inoxidable
2
COMERCIAL ROCIO
300
Refrigeradora Capacidad total 490 litros es de dos puertas, bandeja de vidrio templado, burlete anti-bacterial y control de humedad 1 Me sa de trab ajo
3
5
OJEDA REFRIGERACION SAC 1200
25 mm de grosor. Tratado con aceite. A prueba de golpes y muy resistente 2
KAISERT + KRAFT EIRL
90
Ollas industriales de aluminio de 10 litros 2
ALUMINIO GREVISA SAC
200
ollas 6 Tinas plásticas (150lt) 4
Cuchillos 5 Espumadera s Utensilios de desinfección Sillas
Tacho rey tiene de largo 71 cm, de alto 84 cm, diámetro 61 cm y la capacidad de 150 lt 1 Longitud total: 280 mm. Longitud de la hoja: 160 mm Grosor de la hoja: 6 mm. 1
3 limpieza
y
3
6
Su largo es de 35 cm
1
Variados
1
medidas: alto: 0.90m, fondo y ancho: 0.40m)
SUPER REY
5
ALUMINIO GREVISA SAC
5
EN EL MERCADO
8 10
MUEBLERIA Y CARPINTERIA 1
“ALFARO”
25
Escritori o 1 medidas: ancho: 1.00m, fondo: 0.60m, alto: 0.76m 2
MUEBLERIA Y CARPINTERIA “ALFARO”
200
SUPER REY
15
Tabla de Picar 3
material: pvc virgen medidas:25,4 cm x 35,3 cm 1
termómetro 3
Termómetro digital de acero inoxidable mide la temperatura de -50°C a +200°C tiene de largo 20 cm 2
90
