IMPLEMENTAC TACI N DE DE UNA UNA F BRICA PARA PARA LA PRODUCCIÓN Y ENVASADO DE NÉCTAR DE AGUAYMANTO, UBICADA EN LA ZONA INDUSTRIAL DEL DISTRITO DE PIURA. PIUR A.
UNIVERSIDAD DE PIURA INICIATIVA EMPRESARIAL
Integrantes: Integrante s:
Alvarado Chang, Angel Quiroga Sedano, Fernando Saavedra Navarro, Kevin
Universidad de Piura 13/06/2013
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ÍNDICE
1.
Idea Idea ............................................................................................................................................. 4
2.
El Sector económico económico .................................................................................................................... 6
3.
Análisis del mercado................................................................................................................... mercado................................................................................................................... 8
4.
Técnología de Procesos Procesos ............................................................................................................ 12
5.
Estrategia Estrategia .................................................................................................................................. 17
6.
Estrategia corporativa corporativa .............................................................................................................. 20
7.
Táctica: Comercialización Comercialización ......................................................................................................... 23
8.
Táctica: La Operación Operación ............................................................................................................... 26
9.
Team management (Equipo directivo) directivo) .................................................................................... 33
10. Factibilidad Económica – Financiera del proyecto. ................................................................. proyecto. ................................................................. 35 11. Anexos....................................................................................................................................... Anexos....................................................................................................................................... 43
Página 3 de 50 RESUMEN EJECUTIVO Nuestro negocio pondrá a disposición, de las personas residentes en la ciudad de Piura, un néctar envasado de 1 litro hecho a base de aguaymanto, fruta exótica, con beneficios nutricionales como vitaminas A, B1, B2, C ,E y propiedades que regulan el funcionamiento del corazón, músculos y sistema digestivo. La oportunidad se presenta al no existir un néctar de aguaymanto, ni de ninguna fruta exótica, en el mercado piurano cuyo valor nutricional es muy valorado, añadido a esto, tenemos el consumo masivo: ocho de cada diez piuranos consumen néctares y bebidas envasadas. El mercado potencial del negocio son personas residentes del distrito de Piura pertenecientes al sector socioeconómico A, B y C1, los cuales son aproximadamente 57 800 consumidores potenciales. Los puntos de distribución del néctar serán los centros comerciales situados en este distrito: Metro, Plaza Vea, Maxi, además de minimarkets y bodegas principales de la ciudad. La estrategia del negocio se basa en la diferenciación: néctar de sabor nuevo, nutritivo y beneficioso para la salud, además de proceder de la pulpa de fruta y no de esencias de fruta como otros néctares. Esto atraerá considerablemente a las personas que además de un producto refrescante, buscan valor agregado en el factor nutricional y mejora de su salud. Por último, lo que hace también atractivo a este negocio es la productividad de la materia prima orgánica: de 1 kg de fruta aguaymanto (que cuesta S/.4/kg. de fruta según nuestro potencial proveedor de Sondorillo), se puede obtener hasta 4 litros de producto terminado. Por otro lado, el precio por litro de néctar de aguaymanto en el mercado regional bordea los S/. 6 (en Lima llega a costar hasta 7.95 soles/litro) debido a su calidad nutritiva, lo que hace al néctar de aguaymanto sumamente rentable. Para comenzar el negocio se necesitaría una inversión de S/. 1’018,653 recuperable en 3 años 3
meses, esto es debido a que contaremos con una fábrica propia en un terreno comprado que incurre en un gasto de S/. 600 000 aproximadamente. Si implementáramos nuestro diseño de línea de producción en una fábrica ya construida, la inversión se recuperaría en 1 año y 6 meses (aproximadamente la mitad del tiempo anterior). El financiamiento bancario cubrirá el 60% de la inversión, S/.672 843, el cual será pagado en 5 años con una amortización a cuota constante. Las expectativas del negocio para los primeros 5 años son: S/. 1’518,750 primer año, S/. 1’594,710 segundo año, S/. 1’674,420 tercer año, S/. 1’758,144 cuarto año, S/. 1’846.050 quinto año en
ingresos. Con el progreso del negocio esperamos utilizar nuestra capacidad máxima entre los meses de diciembre a marzo, así aumentar el volumen de ventas, expandir nuestra infraestructura pensando en cubrir el mercado nacional en un largo plazo.
Página 4 de 50 1. Idea ANTECEDENTES Nos enfocaremos en la industria de las bebidas envasadas, específicamente específicamente en el néctar de una fruta exótica del Perú: Aguaymanto. En el mercado piurano hay una gran aceptación por el consumo de néctares y bebidas envasadas: ocho de cada diez piuranos consumen este tipo de productos1. El aguaymanto, planta oriunda del Perú, posee cultivos en la selva y sierra, es reconocida a nivel internacional por su alto nivel nutricional (vitamina A, B1, B2, C y E), diversidad de usos y propiedades (ayuda al buen funcionamiento del corazón, sistema digestivo, piel y músculos) 2, por lo tanto, sus derivados (jugos, mermeladas, licores, etc.) mantienen perennes estas características. En el mercado piurano no hay productos de néctares envasados hechos con esta fruta exótica. PRODUCTO Nuestro producto es néctar envasado de aguaymanto en botellas de plástico de un litro. Es un néctar de alta calidad debido a su contenido nutritivo, ésta es la ventaja competitiva del producto. El precio de comercialización es relativamente alto (hasta S/.7.95/Litro) 3 en comparación con la mayoría de néctares del mercado, esto debido las propiedades antes mencionadas. HABILIDADES Y DEBILIDADES
Comercialización Localización
Operaciones
Competencia
Habilidades Los néctares envasados son producto de gran consumo en la ciudad de Piura. Distrito de Piura: Distrito más poblado y comercial del departamento, con mayor cantidad de público objetivo. La producción del néctar de aguaymanto sigue procedimientos estándares de elaboración de jugos de frutas. Producto de calidad, con propiedades nutritivas y beneficiosas para la salud, que no presentan los néctares convencionales.
Debilidades Sabor de una fruta poco conocida4. (implica énfasis en marketing) Distrito lejos de la materia prima, la cual se siembra en la serranía piurana: Sondorillo. Sondorillo. Requiere altos costos de inversión.
Competiremos con marcas de néctares ya establecidos en la mente del consumidor, como “Pulp”, “Frugos” y “Gloria”.
1
Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguay manto . (pp.24-33). Piura, Perú: Universidad de Piura. 2 Aguaymanto rico en antioxidantes y cumple rol antidiabético . (n. d.). Extraído el 01 de abril de 2013 desde http://www.mundonaturalenperu.com/node/45 El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 31 de marzo de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf 4 Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la Línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (p.30). Piura, Perú: Universidad de Piura. 3
Página 5 de 50 OPORTUNIDAD MERCADO Y CLIENTES El mercado que abarcaremos son las personas de los sectores A (0.1%), B (4.9%) y C (17.2%). del distrito de Piura, debido a la alta calidad del producto (valor nutricional), que implicaría un posible precio elevado respecto a los demás néctares de la competencia. Nuestros puntos de distribución para el público objetivo serán los centros comerciales de la ciudad de Piura como Metro, Tottus, Plaza Vea, etc.; además de autoservicios y bodegas centrales de la ciudad. BASES Y POSICIÓN COMPETITIVA Nuestro público objetivo preferirá nuestro producto porque es de sabor nuevo, nutritivo y beneficioso para la salud (demostrado con estudios de viabilidad, de casos y proyectos de investigación). No está hecho con escancias de fruta, sino con pulpa de fruta. Actualmente en Piura, no hay productos hechos con néctares de frutas exóticas que brinden un valor nutricional alto, lo cual atraerá considerablemente a las personas que además de un producto refrescante, buscan valor agregado en el factor nutricional y mejora de su salud. Además, con esta idea de negocio haremos un gran aporte a la industrialización de frutas exóticas peruanas en nuestra región. CONCEPTO5 Inversión de Maquinaria Inversión de instalación de planta Inversión Total Precios a valor venta
Costos anuales
Gastos anuales
: : :
S/. 181,000.00 S/. 840,000.00 S/. 1’021,000.00
Venta estimada anual
S/. 1,800,000.00
Materia prima: Aguaymanto Transporte Materia Prima Insumos (preservantes, jarabes) Botellas MOD Energía Agua Depreciación Seguridad Gastos administrativos: BAII Impuestos BAIDI
(S/. 228,814.00) (S/. 1,695.00) (S/. 4,932.00) (S/. 97,246.00) (S/. 195,000.00) (S/. 101,694.00) (S/. 50,847.00) (S/. 19,078.00) (S/. 27,458.00) (S/. 2,034.00) S/. 1,071,202.00 (S/. 312,922.00) S/. 758,280.00
El proyecto es viable financieramente debido a la utilidad positiva. Para esta consideración se ha referenciado para el primer año de ventas, un precio de venta unitario del producto a S/.6.00/u., una cantidad de materia prima anual de 7500 Kg. (capacidad del proveedor) con precio de compra S/.4.00/kg. Si se mantiene el negocio en un escenario discreto con una proyección en crecimiento del 5% de ventas anual, la recuperación de la inversión se hará en 2 años y 4 meses.
5
Valores referenciales al mercado actual resumidos del proyecto Diseño de la Línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto (2012) .
Página 6 de 50 2. El Sector económico Definición: El sector en que se encuentra la producción de néctar de aguaymanto es el sector secundario, que transforma la materia prima extraída o producida por el sector primario, en productos de consumo.6 Estamos dentro del subsector Industria manufacturera, específicamente “Productos alimenticios, bebidas y tabaco”, porque tiene como objetivo transformar las materias
primas en productos consumibles y comercializables utilizando para ello, fuerza humana, máquinas y energía. Los productos ofrecidos por el sector del negocio, dentro de “productos alimenticios, bebidas y tabaco son”: Carnes y lácteos, preparación de frutas y legumbres, molienda de trigo,
molienda de maíz, beneficio y molienda del café, azúcar, aceites y grasas comestibles, alimentos para animales, bebidas alcohólicas, refrescos y aguas, tabaco y otros.7 Dentro del sector nos ubicamos geográficamente en las zonas urbanas de la ciudad de Piura, específicamente en el distrito de Piura. El mercado estará compuesto principalmente por centros comerciales, minimarkets y autoservicios. Tamaño del sector y ratio de crecimiento: El departamento de Piura tiene un total de 1’676,315 habitantes, la provincia de Piura
tiene 665,991 habitantes y el distrito de Piura (donde se encuentra nuestro público objetivo) tiene una población de 260,363 habitantes (15,5% de la población del departamento), con una tasa de crecimiento de 1,3% anual8. Los niveles socioeconómicos del departamento de Piura están distribuidos (según nuestro público objetivo) por: A (0.1%), B (4.9%) y C (17.2%). Sumando un total de 57 800 potenciales consumidores de néctar de aguaymanto9. Piura representa el 29.2% del sector secundario con un tamaño corriente de: 2´135,308.4 millones de dólares. Variaciones porcentuales (ratio de crecimiento anual del sector): Año
2007
2008
2009
2010
2011
Variación Porcentual
0.4%
12.9%
3.7%
1%
Enero: 20.9%
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) .
Para nuestro proyecto aspiramos a un crecimiento en escenario discreto de 5% anual. Según el mercado empresarial, al 2000 el mercado de jugos y néctares en el Perú llego a 22 millones de litros anuales y pronostica un crecimiento del 15% a 20% en el mediano plazo.10 Factores críticos de crecimiento Un factor crítico que puede frenar el crecimiento del sector en el que nos encontramos es el fenómeno del niño, cuya proyección de ocurrencia es incierta a varios años, pero se puede dar una predicción del año siguiente (para el 2013 se sabía que no iba a haber fenómeno del niño11).
6
Florentino Sánchez, M (n.d.). El sector secundario. Biblioteca digital INEGI (n.d.). Industria manufacturera. Extraído el 12 de abril de 2013 desde http://cuentame.inegi.org.mx/impresion/economia/manufacturera.asp 8 INEI (2011). Sistema Estadístico Departamental: Piura Compendio Estadístico 2011. Piura - Perú. 9 APEIM (n.d). Niveles Socioeconómicos 2011. Extraído el 13 de abril de 2013 desde http://www.apeim.com.pe/images/APEIM_NSE_2011.pdf 10 Campos, K. Demanda del néctar de Cocona (pp.5). Universidad San Martín de Porres. Lima- Perú (2007). 11 Primicias rurales (n.d.). Extraído el 12 de abril de 2013 desde http://www.ruralprimicias.com.ar/noticiaaseguran-que-2013-no-tendra-los-fenomenos-climaticos-el-nino-ni-la-nina--15780.php 7
Página 7 de 50 Ciclicidad: Perú entra en recesión cada 10 años. La ciclicidad del sector es buena debido a que el Perú está en una época de crecimiento. En el escenario optimista, el crecimiento promedio del productor per cápita en el periodo 2006-2015 sería de 3.79% anual, es decir alrededor de 1% por encima de la tasa obtenida durante el periodo 2001-2005.12 Estacionalidad: Los meses de verano (Diciembre – Marzo) representan el periodo de mayor consumo de zumos y néctares, por lo que nuestro producto final estaría enfocado a una mayor producción en este intervalo de tiempo. Sin embargo, cabe resaltar que el aguaymanto es una fruta cuya siembra y cosecha no es estacional, es decir, se puede cosechar durante todo el año sin inconvenientes, a diferencia de otras frutas como el mango, cuya temporada es solo en verano. Ciclo de vida del Sector El sector se encuentra en la etapa de madurez, ya que el giro de negocio lleva varios años y el volumen de ventas se va estabilizando (en un promedio de 7,8% anual). Esto se ha comparado con inicios del año 2000, cuando tenía un crecimiento de 15 a 20% anual en producción (etapa de crecimiento o desarrollo). Operaciones Financieras Nuestro negocio ha sido comparado con ratios financieros del Grupo Gloria13 al año 2011 que nos ayuda a evaluar nuestro negocio para la viabilidad financiera que pretendemos concretar. Ratio
Gloria (2011)
Nuestro Negocio
Observaciones
Liquidez
1.86
-
-
Apalancamiento
-
-
No se presenta apalancamiento, ya que nuestra empresa contará con capital dado por inversionistas no corporativos; sin adquirir deudas con bancos.
