ВИСОКА ТЕХНИЧКА ШКОЛА СТРУКОВНИХ СТУДИЈА У НОВОМ САДУ ОДСЕК: ЗАШТИТА СТУДИЈСКИ ПРОГРАМ: ЗАШТИТА ЖИВОТНЕ СРЕДИНЕ ПРЕДМЕТ: МЕНАЏМЕНТ
ТРЕЋИ СЕМИНАРСКИ РАД
БИЗНИС ПЛАН
ИЗГРАДЊА ФАРМЕ ЗА ОВЦЕ ЗА ПОТРЕБЕ ПОЉОПРИВРЕДНОГ ГАЗДИНСТВА КОМАРЧЕВИЋ СТОЈАНА ИЗ ЛОЗНИЦЕ
Студент: Студент: Комарчевић Стојан
Професор др Тима Сегединац
ZZ 52/09 Нови Сад, фебруар 2013. 2013. Године
1.
УВОД
Овај бизнис план се израђује за потребе пољопривредног газдинства чији је носилац Стојан Комарчевић из Лознице у склопу наставе из предмета Менаџмент на Високој техничкој школи струковних студија у Новом Саду. Контакт подаци: Адреса: Петра Комарчевића 7 Лозница Тел: 066 061 062 e-mail:
[email protected]
2.
ОПШТИ ПОДАЦИ О БИЗНИС ПЛАНУ
Овчарство је значајна грана сточарства јер даје разноврсне производе за исхрану и одевање људи а природни и економски услови у нашој земљи омогућују гајење великог броја оваца. У нашој земљи гајење оваца се све више концентрише у брдским и планинским подручјима која се квалификују као мање погодна места за друге врсте производње (усеви, житарице и друга врста стоке). Производни и економски услови овог подручја у великој мери опредељују пољопривредну производњу, пре свега на овчарску као водећу производњу (млеко, месо, вуна). Оријентација на овчерство заснива се углавном на мог ућностима за производњу јефтине и квалитетне кабасте сточне хране (сено, силажа) на пространим травним површинама, што претпоставља јефтину производњу овчијих производа, те њихов сигуран пласман на тржишту.
3.
ПРОИЗВОД
Инвеститор предметног пројекта се определио за гајење оваца тј, производњу вуне, меса, млека као и продају јагњади из следећих разлога:
постоје велике потребе за повећањем производње меса и млека од оваца јер се ради о калитетној и здравој храни
постоје одређени услови за реализовање овог пројекта
постоје повољни економски ефекти производње и
обезбеђен пласман целокупне производње.
ст. 1
4.
ПРЕГЛЕД ТРЖИШТА
Анализа тржишта има дефинисан основни циљ да истражи потребе, апсорпционе могућности и мотиве потрошача, као и тенденције тражње на циљним тржишним сегментима. Потребно је одмах нагласити да у смислу истраживања и анализе тржишта није рађена посебна студија што, међутим, не значи да нема довољно елемената на темељу којих је могуће закључити колике су потребе тржишта.
4.1. Анализа тржишта продаје Инвеститор је претходно обавио техничко – технолошка истраживања карактеристика ове производње и потреба за производима од оваца. Резултати спроведених истраживања показују:
да на истраживаном подручју не постоји значајан број произвођача који се баве гајењем оваца а посебно нема произвођача који гаје висококвалитетне овце,
да на подручју општина Лозница и Мали зворник постоји дефицит у снабдевању месом, вуном и млеком од оваца,
да постојећи овчарник у оквиру газдинства задовољава све стандарде са аспекта хигијенско – техничких и зоотехничких услова,
да је локација већ постојеће фарме повољна јер се налази у близини површина за производњу хране,
да постоји велико интересовање за јагањцима који потичу од висококвалитетних оваца.
На основу прелиминарних разговора са предузећима која се баве откупом стоке као и откупом и прерадом меса и млека може се рећи да је осигуран пласман целокупне производње.
4.2. Анализа тржишта набавке У овом делу биће дат краћи опис карактеристика потребних сировина и материјала за планирани обим производње, дефинисани могући алтернативни извори снабдевања инпутима и квантитативна прогноза потребних набавки. Обезбеђење набавног тржишта, поред тржишта пласмана, други је осниовни чинилац од кога зависи функционисање предметне фарме. За обављање производње на фарми потребно је обезбедити следеће инпуте у виду:
Набавке хране и то:
ст. 2
сена луцерке ливадског сена кукурузне силаже мекиња овса сунцокретове сачме концентрата и витаминско – минералних додатака
Набавке средстава за здравствену заштиту оваца и јагњади
Други материјални инпути: вода за пиће, техничка вода, електрична енергија и сл.
