FORMATO CORRIDA FINANCIERA FAPPA - PROMUSAG 2012 SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________
A B B.I. B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II. D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION CALCULOS TECNICOS MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
_____________________________________________________ PRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
MONTOS
animal
1000
$
9.00 $
9,000.00
$
9,000.00
Construccion de galera
concepto
1
$
41,730.00 $
41,730.00
$
41,730.00
Materiales y herramientas
Concepto
1
$
1,080.00 $
1,080.00
$
1,080.00
3,000.00
$
3,000.00
COSTO UNITARIO
PROGRAMA
ACTIVO FIJO Pollitos de engorda
comederos
pieza
50
$
60.00 $
bebederos de iniciacion
pieza
10
$
70.00 $
700.00
$
700.00
bedederos de engorda
piezas
50
$
50.00 $
2,500.00
$
2,500.00
Criadora infrarrojo de iniciacion
pieza
2
$
1,000.00 $
2,000.00
$
2,000.00
concepto
1
$
150.00 $
150.00
$
150.00
Total activos fijos
$
60,160.00
$
60,160.00
Total activos diferidos
$
Otros materiales
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo
$
106,943.50
$ $
106,943.50
SOCIOS
Total capital de trabajo TOTAL
$
106,943.50
$
167,103.50
$
167,103.50
179759
$
-
TOTAL
$
9,000.00
$
41,730.00
$
1,080.00
$
3,000.00
$
700.00
$
2,500.00
$
2,000.00
$
150.00
$
60,160.00
$
60,160.00
PRODUCCION DISTRIBUCION VENTAS ADMINISTRATIVOS MANTENIMIENTO
180,000.00
unidad Pollitos para postura
_____________________________ se puede modificar
36,000.00
cantidad
animal
1000 $
MEMORIAS DE CALCULO DE Precio unitario 9.00
CONSTRUCCION NAVE DE PRODUCCION Concepto
Laminas cortinas madera para construccion rollo de malla para gallinero lampars mangueras para agua block cemento grava
Concepto Carretilla Palas
Unidad
pieza pieza mts2 pieza mts millar bulto Ton
Cantidad
Precio unitario
100 4 30 25
$ $ $ $ $
100.00 60.00 60.00 450.00 150.00
2000 $ 15 $ 2 $
8.00 100.00 470.00
MATERIALES Y HERRAMIENTAS Cantidad Precio unitario 2 $ 400.00 4 $ 70.00
$ $
Total
$ $ $ $ $ $ $ $ $
10,000.00 240.00 1,800.00 11,250.00 16,000.00 1,500.00 940.00
$ $ $ Total $
41,730.00
Costo 800.00 280.00
Total
Concepto comederos bebederos de iniciacion bedederos de engorda Criadora infrarrojo de iniciacion
Concepto lamparas
$ $
1,080.00
Materiales para la producción Unidad Cantidad Precio unitario pieza 50 $ 60.00 pieza 10 $ 70.00 piezas 50 $ 50.00 pieza 2 $ 1,000.00
Total
$ $ $ $ $ $ $ $ Total $
Unidad pieza
Otros materiales Cantidad
Precio unitario 1 $ 150.00
$ $ $ $ $ $ Total $
VENTAS INICIO
3,000.00 700.00 2,500.00 2,000.00 8,200.00
Total 150.00 150.00
CONCEPTO Pollo en pie (vivo)
VENTAS AÑO 1 CONCEPTO Pollo en pie (vivo)
$
VOLUMEN DE PRODUCCION (POLLOS)
PESO POLLO (Kg/POLLO)
PRODUCCION (Kg)
250
3
750
1
2
3
-
$
-
$
Precio / Kg $
24.00
4 -
$
-
_______________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS Total $ 9,000.00 Suministro de alimento Tipo de alimento
Período de suministro (mes)
Alimento de iniciacion Alimento de engorda Alimento de finalizacion
Kg/Ave/Mes 1 1 1
0.94 2.72 2.73
Alimentacion tipo de alimento Alimento de iniciacion Alimento de engorda Alimento de finalizacion
Producto Vacuna contra viruela aviar (Emulmax AL) vacuna contra newcastle (Biovac-ND) Vacuna contra Gumboro
Nombre comercial Iniciarina Engordina I y II Finalina
Vacunas Presentacion Frasco 500ml para 1000 dosis Frasco 500ml para 1000 dosis Frasco 500ml para 1000 dosis
presentacion bulto de 40 kg bulto de 40 kg bulto de 40 kg
Cantidad 2 2 2 6
1800
COSTOS COSTOS VARIABLES Alimento de iniciacion Alimento de engorda Alimento de finalizacion Vacuna viruela aviar Vacuna New castle Vacuna Gumboro Mano de obra
periodo mes mes mes
TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS CONTRATO DE LUZ CONTRATO AGUA FLETE
TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS TOTALES
1
mensual mensual
$
2,000.00
$
2,000.00
$ $ $
208.33 250.00 3,000.00
$ $
3,458.33 5,458.33
Total de la produccion ($) $
18,000.00
5 $
6 18,000.00
$
7 18,000.00
$
18,000.00
$
8 18,000.00
alimento Alimento total(Kg)/ave/perio do 0.94 2.72 2.73
Kg/1000aves/periodo 938.00 2,723.00 2,730.00
Alimentacion Cantidad 23 68 68
$ $ $
Precio unitario $ $ $
1,500.00 1,300.00 1,000.00
Bultos de alimento (40 Kg c/u)