Rentabilidad sobre ventas
22.87%
42.3%
Las ventas anuales en nuestro negocio es de S/.1’771,875 (con un incremento de 5% anual) generando una utilidad de S/.749,230.00 Rentabilidad alta
ROE (rentabilidad financiera)
14.6%
69,2%
Suponemos no tener deudas con bancos, es decir la utilidad de S/. 749,230 dividida entre la inversión necesario por fondos propios S/.1’082,900.00
ROA (rentabilidad sobre activo)
8.6%
32.4%
Utilidad/ Activo (pasivo + patrimonio). Implicaría un buen rendimiento de los activos en la compañía.
12
V. Loayza, N. (2008). Departamento de Investigación – Banco Mundial. El Crecimiento Económico en el
Perú. (pp. 14). Perú. 13
Gloria S.A (2011). Memoria Anual 2011 . Extraído el 12 de abril de http://www.bvl.com.pe/hhii/006166/20120221173701/MEMORIA32GLORIA322011.PDF
2013
dede
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3. Análisis del mercado Cobertura y distribución del mercado en el sector económico del negocio El néctar de aguaymanto (botellas de 1 L) será distribuido, a mediano plazo, en el distrito de Piura; pretenderemos producir, a largo plazo, a nivel nacional. El proveedor de la materia prima orgánica (fruta aguaymanto) será nacional (distrito de Sondorillo-Piura). El canal de distribución de nuestros productos será vía terrestre y tercerizaremos el servicio para no incurrir en gastos de compra de camiones.
Segmentación del Mercado
S. Geográfica: El mercado se encuentra en la ciudad del distrito de Piura, que presenta un clima cálido, con temperaturas mayores a 30°c. en verano. La ciudad de Piura tiene mayores beneficios económicos respecto a otras ciudades en el departamento 14, además, es en la zona industrial de esta ciudad donde se procesará el néctar de aguaymanto. S. Demográfica: Nuestro producto, cuya ventaja competitiva es la calidad del néctar por su gran aporte nutritivo y beneficioso a la salud, está dirigido al público masculino y femenino; niños, jóvenes y adultos sin restricciones de edad, peso y talla. S. Socioeconómica: Nuestro néctar de aguaymanto apunta a niveles socioeconómicos del tipo A, B y C; cuya distribución en el distrito de Piura es: A (0.1%), B (4.9%) y C (17.2%) 15. Consideramos que estas personas están en la capacidad de adquirir el néctar de calidad y beneficioso para la salud, que produciremos. S. Psicográfica: según la segmentación de Rolando Arellano por estilo de vida 16: Nuestro producto está orientado a hombres y mujeres afortunados, modernos, progresistas; pues se destacan por ser personas instruidas, pujantes, trabajadores y optimistas, que buscan, con ingresos medios-altos, productos que se distingan del resto (que es el concepto que pretendemos lanzar), tanto para ellos como para sus hijos. Estas personas compran sus productos regularmente en supermercados.
Demanda del mercado: Cambios y Tendencias Primero, respecto al aguaymanto como fruta, la demanda nacional presenta las siguientes variaciones año a año. Cabe resaltar, que contamos con un proveedor fijo con contrato verbal para nuestro proyecto, por lo que estas variaciones no afectarían nuestra producción de néctar. Producción nacional de aguaymanto (agrícolas 2005-2011) PROYECCIÓN 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Aguaymanto 827 716 734 731 654 534 624 Tabla 01: Producción Total de Aguaymanto en el Perú (Cifras en toneladas métricas).
17
Segundo, la demanda de bebidas no alcohólicas, específicamente el tipo néctar, que consume un peruano(a) en general es de 2 litros 400 mililitros al año (en lima metropolitana el consumo es de 3,5 litros anuales y en el resto del país es de 1,9 litros anuales por persona). Un
14
do
Ver el 2 informe: El Sector Económico. Néctar de Aguaymanto.
15
Ibid
16
Arellano, R. (n.d.). Los estilos de vida. http://www.arellanoim.com/estilosdevida.htm 17
compendio estadístico 2012. INEI – Perú.
Extraído
el
30
de
abril
de
2013
desde
Página 9 de 50 ciudadano urbano consume más néctar que uno rural: 2,8 L-año/persona y 0,9 L-año/persona respectivamente18. Tercero, según un estudio de mercado del proyecto: “Diseño de la línea de producción para la obtención y envasado de néctar de aguaymanto”, el 85% de los ciudadanos del distrito de Piura consume néctares o bebidas envasadas y el 45% de ellos compra de 1 a 2 veces por semana, siendo el lugar de preferencia: supermercados y bodegas (42% y 30%). Los sabores que están en la mente del consumidor actual de néctar son: durazno y piña (46% y 17% de los piuranos consumidores de néctar). La fruta es poco conocida en la ciudad, solo 3 de cada 10 ciudadanos del distrito de Piura conocen el aguaymanto (36%). Sin embargo, al hacerles conocer los beneficios de la fruta y al probar el sabor de la misma, el 69% de los piuranos aprueba comprar néctar de aguaymanto (31% Totalmente de acuerdo y 38% de acuerdo), el 23% de los piuranos mantiene una postura neutra (ni de acuerdo ni en desacuerdo) frente a comprar el néctar de aguaymanto y 8% de los piuranos desaprueba esta posibilidad. La balanza se inclina, efectivamente, en la compra de un néctar de este fruto.19
Grado de concentración y clientes principales Los principales clientes de nuestros competidores son los supermercados céntricos de la ciudad de Piura: Plaza vea y Metro. También se consideran las bodegas céntricas de la ciudad de Piura y autoservicios como Listo. Para nuestros competidores, los niños son los que más consumen néctares, pero también se consideran, unos clientes principales, a aquellas personas como los estudiantes, profesionales, deportistas y público en general de los niveles socioeconómicos B y C que gustan tener una vida saludable y que quieran cuidar su estado de salud, personas que desean alimentarse mejor.
Tácticas de Venta
18
Canales de Venta Los principales canales de venta de nuestros competidores son ventas por contacto directo (puntos de venta) y ventas por internet. Las ventas por contacto directo son los supermercados, minimarkets, bodegas y autoservicios. Márgenes y Comisiones El margen de los supermercados se encuentra alrededor del 2%. Los minimarkets y autoservicios comparten el porcentaje que está entre el 20 a 23%. Pero en este caso el abastecimiento ya no es directo de fábrica y hay un mayorista de por medio que absorbe entre el 5 y 8% del precio venta. Para la empresa queda entre el 69 y 7 5%. Respecto a las bodegas, éstas obtienen entre el 18 y 20% del precio venta y existen intermediarios que absorben parte del precio de venta (entre el 5 y 8%). Términos de Venta Los néctares envasados de nuestros competidores son consumidos por los clientes de manera directa. Existe garantía de estos productos respecto a cada competidor. Las devoluciones se realizan en los mismos puntos de venta.
INEI- Encuesta Nacional de Presupuestos nacionales (2008-2009). Consumo de alimentos y bebidas. Perú: Consumo per cápita de los principales alimentos 2008-2009. Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib1028/cap01.pdf (pp.27) 19 Coronado, N., Rodriguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (pp.24-33). Piura, Perú: Universidad de Piura.
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Condiciones de pago En los puntos de venta (supermercados, minimarkets, bodegas) el pago puede ser a contado o a crédito; mientras que ventas por internet, se realizan por medio de tarjeta de crédito. Porcentaje aproximado de ventas por canal Supermercados (35%), Minimarkets (20%), Autoservicios (17%), Bodegas (25%) y Otros (3%).
Canales de distribución Los canales de distribución de nuestros competidores directos (Frugos, Pulp) son canales de distribución indirectos ya que existen intermediarios como los detallistas, los mayoristas entre el proveedor de la materia prima y el usuario final. Los canales de distribución de Frugos son a través de tiendas minoristas y mayoristas como supermercados, mercados, es decir, los productos de Frugos lo podemos encontrar en cualquier lugar ya que cuentan con una distribución efectiva. En el caso de Pulp (del grupo AJE) cuentan con canales de distribución bastantes efectivas. Son canales de distribución de conexión vertical en la cual existe una estrecha relación entre los distintos mayoristas y minoristas que componen la cadena de distribución. Tendencia de los precios Los precios de los néctares de fruta convencionales oscilan entre 2 a 3 soles por litro (S/.23/L.) y se han estabilizados durante los últimos 3 años debido a la unanimidad de sabores de la competencia (durazno, piña, naranja, etc.). El “problema” del aguaymanto es que su precio es alto, pues no se dispone de mucho volumen cultivado. Sin embrago, y aunque competir con el mercado de néctares no es fácil, nosotros nos dirigimos a un segmento alto que busca un producto de calidad, podría decirse de clase “gourmet”, y está dispuesto a pagar más. Un estudio de caso de un néctar de agua ymanto de la marca “Qumir” que se vende en Lima, el precio de su
producto es de S/.3.6 la botella pequeña (296 ml.) y S/.7.95 la botella de un litro (1L) de néctar de aguaymanto.20 El precio de nuestro néctar, basado en los cálculos de costos y gastos de producción y lo que el público está dispuesto a pagar por ellos (de S/.4-6), según una encuesta realizada en la ciudad de Piura, será de S/.6.00 la botella de un litro.
Promoción y publicidad Los canales de publicidad que utilizan las compañías de bebidas no alcohólicas son publicidad televisiva, radio, internet, periódicos. Además de contar con la ventaja que los supermercados que venden sus productos distribuyen banner, revistas, etc. donde promocionan los productos que tienen a disposición en sus centros autorizados. Las promociones que se utilizan para el sector de bebidas no alcoholizadas son: Muestras gratuitas, paquete a precio reducido, vales de descuento, entre algunas var iantes. Actualmente, las empresas de venta de bebidas sin alcohol (CocaCola Company, Pepsico, Aje, etc.) gastan en publicidad y promoción 2,5% de sus ventas en promedio21.
20
El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf 21 Diario La Gestión (2012, junio 22). Venta de bebidas sin alcohol. Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://gestion.pe/movil/noticia/2005765
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Competidores Nuestros competidores directos serán las empresas que proporcionan néctares de fruta en nuestra región. Estos competidores tienen redes de distribución masivas, pues son a nivel nacional. Muchos los fabricantes llevan varios años en el mercado y están, desde hace mucho, en la mente del consumidor. Hablamos de las siguientes néctares con su respectiva ocupación en el mercado en el año 2006: Frugos (34,3%), Gloria (9%), Laive (9,7%), Pulp (30,5%) y otros (16,5%).22 El order winner de nuestro producto será la diferenciación por calidad. Los competidores, ante esto pueden actuar según una previsión pasiva o activa, la actuación pasiva será haciendo énfasis en publicidad regional ya que no competimos por precio (sus precios son más bajos). Sin embargo, la forma activa, en un escenario pesimista, sería que copien el sabor de nuestro néctar y empiecen la producción de néctares de aguaymanto con costos más bajos. Debido al nuevo concepto que pretendemos lanzar con el néctar de aguaymanto, respecto a las grandes empresas, estaríamos compitiendo con la parte de la corporación de Investigación & Desarrollo y Marketing. Ranking de competidores23: Volumen de Índice de Gado de Habilidades y Penetración del ventas crecimiento integración debilidades mercado Frugos Pulp Frugos Frugos Frugos (34,3%) Pulp Frugos Pulp Pulp Pulp (30,5%) Laive Gloria Gloria Gloria Laive (9,7%) Gloria Laive Laive Laive Gloria (9%)
Tamaño del mercado El tamaño del mercado total es de 260,363 habitantes (población del distrito de Piura), si solo el 85% consume néctares y bebidas envasadas (porcentaje atendido sacado del estudio de mercado) tenemos un mercado abastecido de 221,540 potenciales compradores, queda aún un mercado potencial de 38,823 piuranos. Por otra parte, y como nosotros pretendemos lanzar un concepto diferente de néctar de fruta (aguaymanto), vemos conveniente hacer otro tipo de analogía del mercado, según nuestro público objetivo (niveles socioeconómicos A, B y C) como potenciales compradores de nuestro producto, el cual se obtiene de la relación proporcional de la población del distrito de Piura con el porcentaje de niveles socioeconómicos en el distrito, lo cual da un mercado de 57,800 potenciales consumidores de néctar de aguaymanto.24
Penetración del Mercado y Ventas Según la capacidad de nuestra instalación de producción, la cantidad de néctar de aguaymanto que podemos producir (y vender) en un año es de 253,125 litros, esperando crecer un 5% anual.25 Según datos oficiales, en el 2006, el consumo de néctares y jugos en el país fue de 107 millones de litros26. Por lo que nuestra penetración sería aproximadamente de 0.23% (menos 22
Mercado de néctares (2008). Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectares-peru/mercado-nectares-peru2.shtml 23 Interpretación de la lectura: Mercado de Néctares. Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectares-peru/mercado-nectares-peru2.shtml 24 do Ver el 2 informe: El Sector Económico: Tamaño del sector y crecimiento de ratio. Néctar de Aguaymanto. 25 Coronado, N., Rodriguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (pp. 53). Piura, Perú: Universidad de Piura. 26 Mercado de néctares (2008). Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectares-peru/mercado-nectares-peru2.shtml
Página 12 de 50 de 1% a nivel nacional). Como habíamos expresado antes, entramos en un amplio mercado, con muchas posibilidades de crecer si presentamos innovación y calidad.
