MODEL DE PLAN DE AFACERI
Evaluarea unei idei de afaceri cu ajutorul planului de afaceri
Sursa: Mariana Prediscan Nicolae !i"u # „Startul firmei de succes”, Editura $niversitatea de %est &i'isoara ())*
Cuprins
+, SinteSinte-aa planul planului ui de afacer afacerii
.
(, Aface acerea
/
., Pia0a
*
/, Or1an Or1anii-ar aree 2i cond conduce ucere re
3
*, Prev Previi-iu iuni ni fina financ ncia iare re
4
5, Ane6e
(5 (5
1.
SINTEZA PLANULUI DE AFACERI
Acest plan de afaceri s7a ela"orat cu scopul principal de a se evalua via"ilitatea unei idei de afaceri, Ideea de afaceri se refer8 la 9ncirierea unui spa0iu co'ercial de apro6i'ativ +5) 'p 9ntr7un centru co'ercial, Aici ur'ea-8 s8 se desf82oare activit80i de prest8ri servicii 9n coafur8 fri-erie cos'etic8 'aniciur8 2i pediciur8, Resursele necesare pentru de'ararea afacerii au fost apreciate la 3.,+)) euro, O su'8 de (),))) de euro nu poate fi acoperit8 de cei doi asocia0i 'otiv pentru care se va apela la un credit de investi0ie, ;n ur'a previ-iunilor reali-ate pe o perioad8 de trei ani re-ult8 c8 ideea de afacere este via"il8 investi0ia ini0ial8 put9n condi0ii pesi'iste? pentru aceast8 afacere vin s8 sus0in8 c8 ideea de afacere este una via"il8 cu 'ari 2anse de reu2it8 9n viitor dac8 se va derula 9n viitorul centru co'ercial,
2. AFACEREA 2.1.Firma
So0ii Anca 2i Daniel Nicolau inten0ionea-8 s8 9nfiin0e-e 9n &i'i2oara o societate co'ercial8 cu r8spundere li'itat8 care s8 ai"8 ca o"iect de activitate prestarea de servicii de coafur8 fri-erie 2i cos'etic8, Aceste activit80i ur'ea-8 s8 fie reali-ate de c8tre un personal cu 9nalt8 calificare care va fi an1ajat de viitoarea societate co'ercial8, Se inten0ionea-8 ca prestarea de servicii 9n coafur8 fri-erie 2i cos'etic8 s8 se desf82oare 9n &i'i2oara 9ntr7un spa0iu de apro6i'ativ +5) 'p 9nciriat 9n noul centru co'ercial, Pentru 9nceput afacerea se va derula nu'ai 9n spa0iul 9nciriat din acest centru, Motivele principale pe care cei doi so0i le consider8 9nte'eiate pentru a avea 9n viitor o afacere de succes 9n acest do'eniu sunt ur'8toarele: 7 Anca Nicolau este air st=list cu o e6perien08 de 5 ani 9n acest do'eniu c<2ti18toare a unor i'portante pre'ii la concursuri na0ionale de profil@ 7 are o calificare foarte "un8 9n acest do'eniu 2i are rela0ii de prietenie cu c<0iva profesioni2ti ai do'eniului care sunt dispu2i s8 lucre-e 9n noul salon din cadrul viitorului centru co'ercial@ 7 func0ionarea salonului de coafur8 2i cos'etic8 9ntr7un spa0iu precu' viitorul centru co'ercial din &i'i2oara repre-int8 o oportunitate pentru fir'8 asi1ur
Fir'a ur'ea-8 s8 ai"8 ca o"iect principal de activitate prestarea de servicii de coafur8 fri-erie cos'etic8 'aniciur8 2i pediciur8, Aprecie' c8 o afacere 9n acest do'eniu care s8 fie func0ione-e cu personal speciali-at 9nalt calificat care s8 utili-e-e 'ateriale profesionale de calitate 2i care s8 func0ione-e 9ntr7un spa0iu a'enajat 'odern cu dot8ri perfor'ante are un poten0ial ridicat de de-voltare 9n -ona de vest a 08rii 'ai e6act 9n ora2ul &i'i2oara, 2.!. "#iectiele