$ $ $ $ Total $
Precio unitario 245.00 240.00 220.00
$ $ $ $ Total $
23 68 68
Total
precio/Kg $/ave/ciclo 5,745.25 $ 6.13 16,338.00 $ 6.00 15,015.00 $ 5.50 37,098.25
5.75 16.34 15.02
Total 3,000.00 2,600.00 2,000.00 7,600.00
Luz agua
Contrato anual $ 2,500.00 $ 3,000.00 $ 5,500.00
$
$ $ $ $
2 5,745.25 $ $ $ 1,500.00 $ 1,300.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00 $
MES 4
3 5,745.25 16,338.00 15,015.00 1,500.00 1,300.00 2,000.00 4,000.00 $
5
6
7
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
14,545.25
$
45,898.25
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
458.33 15,003.58
$ $
458.33 46,356.58
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$
9 18,000.00
10 $
11 18,000.00
$
18,000.00
$
12 18,000.00
$
TOTAL 144,000.00
AÑO 2 $ 216,000.00
Consumo gr alimento/ave Edad en semanas
gramos ave/dia
gr/dia
gr/ave/semana
1 2 3 4
18 38 78 100
126.00 266.00 546.00 700.00
5 6 7 8
128 161 195 195
896.00 1,127.00 1,365.00 1,365.00
gr/ave/mes 938.00
gr/ave/año -
Kg/ave/añ o -
0.94
2.72
2,723.00
Mano de obra Actividad Num. Personal Costo /personal Total Construccion galera 2 $ 1,000.00 $ Proceso productivo 4 $ 1,000.00 $
2,000.00 4,000.00
2,730.00
-
-
2.73
8
9
10
11
12 Total $ $ $ $ $
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
208.33 250.00
$ $
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$ $
458.33 4,458.33
$ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00
$ $ $
46,000.00 94,443.50
208.33 250.00
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
458.33 4,458.33
$ $
8,500.00 102,943.50
1,638.00
mes 1.64
4,753.00
4.75
94443 179759
__________________________________________________ PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO COSTOS VARIABLES Alimento de iniciacion Alimento de engorda Alimento de finalizacion Vacuna viruela aviar Vacuna New castle Vacuna contra Gumboro Mano de obra TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS CONTRATO DE LUZ CONTRATO AGUA FLETE
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL
COSTOS SEMANA/MES/CICLO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$
94,443.50
$
94,443.50
$
94,443.50
$
94,443.50
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
$
8,500.00
$
8,500.00
$
8,500.00
$
8,500.00
$
102,943.50
$
102,943.50
$
102,943.50
$
102,943.50
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$
94,443.50
$ $ $
2,500.00 3,000.00 3,000.00
$
8,500.00
$
102,943.50
________________________________________________ COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS CONTRATO DE LUZ CONTRATO AGUA FLETE
TOTAL
AÑO 1 $ $ $
$
COSTOS VARIABLES Alimento de iniciacion Alimento de engorda Alimento de finalizacion Vacuna viruela aviar Vacuna New castle Mano de obra
TOTAL
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
AÑO 2
2,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
8,500.00
$
AÑO 1
AÑO 3
2,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
8,500.00
$
AÑO 2
AÑO 4
2,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
8,500.00
$
AÑO 3
AÑO 5
2,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
8,500.00
$
AÑO 4
2,500.00 3,000.00 3,000.00
8,500.00 AÑO 5
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$ $ $ $ $ $ $
11,490.50 16,338.00 15,015.00 3,000.00 2,600.00 46,000.00
$
94,443.50
$
94,443.50
$
94,443.50
$
94,443.50
$
94,443.50
$ $ $
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
8,500.00 $ 94,443.50 $ 102,943.50 $
8,500.00 $ 94,443.50 $ 102,943.50 $
8,500.00 $ 94,443.50 $ 102,943.50 $
8,500.00 $ 94,443.50 $ 102,943.50 $
8,500.00 94,443.50 102,943.50
__________________________________________________ PROYECCION DE INGRESOS CONCEPTO Huevo
TOTAL
VOLUMEN
PRECIO
VENTAS
Mes 750
UNITARIO Kg $ 24.00
SEM/MES/CICLO
$
-
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
$
1 144,000.00 $
2 216,000.00 $
3 216,000.00 $
4 216,000.00 $
5 216,000.00
$
144,000.00 $
216,000.00 $
216,000.00 $
216,000.00 $
216,000.00
FLUJO DE EFECTIVO DURANT CONCEPTO INGRESOS EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO CAPITAL DE TRABAJO
$ -$ -$ $
1 0 5,458.33 $ 5,458.33 -$ 5,458.33 -$ 106,943.50
CAPACIDAD INICIAL 2 3 4 0 0 0 15,003.58 $ 46,356.58 $ 4,458.33 15,003.58 -$ 46,356.58 -$ 4,458.33 20,461.92 -$ 66,818.50 -$ 71,276.83