Инвеститор планира да расне овце набави од овлашћеног произвођача а то је ЗЗ „Селанац“ из Селанца и то 37 комада оваца и 4 овна а да у следећој години удвостручи стадо из сопствене производње, односно да оствари ниво од 80 оваца и 8 овнова и тај ниво одржава у наредним годинама. У планирању потребних набавки неопходно је дефинисати могуће добављаче потребних инпута. На територији опчтине Лозница то могу бити Пољопривредно добро „Гучево“ Лозница, „Иван-пром“ Ступница, индивидуални пољопривредни произвођачи и др уги. Треба напоменути да је инвеститор обезбедио исхрану оваца на пачњацима у летњем периоду, односно, увек када то дозвољавају временски услови. Испаша је најбоља и најквалитетнија храна за овце и уколико је квалитетна она може у потпуности да задовољи потребе извесних категорија оваца (одрасле овце, дојне овце у другој половини дојности, сјагњене овце у прве две недеље гравидитета). Испаша знатно снижава трошкове исхране и обезбеђује најквалитетнију производњу меса и млека. Инвеститор планира да са свог земљишта обезбеди око 25 – 30% хране у зависности од сезонских услова. Закључак ове анализе, како тржишта продаје, тако и тржишта набавке је да на тим тржиштима не постоје никакви ограничавајући фактори који би утицали на промену одлуке инвеститора да започне реализацију предметног пројекта.
5.
ТЕХНИЧКО – ТЕХНОЛОШКА РЕШЕЊА ПРОЈЕКТА 5.1. Опис пројекта
Савремена овчарска производња захтева, поред осталих услова, и савремено изграђене стаје за овце – овчарнике. Само у овчарнику који задовољава услове модерне технологије
ст. 3
узгоја могуће је организовати и обезбедити успешну и рационалну производљу меса, млека и вуне. Овчарник, по данашњем схватању, мора бити рационално грађен и са техничко – технолошким решењима која обезбеђују услове за правилно гајење оваца, добру организацију рада и рентабилну производњу.
5.2. Избор хране за овце Основна храна за овце у летњем периоду је зелена маса, првенствено са пашњака. Поред тога, овцама се даје и друга храна као што је: фино сено луцерке, ливадско сено, кукурузна силажа, кукуруз у зрну, мекиње, овас, сунцокретова сачма, сточна репа и разни минерално – витамински додаци. Од концентрованих хранива, користе се мекиње, сунцокретова сачма као извор протеина и суви репини резанци као извор енергије. Овцама је потребно обезбедити велике количине кухињске (сточне) соли и велике количине воде. Нарочито је важно обезбедити довољно воде у време исхране сувом храном и за време високих спољних температура. Појење оваца треба вршити два до три пута дневно свежом и чистом водом температуре око 16С. Корита за појење морају бити чиста. Потребе за водом по једном грлу су:
Пролеће – 3,5÷4 литра на дан
Лето – 5÷5,5 литара на дан
Јесен – 3÷3,5 литара на дан
Зима – 1,7÷2,3 литара на дан
Пример оброка за дојне овце тешке 50кг без испаше дат је у следећој табели: Хранива Сено луцерке Ливадско сено Кукурузна силажа Кукуруз Мекиње Овас Сунцокретова сачма Сточна репа Минерално-витамински Сточна со
1 2 кг
2 2 кг
1 кг 0,4 кг
3 1 кг 1 кг 1 кг 0,3 кг 0,1 кг
4
2 кг 1 кг 0,3 кг
0,5 кг 0,2 г 20 г 10 г
ст. 4
4 кг 20 г 10 г
20 г 10 г
20 г 10 г
5.3. Избор хранива за јагњад Прве три недеље јагње користи мајчино млеко а после тога се храни квалитетним ливадским сеном и концентратом. Од сена се првенствено користи сено легуминоза (махунарки) и ливадско сено, а од концентроване хране даје се овас, јечам, кукуруз а касније се додају одређене количине сојине или ланене погаче уз додатак минералних материјала. Добре резултате може дати следећа смеша: 50% овса, 25% јечма, 24% сојине или ланене погаче и 1% минералних додатака. Овако товљена јагњад дају високе приносе меса изврсног к валитета. Најинтензивнији прираст јагњади је у првим месецима живота, што треба правилном исхраном искористити. Ако се јагњад правилно хране, већ после четири и по до пет месеци живота достигну тежину од преко 40 кг.