Salonul de 9nfru'use0are inten0ionea-8 se i'pun8 pe pia0a ti'i2orean8 prin calitatea serviciilor pe care le ofer8, Misiunea fir'ei poate fi sinteti-at8 astfel: clien0ii no2tri vor reveni pentru c8 au fost pe deplin 'ul0u'i0i de serviciile noastre, O"iectivele principale ale fir'ei: 7 fideli-area unui nu'8r i'portant dintre clien0ii fir'ei@ 7 fir'a s8 fie recunoscut8 pe pia0a serviciilor de profil ca fiind o unitate de elit8@
7
o"0inerea unor rate de renta"ilitate superioare ratelor do"
!. PIA$A !.1. Clien%ii
Clien0i poten0iali ai fir'ei pot fi considera0i attuns? 7 lunar@ 7 pentru cos'etic8 7 lunar@ 7 pentru epilare 7 o dat8 la trei s8pt8'
• •
•
•
!.2. Sericiul
Serviciile de coafur8 fri-erie cos'etic8 oferite de viitorul salon se diferen0ia-8 de serviciile de acela2i tip oferite de alte unit80i si'ilare din &i'i2oara prin ur'8toarele: 7 calitatea amenajărilor aferente spaţiului care va găzdui salonul @ Liniile 'oderne prin care stilul aritectural se particulari-ea-8 'odul de ilu'inare 2i or1ani-are a spa0iului repre-int8 atuuri ale acestui spa0iu@ 7 nivelul performant al dotărilor @ Calitatea ridicat8 a a'enaj8rii spa0iului este 9nso0it8 de dot8rile de e6cep0ie asi1urate de c8tre fir'a PIE&RANERA Italia, calitatea ridicată a calificării personalului ce se va angaja @ 7 7 raportul echitabil dintre calitatea serviciilor şi preţ @ !.!. Se&mentul de 'ia%(
Prin serviciile sale salonul de 9nfru'use0are ce va fi a'plasat 9n viitorul centru co'ercial se adresea-8 9n pri'ul r
;n &i'i2oara e6ist8 apro6i'ativ *) de unit80i care ofer8 servicii de coafur8 2i 'ai pu0ine care pe l
(,Salonul Be You are un pri' avantaj c8 are an1ajat pe sin1urul 'aBe up artist din &i'i2oara, Punctele sla"e ale acestui salon sunt: 7 suprafa08 foarte 'ic8@ 7 diversitate redus8 a serviciilor oferite, .,Salonul Helli’s, Consider8' ca puncte forte ale acestui salon ur'8toarele: 7 suprafa08 relativ 'are >apro6, ++) 'p?@ 7 dot8ri profesionale@ 7 se lucrea-8 cu produse profesionale@ 7 are personal calificat, Marele de-avantaj al acestui salon 9l consider8' faptul c8 este a'plasat 9ntr7un cartier '8r1ina2 al ora2ului, O parte din avantajele pe care 9n pre-ent salonul le are se vor anula 9n viitor prin plecarea d7nei Anca Nicolau >9n pre-ent an1ajat8 a acestui salon? 2i a 9nc8 (7. an1aja0i superior califica0i la noul salon de 9nfru'use0are ce se va 9nfiin0a 9n viitorul centru co'ercial, ). "R*ANIZARE +I C"NDUCERE ).1. "r&ani,are
Pe suprafa0a spa0iului 9nciriat de aproape +5) 'p vor fi a'plasate ur'8toarele posturi: 7 * posturi de coafur8@ 7 / posturi de fri-erie@ 7 ( posturi de cos'etic8 @ 7 ( posturi de 'aniciur8@ 7 + post de pediciur8, Orarul de func0ionare al salonului va fi corelat cu orarul viitorului centru co'ercial, ;n principiu a' prev8-ut c8 de luni po sin1ur8 tur8?, A2adar necesarul de personal pentru func0ionarea salonului este: 7 coafe-e >deoarece un post de coafur8 va fi al d7nei Anca Nicolau air st=list asociata 9n aceast8 afacere?@ 7 fri-eri@ 7 / cos'eticiene@ 7 / 'aniciuriste@ 7 ( pediciuriste, Fiecare din an1aja0ii de 'ai sus vor lucra c
).2. Conducere
Conducerea salonului va fi asi1urat8 de d7na Anca Nicolau, Aceasta datorit8 e6perien0ei pe care o are 9n activit80i de prest8ri servicii de coafur8 este fa'iliari-at8 cu pro"le'ele specifice func0ion8rii unui salon de 9nfru'use0are, ).!. Per-onalul
