UNIVERSIDAD NACIONAL DE ANCASH “SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO” FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD ESCUELA DE ECONOMÍA
“MERMELADA DE AGUAYMANTO” CURSO DOCENTE ALUMNO
: Generacin !e E"#re$a$ : Antonio Huamán Osorio : Angel Collas Gonzales HUARAZ% A&ri' ()*+
1. Datos generales:
Razón social del negocio Nombre del emprendedor 2. Descripción de la idea de negocio. 2.1.Producto :
: Dulces del ande S.A.C. : Angel Collas Gonzales.
La mermelada de aguaymanto se encuentra en la etapa de crecimiento en el mercado objetio teniendo mayor acogida en las !amilias y los ni"os# se debe a las bondades $ue o!rece nuestro producto en su alor nutricional y caracter%sticas del producto. Aun$ue e&isten ya marcas posicionadas en el mercado como es de 'ANN(# GL)R*A. La mermelada de aguaymanto espera posicionarse y ser unas de las mermeladas m+s reconocidas en el mercado local. 2.2. El valor agregado del producto: La mermelada de aguaymanto es muy nutritia. ,l producto es realizado sin preserantes manteniendo lo org+nico
$ue desea el consumidor. ,s un producto oriundo del -er. Su enase tendr+ la !orma de un !ruto de aguaymanto. 2.3. Análisis de la cadena productiva: Proveedores: La empresa ecoandino $ue se especializa en producir los mejores aguaymantos organicos. Potenciales competidores: /ermelada 'anny. /ermelada Gloria. /ermelada compass. /ermelada 'lorida. Consumidor final: 'amilias $ue radican en los distritos de 0uaraz e *ndependencia. Los turistas nacionales y e&tranjeros. *nstituciones pblicas y priadas de los distritos de 0uaraz e independencia. Proceso productivo.
3. Plan estratégico del negocio. isión: Ser una empresa l%der en la producción de mermelada de aguaymanto#
producto natio 1223 org+nicos y naturales# mediante la continua innoación en los procesos de producción y procesamiento y ser la empresa mejor
cali!icada y diersi!icada del sector. !isión: Desarrollar# producir y comercializar productos naturales y org+nicos de alta calidad para satis!acer la creciente demanda de la alimentación sana y saludable. ( a la ez generar bienestar y desarrollo a los 4abitantes m+s alejados de nuestro -er.
". Análisis del entorno: ".1. Análisis de los factores internos: #$%&A'E(A) ,l producto inicial 5/ermelada de Aguaymanto6 es de buena calidad con un agradable sabor y de
una alta aceptación por el pblico7 adem+s por sus cualidades nutricionales. /ano de obra cali!icada: Contamos con personal de e&periencia. Rapidez de producción y tiempos de entrega. 8ecnolog%a de punta: Contaremos con la ma$uinaria necesaria para la elaboración y las certi!icaciones respectias. /oderna in!raestructura: Nuestra planta contara con todos los re$uisitos de seguridad tanto para los trabajadores como para la directia# limpieza ya $ue trabajamos con productos alimenticios# etc. Conocimientos t9cnicos en el manejo de los cultios: -ara la asesor%a a los productores proeedores; asegurando la calidad de la materia prima. Conocimientos t9cnicos en la elaboración de los productos: Contamos con un ingeniero en *ndustrias Alimentarias miembro de la directia; altamente capacitado. Se cuenta con gente con motiación decidida a aprender. DE*+'+DADE) 'alta de e&periencia del grupo como empresa nuea7 ya $ue es la primera ez y nos representa un
reto. -oco capital de inersión. 'alta de conocimiento de mercado: sobre todo de las !luctuaciones del mercado# en los gustos y e&igencias del consumidor. Abastecimiento irregular de la materia prima: esto debido a las condiciones agro clim+ticas del cultio. ,l Aguaymanto es un producto natural poco comercializado en su !orma natural. -roducto nueo: posible demora en la aceptación del pblico.
".2. Análisis de los sectores e,ternos: $P$%&-+DADE) -re!erencia e inclinación del pblico 4acia el consumo de productos naturales y de sabores e&óticos. Ley de promoción a las -(/,S# y empresas agr%colas y pecuarias. Suscripción al 8LC: contamos con un mercado potencial en el e&terior para poder e&portar en un !uturo. *ntensi!icación del uso de estos productos a la industria culinaria.
