Modelo Plan Auditoria Definitivo OCI

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN PARA LACONTRATACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE OBRAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEHUAMANGA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA Portal Municipal 44, Ayacucho Auditoría de cumplimiento a los procesos de selección para la contratación de la ejecución de obras de la Municipalidad Provincial de Huamanga. PERÍODO: 2013 y 2014

AYACUCHO – PERÚ 2017 “Año del Buen Servicio al Ciudadano”

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: 01 : Setiembre 2015

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

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PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA DEFINITIVO “Auditoría de cumplimiento a los procesos de selección para la contratación de la ejecución de obras de la Munic ipalidad Provincial de Huamanga”

_________________________________________________________________________

ÍNDICE

________________________________________________________________________________ N° Pág.

I.

DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II.

ORIGEN ........................................................................................................................

III.

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV.

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ........................

V.

PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI.

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII.

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII.

COMISIÓN AUDITORA .................................................................................................

IX.

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X.

PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI.

FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII.

RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

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“Auditoría de cumplimiento a los procesos de selección para la

contratación de la ejecución de obras de la Municipalidad Provincial de Huamanga .” I. DATOS DE LA AUDITORÍA

SCG N° 20362-201500 TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG)

TIPO DE DEMANDA DE CONTROL

DEMANDA AUTOGENERADA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA

II. ORIGEN LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2015 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 487 DEL 31 DE ENERO DE 2015, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 2-0362-2015-00 LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 77-2015-MPH/OCI DE 2 DE FEBRERO 2015. LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA OFICIO N° 77-2015-MPH/OCI DE 2 DE FEBRERO 2015.

III. OBJETIVO GENERAL

Recuperar el liderazgo del gobierno local el principio de autoridad, gerencial coeficiencia eficacia, promoviendo la participación activa de la población contribuir a proporcionar al ciudadano un ambiente adecuado para la satisfacción de sus necesidades vitales, de su 9abitad, abastecimiento, educación, recreación, transporte comunicación.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECÍFICO 1. DETERMINAR LA CONFIABILIDAD EN LAS ETAPAS DEL PROCESO DE CONTRATACION

2. .DETERMINAR EL CUMPLIMIENTO DE METAS EN LA EJECUCION DE OBRAS

3. DETERMINAR SI EL PATRIMONIO DEL ESTADO SE USO DE MANERA EFICIENTE EN LA EJECUCIÓN DE LAS OBRAS

MATERIA(S) A EXAMINAR LA CONFIABILIDAD LOS PROCESOS DE SELECCIÓN. LA EFICIENTE GESTIÓN Y AL CUMPLIMIENTO DE METAS DE LA ENTIDAD. EL PATRIMONIO DEL ESTADO MEDIANTE UN EFICIENTE USO RECURSOS.

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA NACIONAL DE LA COCA S.A. PERÍODO: ENERO 2013 – DICIEMBRE 2013 “Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú” “AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

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. PERÍODO A EXAMINAR

01 DE ENERO DEL 2013

DESDE

HASTA

31 DE DICIEMBRE DEL 2014

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR TIPO

NÚMERO

LEY

28693

DIRECTI VA

001-2007EF/77.15

LEY

30225

LEY

27785

RESOLUCI ON 3 LEY

LEY

NOMBRE DE NORMATIVA

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

MACROPROCESO

MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

DIRECTIVA 001-2007EF/77.15 DIRECTIVA DE TESORERÍA Y SUS MODIFICATORIAS LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY ÓRGANICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

28112

28411

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

22/03/2006

24/01/2007

10/12/2015

24/07/2002

320-2008- NORMAS DE GC CONTROL INTERNO LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO

FECHA DE VIGENCIA

04/11/2006 MARCO DE LA ADMINISTRACI ÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO

27/11/2003

08/12/2004

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO TIPO

NÚMERO

LEY

27785

LEY

28716

NOMBRE DE NORMATIVA LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

FECHA DE VIGENCIA 24/07/2002 27/03/2006

RESOLUCIÓN 320-2006-CG

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006


NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

14/05/2014


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RESOLUCIÓN

007-2014CG/GCSII

DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015


VIII. COMISIÓN AUDITORA ROL EN LA COMISIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS 1. LUJAN

CISNEROS, ROCIO

02/10/2017

INTEGRANTE

[email protected] 520 m

02/10/2017

31/11/20 17

EXPERTO

Tuhr_lopez@gmail. 80 com

02/10/2017

31/11/20 17

JEFE

RUTH 3. HUAMAN TORES, IDA 4. PALOMINO GALVEZ, ORLANDO 5. HUARCA LOPEZ, RUTH

H/H

ESTIMACIONES (*) FECHA FECHA INICIO FIN

Rocio.cisneros444 120 @gmail.com Ore_tores@gmail. 160 com [email protected] 520 om

SUPERVISOR

2.ORE CISNEROS,

CORREO ELECTRÓNICO

INTEGRANTE

02/10/2017

02/10/2017

31/11/20 17 31/11/20 17 31/11/20 17

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ETAPAS / ACTIVIDADES

FECHAS DEL AL

DÍAS HÁBILES

PLANIFICACIÓN - ACREDITACI N E INSTALACI N DE LA COMISI N AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. - COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

02/10/2017 02/10/2017

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN - DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA. - DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. -

IDENTIFICACI N DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). - ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. - COMUNICACI N DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS. - REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME - ELABORACIÓN DEL INFORME.


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Página 6 de 6 - REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. - REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1

TERMINADO FECHA DE HECHO CONCLUSIÓN POR

MATERIA (S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2

MATERIA(S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA NACIONAL DE LA COCA S.A. PERÍODO: ENERO 2013 – DICIEMBRE 2013 “Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú” “AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

REF. DOC.

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DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

FECHA DE HECHO REF. CONCLUSIÓN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3

MATERIA(S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓN DETALLE PROCEDIMIENTO N° ( …) INICIALES DEL AUDITOR

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO EN LA COMISIÓN AUDITORA

HORAS/HOMBRE


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TOTAL HORAS/HOMBRE (*) (*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA FINAL REVISADO POR APROBADO POR

NOMBRE Y APELLIDOS (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA) NOMBRE Y APELLIDOS (JEFE DEL OCI)

FIRMA

FECHA

FIRMA

FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES APÉNDICE N° 1 (...)

DESCRIPCIÓN COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

(...)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC “

“

”

”

Elaborado por:

NOMBRE

CARGO

Lorena Vicuña Caro

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

FIRMA

FECHA


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Nicolás Díaz Cóndor

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Revisado por:

Elizabeth Tirado Soto

Gerente de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por:

Edgar Alarcón Tejada

Vicecontralor General


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