Al8turi de d7na Anca Nicolau 9n cadrul salonului din viitorul centru co'ercial vor fi an1aja0i foarte "uni profesioni2ti din &i'i2oara 9n do'eniul prest8rilor de servicii de coafur8 fri-erie cos'etic8, D7na Anca Nicolau este o foarte apreciat8 air st=list din &i'i2oara, Activ
De ase'enea pentru cur80enia 9ntre1ului salon la 2f
. PRE/IZIUNI FINANCIARE .1. Prei,iunea eniturilor
Pentru esti'area veniturilor totale la nivelul afacerii pe perioade diferite de pro1no-8 vo' porni de la esti'area acestora pe surse distincte de venituri, Astfel aprecie' c8 9n aceast8 afacere pute' identifica ur'8toarele surse de venit : 7 venituri din coafur8@ 7 venituri din fri-erie@ 7 venituri din cos'etic8@ 7 venituri din 'aniciur8@ 7 venituri din pediciur8, Pentru previ-iunea tuturor veniturilor 9n esti'8rile ini0iale ne7a' referit la un post de 'unc8 care desf82oar8 o activitate pe o durat8 de 5 ore pe -i pre-ent
Previziunea veniturilor din coafură
Previ-iunea veniturilor o"0inute de un an1ajat din servicii de coafur8 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,+, $Meuro Nr,crt, +, (, .,
Denu'ire serviciu &uns J fre-8 %opsit Fre-8 &otal
&arif >euro?
Frecven08
(* + +)
( + +
%enituri esti'ate >euro? *) + +) 3
A2adar aprecie' c8 'ini' 3 euro pot repre-enta veniturile o"0inute de un an1ajat din activit80i de coafur8 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 se aprecia-8 c8 se pot o"0ine de c8tre aceea2i persoan8 venituri de p
5.1.2.
Previziunea veniturilor din frizerie
Previ-iunea veniturilor o"0inute de un an1ajat din servicii de fri-erie 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,(, $Meuro Nr,crt, +, (,
Denu'ire serviciu &uns J sp8latJ st=lin1 !ar"erit J 'asaj capilar &otal
&arif >euro?
Frecven08
* *
/ (
%enituri esti'ate >euro? () +) .)
Aprecie' c8 'ini' .) euro pot repre-enta veniturile o"0inute de un an1ajat din activit80i de fri-erie 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 aprecie' c8 se pot o"0ine de c8tre aceea2i persoan8 venituri de p
Previziunea venituri din cosmetică
Previ-iunea veniturilor o"0inute de un an1ajat din servicii de cos'etic8 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,., $Meuro Nr,crt, +, (, .,
Denu'ire serviciu
&arif >euro?
Frecven08
&rata'ent facial Epilat PensatJ vopsit spr
() * /
+ . (
%enituri esti'ate >euro? () +* /.
A2adar aprecie' c8 'ini' /. euro pot repre-enta veniturile o"0inute de un an1ajat din activit80i de cos'etic8 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 se aprecia-8 c8 se pot o"0ine de c8tre aceea2i persoan8 venituri de p
5.1.!. Previziunea venituri din manic"iură
Previ-iunea veniturilor o"0inute de un an1ajat din servicii de 'aniciur8 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,/, $Meuro Nr,crt, +, (,
Denu'ire serviciu Maniciur8 clasic8 $n1ii false
&arif >euro?
Frecven08
/ (*
/ (
&otal
%enituri esti'ate >euro? +5 *) 55
Aprecie' c8 'ini' 55 euro pot repre-enta veniturile o"0inute de un an1ajat din activit80i de 'aniciur8 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 aprecie' c8 se pot o"0ine de c8tre aceea2i persoan8 venituri de p
Previ-iunea veniturilor o"0inute de un an1ajat din servicii de pediciur8 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,*, $Meuro Nr,crt, +,
Denu'ire serviciu Pediciur8
&otal
&arif >euro?