)!erta de mano de obra. ,l inter9s del pblico en el conocimiento de las !rutas del -er. A!EA(A) Aumento de la competencia# ya $ue este tipo de productos son cada ez m+s re$ueridos y esto motia la aparición de nueas empresas competidoras. Gran ariedad de productos sustitutos.
/. !ercadeo 0 mareting. /.1. Demanda potencial 0 efectiva.
Seguidamente se identi!ica a los potenciales clientes en el mercado local y regional. ,n el siguiente cuadro se presenta la demanda semanal y anual de mermeladas proyectando la población 4asta el <2<2. Dado $ue en un estudio preio se determinó $ue =<3 de los 4abitantes de 0uaraz e independencia consumen mermelada y $ue la media semanal es de < !rascos semanales. Cuadro 1: Año Huaraz n!e"en!en#ia $otal Consumi!ores %eman!a semanal %eman!a Anual
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 61736 62534 63327 64109 64905 65692 66481 67272 68060 70147 71285 72423 73556 74694 75829 76965 78102 79237 131883 133819 135750 137665 139598 141521 143446 145374 147297 94956 96350 97740 99119 100511 101895 103281 104669 106054 189912 192699 195480 198238 201022 203791 206562 209338 212108 990253 100479 101928 103366 104818 106262 107707 109155 110599 7 03 94 83 58 47 27 08 42
/.2. $ferta: !ermeladas en 4uara5 e +ndependencia.
Los principales productores de mermelada a niel nacional son:
/ermelada 'anny. /ermelada Gloria. /ermelada compass.
/ermelada 'lorida.
-ero lo $ue marca la di!erencia en Dulces del ande S.A.C. ,s $ue nuestro producto es completamente org+nico sin uso de preserantes y producido de la manera m+s org+nica posible. /.3. Estrategias de !areting !i,: Producto
,l producto primordial la mermelada de aguaymanto tiene un sabor agri>dulce con !rutos enteros# partidos y licuados de color amarillo intenso. ?tilizada para los desayunos# postres# 4elados y en la preparación de platillo e&óticos# consumida por un pblico selecto y culto. Calidad insuperable lograda gracias al asesoramiento de pro!esionales de la industria# lista para soportes las cr%ticas de los consumidores m+s e&igentes. ,l producto ser+ lanzado al mercado nacional en el mercado centrar de 0uaraz# en los minimar@ets y pe$ue"as bodegas con una presentación de <2gr. Precio
Buiz+s uno de los aspectos m+s complicado es la pol%tica de precios. ?na incorrecta pol%tica de precios# puede llear a un !racaso absoluto en los mercados internacionales. Ante todo# conocer los precios de la competencia en los distintos mercados nacionales. La estrategia de precios junto con esta in!ormación nos permitir+ tener unos criterios reales para !ijar los precios de la competencia -or otra parte# estamos ante el conocido dilema de precios globales o precios estables. Desde otro punto de ista el precio ir+ %ntimamente ligado con la calidad de producto $ue amos a o!recer. Pla5a
Se comercializar+n a niel local en las distintas panader%as de 0uaraz e *ndependencia# mercados# minimar@ets# bodegas# y en los distintos lugares donde se permita colocar el producto. De acuerdo a in!ormación obtenida# el proceso de distribución de las mermeladas# inicia con el productor>comercializador# $ue es el encargado el proceso de comercialización en las distintas panader%as y mercados $ue se encarga de 4acerlo llegar al consumidor !inal. Promoción
Las promociones $ue realizaremos a lo largo del a"o# son estudiadas y en!ocadas en un 1223 a resaltar los atributos de sus productos ante los consumidores !inales# adem+s cada una de las promociones traen en general un alor agregado para atraer an m+s la atención de sus consumidores. Pu6licidad
La publicidad $ue se establecer+ ser+ a tra9s de olantes antes de la apertura del local y del stand $ue se colocar+ en las distintas !erias de productos innoadores y artesanales. ,n el local estar+ un panel con la ariedad de mermeladas $ue se les o!rece adem+s de in!ormación nutricional especi!icando las maraillas de la !ruta consumida# tener una imagen de la marca amplio para el reconocimiento de clientes al momento de $ue reconozcan el atractio del dise"o. Se anunciara por radio el cual es el medio masio de mayor uso ya $ue la mayor%a de personas est+n en las calles y no en la teleisión.