5.4. Вуна оваца Количина и квалитет вуне зависе од расе оваца. Поред тога, на квалитет вуне утичу и спољни чиниоци као што су исхрана, клима (хладна и влажна клима даје грубљу вуну), нега, време стриже, сортирање и складиштење вуне.
5.5. Млеко оваца Млечност оваца је расна особина и зависи од наслеђа и услова исхране и неге. Највећа млечност оваца је у првом месецу по јагњењ у, што треба искористити.
5.6. Здравствена заштита оваца Да би се са успехом сачувале овце и јагњад од болести, морају се познавати основни појмови о настанку болести и мора се спровести план здравствене заштите који се састоји у следећем:
Крајем зиме овцама дати витамине A, D и E
Јагањцима старим 3 – 5 дана дати инјекције гвожђа и витамине A, D и E
Овце и јагњад редовно чистити од паразита
ст. 5
6.
ФИНАНСИЈСКИ И ИНВЕСТИЦИОНИ ПЛАН
У претходним поглављима дефиисане су физичке карактеристике инвестиција, обим посла и потребни инпути. Економско – финансијска анализа сагледаће се кроз однос улагања у основна и трајна обртна средства и ефеката који се очекују реализацијом дате инвестиције.
6.1. Инвестиције у основна и обртна средства Циљ анализе је да покаже колики се економски ефекти могу очекивати реализацијом предметне инвестиције. Укупна инвестициона улагања сагледана су у висини од 1.100.000 дин. односно 9.700 EUR по актуелном средњем курсу Народне банке Србије: 1 EUR = 113,4 RSD. У табели спецификације инвестиционих улагања дат је детаљан увид у висину и структуру инвестиционих улагања. EUR
RSD
ГРАЂЕВИНСКИ И ЗАНАТСКИ РАДОВИ
2.645
300.000
бетонска ограда и жица
2.645
300.000
2
НАБАВКА ОСНОВНОГ СТАДА
5.290
600.000
I
ОСНОВНА СРЕДСТВА
7.935
900.000
II
ОБРТНА СРЕДСТВА
1.765
200.000
УКУПНА УЛАГАЊА
9.700
1.100.000
1
1 EUR = 113,4 RSD
6.2. Финансијски план Инвеститору укупно недостају средства у висини од 600.000 динара или 5.300 EUR. Због тога ће инвеститор конкурисати за доделу средстава код Фонда за развој Републике Србије у висини од 54,55% од укупних улагања уз следеће услове кредитирања:
Кредит се даје на 5 година са каматном стопом од 3% на годишњем нивоу са грејс периодом од годину дана, ст. 6
Отплата кредита се врши у тромесечним ануитетима
Финансијска конструкција приказана је у следећој табели:
ФИНАНСИЈСКА КОНСТРУКЦИЈА
Каматна стопа
Извори финансирања
1.
Сопствено учешће
2.
Кредит Фонда за развој РС
3%
Рок повраћаја
5+1 година
Укупно:
Износ EUR
Износ RSD
Структура у%
4.400
500.000
45,45
5.300
600.000
54,55
9.700
1.100.000
100%
План отплате кредита дат је у следећој табели:
ПЛАН ОТПЛАТЕ КРЕДИТА
Износ кредита
600.000 RSD
Каматна стопа
3%
Рок отплате
5 година
Тромесечни ануитет
32.418 RSD
Период Почек 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Остатак дуга 600.000 572.082 543.954 515.615 487.064 458.298 429.317 400.119 370.701
Отплата 27.918 28.128 28.339 28.551 28.765 28.981 29.198 29.417
ст. 7
Камата 4.500 4.291 4.080 3.867 3.653 3.437 3.220 3.001
Ануитет 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
341.063 311.203 281.118 250.808 220.271 189.505 158.508 127.278 95.814 64.115 32.177 0
29.638 29.860 30.084 30.310 30.537 30.766 30.997 31.230 31.464 31.700 31.938 32.177
2.780 2.558 2.334 2.108 1.881 1.652 1.421 1.189 955 719 481 241
32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418 32.418
УКУПНО
(1) 2014
(2) 2015
(3) 2016
(4) 2017
(5) 2018
камата
16.737
13.311
9.781
6.143
2.395
отплата
112.936
116.363
119.893
123.530
127.278
ануитет
129.674
129.674
129.674
129.674
129.674
6.3. Динамика реализације По динамичком плану предвиђено је да финална улагања почну одмах након добијања кредита а то је почетком септембра 2013. године.