Frecven08
(
%enituri esti'ate >euro? +5 +5
Aprecie' c8 'ini' +5 euro pot repre-enta veniturile o"0inute de un an1ajat din activit80i de pediciur8 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 aprecie' c8 se pot o"0ine de c8tre aceea2i persoan8 venituri de p( sci'"uri a c
5.1.$. Previziunea veniturilor firmei #e zi, lună %i an calendaristic
Previ-iunea veniturilor fir'ei pe -i calendaristic8 &a"elul *,5, $Meuro Nr, crt,
+, (, ., /, *,
Natura venitului
%enituri pe post de 'unc8 K Nu'8r %enituri esti'ate pe 5 ore an1aja0i -i >+( ore? >euro? >euro? %arianta %arianta %arianta %arianta pesi'ist8 Opti'ist8 pesi'ist8 Opti'ist8 %enituri din 3 +.) 4 3)( ++3) coafur8 %enituri din .) *) (/) /)) fri-erie %enituri din /. 3) / +3( () cos'etic8 %enituri din 55 ++) / (5/ //) 'aniciur8 %enituri din +5 .) ( .( 5) pediciur8 &otal +/+) (.*)
;ntr7o s8pt8'+/+)K(? 4,+5* euro %arianta opti'ist8: (,.*) 5 J >(.*)K(? +*,(3* euro %eniturile lunare le aprecie' astfel: %arianta pesi'ist8: 4,+5* / .5,55) euro %arianta opti'ist8: +*,(3* / 5+,+)) euro %eniturile anuale le aprecie' astfel: %arianta pesi'ist8: .5,55) +( /.4,()) euro %arianta opti'ist8: 5+,+)) +( 3..,()) euro
.2. Prei,iunea c0eltuielilor
Pentru esti'area celtuielilor totale la nivelul afacerii pe perioade diferite de pro1no-8 vo' porni de la esti'area acestora pe cate1orii distincte >articole de calcula0ie 2i ele'ente pri'are de celtuieli? a2a cu' le7a' identificat la nivelul acestei societ80i co'erciale, Principalele cate1oriile de costuri sunt: +, Costuri directe: 7 Costuri cu 'aterialele directe@ 7 Costuri cu salariile directe@ (, Costuri indirecte: 7 Costuri cu 'aterialele indirecte@ 7 Costuri cu salariile indirecte@ 7 Costuri cu a'orti-8rile@ 7 Costuri cu ciria@ 7 Costuri cu pro'ovarea@ 7 Costuri cu do"
5.2.1.1.1. Previziunea costurilor cu materialele directe din servicii de coafură
Previ-iunea costurilor cu 'aterialele directe din servicii de coafur8 ale un an1ajat 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,3, $Meuro Nr,crt,
+, (, .,
Denu'ire serviciu
&uns J fre-8 %opsit Fre-8 &otal
Costuri unitare >euro?
Frecven08 serviciu
( * (
( + +
Costuri 'ateriale directe esti'ate >euro? / * ( ++
A2adar aprecie' c8 'ini' ++ euro pot repre-enta costurile cu 'aterialele directe ale unui an1ajat din servicii de coafur8 9n 5 ore de 'unc8,
Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 se aprecia-8 c8 se acestea pot ajun1e p
Previ-iunea costurilor cu 'aterialele directe din servicii de fri-erie ale un an1ajat 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,, $Meuro Nr,crt,
+, (,
Denu'ire serviciu
&uns J sp8latJ st=lin1 !ar"erit J 'asaj capilar &otal
Costuri unitare >euro?
Frecven08 serviciu
+ +
/ (
Costuri 'ateriale directe esti'ate >euro? / ( 5
Aprecie' c8 'ini' 5 euro pot repre-enta costurile cu 'aterialele directe din servicii de fri-erie ale unui an1ajat 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 esti'8' c8 acestea pot ajun1e p
Previ-iunea costurilor cu 'aterialele directe din servicii de cos'etic8 ale un an1ajat 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,4, $Meuro Nr,crt,
+, (, .,
Denu'ire serviciu
Costuri unitare >euro?
Frecven08 Serviciu
&rata'ent facial Epilat PensatJ vopsit spr
* +* )
+ . (
Costuri 'ateriale directe esti'ate >euro? * /* ) 4*
Aprecie' c8 'ini' 4* euro pot repre-enta costurile cu 'aterialele directe ale unui an1ajat din servicii de cos'etic8 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu
cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 esti'8' c8 acestea pot ajun1e p
Previ-iunea costurilor cu 'aterialele directe din servicii de 'aniciur8 ale un an1ajat 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,+), $Meuro Nr,crt,
+, (,
Denu'ire serviciu
Maniciur8 clasic8 $n1ii false
&otal
Costuri unitare >euro?
