PDT PLANILLA ELECTRÓNICA – PLAME C.P.C. José Luis Rivera Espinoza 1. INTRODUCCIÓN:
Como es de conocimiento público, mediante la Resolución de Superintendencia Nº 212-2 011-SUNAT 011-SUNAT,, n un inicio se poster!ó la utili"ación del #$T #lanilla lectrónica #%A& - 'ormulario (irtual )01 *ersión 2+0 se establecieron los supuestos para su implementación !radual+
#ara stos e.ectos en el mencionado cuerpo le!al se poster!ó el uso del #$T #lanilla lectrónica #%A& para ser utili"ado a partir del periodo no *iembre del 2011, as/ tambin se estableció la implementación !radual de dico .ormulario *irtual, los cuales se tienen ue tener en cuenta para su aplicación *oluntaria u obli!atoria para cierto caso3 a partir del presente mes de acuerdo al Crono!rama de (encimiento #a!o de 4bli!aciones Tributarias correspondiente al mes citado anteriormente, por lo ue en la presente ocasión presentamos a modo de e5emplo la .orma de re!istrar presentar el mencionado .ormulario, alcan"ando para ese .in un *ideo tutorial lue!o una tira de im6!enes comentadas del proceso a se!uir para declarar presentar este .ormulario, espero les sea de muca utilidad+
9 Traba5ador: Traba5ador: %as remuneraciones e in!resos de*en!ados ;o pa!ados, as/ como datos de la 5ornada laboral, descuentos, tributos, aportes contribuciones+ 9 #ensionista: %os in!resos de*en!ados ;o pa!ados, descuentos, tributos, aportes contribuciones+ 9 #restador de ser*icio con rentas de cuarta cate!or/a #S
2.0. ¿Qué es el PDT Planilla Elec!"nica P-A)E#
s el medio in.orm6tico aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentación de la #%A& con la declaración de las obli!aciones ue se !eneren a partir del mes de no*iembre de 2011 a tra*s del 'ormulario (irtual N= 0)01, ue deben ser presentadas a partir del mes de diciembre de 2011+
(. INSTA-ACIÓN DE- PRORA)A (.1. ¿C"%$ $ene! el PDT P-A)E#
9 Traba5ador: Traba5ador: %as remuneraciones e in!resos de*en!ados ;o pa!ados, as/ como datos de la 5ornada laboral, descuentos, tributos, aportes contribuciones+ 9 #ensionista: %os in!resos de*en!ados ;o pa!ados, descuentos, tributos, aportes contribuciones+ 9 #restador de ser*icio con rentas de cuarta cate!or/a #S
2.0. ¿Qué es el PDT Planilla Elec!"nica P-A)E#
s el medio in.orm6tico aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentación de la #%A& con la declaración de las obli!aciones ue se !eneren a partir del mes de no*iembre de 2011 a tra*s del 'ormulario (irtual N= 0)01, ue deben ser presentadas a partir del mes de diciembre de 2011+
(. INSTA-ACIÓN DE- PRORA)A (.1. ¿C"%$ $ene! el PDT P-A)E#
#ara instalar el #$T #%A&, pre*iamente debe instalar el ?Adobe Air Runtime@, lue!o e5ecute el auto instalador del #$T+
- (alidar si el empleador se encuentra inscrito en el T-R87STR4 al sincroni"ar, en autom6tico se descar!ar6n los datos del empleador necesarios para elaborar el #$T+ - Seleccionar en el #$T los conceptos remunerati*os, in!resos descuentos ue utili"ar6 para la elaboración de la #%A& su declaración, a tra*s de la sección &antenimiento de conceptos+ - Sealar si el empleador del sector pri*ado tiene con*enio de estabilidad tributaria *i!ente por 7S, en cuo caso deber6 re!istrar la tasa establecida en su con*enio+ - &odi.icar datos del empleador, eBcepto los ue son tomados del T-R87STR4, los ue deber6n ser modi.icados en este aplicati*o actuali"ados en el #$T+ - liminar el RUC del empleador en el #$T, opción ue elimina toda su in.ormación+ - Consultar !enerar reportes de los datos del empleador ue an sido actuali"ados en el #$T+
3.2. ¿C"%$ se in+!esan en el PDT P-A)E l$s *a$s *el E%&lea*$!#