Estrategia $n 'ine
/+s adelante se deber+ colocar unas p+ginas eb de interacción con los establecimientos o!reci9ndoles las mermeladas# as% tambi9n como se
mencionó como una amenaza la del acercamiento de supermercados por estas zonas# debemos ganar un posicionamiento ganando mercado y as% establecer nuestros par+metros de consumidores# y aproec4ar para la ubicación de las mermeladas dentro de estos. 7. Producción 0 costos. 7.1. Punto de e8uili6rio:
,l punto de e$uilibrio es importante por$ue nos permite conocer la cantidad minima $ue un negocio debe de lograr producir para no tener p9rdida económica. ,n el siguiente cuadro se estima el punto de e$uilibrio para $ue el negocio no incurra en p9rdidas. Se usar+n los datos de la producción mensual $ue son 122 !rascos con <2 d%as laborales por mes.
Cuadro 2: Punto de e8uili6rio. -roducción de e$uilibrio de mermelada de aguaymanto Descripción -recio ?./. Cantidad unitario Costo varia6le
Ealor total
Aguaymanto Azucar Canela Limon 'rascos de idrio J22 gr. /ano de obra ,ti$uetas Gas
Fg. Fg. gr. Fg. ?nid. /es ?nid. ?nid.
H JH2 <22 1 122 < 122 H
SI..22 SI.<.22 SI.1.22 SI.<.22 SI.1.22 SI.2.22 SI.2.2 SI.H2.22
SI.H#=<.22 SI.K2.22 SI.<.22 SI.<.22 SI.1#22.22 SI.1#=22.22 SI.1HH.22 SI.1K2.22
Costo ariable 122 !rascos.
SI.#
Costo ariable unitario Costo fi9o Gerente general Gerente de comercialización Sericios basicos ?tiles de o!icina 8otal costo !ijo
SI..1J
-recio de enta Costo ariable unitario Costo !ijo -roducción de e$uilibrioImes -roducción de e$uilibrioIdia /argen de ganancia unitario
/es /es /es /es
1 SI.1#222.22 1 SI.1#222.22
1 1
SI.22.22 SI.<22.22
SI.1#222.22 SI.1#222.22 SI.22.22 SI.<22.22 SI.<#=22.22
&'(7(00 &'(5(13 &'(2)700( 00 1446 72 &'(1(87
. Plan de ventas:
,n el siguiente cuadro se muestra el plan de entas proyectado 4asta el <2<2. -ara la proyección de entas se asume un crecimiento de 3 anual.
Cuadro 3: Plan de ventas Año 2016 *ro!u#to -ermela!a !e agua.manto
Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Canti! *(+( ,alor $otal a! 13959 &'(977)189(1 &'(1)026)048 &'(1)077)351 &'(1)131)218 &'(1)187)779 8 7 8 (64 (07 (62 (55
;. +nversión en el negocio.
,s necesario calcular el monto de las inersiones para as% poder con!irmar $ue nuestra idea de negocio es rentable o no calculando los indicadores de rentabilidad económica $ue son el EAN y el 8*R. Cuadro ": Estimación del monto de las inversiones. %-*%$ 1. *nersion 'ija a; 8angible Reparar la pulpeadora ,scaldadora ,nasadora b;*ntangible -ublicidad <. *nersion en capital de 8rabajo a; ,&istencias /ateria prima Sericios basicos *nsumos b; Disponibles Caja inicial J. *nersion 8otal
A
SI.J1< SI.=J1< SI.=2
,stas inersiones son necesarias ya $ue la empresa debe er a !uturo y tratar de mejorar para poder llegar a las m+s altas e&igencias del publico.