Frecven08 serviciu
)(
/ (
Costuri 'ateriale directe esti'ate >euro? ) +5 +5
Aprecie' c8 'ini' +5 euro pot repre-enta costurile cu 'aterialele directe din servicii de 'aniciur8 ale unui an1ajat 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 esti'8' c8 acestea pot ajun1e p
Previ-iunea costurilor cu 'aterialele directe din servicii de pediciur8 ale un an1ajat 9ntr7o -i de 'unc8 >5 ore? &a"elul *,++, $Meuro Nr,crt,
+,
Denu'ire serviciu
Pediciur8 &otal
Costuri unitare >euro?
Frecven08 Serviciu
+
(
Costuri 'ateriale directe esti'ate >euro? ( (
Aprecie' c8 'ini' ( euro pot repre-enta costurile cu 'aterialele directe din servicii de pediciur8 ale unui an1ajat 9n 5 ore de 'unc8, Odat8 cu cre2terea 1radului de utili-are a ti'pului de 'unc8 esti'8' c8 acestea pot ajun1e p
5.2.1.1.$. Previziunea costurilor totale cu materialele directe #e zi, lună %i an calendaristic
Previ-iunea costurilor totale cu 'aterialele directe pe -i calendaristic8 &a"elul *,+(, $Meuro Nr, crt,
+, (, ., /, *,
Natura venitului
Costuri 'ateriale directe pe Nu'8r Costuri 'ateriale post de 'unc8 K 5 ore an1aja0i directe pe -i >+( ore? >euro? >euro? %arianta %arianta %arianta %arianta pesi'ist8 Opti'ist8 pesi'ist8 Opti'ist8 %enituri din ++ + 4 44 +5( coafur8 %enituri din 5 +) / ) fri-erie %enituri din 4,* +5 / . 5/ cos'etic8 %enituri din +5, ( / 53,( ++( 'aniciur8 %enituri din ( .,* ( / 3 pediciur8 &otal (*5,( /(*
;ntr7o s8pt8'(*5(K(? +55*. euro %arianta opti'ist8: /(* 5 J >/(*K(? (35(* euro Costurile cu 'aterialele directe lunare le aprecie' astfel: %arianta pesi'ist8: +55*. / 5,55+( euro %arianta opti'ist8: (35(* / ++,)*) euro Costurile cu 'ateriale directe anuale le aprecie' astfel: %arianta pesi'ist8: 5,55+( +( 34,4.// euro %arianta opti'ist8: ++,)*) +( +.(,5)) euro
5.2.1.2. Previziunea costurilor cu salariile directe
Esti'8' nivelul "rut lunar al salariilor personalului direct productiv pentru pri'ul an de activitate astfel: 7 coafe-8 +) 'il,lei >(*) euro?@ 7 fri-er * 'il,lei >+(* euro?@ 7 cos'etician8 5 'il,lei >+*) euro?@ 7 'aniciurist8 / 'il,lei >+)) euro?@ 7 pediciurist8 / 'il,lei >+)) euro?@ Costurile lunare 1enerate de salariile "rute ale an1aja0ilor la nivelul fir'ei sunt: 7 contri"u0ia la asi1ur8rile sociale #CAS : (())H@ 7 contri"u0ia la asi1ur8rile de s8n8tate #CASS : 3))H@ 7 contri"u0ia la fondul de 2o'aj #CF : .))H@ 7 co'ision )3*H la I&M : )3*H 7 contri"u0ia la fondul de accidente de )*)H )*)H Total
!!2
Esti'area costurilor cu salariile directe ale personalului 9ntr7o lun8 din pri'ul an de activitate &a"elul *,+., $Meuro Nr, crt, +, (, ., /, *,
Cate1orie de personal
Coafe-8 Fri-er Cos'etician8 Maniciurist8 Pediciurist8 &otal
Salar "rut lunar >euro?