Al in!resar el número de RUC, códi!o de usuario cla*e S4% *6lidos, el aplicati*o se ubicar6 en la opción ?Nue*o@ del módulo ?mpleador@, lue!o de pulsar el botón ?Sincroni"ar@ el aplicati*o *eri.ica si el empleador se encuentra inscrito en el T-R87STR4, de estar inscrito sus datos se descar!an en l/nea autom6ticamente3 al #$T #%A&+ sta opción ser6 utili"ada si tiene coneBión a internet+
Cualuier modi.icación de los datos del empleador ue se obtienen del T-R87STR4 para la elaboración del #$T #%A&, debe reali"arla en el T-R87STR4, posteriormente actuali"ar los datos en el #$T #%A& e5ecutando el botón ?Sincroni"ar@ en el módulo mpleador, o con la ?7mportación del Arci*o #ersonali"ado del T-R87STR4@
n la sección 7denti.icación del mpleador, los empleadores cuo tipo sea ?Sector pri*ado@ ue tienen suscrito un con*enio de estabilidad ;o eBoneración, deber6n marcar este indicador a .in de ue el #$T abilite la sección Con*enio+
3.(. )aneni%ien$ *e C$nce&$s
n esta sección podr6 seleccionar los conceptos, in!resos descuentos ue utili"ar6 para elaborar la #%A& la
establecido en la Tabla 22 del AneBo 2 de la #lanilla lectrónica, aprobada mediante R+& N= 121-20 11-TR+
$e e.ectuar el pa!o de al!ún concepto no pre*isto en la Tabla 22 del AneBo 2 de la #lanilla lectrónica, utilice el rubro ?4tros conceptos@ 10003 para in!resar un nue*o concepto
ELABORACION DEL T-REGISTRO (CASO I - TREGISTRO) 1. Ingrese
clave sol - SUNAT OPERACIONES EN LINEA
,. Para "oder reg!strar los datos laorales de los traaadores/ "r!+ero deerá dar de alta al e+"leador/ u!cándose en el *or+ular!o 10, RE'ISTRO 3EL E%PLEA3OR. Luego 4aga cl!c5 en MODIFICACION "ara ue co+"lete su reg!stro.
En esta "antalla usted "odrá actual!)ar los datos necesar!os "ara elaorar correcta+ente el reg!stro del E+"leador.
6. A trav7s de esta "antalla usted deerá u!carse en el *or+. 10, Reg!stro de Traaadores/ "ens!on!stas8."ara reg!strar la !n*or+ac!#n laoral 9 de segur!dad soc!al. Para "oder !n!c!ar solo act!ve la o"c!#n NUEVO "ara reg!strar el dato de su traaador 9 el a"l!cat!vo real!)ara en l:nea la ver!;cac!#n de los datos de !dent!;cac!#n con !n*or+ac!#n de RENIEC.
Co+o usted "odrá ver!;car de +anera auto+át!ca a"arecen cargados los datos de !dent!;cac!#n del traaador/ "ara cont!nuar con el reg!stro deerá selecc!onar la categor:a traaador.
0. En la s!gu!ente "antalla deerá reg!strar los datos laorales de su traaador tales co+o> "er!odo laoral/ t!"o de traaador/ *ec4a de !n!c!o del T.T./ r7g!+en laoral/ categor:a ocu"ac!onal/ n!vel educat!vo/ ocu"ac!#n/ t!"o de contrato/ entre otros. La s!tuac!#n del traaador a"arecerá de +anera auto+át!ca ACTIVO.
la o"c!#n ACEPTAR .
La "antalla ue se +uestra a cont!nuac!#n es la ;nal!)ac!#n del reg!stro de su traaador/ la cual le +ostrara la ;c4a CIR @co+"roante de !n*or+ac!#n reg!strada/ la cual deerá otorgarle a su traaador dentro de los "la)os estalec!dos.
1. En la s!gu!ente "antalla deerá reg!strar los datos laorales de su traaador tales co+o> "er!odo laoral/ t!"o de traaador/ *ec4a de !n!c!o del T.T./ r7g!+en laoral/ categor:a ocu"ac!onal/ n!vel educat!vo/ ocu"ac!#n/ t!"o de contrato/ entre otros. La s!tuac!#n del traaador a"arecerá de +anera auto+át!ca ACTIVO.
11. Luego "rocederá a cons!gnar los datos de segur!dad soc!al @r7g!+en de salud 9 r7g!+en "ens!onar!o/ la *ec4a de !n!c!o deerá co!nc!d!r con el !n!c!o de la relac!#n laoral.
1,. La "antalla ue se +uestra a cont!nuac!#n es la ;nal!)ac!#n del reg!stro de su traaador/ la cual le +ostrara la ;c4a CIR @co+"roante de !n*or+ac!#n reg!strada/ la cual deerá otorgarle a su traaador dentro del los "la)os estalec!dos.