FLUJO DE EFECTIVO DURANTE EL PRIMER AÑO 5 0 $ 4,458.33 -$ 4,458.33 -$ 75,735.17
6 $ $ -$ -$
4,458.33 4,458.33 80,193.50
7 $ $ -$ -$
4,458.33 4,458.33 84,651.83
$ $ -$ -$
CAPACIDAD PLENA 8 9 $ $ 4,458.33 $ 4,458.33 $ 4,458.33 -$ 4,458.33 -$ 89,110.17 -$ 93,568.50 -$
10 4,458.33 4,458.33 98,026.83
11 $ $ 4,458.33 -$ 4,458.33 -$ 102,485.17
12 TOTAL $ $ $ 4,458.33 $ 106,943.50 -$ 4,458.33 -$ 106,943.50
______________________________________________________ ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS
AÑO 1
( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ $ $ $ $ $ $ $ $
ACTIVO FIJO Nave de producción Materiales y herramientas
VALOR ORIGINAL $ 41,730.00 $ 8,200.00
TOTAL
$
144,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 41,056.50 2,906.50 38,150.00 38,150.00
AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50 2,906.50 110,150.00 110,150.00
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 4
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50 2,906.50 110,150.00 110,150.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑOS 5 5
$ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50 2,906.50 110,150.00 110,150.00
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50 2,906.50 110,150.00 110,150.00
COSTOS DE DEPRECIACIONES
49,930.00
TASA 5% 10%
$
DEP ANUAL VALOR RESCATE 2,086.50 $ 31,297.50 820.00 $ 4,100.00
2,906.50 $
35,397.50
ANALISIS DE RENTABI CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ -$
AÑO 1 -
$ $ $ $ $ $ 60,160.00 $ $ 106,943.50 $ 167,103.50 $
144,000.00 144,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 41,056.50
AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50
NALISIS DE RENTABILIDAD AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 113,056.50
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
216,000.00 35,397.50 251,397.50 8,500.00 94,443.50 102,943.50 148,454.00
______________________________________________________________ PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
144,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 24,699.08 17%
AÑO 2 $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 15,104.09 7%
AÑO 3 $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 15,104.09 7%
AÑO 4 $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 15,104.09 7%
AÑO 5 $ $ $ $ $
216,000.00 8,500.00 94,443.50 102,943.50 15,104.09 7%
INTERPRETACION Para el primer año de marcha de l proyecto, se tendra que producir un total de $ 24,699.08 equivalente al 17 % del total de la produccion para poder igualar los costos con los ingresos y comenzar a obtener ganancias Durante los siguientes 4 años, se necesitara de $ 15,104.09 equivalente a un 7 de la produccion, ara poder igualar los costos con los ingresos y poder obtener ganacias
uccion para poder ingresos y poder
__________________________________________________ ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) TASA DE ACTUALIZACION
AÑO 0 1 2 3 4 5 TOTAL
10%
INGRESOS $ $ $ $ $ $ $
144,000.00 216,000.00 216,000.00 216,000.00 251,397.50 1,043,397.50
COSTOS $ $ $ $ $ $ $
167,103.50 -$ 102,943.50 $ 102,943.50 $ 102,943.50 $ 102,943.50 $ 102,943.50 $ 681,821.00 $
FLUJO DE EFECTIVO 167,103.50 41,056.50 113,056.50 113,056.50 113,056.50 148,454.00 361,576.50
VAN TIR B/C
TASA (1+t)-n 1.000 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
$
217,994.10 45% 1.39
CRITERIO DE DECISIÓN
Durante la vida util del proyecto se tendra una rentabilidad Durante la vida util del proyecto se recupera la inversion y se obtiene u La relacion beneficio costo nos indica que por cada pesi invertido
_____________ TIR, B/C)
$ $ $ $ $ $ $
INGRESOS ACTUALIZADOS 130,909.09 178,512.40 162,284.00 147,530.91 156,098.07 775,334.46
criterio de aceptación VAN >= 1 TIR >= 10% B/C >= 1
EGRESOS ACTUALIZADOS $ 167,103.50 $ 93,585.00 $ 85,077.27 $ 77,342.98 $ 70,311.80 $ 63,919.81 $ 557,340.36 Decisión Aceptado Aceptado Aceptado
se tendra una rentabilidad de $ 217,994.10 inversion y se obtiene una rentabilidad promedio de 45% e por cada pesi invertido se obtendran 39 centavos.
_____________________________________________________ ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
AÑO
PAGOS 1 2 3 4 5
MONTO DE AHORRO