Nu'8r de persoane
(*) +(* +*) +)) +))
/ / (
Costuri lunare cu salariile directe >euro? ())) +))) 5)) /)) ()) /())
La coafe-e a' luat 9n considerare doar persoane pentru c8 cea de7a noua este asociata 9n aceast8 afacere 2i nu este an1ajat8 ea "eneficiind de dividendele o"0inute, Aprecie' nivelul costurilor cu salariile "rute lunare 2i celelalte celtuieli 1enerate de salaria0ii direc0i la nivelul fir'ei pentru pri'ul an astfel: /()) +..(* *,*45*) euro Pentru anul II 2i III salariile personalului se '8resc astfel: Anul II : *,*45*+* ,.4/3* euro Anul III : ,.4/3*+* +(,*4(+( euro
5.2.2. Previziunea costurilor indirecte 5.2.2.1. Previziunea costurilor cu materialele indirecte
Esti'8' c8 necesarul lunar a 'aterialelor indirecte necesare serviciilor de coafur8 fri-erie cos'etic8 dar 2i pentru i1ieni-area spa0iului poate fi acoperit din +*) euro, 5.2.2.2. Previziunea costurilor cu salariile indirecte
Pe l3* euro?, Lu
Mijloacele fi6e ale fir'ei sunt repre-entate de 'o"ilierul ce va fi aci-i0ionat, Confor' ofertei de pre0uri a produc8torului italian pre-ent8 9ntr7una din ane6ele planului de afaceri valoarea total8 a 'o"ilierului inclusiv &%A este de /*,3( euro, ;n confor'itate cu catalo1ul 9n vi1oare >cel apro"at de (+.4 K())/ pu"licat 9n MO din +.,)+,())*? privind clasificarea 2i duratele nor'ale de func0ionare a 'ijloacelor fi6e 'o"ilierul se 9ncadrea-8 9n 1rupa ., Mo"ilier aparatur8 "irotic8 ecipa'ente de protec0ie a valorilor u'ane 2i 'ateriale 2i alte active corporale, su"1rupa .,+,Mo"ilier su"1rupa .,+,+, Mo"ilier >inclusiv 'o"iler co'ercial 2i otelier? durata nor'al8 de func0ionare cuprins8 9ntre 47+* ani, Ale1e' ca durat8 nor'al8 de func0ionare +* ani, $tili-
A'orti-area lunar8: (,*5* : +( (+.3 euro Celtuielile de a'enajare a spa0iului ce va fi 9nciriat le esti'8' la apro6i'ativ (),))) euro, Acestea se vor a'orti-a 9n pri'ul an, A' apreciat ca necesare costuri de +(* euro K 'p, Re-ult8 astfel: +(* euro K'p +5)'p (),))) euro 5.2.2.!. Previziunea costurilor cu c"iria
Pentru spa0iul 9nciriat pornind de la un tarif lunar de +/ euroK'p a' esti'at costurile lunare cu ciria astfel: +5) 'p +/ euroK'p (,(/) euro Pentru celelalte celtuieli privind utilit80ile >apa ener1ie electric8 1a- 1unoi? aprecie' un tarif 'ediu lunar de * euroK'p, Re-ult8 astfel: +5)'p * euroK'p )) euro Ad8u1
;n 1eneral pro'ovarea serviciilor salonului se va face prin ac0iuni specifice reali-ate de viitorul centru co'ercial, Salonul de 9nfru'use0are va fi cunoscut poten0ialilor clien0i 2i prin a'plasarea lui 9n cadrul viitorului centru co'ercial care se esti'ea-8 ca va fi vi-itat de un nu'8r foarte 'are de cu'p8r8tori, P
5.2.2.$. Previziunea costurilor cu do&'nzile
Pentru de'ararea afacerii fa08 de resursele disponi"ile ale celor doi asocia0i 'ai sunt necesari (),))) euro, Pentru aceast8 su'8 se inten0ionea-8 contractarea unui credit, aran0ia asupra creditului o va repre-enta un teren de aproape + a a'plasat 9n localitatea Du'"r8vi0a, Presupune' c8 vo' contracta un credit 9n valut8 >(),))) euro? cu o do"9n care sunte' 9n perioada de 1ra0ie? sunt de +53 euro, Dup8 ce 9ncepe s8 se restituie creditul do"
;n aceast8 1rup8 include': 7 costurile cu sp8latul rufelor >prosoapelor?@ A' apreciat c8 9n 'edie +) B1 de prosoape sunt folosite -ilnic, Pentru serviciile de sp8lare a prosoapelor vo' apela la o fir'8 speciali-at8, &arifele pentru aceast8 cantitate varia-8 de la o fir'8 la alta de la (*),)))7.*),))) lei K-i, adic8 4 euro pe -i, Re-ult8 c8 9ntr7o s8pt8'
alte costuri nedetaliate 'ai sus sau neprev8-ute@ Pentru aceast8 cate1orie prevede' costuri de apro6, +)) euro Klun8,
.!. E-timarea re-ur-elor nece-are demar(rii a3acerii
Pentru de'ararea afacerii a' esti'at necesarul de resurse pe destina0ii 2i a' sta"ilit 2i sursele de acoperire a resurselor necesare, &oate aceste infor'a0ii sunt sinteti-ate 9n ceea ce nu'i' "ilan0 ini0ial previ-ionat,
!ilan0 ini0ial previ-ionat
Activ
A, Active i'o"ili-ate >+J(? +, I'o"ili-8ri necorporale celtuieli de constituire celtuieli de a'enajare a spa0iului (, I'o"ili-8ri corporale 'o"ilier !, Active circulante >.J/? .,Stocuri - 'ateriale consu'a"ile o"iecte de inventar /,Alte active circulante - Disponi"ilit80i 9n conturi la "8nci - Disponi"ilit80i 9n nu'erar •
•
•
T"TAL ACTI/ 4A567
&a"elul *,+/, $Meuro
Pasiv
A, Capital propriu >+J(? +, Capital social 2!.1++ (, Contul 9ntreprin-8torului .)) !, Datorii >+J(? (.,)) +, Furni-ori (, Credite de la "8nci $).**2
5.1++
+)) *.,))) 2+.+++
(),)))
!5.(*2
/*,3( .21* 1.(*5
+,3* 1.!