4. Tecnología de Procesos Proceso En el sector en que nos encontramos, nuestra empresa se encuentra en el grupo de manufactura. En general, el flujo de operaciones para la elaboración de néctares de fruta responde al esquema que presentamos a continuación27: Fruta
Pesado
Selección
Lavado
Pelado
Homogenizado
Estandarizado
Refinado
Pulpeado
Blanqueado
Pasteurizado
Envasado
Enfriado
Etiquetado
Almacenado
Para nuestro proceso de producción de néctar de aguaymanto, como en todas las demás frutas, seguirá un proceso variado (sub-divido en 2), como el siguiente: Proceso para la obtención de jugo de fruta concentrado y Proceso de extracción y envasado de néctar de aguaymanto, detallado cada subproceso en el anexo 0128. Proceso para la obtención de jugo de fruta concentrado Recepción y pesado de materia prima
Pelado/selección
Pesado de fruta sin envoltorio
Lavado
Estandarización
Refinado
Pulpeado
Proceso de extracción y envasado de néctar de aguaymanto. Calentamiento de agua
Mezclado con el jugo
Pasteurizado
Envasado
Empaquetado
Características Inputs/ Outputs: Respecto al proceso para elaborar néctar de fruta, los inputs para el primer subproceso serán: Fruta aguaymanto (para otros tipos de néctar solo cambia el tipo de fruta o en algunos casos solo se agrega esencia de fruta). Los outputs de este subproceso serán: Jugo de fruta concentrado, merma de semillas, cáscara y residuos. Para el segundo subproceso, los inputs serán: Jugo de fruta (del primer subproceso), agua, azúcar blanca (para otros procesos se agrega azúcar rubia o endulzantes universales), preservantes (Sorbato de potasio y benzoato de sodio) y botellas de plástico (envases en general). Los outputs del subproceso: néctar de fruta aguaymanto. Los factores externos que influyen críticamente en el proceso son:
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Intermediate Technology Development Group, ITDG-Peru. (1998). Néctares de Fruta (p.9). Lima-Perú. Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (pp.48-51). Piura, Perú: Universidad de Piura. 28
Página 13 de 50 Clima (afecta la materia prima orgánica - fruta aguaymanto), escasez de materia prima (afecta ambos subprocesos), dependencia de clientes (afecta ambos subprocesos), dependencia de proveedores (afecta ambos subprocesos).
Elementos Capacidad Total y Utilizada: La capacidad teórica depende de la tecnología que utiliza cada empresa, de acuerdo a la inversión realizada, no todas las empresas de néctares procesan iguales cantidades, pues también depende del rendimiento de la fruta que utilizan. Es por ello que nuestra investigación se centra solo en el néctar de aguaymanto, que tiene un rendimiento específico promedio (4.06 Lt. de néctar/kg. de fruta) 29. Un ejemplo de una empresa del sector es la que produce néctar de aguaymanto “Qumir ”. Tiene una capacidad total teórica de producción de 500 kilogramos cada 2 días (250 Kg. /día) 30, porque el tipo de fruta requiere el retiro de la cáscara envoltoria de forma manual, y en promedio demora 2 días para pelar 400 Kg. de fruta, siendo 500 kg. Los máximos picos de efectividad; con lo cual obtendrían 1015 litros/día como máximo (output). Sin embargo, la capacidad utilizada que planea esta empresa es solo 200Kg./día (80% de la capacidad total), pues es el promedio que se ajusta a la actividad manual normal de retirar el envoltorio de la fruta sin que los operarios se sobre esfuercen y obtienen 812 litros/día de néctar de aguaymanto. Flexibilidad: En cuanto a la distribución, en las grandes empresas, como el grupo Gloria31, tienen su propia flota vehicular para la distribución de productos a todo el país. Las empresas pequeñas y/o medianas, como Agroindustrias Aib S.A. 32, se encuentran tercerizadas a través de distribuidoras certificadas. La gama de productos es importante, y las empresas se preocupan por ello, ya sea por sabores (néctares de fruta convencionales como manzana, durazno, piña, mango, etc.) o por presentaciones del mismo sabor del producto (250 ml., 500 ml., 1Lt., 1.5 Lt., etc.). La marca “Qumir ”, tiene una presentación de su néctar en dos botellas: Botella grande (1 Lt.) y botella pequeña (296 mL.).
Aspectos críticos La operación cuello de botella en el proceso de elaboración de néctar de aguaymanto es el pelado de la fruta, ya que es obligatoriamente manual, pues no existe una máquina universal que pele el envoltorio del aguaymanto y se necesita, por lo tanto, determinar el número de colaboradores exactos necesarios para no incurrir en aumentar innecesariamente los costos de producción por sobre-contrato de los mismos. Las operaciones críticas para el proceso productivo, en primer lugar, es el abastecimiento de materia prima (pues la característica de nuestro néctar es que es 100% natural y no utiliza esencia de fruta sino pulpa de fruta) y la selección de fruta adecuada para el proceso al momento del pelado, pues la fruta puede verse afectada por alguna plaga u enfermedad, con lo cual, obviar este paso implicaría una modificación en la calidad del néctar. El proceso de pasteurizado, es también crítico, pues sin él no habría una desinfección del jugo y por lo tanto la calidad se vería muy afectada. El abastecimiento de botellas en buen estado y limpias, es otro factor crítico para el envasado final del producto terminado con la calidad buscada.
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Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (p.43). Piura, Perú: Universidad de Piura. 30 El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf 31 Grupo Gloria. Extraído desde www.grupogloria.com 32 Aib Agroindustrias. Extraído desde www.aib.com.pe
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Posición tecnológica Respecto al nivel de tecnología utilizado por las empresas que producen néctares de fruta, éstas utilizan un tipo de proceso mecánico33, con cierta parte de la producción manual (sobre todo en las primeras etapas del pelado de frutas). Existen máquinas estándares para la producción de néctares de frutas y la variante que hace a una empresa más productiva, y por lo tanto superior a las demás, es la inversión en maquinarias de mayor capacidad para un mismo tipo de proceso y la inversión de capacidad de almacenamiento de planta. Nuestro proceso de producción de néctar de aguaymanto utiliza el mismo nivel de tecnología de las empresas del sector (mecánico con parte de producción manual), pero con menor capacidad, en el sentido ya antes mencionado que el aguaymanto se cosecha a menor volumen respecto a otras frutas.
Integración Vertical La integración vertical de las empresas del sector es en ambos sentidos, tanto con los proveedores como con los clientes, puesto que las alianzas estratégicas con los proveedores les permiten minimizar costos y, por otra parte tener clientes fijos les ayuda buscar expansión comercial en otros mercados. Para nuestro proyecto, buscamos una integración similar, tanto con proveedores como con clientes, contamos con un contrato verbal con un proveedor de materia prima orgánica (agricultores de Sondorillo) e integración con clientes (Plaza Vea, Metro y bodegas céntricas).
Localización La localización no es crítica en el sector para las grandes empresas, en el sentido que tienen grandes inversiones en su red de distribución a nivel nacional que les permite minimizar sus costos significativamente. Para las micro y medianas empresas sí es importante la ubicación cercana a los clientes (en algunos casos cerca a los proveedores), pues les permite minimizar los costos de distribución y seguir de cerca a sus clientes. Para nuestro negocio, la ubicación es un punto importante y será en la zona industrial de Piura, cerca a los clientes.
Diseño/Innovación En toda empresa es importante el área de I&D porque mediante a ella podemos realizar mejoras en el diseño para satisfacer las necesidades que el cliente requiere y de otro modo poder innovar los productos para mantenernos en el campo competitivo dentro del sector de las frutas exóticas. Actualmente a nivel nacional, no existe mucha inversión en el área de I&D de las empresas; es por eso que competidores como Frugos, Pulp compr an estas tecnologías de afuera. Nuestra empresa financiará en I&D en la etapa de madurez para estar a la par con la competencia. En el sector se destacan atractivos diseños en las presentaciones (envases) de los productos y están en constantes innovaciones. La competencia ha realizado innovaciones como combinaciones de distintas frutas para ser competitivos.
Compras inputs El sector actúa de la siguiente manera: la compra de fruta se realiza al proveedor (en algunos casos, para mejorar la confiabilidad y disponibilidad hay empresas que cuentan con sus propios terrenos de cultivo, como Agromar Industrial S.A., ubicada en Sullana con terrenos de
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Intermediate Technology Development Group, ITDG-Perú. (1998). Néctares de Fruta (p.9). Lima-Perú.
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Inventarios Los inventarios de materia prima y productos terminados son muy importantes en las empresas del sector, puesto que se produce y se vende en stock. Los inventarios de materia prima se encuentran ubicados en las mismas empresas, los inventarios de productos terminados, se encuentran en las mismas empresas o en los almacenes de los clientes. Los procedimientos que utilizan para la gestión y control de los productos en inventario, algunas empresas como Agromar Industrial S.A., Agroindustrias Aib S.A., y otras grandes empresas que procesan bebidas de fruta, en los inventarios de materia prima, almacenan la fruta en “cámaras de maduración” en las que vierten gas a la fruta durante un determinado tiempo para que madure más rápido cuando así lo requieren y también cuentan con “túneles de congelamiento”, en los cuáles se coloca la fruta para evitar de madure rápidamente cuando se requiere tenerlas por más tiempo. Generalmente en estas industrias del sector no se cuentan con inventarios de productos “en proceso” pues las líneas de producción son continuas. En los inventarios de productos terminados , cuentan con “túneles de congelamiento” para preservar la calidad del producto final de algunas frutas.
Distribución outputs La distribución de outputs (productos terminados) en el sector en que nos encontramos, para las grandes y algunas medianas empresas es por medio de su propia flota vehicular, que le permite llevar sus productos a los clientes en determinados puntos de la ciudad o a todo el país en el caso de las grandes empresas de bebidas no alcohólicas. Las pequeñas empresas tercerizan este servicio para reducir, a corto plazo, los gastos de fabricación, como sería el caso de nuestra empresa. Para esta distribución de outputs todas las empresas deben tener un diseño de planta determinado para facilitar la logística de carga de productos terminados a los camiones transportadores y contar con estibas dedicados a esta actividad. Respecto a las presentaciones de bebidas no alcohólicas, el volumen de carga depende del tipo de empresa (grande, mediana o pequeña), pero las presentaciones de empaque son en cajas de media docena (06 unidades- sixpack) o en cajas de una docena (12 unidades), también se empaquetan en plástico, para no utilizar cajas y ahorrar estos costos. Las presentaciones por unidad van desde 250 mL., 500mL., 1Lt. y 1.5 Lt., en general. La presentación de nuestro néctar será en botellas de 1Lt. empaquetadas en 12 unidades.
Calidad La calidad del producto es crítica en las empresas del sector, pues esto les permite obtener mayor posicionamiento en el mercado.
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Agromar Industrial S.A. Extraído desde http://www.agromarindustrial.com.pe/web_ES/index.html El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf 36 Tetra Pack International S.A. Extraído desde http://www.tetrapak.com/pe/Pages/default.aspx 35
Página 16 de 50 Las empresas del sector buscan la calidad de sus procesos mediante certificaciones ISO 9001: 200837 e ISO 22000:2005 para tener estándares de calidad más altos en las áreas de producción y comercialización. El grupo “Aje”, por ejemplo, emplea prácticas de calidad como SMED (single minute exchange die), TPM (total productive maintance), 5 S’s, Value Stream
Mapping, minimización de desperdicios, Kaizen, monitoreo efectivo, equipos de trabajo multidisciplinarios, y solución de problemas en la misma fuente donde se detectan 38.
Costos Los costos de producción de néctares de fruta de las empresas del sector, están basadas en la fórmula general de costos para determinación de precios. Costos totales = Costos de inversión (gastos pre operativos generales + gastos activos) + costos de producción (costos fijos + costos variables) Estructura de costos totales para la producción de néctares en el sector.39 Gastos pre operativos: Estudios previos, licencias de funcionamiento de fábrica, seguros. Gastos activos: Maquinaria, terreno y construcción de la línea de producción. Costos Variables: Materia prima, fletes, insumos, energía de la línea, salarios, etc. Costos Fijos: Energía de oficinas, Seguridad, telefonía, depreciación, etc.
Estructura de costos gastos pre operativos
gastos activos
costos fijos
costos variables
6% 34%
52% 8%
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Grupo Gloria S.A. (n.d.). Nuestra Historia. Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://www.grupogloria.com/gloriaHISTORIA.html 38 AJEGROUP. (n.d.). Organización: Calidad y certificaciones. Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://www.ajegroup.com/calidad-certificaciones.php 39 Intermediate Technology Development Group, ITDG-Perú. (1998). Néctares de Fruta (p.31). Lima-Perú.
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5. Estrategia What do you want? Misión. Procesar y comercializar un producto nutritivo de calidad: Néctar de aguaymanto, para satisfacer la demanda existente a personas con un estilo de vida práctica y saludable.
Visión Como empresa consolidarse, posicionarse y llegar a ser líder en la producción de néctares y bebidas naturales a nivel local y nacional, empleando recursos frutícolas oriundos del Perú, con estándares de calidad que permitan cumplir con efectividad la satisfacción de las necesidades y expectativas de los consumidores que gusten de nuestro producto.