6.4. Обрачун трошкова производње 6.4.1.
Материјални трошкови
Укупни материјални трошкови приказани су у следећој табели:
УКУПНИ МАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ
Опис 1.
Трошкови исхране оваца сено луцерке сено ливадско кукуруз мекиње сунцокретова сачма
ст. 8
Годишња вредност RSD 886.220
255.500 219.000 109.500 76.650 87.600
минерално-витамински додаци сточна со Трошкови исхране јагњади
2.
99.540 185.808
концентрат сено луцерке
Укупно трошкови исхране 3. 4.
6.4.2.
131.400 6.570 285.348
1.171.568
Трошкови здравствене заштите Остали материјални трошкови
32.500 3.025
Укупно материјални трошкови
1.027.093
Обрачун укупног прихода
Укупан приход је формиран на основу тражње за јагањцима, вуном и млеком, како на домаћем, тако и на иностраном тржишту, као и одговарајућих актуелних цена. Реализацијом дате инвестиције, могуће је очекивати укупан годишњи приход у висини од 3.028.300 динара. Формирање укупног прихода дато је у следећој табели:
ФОРМИРАЊЕ УКУПНОГ ПРИХОДА
Опис 1. 2. 3. 4.
Вредност дин/година
Приход од продаје јагњади Приход од продаје вуне Приход од продаје млека Приход од продаје ђубрива
1.824.900 26.400 1.067.000 110.000
УКУПНО
3.028.300
6.5. Биланс успеха На крају поглавља финансијске анализе приказано је пословање фарме како по месецима, тако и на годишњем нивоу. Биланс успеха даје полазне основе за финансијскотржишну оцену инвестиције.
ст. 9
Према пројекцији биланса успеха може се закључити да ће исти бити позитиван у свим годинама рада.
ПРОЈЕКТОВАНИ БИЛАНС УСПЕХА
Елементи
Економски век пројекта 2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
830.000
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
402.364
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
402.364
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
303.535
1.821.207
1.821.207
1.821.207
1.821.207
1.821.207
1.821.207
320.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
15.240
85.680
85.680
85.680
85.680
85.680
85.680
0
129.674
129.674
129.674
129.674
129.674
0
трошкови транспорта
3.750
7.500
7.500
7.500
7.500
7.500
7.500
остали трошкови
7.180
14.360
14.360
14.360
14.360
14.360
14.360
порези IV УКУПНО РАСХОДИ
51.601
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
800.135
2.713.912
2.713.912
2.713.912
2.713.912
2.713.912
2.584.238
29.865
314.388
314.388
314.388
314.388
314.388
444.062
I УКУПАН ПРИХОД материјал и роба II ДИРЕКТНИ РАСХОДИ III БРУТО ДОБИТАК зараде и доприноси електрична енергија и вода кредитни ануитети
V НЕТО ДОБИТАК
6.6. Финансијски ток Финансијски ток даје преглед свих финансијских трансакција, па тиме и увид у финансијски потенцијал пројекта односно инвеститора и основ је за оцену ликвидности пројекта.