16. Luego "odrá v!sual!)ar las constanc!as de alta/ +od!;cac!#n o de aa seg=n sea el caso.
- laborar una nue*a declaración - &odi.icar una declaración re!istrada - liminar una declaración re!istrada - Copiar una declaración - 8enerar arci*o de en*/o - Re!istrar el N+= de orden de la declaración - Recuperar los datos de un arci*o de en*/o !enerado en el #$T
8.2. ¿C"%$ se $ienen l$s *a$s *e l$s !aa;a*$!es< &ensi$nisas< &e!s$nal en F$!%aci"n = &e!s$nal *e e!ce!$s *el T>REISTRO al PDT P-A)E#
l #$T #%A& se elabora a partir de la in.ormación del T-R87STR4, para tal e.ecto el empleador debe obtener la relación de traba5adores, pensionistas, personal en .ormación personal de terceros, los datos ue se reuieren para la elaboración de la declaración+
#ara ue se muestre en el #$T #%A& la in.ormación del T-R87STR4, el empleador podr6 acer uso de al!uno de los si!uientes procesos:
%a sincroni"ación es un proceso en l/nea, a tra*s de internet, ue permite actuali"ar en el #$T #%A& las no*edades del T-R87STR4 nue*os re!istros, actuali"aciones o ba5as3, respecto a los datos necesarios para la elaboración de las declaraciones mensuales+
8./. Ela$!a! una Nue?a *ecla!aci"n
#ara elaborar una nue*a declaración in!rese al módulo $eclaraciones Duradas, opción ?Nue*a declaración@ complete los datos de las E secciones de la declaración: 7n.ormación 8eneral, $etalle de $eclaración $eterminación de $euda+
n la declaración cuenta con 2 botones ue le permiten conocer el estado de su declaración:
- (alidar: 4pción ue *alida los datos re!istrados en su declaración una *e" concluido el llenado de la misma, de eBistir inconsistencias, muestra el detalle para su corrección+ - 8uardar: 8uarda la in.ormación, *eri.ica la consistencia de los datos in!resados le indica si su declaración presenta inconsistencias o no+ Si la declaración no presenta inconsistencias, en el módulo ?$eclaraciones Re!istradas@ se abilita el /cono para !enerar el ?Arci*o de en*/o@ ue contendr6 la declaración ue presentar6 a tra*s de la internet, o.icinas de SUNAT o los bancos autori"ados, se!ún corresponda+
8.0. Secci"n 4In'$!%aci"n ene!al5
n esta sección complete los datos b6sicos:
n la sección ?Dornada %aboral@ se tiene ue indicar los d/as e.ecti*amente laborados, d/as Subsidiados No %aborados no subsidiados, as/ como la cantidad de oras minutos e.ecti*os durante el periodo declarado+
Gacer lo mismo para la sección ?$escuentos@, por último al diri!irnos a la sección ?Tributos Aport@ el sistema reuerir6 ue las bases c6lculos se actualicen, para ello basta con acer clic sobre el botón ?8rabar@+
#ara corre!irlos sólo basta con completar la in.ormación noti.icada presionar el botón ?8rabar@
#ara re!istrar datos de #restadores de Ser*icios !eneradores de rentas de cuarta cate!or/a nos tenemos ue diri!ir a la sección ?#S
Una *e" llenados los campos de identi.icación del prestador le damos clic en el botón ?8rabar@
#ara llenar el detalle del traba5ador re!istrado se tiene ue acer clic sobre el botón ?Nue*o@ e in!resar la in.ormación del comprobante+
$e encontrarse consistente, in!rese a ?$eterminación de la deuda@, complete los datos de esta sección de la declaración, *alide su declaración !uarde la misma+
$e no eBistir error con la in.ormación re!istrada el sistema mostrar6 el si!uiente mensa5e:
@. DEC-ARACIONES REISTRADAS