Indicadores claves de ejecución
Unidades producidas. La cantidad de unidades producidas mes a mes, nos dan un indicador de productividad baja, normal, o alta. Productividad alta: >24 mil Litros/mes, productividad media: >21 mil Litros/mes, productividad baja: <20 mil Litros/mes. Rentabilidad Indicador para saber si el proyecto de inversión de nuestra empresa puede generar suficientes beneficios para recuperar lo invertido en el tiempo previsto. Esperamos una Tasa interna de retorno (TIR) mayor al 20% Ventas Indicador referido al volumen de ventas mensuales para verificar lo proyectado en los estudios financieros. Ventas mayores S/.126,000.00/mes durante los primeros meses del 1er año, y para los siguientes años un aumento de 5% anual. Niveles de merma Indicador de la eficiencia en la utilización de la materia prima.
Suposiciones
Economía: Crecimiento económico sostenido en el país y en el mercado durante los próximos 10 años. Aumento de los ingresos de las personas y su calidad de vida. Sector: Se mantendrá la competencia actual de néctares de fruta. No aparecerán en el corto plazo competidores que desarrollen néctares de frutas exóticas peruanas. Se desarrollarán nuevas tecnología para optimizar la capacidad y producción de néctares. Mercado: Aumento de la demanda, aumento de clientes, ampliación de redes de distribución. No habrá cambio de las necesidades y deseos de nuestros clientes en el corto plazo. Producción: La maquinaria nueva adquirida no sufrirá daños irreparables por fallas de fabricación. No se decretarán leyes que aumenten impuestos por el empleo de frutas exóticas peruanas en la producción.
Banderas Rojas
Fenómeno del niño: Si es que ocurriese este evento, traería como consecuencia la imposibilidad de transportar la materia primera de nuestro proveedor (desde Huancabamba hasta la zona industrial de Piura). Generaría escasez de materia prima (elevaría los costos de la misma). La infraestructura de la empresa sufriría daños por las inundaciones. Mayor complejidad en la red de distribución de productos terminados. Plagas y/o enfermedades del aguaymanto: Las plagas y/o enfermedades sobre la fruta aguaymanto en las cosechas de nuestro proveedor traería consigo una disminución de
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producción inmediata y aumento de costos mientras se busca materia prima orgánica de otros proveedores. Desastres Naturales y/o catástrofes: Terremotos, maremotos, incendios.
What do you have? Marco estratégico (FODA) Ventajas del negocio a explotar
Nuestra empresa se localiza en una zona industrial (zona industrial de Piura) donde puede realizar tranquilamente sus operaciones, además es una zona estratégica cercana para la distribución del producto. Infraestructura adecuada para el almacenamiento del producto terminado y de la materia prima. Contar con materia prima de buena calidad con contrato de proveedor que asegure la buena cosecha de la fruta. Es una bebida que no requiere muchos cuidados de preservación. Reconocimiento internacional de las bondades del aguaymanto como producto exótico y nutritivo. Calidad de nuestro producto (sabor, nutritividad, antioxidante y salud). No se necesitan operarios calificados para las actividades de producción (costos bajos de personal). El aguaymanto se cosecha todo el año.
Debilidades del negocio a superar
Ser un producto con sabor nuevo en el mercado, por lo tanto poco conocido. No contar con el capital económico necesario para promocionar el producto en todos los medios masivos (tv, radio, etc.) Inversión considerable al inicio de actividades por adquisición de los implementos y construir la fábrica. No contar con los medio disponibles para tener nuestra propia flota vehicular, por ende depender de la empresa tercerizada. Potenciales problema para acceder a créditos financieros debido a las restricciones por ser una empresa nueva en el mercado y no contar con historia financiera. Empezar con pocas alianzas con supermercados. Tener parte de la producción artesanal (pelado de la fruta).
Oportunidades del mercado a explotar
Crecimiento constante del mercado de jugos y néctares. 40 Aumento de la población por llevar un estilo de vida más saludable.41 Incremento de la capacidad económica de la población42 Apertura de nuevos nichos de mercado. Los proveedores mejoran sus métodos de cultivo empleando mejor tecnología. No hay néctares de frutas exóticas en nuestra región. Tendencia al consumo de productos naturales y beneficiosos para la salud.
40
Ver 3er informe: Análisis del mercado Ver 2do informe: El sector económico
41
42
ibid
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Análisis de Riesgo
Aparición de nuevos productos iguales o similares al néctar de aguaymanto. Problemas climáticos que podrían afectar a la producción de nuestra materia prima. Que la fruta sufra daños por plagas y/o enfermedades. Que falle uno de nuestros proveedores. Que los precios de los insumos aumenten considerablemente. Ocurrencia de desastres naturales.
Estrategia competitiva: Conceptos centrales Fortalezas de Porter Fuerza de proveedores: Los proveedores no están asociados, son independientes, por lo tanto no tienen mucho poder de negociación, y aunque la fruta no se produce en grandes volúmenes a nivel nacional, sí podemos encontrar suficiente fruta en el mercado para abastecer la capacidad planificada de nuestra fábrica. Sin embargo, establecer una buena comunicación con un solo proveedor hará que nos asegure una cosecha de calidad para nuestro negocio.
Fuerza de compradores: Primero debemos buscar clientes, abarcar todos los supermercados, autoservicios, bodegas céntricas de la ciudad para llegar a nuestro público objetivo. Debemos persuadir a los supermercados de la diferenciación de nuestro néctar, explicar las ventajas que encontrarán los clientes potenciales frente al producto. Serán los supermercados los que pondrán los porcentajes de ganancia, por lo tanto ellos tienen mayor poder de negociación debido a que somos una empresa nueva en el sector.
Competidores potenciales en el sector Los competidores que hay en el sector son grandes empresas ya establecidas y con grandes inversiones en producción nacional de néctares, como Frugos, Gloria, Watts y Laive, y entre ellos la competencia es básicamente por precio. Como competencia potencial directa de un néctar de la fruta aguaymanto tenemos la marca “Qumir” y aunque ésta solo se encuentra en
Lima, puede ampliar sus redes de distribución a nivel nacional y llegar a nuestra región con un néctar de aguaymanto, por lo que la competencia con esta empresa sería por calidad.
Fuerza de los productos sustitos Entre los productos sustitutos que encontramos en el sector y que le pueden hacer frente a nuestro néctar de aguaymanto, son los establecimientos de juguerías y jugos envasados (Cifrut, Tampico, Aruba, etc.) también están las aguas (San Luis, San Mateo, Cielo, etc.). Ya que todos estos productos también sirven como refrescantes y son a los cuales el cliente recurre cuando no encuentra el néctar de su preferencia.
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What do you do? 6. Estrategia corporativa LIDERAZGO EN COSTO
DIFERENCIACIÓN
OBJETIVO AMPLIO ENFOQUE
X
Nuestra estrategia corporativa es diferenciación por calidad en un nicho determinado del mercado. Descripción de la estrategia corporativa: Nuestro producto es una bebida natural con sabor novedoso y alto valor nutritivo-alimenticio, con cierto valor medicinal, gracias a las propiedades del aguaymanto. Es bajo en azúcar (100 ml del néctar aporta solo 13,2 calorías), posee vitamina A, B1, B2, C y E, las cuales aportan carbohidratos y ayuda al funcionamiento del corazón, sistema digestivo, piel, tejidos, músculos y nervios (principalmente el óptico). 43 Sabemos que no todas las personas aprecian las propiedades de una bebida saludable, por lo que nuestro producto va enfocado a un segmento del mercado el cual es para personas de las zonas urbanas de la ciudad de Piura, de ambos sexos, de nivel socioeconómico A, B y C con intereses personales enfocados en el logro de sus objetivos a base de esfuerzo, deseosos de superación y extrovertidos; con un estilo de vida activo, que practiquen deportes, y sobretodo que busquen una vida saludable.
Para implementar esta estrategia se realizará lo siguiente: Priorizar la calidad tanto de materias primas (insumos), procesos y almacenes y consolidar nuestro nombre en el mercado. Invertir en maquinarias nuevas que aseguren procesos íntegros de producción de calidad. Lograr una buena relación con nuestros proveedores, que hagan suya nuestra visión y nuestros objetivos para se sientan identificados con el néctar de aguaymanto como un producto de calidad. Lograr una buena relación con nuestros clientes (puntos de venta), definiendo el producto que van a vender por nosotros en sus supermercados, autoservicios y bodegas para que promocionen nuestro néctar como un producto de calidad al público objetivo.
Estrategia de negocio y thrust empresariales Ubicación del producto en su ciclo de vida y competitividad: Posición Competitiva Lanzamiento Crecimiento Madurez Fuerte Promedio X Débil
Envejecimiento
El sector se encuentra en la etapa de crecimiento debido a que las ventas muestran un incremento de 2.5%44; y nuestra posición competitiva esperada es promedio. 43
Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (p. 46). Piura, Perú: Universidad de Piura. 44
INEI (n.d). Comportamiento de la Economía Peruana en el cuarto trimestre de 2012. Extraído el 14 de Mayo de 2013 desde http://www.pcm.gob.pe/wp-content/uploads/2013/01/PBI-trimestral-IV-2012.pdf
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Thrust empresariales:
Differentiate: Diferenciación del producto por calidad (sabor nuevo y altas propiedades nutricionales). Focus/ develope niche: Identificación de nuestro público objetivo (segmentación) para entender sus necesidades y servirles mejor que la competencia. Grow with industry: Posición competitiva estable con ratios de crecimiento similares a las compañías del sector. Dirección de ventas: Publicidad – Promoción de nuestro producto.
Tácticas Estrategias de mercado
Lograr el posicionamiento del producto. Incrementar la participación de mercado en un mediano plazo (2 años) con una participación activa, atrayendo clientes de otras empresas. Desarrollo de nuevos mercados. Expandir nuestro alcance a nuevos mercados con una gran gama de productos fructíferos.
Estrategias de la línea de productos
Desarrollo de línea de productos. Para aumentar los ingresos mediante la venta de nuevos néctares de frutas exóticas. Racionalización de línea de productos. Para enfocar esfuerzos y recursos de la empresa en los productos más rentables.
Estrategias tecnológicas
Enfoque Tecnológico. Desarrollar o adquirir nuevas tecnologías para reducir costos y tiempos de producción, aumentar calidad y generar mayor productividad.
Estrategias de operaciones
Incrementar la rentabilidad. Tercerizando los costos (equipos) del proceso de elaboración y producción del néctar de aguaymanto. Expansión de la capacidad de la empresa. Para crear y sostener un mayor valor. Mejora de las operaciones. Mejorar la eficiencia mediante al uso de tecnología. Ajuste de la calidad. Mejora constante de la calidad. Mejora en la Distribución. Incorporar a una empresa distribuidora que se encargue de distribuir el producto por las diferentes zonas establecidas, lo cual ayudará al rápido crecimiento de las ventas ya que se omitirá la necesidad de invertir en una red de distribución propia; logrando así que el producto llegue a más puntos de venta. Mejora de los recursos humanos. Mejorar la estructura organizativa, la productividad, disminuir la insatisfacción.
Estrategias de personal
Establecer cualidades y mantener motivado al personal. Para obtener mejores beneficios.
Página 22 de 50 Estrategias financieras
Obtener financiamiento externo. Para aumentar la inversión y así acelerar el crecimiento del negocio.
Programa por etapas:
a) Etapa de Penetración
Diseño del producto inicial: Diseñaremos el producto final a que consideramos satisface mejor las necesidades de nuestro público objetivo. Ello estará seguido del planeamiento, programación y control de la producción, una vez escogidos los mejores proveedores de materias primas e insumos para nuestro producto. Planeamiento de los mercados: Se hará un reconocimiento y posterior segmentación del mercado. Outsourcing: subcontrataremos la función de la distribución de productos terminados hacia los clientes. Incorporación de equipos de producción estándares que aseguren la calidad del proceso de elaboración del néctar.
b) Etapa de Crecimiento Evaluación del desempeño del producto: En este punto se verá si el producto lanzado mantiene índices progresivos de crecimiento continuo, y analizaremos con estudios el lanzamiento de nuevos sabores de néctares. Evaluación de la estrategia de marketing: Para poder ajustar la mezcla de marketing de acuerdo a los resultados que se obtienen y las ventas y su crecimiento. Evaluación de la capacidad de producción: En caso que nos acerquemos a la capacidad máxima, se deberá planificar un aumento de la capacidad de producción, siendo conscientes que el proceso de producción es un poco complicado de tercerizar, pues solamente nosotros tendremos el know-how necesario para la fabricación.
c) Etapa de Madurez Si fuese necesario y como consecuencia de las evaluaciones anteriores, se deberá elegir una capacidad permanente para lograr una producción estable en el largo plazo. Aquí podremos agregar nuevos productos si han resultado viables financieramente en los estudios previos y que éstos se adecúen a las necesidades de nuestros consumidores. En esta etapa se ejecutará la estrategia de expansión establecida en la etapa anterior.