+,))) /.. 8!.199 T"TAL PASI/ 4A567
8!.199
.). 6u&etul de enituri :i c0eltuieli
Pe "a-a esti'8rilor reali-ate 9n para1rafele *,+ @ *,(, 2i *,., a' construit "u1etul de venituri 2i celtuieli lunar pentru pri'ul an 2i tri'estrial pentru al doilea 2i al treilea an, A' apreciat c8 9n pri'ele 4 luni veniturile esti'ate s8 se o"0in8 repre-int8 'ai pu0in de nivelul considerat posi"il de reali-at >la un 1rad de utili-are de 5) H?, A2adar acest nivel de 5)H se va re18si doar 9n cel de7al treilea an >venituri totale anuale de /.4,4() euro?, Prin analo1ie esti'8' c8 veniturile totale previ-ionate 9n pri'ul an >.**,5)(, euro? sunt corespun-8toare unui 1rad 'ediu de utili-are a ti'pului de 'unc8 de /*H iar cele din al doilea an >/)5,4(5 euro? sunt corespun-8toare unui 1rad 'ediu de utili-are a ti'pului de 'unc8 de ***H, ;n 'od corespun-8tor a' di'ensionat 2i costurile cu 'aterialele directe,
!u1etul de venituri 2i celtuieli pentru pri'ul an de activitate este pre-entat 9n ane6a 5,(, iar !u1etul de venituri 2i celtuieli pentru cel de7al doilea 2i cel de7al treilea an de activitate 9n ane6a 5,., .. Situa%ia 'rei,ionat( a 3lu;ului de numerar 4ca-0<3lo=7
;n ane6a 5,/, a' previ-ionat 9ncas8rile 2i pl80ile fir'ei pe perioada pri'ului an, Deoarece cifra anual8 de afaceri a fir'ei dep82e2te nivelul a (,))),))),))) lei >*),))) euro? vo' solicita s8 fi' pl8titori de &%A de la 9nceputul activit80ii societ80ii co'erciale, Dep82indu7se o cifr8 anual8 de afaceri de +)),))) euro &%A de plat8 se va acita lunar nu tri'estrial, Pentru profitul reali-at se acit8 tri'estrial un i'po-it 9n cuantu' de +5H, A2a cu' re-ult8 2i din situa0ia previ-ionat8 a flu6ului de nu'erar pe pri'ul an >ane6a 5,/,? se reu2e2te restituirea inte1ral8 c8tre asocia0i a su'elor 9'pru'utate pentru de'ararea afacerii >cele *.,))) euro?, ;n ane6a 5,*, a' previ-ionat flu6ului de nu'erar >cas7floG? pentru anul II 2i III de activitate, Dup8 cu' re-ult8 2i din aceast8 situa0ie din profitul net esti'at s8 se o"0in8 9n pri'ul an >+(3,3(3 euro? se decide ca pentru dividende s8 se reparti-e-e +)),))) euro, Astfel dup8 i'po-itarea acestora cu +)H dividendele nete >4),))) euro? sunt distri"uite celor doi asocia0i, Diferen0a >(3,3(3euro? se reparti-ea-8 la re-erve, Din profitul net esti'at s8 se o"0in8 9n cel de7al doilea an >+*),5+ euro? se decide ca pentru dividende s8 se reparti-e-e +*),))) euro, Astfel dup8 i'po-itarea acestora cu +)H dividendele nete >+.*,))) euro? sunt distri"uite celor doi asocia0i, Diferen0a >5+ euro? se reparti-ea-8 la re-erve, ;n cel de7al treilea an se esti'ea-8 o"0inerea unui profit net de +(4,*35 euro, .>. 6ilan% 'rei,ionat