ст. 10
ФИНАНСИЈСКИ ТОК ПРОЈЕКТА Економски век пројекта
Елементи
Укупан приход Извори финансирања I УКУПНИ ПРИЛИВ Инвестиције Трошкови пословања без амортизације и камате Бруто зараде и доприноси Ануитети Порези IV УКУПНО РАСХОДИ V НЕТО ПРИЛИВ
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
830.000
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
402.364
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
320.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
0
129.674
129.674
129.674
129.674
129.674
0
51.601
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
1.873.965
2.606.372
2.606.372
2.606.372
2.606.372
2.606.372
2.476.698
56.035
421.928
421.928
421.928
421.928
421.928
551.602
1.100.000 1.930.000
1.100.000
6.7. Економски ток Урађени економски ток пројекта служи као полазна информација за динамичку оцену пројекта и оцену рентабилности пословања. Економски ток има исту структуру и динамику прилива као финансијски ток, смо су искључене ставке извори финансирања и обавезе према изворима финансирања. Овако приказан економски ток даје увид у економски потенцијал пројекта. ФИНАНСИЈСКИ ТОК ПРОЈЕКТА Елементи
Укупан приход
Економски век пројекта (0) 2013
(1) 2014
(2) 2015
(3) 2016
(4) 2017
(5) 2018
(6) 2019
830.000
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
3.028.300
I УКУПНИ ПРИЛИВ
830.000
Инвестиције
1.100.000
ст. 11
3.028.300
Трошкови пословања без амортизације и камате Бруто зараде и доприноси Порези
402.364
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
1.207.093
320.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
51.601
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
309.605
IV УКУПНО РАСХОДИ
1.873.965
2.476.698
2.476.698
2.476.698
2.476.698
2.476.698
2.476.698
V НЕТО ПРИЛИВ
-1.043.965
551.602
551.602
551.602
551.602
551.602
551.602
6.8. Динамичка оцена пројекта За динамичку оцену пројекта релевантан је економски ток. Из економског тока следи да је пројекат прихватљив. Рок враћања инвестиционих улагања је у другој години економског века пројекта. ДИНАМИЧКА ОЦЕНА ПРОЈЕКТА Година економског века пројекта
Нето прилив из економског тока
Кумулативни нето прилив
0
-1.043.965
-1.043.965
1
551.602
-492.363
2
551.602
59.239
3
551.602
610.841
4
551.602
1.162.443
5
551.602
1.714.045
6
551.602
2.265.647
6.9. Оцена ликвидности Овај пројекат је са аспекта ликвидности апсолутно ликвидан, што значи да ликвидна средства у сваком времену морају бити довољна за покриће доспелих обавеза. На основу финансијског тока пројекта оцењује се да је он ликвидан у периоду реализације и у свакој години експлоатационог века.
ст. 12
7.
ЗАКЉУЧАК
На основу напред изнетог, може се са великом сигурношћу приступити реализацији овог пројекта. Очекивана добит није велика али је релативно стабилна, чак и уз честе промене цена на тржишту у годинама које долазе, по чему је, нажалост, наша земља позната. Ипак, овај план је релативно сигурна полазна основа за позитивну одлуку инвеститора да уђе у посао узгоја оваца. За крај наводимо цитат великог кинеског филозофа Конфучија: „Човек који не размишља и не планира унапред, наићи ће на невољу одмах испред својих врата.“
ст. 13
САДРЖАЈ: 1.
УВОД .................................................................................................................................. 1
2.
ОПШТИ ПОДАЦИ О БИЗНИС ПЛАНУ .................................................................... 1
3.
ПРОИЗВОД ....................................................................................................................... 1
4.
ПРЕГЛЕД ТРЖИШТА .................................................................................................... 2
4.1. 4.2. 5.
ТЕХНИЧКО – ТЕХНОЛОШКА РЕШЕЊА ПРОЈЕКТА ......................................... 3
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 6.
ОПИС ПРОЈЕКТА ............................................................................................................ ИЗБОР ХРАНЕ ЗА ОВЦЕ .................................................................................................. ИЗБОР ХРАНИВА ЗА ЈАГЊАД ......................................................................................... ВУНА ОВАЦА ................................................................................................................ МЛЕКО ОВАЦА .............................................................................................................. ЗДРАВСТВЕНА ЗАШТИТА ОВАЦА ...................................................................................
3 4 5 5 5 5
ФИНАНСИЈСКИ И ИНВЕСТИЦИОНИ ПЛАН ....................................................... 6
6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.4.1. 6.4.2. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 7.
АНАЛИЗА ТРЖИШТА ПРОДАЈЕ ...................................................................................... 2 АНАЛИЗА ТРЖИШТА НАБАВКЕ ..................................................................................... 2
ИНВЕСТИЦИЈЕ У ОСНОВНА И ОБРТНА СРЕДСТВА .......................................................... 6 ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН .................................................................................................... 6 ДИНАМИКА РЕАЛИЗАЦИЈЕ ............................................................................................ 8 ОБРАЧУН ТРОШКОВА ПРОИЗВОДЊЕ .............................................................................. 8 МАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ ....................................................................................... 8 ОБРАЧУН УКУПНОГ ПРИХОДА .................................................................................. 9 БИЛАНС УСПЕХА ........................................................................................................... 9 ФИНАНСИЈСКИ ТОК .................................................................................................... 10 ЕКОНОМСКИ ТОК ........................................................................................................ 11 ДИНАМИЧКА ОЦЕНА ПРОЈЕКТА .................................................................................. 12 ОЦЕНА ЛИКВИДНОСТИ ............................................................................................... 12
ЗАКЉУЧАК .................................................................................................................... 13
ст. 14