Página 23 de 50 7. Táctica: Comercialización Mercado objetivo /Clientes Nuestro mercado objetivo, ubicado en el distrito de Piura, tiene 57 800 clientes potenciales compradores de nuestro néctar 45 , este mercado cumple con las características que mencionaremos a continuación. Por otro lado, nuestro volumen de ventas estimado durante los primeros meses del año de lanzamientos son de 24 360 Lt. de néctar/mes. 46 Por lo tanto, esperamos una penetración del mercado potencial del distrito piurano de 20,8%, debido a que nos encontraremos en una etapa de lanzamiento del producto de sabor nuevo. Características de nuestros clientes potenciales: (Nuestros clientes son supermercados, autoservicios y bodegas centrales pertenecientes al distrito de Piura. Estos son: Metro, Plaza Vea, Tottus, Maxi Bodegas, Listo. Plaza Vea Cuenta con 2 locales en el distrito, un Hipermercado ubicado dentro del centro comercial Real Plaza y un supermercado ubicado en el centro de la ciudad (ex local de Multiplaza). Hipermercados Tottus Tiene una tienda dentro del centro comercial Open Plaza. Metro Cuenta con 2 supermercados, el primero situado dentro del centro comercial Plaza de la Luna y la otra ubicada en la intersección Av. Chirichigno con Av. Antonio Raimondi s/n. Maxi Bodegas Cuenta con 2 locales, uno en la urbanización Santa Isabel, el segundo en el centro de Piura en la intersección de la Av. Grau y la calle Arequipa. Listo Es el autoservicio más conocido de la ciudad perteneciente a los grifos PRIMAX, el nombre por el que se le llama comúnmente es el mega, situado en la intersección de la Av. Andrés A. Cáceres y Av. Mujica.) Competidores El mercado en el que pretendemos entrar está conformado por empresas que se dedican a la distribución de néctares de fruta a nivel nacional, y que compiten entre ellas básicamente por precio. Estas empresas ofrecen sabores como mango, durazno, piña, entre otras frutas comunes. Ninguno ofrece néctares de frutas exóticas peruanas. Competidores: Participación en el mercado a nivel nacional. Frugos: (34,3%). Elaborado por corporación José R. Lindley S.A. -Lima Pulp: (30,5%). Elaborado por Ajeper S.A.-Lima Gloria: (9%). Elaborado por Grupo Gloria S.A.- Lima Laive: (9,7%). Elaborado por Laive S.A.- Lima Otros [watts, Hugo, etc.]: (16,5%).47 Watts es elaborado por Socosani S.A.- Lima.
Plan de marketing Objetivos del marketing Incrementar las ventas 5% al segundo año de actividades y en los años consecutivos.
45
do
Ver el 2 informe: El Sector Económico. Néctar de Aguaymanto 46 Explicaremos esta cantidad en el informe N°8: Tácticas de operación. 47 Mercado de néctares (2008). Extraído el 30 de abril de 2013 desde http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectares-peru/mercado-nectares-peru2.shtml
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Lograr que el servicio al cliente intermediario sea de forma efectiva. Captación de nuevos clientes. Fidelización de los clientes. Lograr un crecimiento del producto sostenidamente y acorde al mercado.
Marketing mix Producto El néctar que ofrecemos es un producto constituido por la fruta aguaymanto. Se trata de un producto exótico, natural, nutritivo y saludable; lo cual va acorde con la tendencia de consumir productos naturales, que no afecten dañinamente la salud. Con este producto se logran dos objetivos: refrescarse (calmar la sed) y fortalecer la salud. Marca: La marca de nuestro producto es “QHALI” , la cual es una palabra quechua que significa salud, aplicada al producto porque resalta el beneficio del mismo, es una palabra fácil de pronunciar y de recordar para los clientes. Distribución y puntos de venta Nuestro producto se fabricará en nuestra planta de producción, pero se venderá en supermercados y bodegas (intermediarios). Los supermercados identificados para la etapa de lanzamiento de nuestro producto y que hemos establecido relaciones de interés directo con nuestro néctar, son los supermercados de Plaza Vea y Metro. Sin embargo, esperamos abarcar la mayor cantidad de supermercados cuando lancemos la marca de forma oficial para poder llegar a la mayor cantidad de clientes piuranos. Abasteceremos de forma directa a los supermercados y bodegas mediante la distribución de productos terminados desde nuestra fábrica. Hemos decidido tercerizar el servicio de distribución y traslado de producto terminados, por no tener medios de transporte propios para el reparto. Publicidad y promoción Nuestra empresa dará a conocer el néctar de aguaymanto “Qhali” a los clientes potenciales a través de: Anuncios de la páginas amarillas del directorio telefónico Pancartas y volantes brindando al cliente información sobre el producto, en sectores definidos de la ciudad. Correo electrónico. Tarjeta de presentación de la empresa. Degustaciones en mercados, supermercados, etc. Presentaciones en ferias gastronómicas y ferias artesanales. Digitalización de la empresa, esperamos crear nuestra página web donde se prestará la suficiente información acerca del producto, volúmenes y servicios que se podrán encontrar en nuestra empresa, especificando horario, eventos, promociones y beneficios a los clientes. Empleo de redes sociales como Facebook, Twitter, Google+, Instagram, youtube, etc. para que los clientes y/o consumidores se informen e interactúen por feedback dejando sus comentarios y sugerencias del producto.
Precios El precio se fijará tomando en consideración un estudio de casos de una empresa de igual rubro que se dedica a la venta de néctar de aguaymanto de la marca “Qumir” en la ciudad de Lima y que
lo vende a un precio de S/.7.95 el litro de néctar de aguaymanto.
Página 25 de 50 Sin embargo, nosotros tomaremos como base adicional, un estudio de mercado realizado en la ciudad de Piura para tener en cuenta los que los piuranos estarían dispuestos a pagar una vez que se les informa acerca de nuestro producto de calidad. En la encuesta, el 52% (porcentaje más alto) de los piuranos estaría dispuesto a pagar entre S/.4.00 – S/.6.00 por litro de néctar de aguaymanto.48 Tomando en cuenta las dos consideraciones anteriores, el precio fijado para nuestro néctar de aguaymanto es de S/.6.00 la botella de un litro de néctar. El dinero de las ventas se cobrará por anticipado, teniendo en cuenta los contratos con los supermercados y bodegas, los cuales trabajan por comisión de aproximadamente 2-5% del volumen de ventas.49 Investigación de Mercado Nuestro negocio requerirá de estudio de mercado previo a su lanzamiento, debido a la novedad del producto, pues se requiere, en una determinada zona, cuantificar las características que los clientes buscan de un producto de calidad. Estos estudios deben ser frecuentes cada vez que se quiera expandir el mercado geográficamente. Dirección de ventas Como ya se ha mencionado, en nuestro negocio nos acercaremos al cliente intermediario (supermercado y bodegas). En la etapa inicial no incurriremos en costos de contratar personal de ventas, puesto que las negociaciones para los contratos con los puntos de venta como supermercados y bodegas serán hechas por nosotros mismos. Esta consideración la hemos tomado en cuenta porque la zona geográfica (distrito de Piura) en que nos encontramos es conocida por nosotros y tenemos los conocimientos necesarios para llegar a formalizar un contrato con un supermercado o bodega autorizada de la ciudad de Piura, y porque contamos con contactos en la zona. Si quisiéramos, sin embargo, en un futuro expandir geográficamente nuestro mercado a lugares alejados a Piura, nos veríamos en la necesidad de contratar un personal de ventas que esté al tanto de la zona específica y cuente con experiencia y conocimientos para hacerlo.
48
Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (p.31). Piura, Perú: Universidad de Piura. 49 Ver informe N°3: Análisis del mercado.
Página 26 de 50 8. Táctica: La Operación Producto El producto a elaborar en nuestra fábrica es Néctar de aguaymanto envasado en botellas de plástico de 1 Lt. para su comercialización en la ciudad de Piura. Proceso Unidades Naturales del proceso (Flujo) El proceso de producción de néctar de aguaymanto está dividido en dos subprocesos en los cuales se obtiene jugo de fruta concentrado y néctar de fruta aguaymanto, respectivamente. Proceso para la obtención de jugo de fruta concentrado Recepción y pesado de materia prima
Pelado/selección
Pesado de fruta sin envoltorio
Lavado
Estandarización
Refinado
Pulpeado
Proceso de extracción y envasado de néctar de aguaymanto. Calentamiento de agua (90 100°C - 5 min)
Dilución jugo/agua (1:2.5-3.5)
Pasteurizado
Envasado
Empaquetado
Tiempo de proceso 95 litros/hora. Inputs/Outputs: Inputs del 1er subproceso: Fruta aguaymanto. 187.5 Kg. de fruta al día. (primer año) Outputs del 1er subproceso: Jugo de fruta concentrado, merma de semillas, cáscara y residuos. Inputs del 2do subproceso: Jugo de fruta concentrado (del primer subproceso), agua, azúcar blanca, preservantes (Sorbato de potasio y benzoato de sodio) y botellas de plástico. Outputs del 2do subproceso: néctar de fruta aguaymanto. 761 Lt./día.
Cuellos de botella: En el proceso de obtención de néctar de aguaymanto, el cuello de botella es el pelado de la fruta, ya que es obligatoriamente manual, pues no existe una máquina universal que pele el envoltorio del aguaymanto, y se necesita, por lo tanto, determinar el número de colaboradores exactos necesarios para no incurrir en aumentar innecesariamente los costos de producción por sobrecontrato de los mismos. Capacidad La capacidad que utilizaremos en la fábrica está en función del rendimiento de la fruta para la producción de jugos y néctares. La capacidad también depende de la productividad manual para pelar la fruta aguaymanto; puesto que nuestra tecnología a utilizar es similar a la del sector. Otra observación a considerar, es que la fruta aguaymanto no tiene estacionalidad de cosecha (en algunas zonas tienen temporadas bajas en julio y noviembre 50, pero los agricultores aumentan sus tácticas de productividad para contrarrestar esta baja, asegurando así una cosecha a volumen
50
El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf
Página 27 de 50 constante), a diferencia de otras frutas cuya estacionalidad hace que las fábricas trabajen solo en verano (por ejemplo Agromar Industrial S.A. solo hace mango IQF en temporada de verano). Rendimiento específico del aguaymanto: 4.06 Lt. de néctar/kg. de fruta 51 Productividad manual: 2 días para pelar 400 Kg52. de fruta en empresas similares (Qumir).53
La capacidad utilizada que planea nuestra empresa es de 200 Kg./día de fruta, pues es el promedio que se ajusta a la actividad manual normal de retirar el envoltorio de la fruta sin que los operarios se sobre esfuercen y así obtendremos 812 litros/día de néctar de aguaymanto. Cabe señalar que por recomendaciones de la empresa Agroindustrias Aib S.A., el primer año de arranque de la fábrica solo se debe procesar 187.5 Kg. de fruta al día. (6% menos de la capacidad normal utilizada), debido a las consideraciones por problemas iniciales de arranque al primer año que tienen todas las fábricas. Resumen general Capacidad total (óptima 100% efectividad) = 1015 Lt./día Capacidad utilizada normal (80% del total) = 812 Lt./día Capacidad utilizada el primer año de arranque (6% menos de la normal)= 761 Lt./día
Capacidad “ociosa”= 203 Lt./día54
Tecnología del proceso De acuerdo a nuestro volumen de producción planeado: La cantidad de litros que nuestra fábrica podrá producir será cerca de 253 125 litros anuales, esperando crecer 5% cada año. Hemos tomando en consideración la influencia del mercado (competidores) y las recomendaciones de empresas similares. Por lo anterior mencionado, se ha optado por tener tecnología mecánica estándar (excepto el proceso de pelado de fruta que es manual) con maquinaria universal de utilización en fábricas del sector. Nuestra consideración ha sido planeada también teniendo en cuenta entrevistas a expertos, investigaciones de casos y visitas técnicas a plantas industriales como Agroindustrias Aib S.A., ubicada en Chiclayo. Planeamiento de adquisición de tecnología Debido a que nuestro producto tendrá ventaja competitiva por diferenciación de calidad, no pretendemos trabajar con tecnologías de punta. Sin embargo, la adquisición de tecnología será con maquinarias estándares nuevas de proveedores acreditados que aseguren la calidad de sus productos. Según asesoramiento de la empresa Agroindustria Aib S.A. los proveedores a los cuales podemos recurrir para la adquisición de nuestra tecnología son: Proveedores de maquinaria y tecnología: - AALINAT – Agroindustrias Alimenticias Natura (Lima – Perú) - Salón Emprendedor (Sao Paulo – Brasil) - Ingeniería IMKA´ XV E.R.L. (Lima – Perú) - Caquin Group (empresa americana, también tiene sede en Perú) - IItepacp (España) - Shangay Sunway Science & Technology Co. Ltd. (China)
51
Coronado, N., Rodríguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (p.43). Piura, Perú: Universidad de Piura. 52 El estudio tiene picos de 500 kg de fruta en dos días pero estos son niveles de producción óptimos poco probable, pues se llegaría a un 100% de capacidad. 53 El Comercio. (2010, 14 de febrero). El potencial de una fruta . Extraído el 06 de mayo de 2013 desde http://e.elcomercio.pe/66/impresa/pdf/2010/02/14/ECUL140210j16.pdf 54 Ver 4 informe: Tecnología de procesos.
Página 28 de 50 Empleo Una vez tenido en cuenta el proceso de producción definido, la capacidad de producción de la fábrica y la tecnología a utilizar; la cantidad de empleados necesarios es la siguiente. Resumen: 12 operarios para los procesos de recepción, pesado, pelado y selección. 7 operarios dentro del proceso productivo, envasado y empaquetado. 1 ingeniero agroindustrial para la supervisión y control de calidad de la línea de producción. Personal de seguridad: 3 personas. Total de empleados: 26 personas
Todos los empleados serán entrenados para su función respectiva y se les bridará el material adecuado en sus jornadas de trabajo. Resumen de remuneraciones netas para el personal: (Para más detalles y para ver el costo de personal ver Anexo 02). # Personal
Costo (sueldo)
Mensual
Anual
OPERARIOS
19
S/. 750.00
S/. 14,250.00
S/. 171,000.00
ING. AGROIND.
