Reseña de la Auditoria Forense.Descripción completa
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Este es un pequeño cuestionario de auditoria forense para un examen privado universitario.Descripción completa
PROGRAMA DE AUDITORIA AMBIENTALDescripción completa
Descripción: programa de auditoria
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Programa de auditoriaDescripción completa
Trabajo de programa de auditoria tributariaDescripción completa
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Descripción: Programa de auditoria a la empresa gloria
Descrição: Apresentam-se as técnicas empregadas na realização de programas de auditoria comportamental.
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COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD
PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORIA FORENSE PERIODO : DEL 01.ENE.2010 AL 31.DIC.2010 PROCEDIMIENTO DE REF. HECHO AUDITORIA P/T POR:
1) Realizar estudio sobre los Registros Públicos de Comisión Federal de Electricidad con una vigencia no mayor a 30 días y verificar: Razón Social, Objeto Social, fecha de constitución, vigencia, dirección principal. Nombre de representante Legal, capital inicial y capital actual. 2) Obtener la escritura de constitución y las modificaciones realizadas y verificar los cambios importantes en la trayectoria del negocio. 3) Obtener últimos balances a fecha de corte del 31 de Diciembre, asimismo verificar que estén firmados por el contador y el representante legal, así mismo conformar si están autorizados. 4) Obtener el estado de resultados anterior al periodo de investigación, asimismo verificar que este firmado por el contador y el representante representante legal, así mismo confirmar si están autorizados. 5) Elaborar un estado de flujos de efectivo, así como un cuadro de activos fijos de la compañía 6) Obtener las facturas de ventas de CFE del periodo de investigación, verificar su orden correlativo y el detalle de cada uno de sus conceptos (Productos) 7) Obtener las facturas de compras compras de CFE del periodo de investigación, verificar su orden correlativo y el detalle de cada uno de sus concepto concepto (Productos) 8) Identificar los principales clientes y proveedores de la organización, realizar cruce de comprobantes de pago (montos, fecha y detalle de sus productos). productos). 9) Verificar el correcto registro de los recibos de caja producto de las transacciones realizadas. 10) Verificar contratos suscritos por la empresa, así como su verificación, si se encuentran inscritos en Registro Público
FECHA TERMINO
TIEMPO DIAS
DULCE GUALITO
15-ENE-2011
2
DULCE GUALITO
15-ENE-2011
1
ALEJANDRA MEJIA
15-ENE-2011
1
ALEJANDRA MEJIA
15-ENE-2011
1
OMAR ALVARADO
21-ENE-2011
3
OMAR ALVARADO
25-ENE-2011
1
OMAR ALVARADO
25-ENE-2011
1
ALEJANDRA RUIZ
25-ENE-2011
1
ALEJANDRA RUIZ
25-ENE-2011
2
ALEJANDRA RUIZ
27-ENE-2011
2
11) Corroborar la transacción en la compra de servicios así como la habilitación del proveedor 12) Revisar nómina de empleados de la empresa, las boletas de pago y el grado de parentesco de los mismos. 13) Identificar con base a la matriz del fraude el área susceptible a que exista riesgo de fraude 14) Una vez identificada el área susceptible, hacer entrevistas con los directivos del área con la finalidad de obtener sus perfiles. 15) Una vez identificados los posibles defraudadores , proceder a hacer un estudio de cuentas bancarias, evolución patrimonial, etc. 16) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de control interno. 17) Realizar el informe de Auditoria Forense dirigido hacia la administración con la finalidad de que esta tome las medidas necesarias para disminuir el riesgo de fraude.
