GUIA BASICA DE USUARIO XPERT CONTABLE CON APLICACIÓN DEL PCGE MODIFICADO
MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD SIMPLIFICADA METODO DE INGRESO ASIENTOS DIRECTOS
CPC. HERNAN CAPCHA CARBAJAL
[email protected]
I.
MONOGRAFÍA PROPUESTA
Empresa RUC Dirección Giro
: : : :
EVOLUCION EIRL. 20457896549 Av. Cahuide No 980 –Lima Venta de repuestos vehiculares
Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del 2010, con los siguientes datos: Caja 70,000.00 Cta. Cte. Bco. Continental 40,000.00 Facturas por cobrar 40,000.00 * Mercaderías 100,000.00 Equipos diversos 50,000.00 Depreciación acumulada 15,000.00 Sistema Nacional de Pensiones 143.00 Capital 209,857.00** Resultados acumulados 75,000.00 * El Jinete SAC RUC: 20414255725 S.A. F/. 001-0000687 Fecha 11.11.09 Fecha vencimiento 15.01.10 ** Jorge Gómez López, DNI 10234581
Operaciones del mes de Enero 07 08 09 10 11 18 21
22 25 26 26 28 29 30 31 31
Se vende mercaderías al crédito según F/. 001-0008040 por un importe de S/. 45,000.00 incluye IGV a Toyota S.A RUC 20120550137 a 30 días. Se vende mercaderías al contado según F/. F/. 001-0008041 por un importe de S/. 50,000.00 incluye IGV a KINTOS S.A RUC 20152686525 Se compra mercaderías al contado según F/. 050-0012354, por un importe de 62,000.00 incluye IGV a El Sol S.A. RUC 20119361304 se paga con Cheque No 01020 Con Recibo de Ingreso a Caja No. 2589, se cobra S/. 25000 de la factura No 001-000687 al cliente El Jinete SAC RUC: 20414255725 Se compra a Nissan con RUC 20654684845 una Camioneta 4x4 Nissan Frontier año 2008 a s/. 85,000.00 con F/. 001-000875 al crédito por un año, incluye el IGV. De Resultados Acumulados se transfiere a Reserva Legal 5,300 y se Capitaliza 15,900. Se pagan al contado los siguientes gastos: - R/. N° T12-0085238 por servicio de telefonía fija S/. 1,200.00 inc. IGV Telefónica S.A.A. Ruc: 20100034021 - R/. N° 786-0052369 por consumo de Electricidad S/. 300.00 inc. IGV Luz del Sur S.A. Ruc: 20132040123 Se hace un descuento de 10% fuera de factura sobre la venta con F/. 001-0008040, se hace efectivo con una Nota de Crédito con Nº 001-00054. El propietario hace efectivo un aporte de Capital de s/. 100,000.00 en efectivo. Se entregan en consignación mercaderías a La Empresa “LOS METALES” S.A identificado con RUC Nº 20521547854, por la cantidad de S/. 30,000.00 El mismo día, El Banco Continental identificado con RUC Nº 20100025651 nos otorga un préstamo a doce meses por el importe de S/. 30,000.00, y otorgamos en garantía equipos diversos por un valor de S/. 30,00.00. La Empresa “El Perno” S.R.L. identificado con Ruc Nº 20415263285, nos otorga diversos muebles valorizados en S/. 10,000.00 nuevos soles para cumplir con las tareas de ventas, por dicho préstamo no se pacta contraprestación. Se registra la provisión de la planilla de remuneraciones Importe Bruto S/. 1,100.00, el trabajador Jorge Gonzales Retamozo con DNI 10234587 se encuentra en el SNP, se provisiona CTS. Se paga en efectivo de Sistema Nacional de Pensiones del período anterior. Se registra la provisión de depreciación de activo fijo 10% Equipos diversos. Se paga Planilla del mes.
Datos Para El Cierre Inventario final de mercaderías al 31/01/2010 fue de S/. 80,000.00. 1. La distribución de los gastos es de 60% Gastos Administrativos y 40% Gastos de Venta. 2. Se pide:
1.Obtener los Libros de Compras y Ventas según Resolución 234-2006/SUNAT 2.Obtener el Libro Diario-Mayor Simplificado según Resolución 239-2008/SUNAT 3.Obtener los EE FF y demás reportes contables de cuentas pendientes por cada entidad
II.
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
REGISTRO DE SALDOS DEL INVENTARIO INICIAL Debe entenderse que este proceso se realiza únicamente como parte de creación de la empresa e inicio de operaciones. Contasis prevé herramientas de generación automática del asiento inicial cuando se trate de periodos recurrentes al periodo de inicio de operaciones.
1. SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS ACCESO A INGRESO DE ASIENTOS DIRECTOS: OPCION 1
ACCESO A INGRESOS DE ASIENTOS DIRECTOS OPCION 2:
Luego se apertura la siguiente pantalla de ingreso de datos con asientos contables.
1. SALDO INICIAL CUENTA CORRIENTE BANCO CONTINENTAL
2. SALDO INICIAL DE FACTURAS POR COBRAR
3. SALDO INICIAL DE MERCADERIAS
5. SALDO INICIAL DE EQUIPOS DIVERSOS
6. SALDO INICIAL DE DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS DIVERSOS
7. SALDO INICIAL DE SNP
8. SALDO INICIAL DE CAPITAL SOCIAL
9. SALDO INICIAL DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
REGISTRO DE TRANSACCIONES DIARIAS 1. CAMBIO DE MES A ENERO OPCIÓN 1
OPCIÓN 2
2. VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO - OPERACIÓN DEL DIA 7 ENERO
Clic en el botón
ubicado en el Panel de Control.
3. VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO - OPERACIÓN DEL DIA 8 DE ENERO
4. COMPRA DE MERCADERIA AL CONTADO DE FECHA 09 DE ENERO.
5. SEGÚN RECIBO DE INGRESO SE COBRA FACTURA AL JINETE SAC
6. SE ADQUIERE UNA CAMIONETA 4x4 DE NISSAN AL CREDITO CREDITO POR 30 DIAS.
7. DE RESULTADOS ACUMULADOS SE TRANSFIERE Y SE CAPITALIZA. 6.1.
TRANSFERENCIA A RESERVA LEGAL
6.2.
CAPITALIZACIÓN DE RESULTADOS
8. SE PAGAN AL CONTADO LOS SIGUIENTES GASTOS. •
TELÉFONO
•
ELECTRICIDAD.
9. SE EFECTUA UN DESCUENTO FUERA DE FACTURA
10.
NUEVOS APORTES DEL PROPIETARIO
11.
SE ENTREGA MERCADERIAS EN CONSIGNACION
12.
EL BANCO CONTINENTAL NOS OTORGA UN PRESTAMO Y OTORGAMOS EN GARANTIA EQUIPOS DIVEROS.
Por el efectivo recibido:
Por el compromiso en las cuentas de orden:
13.
NOS ENTREGAN DIVERSOS MUEBLES PARA CUMPLIR CON LAS VENTAS SIN CONTRAPRESTACION ALGUNA.
14.
SE REGISTRA LA PROVISION DE PLANILLA.
15.
PROVISION DE CTS.
16.
SE PAGA EFECTIVO EL SNP.
17.
SE REGISTRA LA PROVISION POR DEPRECIACION
18.
SE PAGA PLANILLA DEL MES.
19.
COSTO DE VENTA DEL MES DE ENERO – CALCULO Y REGISTRO
III.
OBTENCION DE LIBROS Y REGISTRO S DECARACTER TRIBUTARIO ContaSis genera los Libros y Reportes Tributarios de acuerdo a la Resolución 2342006/SUNAT y modificatorias y adicionalmente los Registros Convencionales para fines de gestión contable y financiera de la empresa.
1. LIBROS Y REGISTROS DE CARÁCTER CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
TRIBUTARIOS
–
a. REGISTRO DE COMPRAS – Res. 234-2006/SUNAT.
ubicada en la Columna Gestión Contable, que se Clic en la opción muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana “Contabilidad Simplificada”.
Se muestra la ventana libro de compras del mes de enero, hacer clic para ver:
luego hacer clic en
b. REGISTRO DE VENTAS – Res. 234-2006/SUNAT.
ubicada en la Columna Reportes Contables, que se Clic en la opción muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana y seleccionar “Registro de Ventas e Ingresos”
Se muestra la ventana Registro de Ventas del mes de Enero, hacer clic en
para ver:
luego hacer clic
c. LIBRO DIARIO FORMATO SIMPLIFICADO – Res. 239-2008/SUNAT
ubicada en la Columna Reportes Contables, que se Clic en la opción muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana “Contabilidad Simplificada”
Se muestra la ventana Libro Diario - Formato Simplificado mes de enero, hacer clic Y luego;
IV OBTENCION DE REPORTES CONTABLES Y EE.FF. HOJA DE TRABAJO – BALANCE DE COMPROBACION
Hacer clic en la opción muestra la ventana:
ubicada en la columna gestión contable y nos
2. ESTADOS FINANCIEROS CONASEV
Utilizar la opción financieros
y luego se muestra la ventana de estados
Luego seleccionamos el tipo de moneda muestra el Balance General y Estado de Resultados
y se