1
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 24,000.00
Seguridad
3
S/. 900.0
S/. 2,700.00
S/. 32,400.00
S/.18,950.00
S/. 227,400.00
Total
Costo de entrenamiento = S/.0.00 (no valorizado) Outsourcing Subcontrataremos la distribución de fruta desde Sondorillo hacia la planta de fabricación y también la distribución de productos terminados hacia los centros comerciales. Este servicio será mediante el transporte por medio de camiones acondicionados para el transporte de bebidas. Costo de transporte mensual estimado= S/.2,000.00. Subcontrataremos también la publicidad. Localización Debido a que nuestro negocio es de manufactura y requerimos de materia prima orgánica, al tener como proveedores a los agricultores en Sondorillo (Huancabamba), surge la necesidad de analizar si nuestra fábrica se puede colocar cerca a los proveedores (Sondorillo) o cerca a los clientes (distrito de Piura), analizamos así la macrolocalización y la microlocalización de la fábrica. a. Macrolocalización: Entre las dos alternativas que tenemos (A1: Distrito de Piura o A2: distrito de Sondorillo), hemos escogido el distrito de Piura, según un análisis previo por ponderación en los que tenemos en cuenta factores como la Seguridad distrital, densidad poblacional, tributos, tasa de crecimiento y vías de comunicación; con su respectivo grado de importancia. (a) Tabla de puntaje (Puntuación de 1-20) Muy bueno : 20 – 18 Bueno : 17-15 Regular : 14-11 Malo : 10-6 Muy Malo : 5-1
(b)Ponderación de factores (importancia) F1: Seguridad : 0.1 F2: Densidad Poblacional : 0.25 F3: Tributos : 0.15 F4: Tasa de crecimiento : 0.30 F5: Vías de comunicación : 0.20
Página 29 de 50 Factores F1 F2 F3 F4 F5
Importancia 0.1 0.25 0.15 0.30 0.20
A1 15 12 15 17 17
A2 8 12 10 11 12
A1 1.5 3 2.25 5.1 3.6 15.45
A2 0.8 3 1.5 3.3 2.4 11
Por los factores y grados de importancia, nuestro proyecto se ubicará en el distrito de Piura (mayor puntaje). b. Microlocalización Una vez definido que nuestra fábrica estará en el distrito de Piura, cabe analizar si la construiremos en una zona industrial (alternativa A1) o en una zona urbana (alternativa A2). (a) Factores F1: Servicios Básicos : 0.2 F2: Seguridad : 0.1 F3: Costo de terreno : 0.3 F4: Tipo de Zona para la industria : 0.4 Factores F1 F2 F3 F4
Ponderación 0.2 0.1 0.3 0.4
A1 17 12 16 17
A2 17 15 14 11
A1 3.4 1.2 4.8 6.8
A2 3.4 1.5 4.2 4.4
16.2
13.5
Por los factores y grados de importancia, nuestro proyecto se ubicará en la zona Industrial II de Piura. Inventarios Nuestros inventarios son muy importantes para el proceso. Necesitaremos inventario de materia prima e inventario de productos terminados. Debido a que el proceso es continuo, no necesitaremos de inventario de productos en proceso. En el sector los procedimientos utilizados requieren inversión de tecnología, ya que al competir por precio, ellos manejan grandes cantidades de volúmenes de fruta, y el problema con la fruta es que muchas veces no está en el nivel de maduración requerido debido a la gran cantidad que hay que manejar, por lo tanto, empresas del sector emplean túneles de congelamiento o cámaras de gas para ralentizar o aumentar el tiempo de maduración de las frutas según sea el caso. En promedio ellos manejan 100 toneladas quincenales de fruta en inventarios y deben adecuar los mismos para su control. En nuestra empresa, sin embargo, y como ya hemos mencionado antes, el aguaymanto es una fruta de poco volumen de cosecha, por lo tanto nuestros inventarios estarán adecuados al volumen de producción según inventarios de empresas similares que producen cantidades similares. No necesitamos emplear tecnología en túneles de congelamiento ni cámaras de gas porque no manejamos grandes volúmenes y así el control de maduración de la fruta es más sencillo a la vista (Ver Anexo 03). El control de volumen inventario de materia prima será llevado a cabo cuidadosamente de acuerdo a las estimaciones planeadas con anticipación entre el proveedor y nuestra empresa. Seguiremos la regla FIFO para mantener una rotación de inventarios consistente.
Página 30 de 50 Inventario de Materia prima: Contendrá Fruta aguaymanto y botellas. De la fruta: Nuestro proveedor de Sondorillo enviará 7500 Kg. de fruta cada 40 días, que es el tiempo entre cosechas consecutivas. Esto hace un monto de S/.30,000.00 Estimación de volúmenes de inventario de materia prima: Volumen mensual : 5625 Kg. Costo: S/.22,500.00 Volumen anual : 67.5 Tn. Costo: S/.270,000.00
Manejo de inventario de materia prima anual durante los 5 primeros años (crecimiento de 5%)
Año
Toneladas
1 2 3 4 5
67.50 70.88 74.42 78.14 82.05
De las botellas: Volumen mensual promedio Volumen anual
Volumen de inventario de materia prima expresado en dinero S/. S/. S/. S/. S/.
270,000.00 283,520.00 297,680.00 312,560.00 328,200.00
: 21 093 botellas : 253125 botellas.
Año
Botellas
1 2 3 4 5
253 125 265 781 279 070 293 024 307 675
Volumen de inventario expresado en dinero. S/. S/. S/. S/. S/.
Manejo de inventario de productos terminados. Volumen mensual promedio: 21 093 Lt. (Botellas)
Costo: S/.9,562.5 Costo: S/.111,750.
114,750.00 120,487.50 126,511.88 132,837.47 139,479.34
Costo: S/.126,813.
Se llevará un control cuidadoso por regla FIFO en cada envío pactado hacia los clientes. Calidad La calidad de nuestro producto, que es crítica para nuestro negocio, reside en el correcto diseño del proceso y sobre todo, en la misma fruta, la cual es nutritiva pues posee vitaminas, carbohidratos y aporta mejores funcionalidades al cuerpo humano (corazón, piel, tejidos y nervios). El aguaymanto tiene la propiedad de preservar sus características en productos derivados como el jugo y néctar, por lo que aprovecharemos estas características para hacer un producto de calidad. Por lo tanto, para asegurar la elaboración de un producto con esas características, necesitamos, primero, contar con un proveedor de confianza y no comprar la fruta en cualquier parte. Además, necesitamos garantías de que la maquinaria a utilizar asegure la calidad de la producción, motivo por el cual se ha optado por maquinaria nueva. Finalmente, y al pensar en que ofrecemos un producto que el cliente preferiría por su valor adicional al hecho de comprar un producto refrescante, nuestra calidad es por actitud de uso. El control que aplicaremos en nuestra planta será desde el control de calidad de materia prima (Norma Codex para la uchuva-CODEX STAN 226-2001), control de calidad durante el proceso (supervisión constante) y control de calidad del producto terminado (muestreo), así también
Página 31 de 50 seguiremos estándares de calidad desde el envase con su rotulación respectiva, normas de código internacional recomendado de prácticas – Principios generales de higiene de los alimentos (CAC/RCP 1-1969, Rev. 4-2003). Para mayor detalle de cada tipo de control de calidad, ver Anexo 04. c. Generación de los inputs de gastos y costos para el análisis financiero
a. Recursos operacionales: Maquinarias a utilizar en nuestro proceso de producción mecánico con precios respectivos: Costos de equipos
Precio (S/.)
Cantidad
Balanza Electrónica 1 Balanza Electrónica 2 Faja Transportadora Lavadora Correa Elevadora Pulpeadora Refinadora Tanques Industriales Mezcladora Pasteurizador Llenadora de Botellas Tapadora Empacadora TOTAL
S/. 400.00 S/. 600.00 S/. 10,400.00 S/. 15,900.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 1,300.00 S/. 15,700.00 S/. 18,000.00 S/. 57,500.00 S/. 28,800.00 S/.6,500.00
1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1
Costo Total (S/.) S/. 400.00 S/. 600.00 S/. 10,400.00 S/. 15,900.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,600.00 S/. 31,400.00 S/. 18,000.00 S/. 57,500.00 S/. 28,800.00 S/.6,500.00 S/. 180,100.00
Instalaciones y equipos auxiliares: Nuestra planta se encontrará en la zona industrial II de Piura, como ya se ha mencionado antes. El área destinada para la construcción del proyecto es de 1710 m2 para ejecutar el proceso de producción y envasado, el mismo que ha sido diseñado para una mejor producción, transporte y manejo de inventarios, teniendo en cuenta estudios de fábricas del sector. Dejaremos espacios, como en toda fábrica, para una futura implementación. La división de zonas o áreas es la siguiente:
Área de almacén de materia prima Área de pelado y selección Área de pesado y lavado Área de pulpeado y refinado Área de estandarización Área de preparado del agua Área de pasteurización Área de embotellado y empaquetado Área de almacén de productos terminados Área de oficinas administrativas: 3 oficinas Área de servicios higiénicos de colaboradores Área de servicios higiénicos de personal administrativo. Para mayor descripción del uso, tamaño y costo de instalación de la planta, así como el diseño final, ver Anexo 05.
Página 32 de 50 Recursos Financieros (Costos y gastos) Costos totales = Costos de inversión (gastos pre operativos generales + gastos activos) + costos de producción (costos fijos + costos variables) Costos de inversión Gastos pre operativos generales: Estudios previos Total
Precio total /mes No valorizados S/. 0
Gastos activos: maquinaria Instalación de planta
Total
Precio total S/. 180,100.39 S/. 902,800.00 S/. 1’082,900.39
Costos de Producción: Costos para la producción mensual de 21 093 botellas de 1 Lt. Costos variables: Materia prima orgánica (fruta)- [S/.4.00/Kg.] Flete transporte de materia prima Jarabe Sorbato de potasio (preservante) Benzoato de sodio (preservantes) Botellas 19 operarios (MOD) 1 Ing. Agroindustrial (MOD) Agua
Precio total /mes S/.22,500.00 S/. 166.7 S/.478.1 S/.5.37 S/.1.53 S/.9,562.5 S/.14,250.00 S/.2000 S/.5,000.00
Total
S/.53,964.2
Costos fijos: Energía Seguridad Telefonía Depreciación
Precio total /mes S/.10,000.00 S/.900.00 S/.200.00 S/.1,589.86
Total
S/.12,689.86
Costos totales al primer mes = S/.1’149,554.00 (están incluidos los gastos activos, que ya no se incluyen en los demás meses)
Costos totales de los siguientes meses del primer año = S/.66,654.06
Página 33 de 50 9. Team management (Equipo directivo) Factores de éxito Perfil del emprendedor: Preparado para asumir riesgos, conocer sobre el sector y crecer junto que crezca con el nuevo negocio; debe asumir la responsabilidad por los resultados de las decisiones que se tomen. Perfil del personal clave: Ser competentes, tener valores humanos (puntualidad, honestidad, ordenado, dinámico, etc.); además de estar identificados con la empresa. Perfil del personal de apoyo: Nuestro personal de apoyo debe tener las siguientes cualidad: puntualidad, responsabilidad, ética, empeño y honestidad. Organización Funcional Equipo
Encargado
Funciones
Actividades
Emprendedores
Directiva
Estratégicas y algunas primarias y secundarías.
Planeación de las estrategias del negocio, administración de contabilidad y finanzas, coordinación con proveedores y clientes, organización. Dirigir y administrar la empresa. Comunicar decisiones y cambios tomados.
Personal clave
Supervisor
Primarias
Supervisión general del proceso, de la calidad del mismo y de los informes del rendimiento de producción.
Operarios
Primarias
(Ver Anexo 06)
Guardianía
Secundaria
Seguridad
Personal de Apoyo
Página 34 de 50 Responsabilidades Personal
Tipo
Sueldo
Responsabilidades
Emprendedor
Calificado
2500
Se encargará del planeamiento, administración general, el manejo del personal y estrategias del negocio.
Supervisor
Calificado
2450
Operarios
No calificado
920
Se encargará de la correcta supervisión del proceso productivo Se encargarán de las diferentes actividades dentro del proceso de producción.
Guardianía
No calificado
1000
Es el encargado de brindar seguridad al establecimiento y de que no ocurran pérdidas.
Etapas para la incorporación de personal Estimación de los requerimientos de personal clave para los próximos dos años:
Directivos Supervisión Operarios Seguridad
2014 3 1 19 3 26
2015
1 1 2
Total 4 1 20 3 28
Página 35 de 50
10. Factibilidad Económica – Financiera del proyecto. Programa de ventas e ingresos De acuerdo al contrato pre establecido con nuestro proveedor de fruta para los primeros 5 años, la cantidad de botellas de 1 Lt. que se van a producir en nuestro negocio son los siguientes:
1er año de funcionamiento Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ventas Totales Ingresos Néctar de aguaymanto (1 Lt.) 21093 21093 21093 21094 21094 21094 21094 21094 21094 21094 21094 21094 253125 S/.1518750 2do año de funcionamiento Unidades Néctar de aguaymanto (1 Lt.)
Enero Febrero 22148
Marzo Abril
22148 22148
Mayo Junio
22149 22149
22149
Julio 22149
Agosto 22149
Septiembre Octubre 22149
22149
Noviembre Diciembre Ventas Totales 22149
22149
265785
1594710
3er año de funcionamiento Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ventas Totales Néctar de aguaymanto (1 Lt.) 23255 23255 23256 23256 23256 23256 23256 23256 23256 23256 23256 23256 279070
1674420
4to año de funcionamiento Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ventas Totales Néctar de aguaymanto (1 Lt.) 24418 24418 24418 24418 24419 24419 24419 24419 24419 24419 24419 24419 293024
1758144
5to año de funcionamiento Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ventas Totales Néctar de aguaymanto (1 Lt.) 25639 25639 25639 25639 25639 25640 25640 25640 25640 25640 25640 25640 307675
1846050
Página 36 de 50
Inversión del proyecto Considerados para el proyecto: Gastos pre operativos: Permisos de funcionamiento y de edificación, activos fijos de maquinarias y mobiliario, así también el terreno y construcción. El capital de trabajo es de 15% de los ingresos y en la variación del capital de trabajo es el 15% de la variación de ventas.
