Modelo Plan Auditoia Definitivo OCI

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

LOGO 0.2 cm

(Para el OCI logo de la entidad a la que pertenece dicho órgano)

1 cm

[OCI RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA] (Arial Narrow 16, mayúscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO (Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro, subrayado en una sola línea)

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO [ENTIDAD] [UBICACIÓN GEOGRÁFICA]

[“MATERIA A EXAMINAR”] (Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, específico y en tono constructivo) (Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PERÍODO: [ALCANCE]

[REGIÓN – PERÚ] [AÑO DE ELABORACIÓN] (Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

[Denominación oficial del decenio] [Denominación oficial del año]

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2 ¼ pto.

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO (Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada)

[“MATERIA A EXAMINAR ”] (Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especifico y en tono constructivo) (Arial Narrow 12, mayúscula, en negrita, centrada)

_________________________________________________________________________

ÍNDICE

(Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, centrada)

________________________________________________________________________________ DENOMINACIÓN (Contenido: Arial Narrow 11, mayúscula, en negrita)

2 ¼ pto.

N° Pág.

I.

DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II.

ORIGEN ........................................................................................................................

III.

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV.

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V.

PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI.

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII.

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII.

COMISIÓN AUDITORA .................................................................................................

IX.

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X.

PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI.

FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII.

RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO [“MATERIA A EXAMINAR”] I. DATOS DE LA AUDITORÍA TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA

CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG)

AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ENTIDAD AUDITADA

II. ORIGEN {LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA [NOMBRE DE LA ENTIDAD] CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL [AÑO] DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° … DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO], REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° … LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON [DOCUMENTO] N° … DE [DÍA] DE [MES] DE [AÑO].} {LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA [NOMBRE DE LA ENTIDAD] CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL [AÑO] DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, EFECTUADA EN ATENCIÓN A [DENUNCIA, SOLICITUDES EXPRESAS POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DE LA CGR, CONGRESO, ETC], REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° … LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON [DOCUMENTO] N° … DE [DÍA] DE [MES] DE [AÑO].}

III. OBJETIVO GENERAL

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECÍFICO

MACRO PROCESO

1. 2. 3. (…)


PROCESO

MATERIA(S) A EXAMINAR

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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Página 2 de 6

V. PERÍODO A EXAMINAR DESDE

HASTA

[DIA]/[MES]/[AÑO]

[DIA]/[MES]/[AÑO]

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR TIPO

NÚMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

MACROPROCESO

FECHA DE VIGENCIA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO TIPO

NÚMERO

LEY

27785

LEY

28716

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

FECHA DE VIGENCIA 24/07/2002 27/03/2006

RESOLUCIÓN 320-2006-CG

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG

NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

14/05/2014

DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

(…)

(…)

RESOLUCIÓN

007-2014CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG (…)

2 ¼ pto.

NOMBRE DE NORMATIVA

(…)


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Página 3 de 6

VIII. COMISIÓN AUDITORA ROL EN LA COMISIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS 1.

CORREO ELECTRÓNICO

ESTIMACIONES (*) FECHA FECHA H/H INICIO FIN

SUPERVISOR

2.

JEFE

3.

INTEGRANTE

4.

INTEGRANTE

5.

EXPERTO

(…)

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ETAPAS / ACTIVIDADES

FECHAS DEL

PLANIFICACIÓN - ACREDITACI N E INSTALACI N DE LA COMISI N AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. - COMPRENSI N DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. - REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN - DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA. - DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - IDENTIFICACI N DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACI N, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). - ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. - COMUNICACI N DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS. - REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME - ELABORACIÓN DEL INFORME. - REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. - REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.


AL

DÍAS HÁBILES

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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1

MATERIA (S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2


PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE


TERMINADO FECHA DE HECHO CONCLUSIÓN POR

REF. DOC.

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Página 5 de 6 PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

FECHA DE HECHO REF. CONCLUSIÓN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3


PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) INICIALES DEL AUDITOR

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO EN LA COMISIÓN AUDITORA

HORAS/HOMBRE

TOTAL HORAS/HOMBRE (*) (*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.


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XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA FINAL REVISADO POR APROBADO POR

NOMBRE Y APELLIDOS (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA) NOMBRE Y APELLIDOS (JEFE DEL OCI)

FIRMA

FECHA

FIRMA

FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES APÉNDICE N° 1 (...)

DESCRIPCIÓN COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

(...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC “

“

”

”

NOMBRE

CARGO

Lorena Vicuña Caro

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Nicolás Díaz Cóndor

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Revisado por:

Elizabeth Tirado Soto

Gerente de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por:

Edgar Alarcón Tejada

Vicecontralor General

Elaborado por:


FIRMA

FECHA

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