>. #uentes de financiamiento:
,l !inanciamiento se re!iere al origen de los recursos !inancieros para cubrir el monto de las inersiones. ,n el siguiente cuadro se detalla las !uentes de !inanciamiento del negocio# la entidad $ue otorga el pr9stamo es la banca de !omento con 3 de tasa de interes y el monto es de J2222. Cuadro /: #uente de financiamiento
'uente de !inaciamiento Ealor Aporte Aporte de Descripción total propio terceros *nersión SI.KK2 SI.KK2 *nersión 'ija tangible SI.K22 SI.K22 *nersión !ija intangible SI.K2 SI.K2 SI.J1 *nersión en capital de trabajo < SI.J1< SI.J2222 SI.=1 8otal < SI.=1< SI.J2222 -orcentual 1223 K=3 JJ3
1.Estado de ganancias 0 perdidas
,n el estado de resultados se calcula el ingreso por la enta del producto. ,n este cuadro se determina el pago del impuesto a la renta deduciendo ese pago se obtiene la utilidad neta.
Cuadro 7: Estado de pérdidas 0 ganancias.
Con#e"to
Gastos a!ministrati/os
2016 2017 2018 2019 2020 &'( &'( &'( &'( &'( 151)200(00 160)272(00 169)888(32 180)081(62 190)886(52 &'( &'( &'( &'( &'( 113)580(00 120)232(80 127)284(77 134)759(85 142)683(45 &'( &'( &'( &'( &'( 110)880(00 117)532(80 124)584(77 132)059(85 139)983(45 &'( 2)700(00 &'( 2)700(00 &'( 2)700(00 &'( 2)700(00 &'( 2)700(00 &'( 37)620(00 &'( 40)039(20 &'( 42)603(55 &'( 45)321(77 &'( 48)203(07 &'( 8)042(00 &'( 8)444(10 &'( 8)866(31 &'( 9)309(62 &'( 9)775(10
U/i'i!a! an/e$ !e i"#0e$/-$
&'( 29)578(00 &'( 31)595(10 &'( 33)737(25 &'( 36)012(14 &'( 38)427(97
In,re$- #-r .en/a$ C-$/- !e .en/a$ Costo /ariale Costo o
U/i'i!a! &r0/a
m"uesto a la renta 29(5
U/i'i!a! ne/a
&'( 8)725(51 &'( 9)320(55 &'( 9)952(49 &'( 10)623(58 &'( 11)336(25 &'( 20)852(49 &'( 22)274(55 &'( 23)784(76 &'( 25)388(56 &'( 27)091(72
11. Pro0ección del flu9o de ca9a: %es#ri"#in $otal ingreso "or /enta $otal egresos n/ersin
Año 2015 0 89712 89712
Costo /ariale Costo o &al!o e#onomi#o *restamo Amortiza#in !e la !eu!a &al!o nan#iero
&'( 89)712(00 30000
&'( 59)712(00
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 &'( &'( &'( &'( &'( 151)200(00 160)272(00 169)888(32 180)081(62 190)886(52 &'( &'( &'( &'( &'( 113)580(00 120)232(80 127)284(77 134)759(85 142)683(45 &'( &'( &'( &'( &'( 110)880(00 117)532(80 124)584(77 132)059(85 139)983(45 &'( &'( &'( &'( &'( 2)700(00 2)700(00 2)700(00 2)700(00 2)700(00 &'( &'( &'( &'( &'( 37)620(00 40)039(20 42)603(55 45)321(77 48)203(07
6000 &'( 31)620(00
6000 &'( 34)039(20
6000 &'( 36)603(55
6000 &'( 39)321(77
6000 &'( 42)203(07
12.%enta6ilidad del negocio:
-ara determinar la rentabilidad del negocio usaremos los indicadores de rentabilidad económica EAN,# EAN'# 8*R,# 8*R'. ( podremos apreciar si el negocio es rentable o no. ?saremos un costo de oportunidad de capital del 3 para poder calcular los indicadores. EAN, 8*R,
KKK.H1 JK3
EAN' 8*R'
=H=K.H< 13
Se aprecia claramente $ue el negocio ser+ muy rentable ya $ue los indicadores son relatiamente altos. 13.Conclusiones: Dulces del ande S.A.C. Sera una empresa muy rentable ya $ue asi lo
indican los indicadores de ealuación económica. La inersión total a la $ue tiene $ue llegar es de SI. #=1<.22. ,sta inersión se necesita para realzar la empresa. 1".)ugerencias. Se debe capacitar constantemente al personal para poder mejorar el producto y seguir llegando a los clientes m+s e&igentes. -articipar en !erias para promocionar el producto. Garantizar la 4igiene de la producción de la mermelada.