INVERSIONES (AÑO 0) INVERSIONES S/IGV IGV (18%)
INVERSIONES C/IGV
GPO ACTIVO FIJO Máquina Mobiliario Terreno y construcción
1694.92
305.08
2000
152,627.1 5,033.9 -
27,472.9 906.1 -
180,100.0 5,940.0 602,800.0
CAPITAL DE TRABAJO
193,061.4
34,751.1
S/.227,812.5
155,387.7
S/.1,018,652.5
TOTAL
La inversión requerida para nuestro proyecto es de S/.1,018,652.5 Debido a que nuestros clientes son los principales supermercados de la ciudad de Piura, y estos mismos tienen una forma de pago que es luego de 3 meses, necesitamos un capital de trabajo que ayude a financiar los activos a corto plazo; el cual es de S/.227,812.5.
período variación de ventas
Variación del capital de trabajo 1 2 436,657.5 78,772.5
capital de trabajo IGV CT
65,498.6 9,991.3
11,815.9 1,802.4
3 82,720.5
4 86,860.5
12,408.1 1,892.8
13,029.1 1,987.5
Solo se ha considerado capital de trabajo para los primeros 4 años. La liquidación de la maquinaria a emplear en nuestra fábrica más la variación del capital de trabajo es la siguiente:
LIQUIDACIÓN S/IGV
IGV
LIQUIDACIÓN C/IGV
S/. 19,078.39*
S/. 3,434.11
S/. 22,512.50
Suma de la variación del capital de trabajo
87,077.7
15,674.0
102,751.7
TOTAL
106,156.1
19,108.1
125,264.2
Página 37 de 50 *El detalle de la depreciación de la maquinaria a utilizar en nuestro proyecto se da a continuación:
Costos de Equipos Balanza Electrónica Balanza Electrónica Faja Transp. Lavadora Correa Elevadora Pulpeadora Refinadora Tanques Industriales Mezcladora Pasteurizador Llenadora de Botellas Tapado Empacadora
Precio (S/.)
Cant.
S/. 400.00 S/. 600.00 S/. 10,400.00 S/. 15,900.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 1,300.00 S/. 15,700.00 S/. 18,000.00 S/. 57,500.00 S/. 28,800.00 S/. 6,500.00
Valor Venta
1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1
TOTAL
Igv (18%)
Costo Total (S/.)
Dep. Anual
S/. 339 S/. 508 S/. 8,814 S/. 13,475 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 2,203 S/. 26,610 S/. 15,254 S/. 48,729 S/. 24,407 S/. 5,508
S/. 61.02 S/. 91.53 S/. 1,586.44 S/. 2,425.42 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 396.61 S/. 4,789.83 S/. 2,745.76 S/. 8,771.19 S/. 4,393.22 S/. 991.53
S/. 400.00 S/. 600.00 S/. 10,400.00 S/. 15,900.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,600.00 S/. 31,400.00 S/. 18,000.00 S/. 57,500.00 S/. 28,800.00 S/. 6,500.00
S/. 42.37 S/. 63.56 S/. 1,101.69 S/. 1,684.32 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 275.42 S/. 3,326.27 S/. 1,906.78 S/. 6,091.10 S/. 3,050.85 S/. 688.56
S/. 152,627
S/. 27,472.88
S/. 180,100.00
S/. 19,078.39
El costo de maquinaria es de S/. 180,100.00 y su depreciación anual es de S/. 19,078.39
Flujos Operativos Como nuestro único producto es en presentación de botellas de néctar de aguaymanto a un precio de S/.6.00 la unidad, los ingresos por producto normal con sus respectivos costos y gastos de operación son: PERÍODO INGRESOS S/IGV INGRESOS C/IGV Total IGV
1
2
3
4
5
S/. 965,307.20
S/. 1,335,355.93
S/. 1,402,112.29
S/. 1,472,214.41
S/. 1,545,825.00
S/. 1,139,062.50
S/. 1,575,720.00
S/. 1,654,492.50
S/. 1,737,213.00
S/. 1,824,073.50
-S/. 173,755.30
-S/. 240,364.07
-S/. 252,380.21
-S/. 264,998.59
-S/. 278,248.50
Cabe resaltar que durante el primer año los meses de enero, febrero y marzo no registran ingresos por ventas, puesto que los supermercados no pagan hasta pasado 3 meses de la primera entrega. Los egresos se muestran a continuación:
EGRESOS C/IGV MATERIA PRIMA MOD agua Energía transporte de aguaymanto SUELDOS SEGURO MANTENIMIENTO PUBLICIDAD servicios telefonía + internet
1 390,570.4 239,160.0 48,000.0 72,000.0 2,000.0 126,000.0 2,500.0 7,000.0 12,000.0
2 410,098.9 239,160.0 50,400.0 75,600.0 2,000.0 126,000.0 2,500.0 7,000.0 12,000.0
3 430,603.9 239,160.0 52,920.0 79,380.0 2,500.0 126,000.0 2,500.0 7,000.0 12,000.0
4 452,134.0 239,160.0 55,566.0 83,349.0 2,500.0 126,000.0 2,500.0 7,000.0 12,000.0
5 474,740.8 239,160.0 58,344.3 87,516.5 2,500.0 126,000.0 2,500.0 7,000.0 12,000.0
2,400.0
2,400.0
2,400.0
2,400.0
2,400.0
Página 38 de 50
TOTAL EGRESOS C/IGV EGRESOS S/IGV MATERIA PRIMA MOD agua Energía transporte de aguaymanto SUELDOS SEGURO MANTENIMIENTO PUBLICIDAD servicios telefonía + internet TOTAL EGRESOS S/IGV IGV EGRESOS
901,630.4 1 330,991.9 239,160.0 40677.9661 61016.94915 1694.915254 126,000.0 2118.644068 5932.20339 10169.49153
927,158.9 2 347,541.4 239,160.0 42,711.9 64,067.8 1,694.9 126,000.0 2,118.6 5,932.2 10,169.5
954,463.9 3 364,918.5 239,160.0 44,847.5 67,271.2 2,118.6 126,000.0 2,118.6 5,932.2 10,169.5
982,609.0 4 383,164.4 239,160.0 47,089.8 70,634.7 2,118.6 126,000.0 2,118.6 5,932.2 10,169.5
1,012,161.5 5 402,322.7 239,160.0 49,444.3 74,166.5 2,118.6 126,000.0 2,118.6 5,932.2 10,169.5
2033.898305 819,795.9
2,033.9 841,430.3
2,033.9 864,570.0
2,033.9 888,421.9
2,033.9 913,466.4
81,834.5
85,728.6
89,893.8
94,187.1
98,695.1
Considerados costos y gastos fijos: Sueldos de los 3 directivos, seguridad, seguro contra incendios, mantenimiento anual de maquinaria, publicidad y servicios de telefonía e internet Considerados costos variables: Materia prima (fruta, botellas, preservantes, jarabe), agua, energía y transporte de aguaymanto.
Modulo de IGV e IR
PERÍODO 0 1 INGRESOS 0.0 -173,755.3 EGRESOS 155,387.7 91,825.8 DIFERENCIA 155,387.7 -81,929.5 CRÉDITO FISCAL 155,387.7 73,458.2 IGV A PAGAR 0.0 0
MÓDULO DE IGV 2 3
4
5
-240,364.1 -252,380.2 -264,998.6 -278,248.5 87,531.1 91,786.6 96,174.6 98,695.1 -152,833.0 -160,593.6 -168,824.0 -179,553.4 0.0
0.0
0.0
0.0
-79,374.8 -160,593.6 -168,824.0 -198,661.4
A partir del segundo año se empezarán a pagar IGV en las cantidades ya expuestas.
LIQUIDACIÓN -19,108.1 0.0 0.0 0.0
Página 39 de 50
A continuación se presenta el módulo del impuesto a la renta: Se ha considerado un impuesto a la renta de 30%. Dentro del “COSTO DE VENTAS” solo se ha considerado: materia prima, mano de obra directa (operarios), el agua, la energía, transporte de aguaymanto, seguro de fábrica y mantenimiento.
MÓDULO DE IR 1 2
PERÍODO VENTAS COSTO DE VENTAS U. BRUTA GASTOS ADMINIST. GASTOS DE VENTAS. DEPRECIACIÓN UAIT GASTOS FINANCIEROS UAT T (IR) 30% U. NETA
3
4
5
965,307.2 1,335,355.9 1,402,112.3 1,472,214.4 1,545,825.0 -620,575.6 -639,159.1 -659,095.5 -679,583.8 -701,096.5
344,731.6 696,196.9 743,016.8 792,630.6 844,728.5 -189,050.8 -10,169.5 -19,078.4
-192,101.7 -10,169.5 -19,078.4
-195,305.1 -10,169.5 -19,078.4
-198,668.6 -10,169.5 -19,078.4
-202,200.4 -10,169.5 -19,078.4
126,432.9 474,847.3 518,463.9 564,714.1 613,280.3 0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
126,432.9 474,847.3 518,463.9 564,714.1 613,280.3 -37,929.9 -142,454.2 -155,539.2 -169,414.2 -183,984.1 88,503.0 332,393.1 362,924.7 395,299.9 429,296.2
Todas las utilidades netas de cada año son positivas y van en aumento progresivo. Flujo de tesorería
INVERSIONES GPO ACTIVO FIJO CAP. DE TRAB.
INGRESOS EGRESOS IGV IR FCE
0
1
-2,000.0 -788,840.0 -227,812.5
-65,498.6
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 2 3
-11,815.9
-12,408.1
4
5
-13,029.1
0.0
S/. S/. S/. S/. S/. 1,139,062.50 1,575,720.00 1,654,492.50 1,737,213.00 1,824,073.50 -901,630.4 -927,158.9 -954,463.9 -982,609.0 -1,012,161.5 0.0 -37,929.9
-79,374.8 -142,454.2
-160,593.6 -155,539.2
-S/.1,018,652.5 S/.134,003.6 S/.414,916.2 S/.371,487.8
-168,824.0 -169,414.2
-198,661.4 -183,984.1
S/.403,336.7
S/.554,530.6
LIQUIDACIÓN
125,264.2
Los flujos de caja serán positivos al primer de año de funcionamiento de la empresa, lo que preverá necesidades de efectivo a corto plazo.
Página 40 de 50 Hallamos luego el Costo de capital propio (Ke) y la tasa de descuento que incluye el costo del capital propio y el costo de la deuda (WACC):
) ( ) ( Donde:
= Tasa libre de riesgo
= Indicador dfe riesgo apalancado
=Retorno de mercado (rentabilidad)
rf rm T D/P Bu(desempalancado) Kd Bl(apalancado)
2.50% 10.54% 30% 0.4 0.63 15% 0.81
t= impuesto a la renta D= Deuda financiera contraída P=Capital propio
Kd Ke % Deuda % Cap. Propio
WACC
15.0% 8.98% 60% 40%
6.34%
Con el WACC ya podemos hallar el VAN de nuestro proyecto.
VAN TIR
349,462.69 21%
La tasa interna de retorno es de 21% que nos indica la rentabilidad del proyecto y es mayor que el WACC, por lo tanto el proyecto se acepta. Para el VAN hemos considerado el WACC, los flujos de caja y la inversión. Se obtiene 349 462.69 > 0 por lo que el proyecto sí es rentable. Cálculo de la cuota Se consideró un préstamo correspondiente al 60% de la inversión y el 40% restante será abarcado por los inversionistas.
C: Cuota R: Préstamo i: TEA n: plazo
PRÉSTAMO TEA PLAZO CUOTA
672,842.5 15% 5
200,719.4
Página 41 de 50 Tabla de Amortización Se procedió a realizar la amortización con el tipo de método: Amortización lineal o cuota constante.
PERÍODO 0 1 2 3 4 5
SALDO AL INICIO PRINCIPAL INTERESES 0.0 672,842.5 0.0 672,842.5 99,793.0 100,926.4 573,049.5 114,762.0 85,957.4 458,287.5 131,976.2 68,743.1 326,311.3 151,772.7 48,946.7 174,538.6 174,538.6 26,180.8
CUOTA
SALDO AL FINAL
0.0
672,842.5
200,719.4
573,049.5
200,719.4
458,287.5
200,719.4
326,311.3
200,719.4
174,538.6
200,719.4
0.0
Flujo de Financiamiento Neto
PRÉSTAMO PRINCIPAL INTERESES ESCUDO FISCAL FFN
0
1
2
3
4
5
672,842.5 0.0 0.0
0.0 -99,793.0 -100,926.4
0.0 -114,762.0 -85,957.4
0.0 -131,976.2 -68,743.1
0.0 -151,772.7 -48,946.7
0.0 -174,538.6 -26,180.8
0.0
30,277.9
25,787.2
20,622.9
14,684.0
7,854.2
-186,035.4
-192,865.1
672,842.5
-170,441.5 -174,932.2 -180,096.4
Flujo de Caja de Financiamiento
FCE FFN FCF
0
1
2
3
4
5
-1,018,652.5 672,842.5
134,003.6 -170,441.5
414,916.2 -174,932.2
371,487.8 -180,096.4
403,336.7 -186,035.4
554,530.6 -192,865.1
-345,810.0
-36,437.8
239,984.0 191,391.3 217,301.3 361,665.5
Se obtendrá un efectivo como resultado de las actividades financieras a partir del segundo año. Obtenemos los siguientes nuevos valores:
Ke VAN TIR
8.98% 359,934.8 33%
Página 42 de 50 Payback El plazo de tiempo que se requiere para que los flujos de financiamiento neto de una inversión recuperen su costo o inversión inicial es:
FCE PRI
0 1 2 3 4 5 -1,018,652.5 134,003.6 414,916.2 371,487.8 403,336.7 554,530.6 -1,018,652.5 -884,648.9 -469,732.7 -98,244.9 305,091.8 859,622.4
El periodo de recuperación se encuentra entre el año 3 y el año 4. Calculando se obtuvo un periodo de recuperación de la inversión en 3 años 3 meses aproximadamente. Punto de Equilibrio El punto de equilibrio para identificar el nivel de actividad que iguala los ingresos totales con los costos totales de la empresa es:
Por lo tanto: Punto de equilibrio PE UNIDADES PE VENTAS
1 97961.0 587765.9
2
3
47520.7 285124.3
44643.1 267858.5
4 41949.4 251696.7
5 39450.0 236699.7
(El punto de equilibrio es de 38.7% de la producción anual para el primer año. Lo que significa una producción de 97 961 litros de aguaymanto.)