;n "a-a infor'a0iilor previ-ionate 9n para1rafele *,+ p
!ilan0 previ-ionat dup8 pri'ul an de activitate &a"elul *,+*, $Meuro
Activ
A, Active i'o"ili-ate >+J(? +, I'o"ili-8ri necorporale celtuieli de constituire celtuieli de a'enajare a spa0iului (, I'o"ili-8ri corporale 'o"ilier !, Active circulante >.J/? .,Stocuri - 'ateriale consu'a"ile o"iecte de inventar /,Alte active circulante - Disponi"ilit80i 9n conturi la "8nci - Disponi"ilit80i 9n nu'erar •
•
•
T"TAL ACTI/ 4A567
Pasiv
C, Capital propriu >+J(J.? +,Capital social (,Contul 9ntreprin-8torului ., Profit net D, Datorii >/J*J5? /, Credite la "8nci *, &%A de plat8 5.)+! 5, I'po-it pe profit 5.)+!
12(.*2(
+)) +(3,3(3 .(
(),))) *,)(3 ,.+)
.*,4)/
125.2$+
+(+,))) /,(5) 1>1.1>) T"TAL PASI/ 4A567
1>1.1>)
!ilan0 previ-ionat dup8 al doilea an de activitate &a"elul *,+5, $Meuro
Activ
A, Active i'o"ili-ate >+J(? +, I'o"ili-8ri necorporale celtuieli de constituire celtuieli de a'enajare a spa0iului (, I'o"ili-8ri corporale 'o"ilier !, Active circulante >.J/? .,Stocuri - 'ateriale consu'a"ile o"iecte de inventar /,Alte active circulante - Disponi"ilit80i 9n conturi la "8nci - Disponi"ilit80i 9n nu'erar
Pasiv
.$
•
•
•
T"TAL ACTI/ 4A567
E, Capital propriu >+J(J.? +,Capital social (,Re-erve ., Profit net F, Datorii >/J*J5? /, Credite la "8nci *, &%A de plat8 5, I'po-it pe profit
1(*.5**
+)) (3,3(3 +*),5+ 21.
,))) *,)(/ ,.)4
.$
..,./(
) 1$$.5*5
+5(,))) /,** 1??.?21 T"TAL PASI/ 4A567
1??.?21
!ilan0 previ-ionat dup8 al treilea an de activitate &a"elul *,+3, $Meuro
Activ
A, Active i'o"ili-ate >+J(? +, I'o"ili-8ri necorporale celtuieli de constituire celtuieli de a'enajare a spa0iului (, I'o"ili-8ri corporale 'o"ilier !, Active circulante >.J/? .,Stocuri - 'ateriale consu'a"ile o"iecte de inventar /,Alte active circulante - Disponi"ilit80i 9n conturi la "8nci - Disponi"ilit80i 9n nu'erar •
•
•
-
T"TAL ACTI/ 4A567
Pasiv
, Capital propriu >+J(J.? +,Capital social (,Re-erve ., Profit net , Datorii >+J(J.? /, Credite la "8nci *, &%A de plat8 5, I'po-it pe profit +.($* 3, Alte datorii +.($*
15*.2$!
+)) (,* +(4,*35 !.5)$
) *,)+ 5,()( (.,.35
.),35
) 1$2.+*2
+5+,))) +,)( 1?2.@9 T"TAL PASI/ 4A567
1?2.@9
>. Ane;e
Ane6ele la acest plan de afaceri sunt: Ane6a 5,+, :Situa0ia privind ra'"ursarea 2i calculul do"cas7floG? pentru pri'ul an de activitate Ane6a 5,*, :Situa0ia previ-ionat8 a flu6ului de nu'erar >cas7floG? pentru anul II 2i III de activitate Ane6a 5,5, :Ofert8 de pre0 privind 'o"ilierul de la produc8torul italian Ane6a 5,3, : Repre-entarea posturilor 9n cadrul spa0iului 9nciriat