Página 43 de 50 11. Anexos Anexo 01: Fragmento del proyecto “ Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto”55 Descripción del Proceso Productivo Hemos creído conveniente explicar primero el proceso para la obtención de jugo concentrado y luego el proceso de extracción y envasado. Cabe resaltar que estos dos procesos forman parte de una sola línea. Proceso para la obtención de jugo de fruta concentrado: Recepción y pesado de materia prima: Consiste en recibir la fruta, del camión contenedor, para el pesado y conformidad de la cantidad pactada en el envío. Una vez pesada la fruta, se guarda en el almacén la cantidad de materia prima que se utilizará durante los 40 días productivos de ese lote. Cabe recordar que esta operación se hará cada vez que llegue la materia prima del proveedor (40 días).
Pelado y selección: Consiste en retirar la cáscara envoltoria del aguaymanto, para pasar la fruta pelada a unas bandejas donde se guardan solo las que están en buen estado (habrá un cartel de indicación gráfica para los operarios). Por otra parte, en unas cajas se pondrán las frutas magulladas y en mal estado.
Pesado de fruta sin envoltorio: Consiste en pesar las fruta sin envoltorio, para determinar la cantidad en peso de cuántos kilogramos entrarán al proceso de producción.
Lavado: Consiste el colocar la fruta pelada en una faja transportadora de lavado con agua, donde se eliminarán partículas extrañas que puedan estar adheridas a la fruta.
Pulpeado: Consiste en separara la pulpa del aguaymanto de los demás residuos como semillas, cáscara y otros.
La operación es la de pasar la pulpa de la fruta a través de una malla que retira la semilla, provocado por la presión que ejercen dos o cuatro paletas metálicas enlazadas a un eje que gira a velocidad fija. La fuerza de giro de las paletas lleva el flujo másico contra la malla y allí es arrastrada logrando que el fluido pase a través de los orificios de la malla. El proceso de despulpado se inicia introduciendo la fruta entera, en este caso, el aguaymanto en la Pulpeadora. Finalmente, se obtiene un concentrado de aguaymanto de color anaranjado con una concentración cercana a los 13.5° Brix, según el experimento de laboratorio realizado por nosotros (el detalle del experimento se presentará más adelante).
55
Refinado:
Coronado, N., Rodriguez, C., Saavedra, K. & Sandoval, C. (2012). Diseño de la línea de Producción para la Obtención y Envasado de Néctar de Aguaymanto . (pp.48-50). Piura, Perú: Universidad de Piura.
Página 44 de 50 Consiste en eliminar partículas que aún quedaron adheridas en el proceso anterior. El refinado empleará una malla que separará toda partícula de la pulpa, mejorando el aspecto de la misma. La malla empleada será de forma cilíndrica con perforaciones más pequeñas que las empleadas en el pulpeado, cerca de 0,5 mm. de diámetro, evitando que pasen las fibras gruesas o grumos. El producto de esta etapa será la pulpa refinada con una textura fina y uniforme. Estandarización: Según un estudio de pre factibilidad de la Producción de néctar de Aguaymanto en la empresa Inversiones UPN S.A., realizado por Jurado Espinoza P. el proceso de estandarización consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para obtener un néctar a 14 ºBrix.
La solución puede ser preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales, provistos de agitador. Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen final. Proceso de extracción y envasado de néctar de aguaymanto:
Calentamiento: Consiste en calentar agua en un tanque con la finalidad de eliminar las bacterias presentes en la misma, luego de ello, se le agregará azúcar blanca. Utilizaremos este tipo de azúcar para no alterar la propiedad de color del néctar de aguaymanto.
Mezclado con el jugo: Consiste en mezclar el agua azucarada, los preservantes y el néctar concentrado conseguido en el proceso de obtención de jugo concentrado.
Pasteurizado: Consiste en un tratamiento térmico, en el que se somete al néctar a una temperatura de 60°C, durante 30 segundos. La finalidad de este proceso es desinfectar el jugo. El jugo no debe calentarse por mucho tiempo ya que perdería su característico sabor.
Envasado: Consiste en llenar las botellas de plástico mediante la máquina llenadora de néctar, después asegurar bien la tapa. En este proceso el néctar sigue caliente.
Empaquetado: Consiste en colocar las botellas llenas de néctar en la máquina empaquetadora de bolsas plásticas para finalmente llevarlas al almacén de productos terminados.
Página 45 de 50 Anexo 02: Remuneraciones básicas mensuales Personal
Remuneración Básica
AFP (12.37%)
RCSSS (9%)
SCTR (1.24%)
Remuneración Neta
Gratificaciones (Julio y dic.)/12
CTS
Ing. Agroind . 2,452.2
247.4
180
24.8
2,000
408.7
238.4
Operario
9,19.575
92.775
67.5
9.3
750
153.26
89.4
seguridad
1,003.49
111.33
81
11.16
900
167.25
97.6
Costo de personal anual Personal
Mensual
Anual
Cant.
Total
Ing. Agroind. Operario
3,099.3
37,191.6
1
3,7191.6
1,162.24
13,946.9
19
264,990.7
seguridad
1,268.34
15,220.1
3
45,660.3
Anexo 03: Grado de maduración de la fruta aguaymanto por cambio de color
Grado de maduración de la fruta de nuestro proceso. Anexo 04: Control de calidad Control de calidad de materia prima La manera en cómo se encuentre el aguaymanto al ser recibido, tendrá gran influencia en el producto final, es decir, no eliminar las frutas dañadas en el inicio de la línea puede alterar seriamente el sabor, el color y el aroma del néctar a envasar. Por ello, será necesario un estricto control para evitar que frutas en mal estado sigan pasando por los distintos procesos de la línea. Dicho control será realizado después de haber pelado la fruta y estará a cargo por las mismas personas (12) que realizarán el pelado. El control consistirá en inspeccionar la fruta, aquella fruta que no cumpla con los requisitos mínimos necesarios será separada y puesta en unas bandejas para su posteriormente eliminación. Según el Codex Internacional, en la NORMA DEL CODEX PARA LA UCHUVA (CODEX STAN 226-2001) los criterios o requisitos mínimos que se deben seguir son:
Página 46 de 50
-
Estar enteras. Estar sanas, y exentas de podredumbre o deterioro que hagan que no sean aptas para el consumo. Estar limpias, y prácticamente exentas de cualquier materia extraña visible. Estar prácticamente exentas de plagas que afecten al aspecto general del producto. Estar prácticamente exentas de daños causados por plagas. Ser de consistencia firme. Tener un aspecto fresco. Tener una piel suave y brillante. 56
Control de calidad durante el proceso Se realizará un exhaustivo seguimiento sobre los parámetros que se manejan durante la línea e influyen en la calidad del producto tales como: concentración de néctar, cantidad adecuada de conservantes y temperatura a la cual el néctar es calentado. Además, el seguimiento también abarcará la situación en que se encuentra la maquinaria y sus componentes. En el caso de la concentración de néctar, cada vez que el néctar de aguaymanto salga por las etapas de pulpeado y estandarización se extraerá una muestra de 200 ml con la finalidad de comprobar que el néctar tiene aproximadamente 13,5° y 14° Brix respectivamente (para medir los grados Brix será necesario adquirir un refractómetro). Caso contrario, el néctar tendrá que volver a pasar por dichos procesos para no afectar el producto final. El control de la temperatura también es otro aspecto importante a supervisar, el ingeniero agroindustrial será el encargado de supervisar todo lo correspondiente a este parámetro en el proceso de pasteurización. Es importante que se caliente a la temperatura dicha durante la descripción del proceso, ya que a esa temperatura se eliminan cualquier tipo de bacterias que pueda estar presente en el jugo, cualquier variación afectará en sus propiedades. Finalmente, el estado en el que se encuentren las maquinarias es muy importante ya que de este dependerá el buen funcionamiento de la línea de producción. Por ello será recomendable realizar un mantenimiento preventivo a la línea cada 40 días, plazo en el cual vuelve a llegar otro lote de aguaymanto, para evitar futuros inconvenientes que puedan afectar la producción. Control de calidad del producto terminado Existirá un control de calidad para verificar las características del producto final a comercializar, nos ayudará cuantificar la cantidad de errores y mermas luego del proceso de producción y envasado, a la vez parte de la efectividad la línea. Metodología de muestreo Para el control de calidad se realizará un muestreo aleatorio simple por lotes, donde se cuantificará la cantidad de errores de acuerdo a los siguientes parámetros: 56
Tamaño de muestra Nivel de calidad aceptable de 6.5%
Codex internacional alimentario
Página 47 de 50 -
Número máximo de elementos no conformes Constante de aceptación de lote
El nivel de calidad dado por la norma ISO – 2859 – 1, posee las siguientes probabilidades de aceptación.
57
Tabla 19: Probabilidad de aceptación de lote, plan de muestreo por atributos, NCA = 6.5%
Las curvas CO para verificar el estado de la calidad están determinadas por la siguiente ecuación.
] ∑( )
Donde: Pa = Probabilidad de aceptación de lote p = tasa de defectos en el lote i y x son variables discretas y enteras comprendidas entre o y c Anexo 05: Instalaciones Áreas a distribuir: Zona Área de almacén de materia prima Área de pelado y selección Área de pesado y lavado Área de pulpeado y refinado Área de estandarización Área de preparado del agua 57
Cantidad 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Área Interior m2 93.7
Total m2 93.7
Área c/muro* m2 100
74.34 93.7 142.1
74.34 93.7 142.1
80 100 150
93.70 93.70
93.70 93.70
100 100
Fuente: Directrices Generales sobe muestreo. CAC/GL 50-2004.
Página 48 de 50 Área de pasteurización Área de embotellado y empaquetado Área de almacén de productos terminados Área de oficinas administrativas Área de servicios higiénicos de colaboradores Área de servicios higiénicos de personal administrativo.
1.0
93.70 84.02
93.70 84.02
100 90
1.0
84.02
84.02
90
3.0
13.54
40.62
48
2.0
5.84
11.684
15
2.0
4.75
9.50
12.5
914.82
985.5
1.0
TOTAL
*Consideración de un muro de 0.16 m. de espesor. El área de terreno que se va a utilizar es de 985.5 m2. El terreno a comprar para el proyecto tendrá un área total de 1710 m2 para espacios de movilización de materiales, personas, cochera, etc. así como para futuras implementaciones o reingeniería de estructura. Plano de la línea de producción y envasado de néctar de aguaymanto.
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Anexo 06: Actividades de los operarios dentro del proceso de producción Proceso Recepción y pesado / almacén materia prima Pelado/selección
Qué Recepcionar la materia prima y pesarla para confirmar el envío. Quitar el envoltorio a la fruta y verificar el estado de la misma
Cuántos 2(*)
Responsable Encargados de la recepción de fruta para almacén. Colaboradores encargados de la selección (incluidos las 2 personas del proceso anterior) Colaboradores encargados del pesado de la fruta.
Cuándo Cada 40 días
Pesado de fruta sin envoltorio
Pesar la fruta lista para el proceso según las especificaciones de producción en el turno y pasarla al siguiente proceso. La faja transportadora de lavado hará esta función.
2
0
Ing. Agroindustrial. (supervisión)
La máquina pulpeadora hará este proceso.
0
Ing. Agroindustrial (Supervisión)
Refinado
La máquina refinadora hará este proceso.
0
Ing. Agroindustrial (supervisión)
Estandarización
Colocar el jugo de fruta obtenido en el refinado en un tanque de mezclado y añadir el jarabe requerido para obtener el néctar concentrado de aguaymanto. Calentar agua y mezclarla con azúcar blanca.
1
Colaborador encargado de la estandarización
Luego del pesado de fruta sin envoltorio, durante el proceso de lavado. Luego del lavado de la fruta, durante el proceso de pulpeado. Luego del pulpeado, durante el proceso de refinado. Luego del refinado, durante el proceso de estandarización.
Pulpeado
1
Colaborador encargado del calentamiento de agua.
Mezclado con el jugo
Mezclar el agua azucarada con el néctar concentrado del proceso anterior.
1(*)
Pasteurizado
La máquina pasteurizadora hará esta función
1
Colaborador encargado del proceso anterior (calentamiento de agua). Ing. Agroindustrial controlará esta máquina.
Lavado
Calentamiento de agua
12
Al inicio del turno de trabajo, durante el proceso de pelado y selección. Luego del pelado, durante el proceso de pesado.
Luego de la estandarización, durante el proceso de calentamiento de agua. Luego del calentamiento de agua.
Luego del mezclado con el jugo, durante el proceso de pasteurizado.