n el módulo ?$eclaraciones Re!istradas@ se muestra la relación de las declaraciones !eneradas en el #$T #%A&, la .eca de actuali"ación, as/ como su estado consistente, inconsistente o pendiente de *alidación3+ n dico módulo se cuenta con opciones ue le permiten modi.icar, eliminar, copiar !enerar el arci*o de en*/o de una declaración+
deber6 !enerar !rabar los datos de la sección ?7n.ormación 8eneral@ de la declaración del per/odo destino, ue inclue la relación de los traba5adores, pensionistas, personal en .ormación personal de terceros, respecto de los cuales se copiar6n los datos del per/odo ori!en+ Al e5ecutar dico proceso, se proceder6 a copiar el detalle de la declaración ori!en ue corresponda a los traba5adores, pensionistas, personal en .ormación personal de terceros ue se encuentren en la declaración del per/odo destino+
@./. ene!a! el 4A!ci?$ *e En?B$5 &a!a &!esena! su *ecla!aci"n
Cuando la declaración se !rabó satis.actoriamente no presenta inconsistencias, podr6 !enerar el Arci*o de en*/o de su declaración desde la opción ?$eclaraciones re!istradas@ pulsando el /cono ?Arci*o de en*/o@+
#ara !enerar el ?Arci*o de en*/o@ debe indicar si la declaración ser6 presentada por las *entanillas de SUNAT o Hancos autori"ados, o por 7nternet SUNAT 4peraciones en l/nea+ Trat6ndose de la primera opción el #$T solicitar6 se in!rese el Códi!o de en*/o+ %ue!o de sealar la unidad directorio donde se !rabar6 el arci*o de en*/o, pulsar el botón ?8enerar@, se proceder6 a !enerar !rabar el arci*o de en*/o en la ruta sealada, el cual podr6 ser presentado a la SUNAT a tra*s de la opción ue indicó al momento de la !eneración+
. PRESENTACIÓN DE DEC-ARACIONES
Una *e" concluido con el proceso de en*/o de declaraciones aora sólo ueda proceder con su presentación, en nuestro caso por 7nternet mediante el Sistema SUNAT 4peraciones en %/nea S4%3, por lo ue una *e" in!resado a dico sistema nos diri!imos al &enú ?&is declaraciones pa!os@ Seleccionamos la opción ?#$T )01 #lanillas lectrónicas@+
CASO PRÁCTICO T-REGISTRO PLAME 2014 C.P.C. José Luis Rivera Espinoza CASO PRÁCTICO N 01 La e+"resa A'RONE'OCIOS SOSTENIDLES/ !dent!;cado con RUC N! 2<2
TRABAJADORES 1> DNI A"**$+, N,%&'" F"/ I/'$/$5 2<2
C#rdova Fa"ata Onel!a
F"/ N/$%$"#, 2BG2G10
E+"leado
T$, C,#'#,
P"'$,+, L&,'* I7'",
T$,
Pla)o Indeter+!nado
1G0G2
E*ect!vo
2 DNI C
%ensual
A"**$+, N,%&'" F"/ I/'$/$5
D#,
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67$%"
Ed. Su"er!or Co+"leta
P7, R"%"'/$5
T$, C,#'#,
P"'$,+, L&,'* I7'",
T$,
P7, R"%"'/$5
Pla)o Indeter+!nado
1G6G2
%ensual
E*ect!vo
SG. 1/2.
16662?0,B
J:lc4e) %oscol Kul!o cesar
M,#, (, " '"*$5 '"#"/$5) SG. 2/.
R.
S"'$"
%aestr:a co+".
'erente 'ral. Pro *uturo
N8%"',
E1 12
Tasa A"orte 1 Co+!s. 2.16 Pr!+a 1.62
F"/
20G1G216
SE PIDE 1. Elaorar la PL A%E/ ut!l!)ando 9a sea la s!ncron!)ac!#n o el arc4!vo "ersonal!)ado T-RE'ISTRO. 2. 3eter+!nar la deuda tr!utar!a.
1G0G2
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67 P.
G
1
E+"leado
D#,
6<0<2, 3!oses C#rdova Susan Har!n 1G6G2
C,%',&#"
3.L 1
SG.?<.
F"/ N/$%$"#,
PRESTADORES DE SERVICIOS R/ A"**$+, N,%&'"
secretar!a
P.
E%$$5 2?G1G216
F"/ +" 7,
CASO PRÁCTICO T-REGISTRO PLAME 2014 C.P.C. José Luis Rivera Espinoza CASO PRÁCTICO N 02 La e+"resa ANA%EL INJERSIONES EIRL/ !dent!;cado con RUC N! 2<20<20 de r7g!+en laoral Pr!vado/ con do+!c!l!o ;scal @Av. 'rau 1<0 Cast!lla/ desea elaorar su "lan!lla del "er!odo J*$, 2014/ d!c4a e+"resa se encuentra !nscr!ta en el R7g!+en 'eneral de Renta/ "ara lo cual cuenta con los s!gu!entes datos>
TRABAJADORES 1> DNI C
A"**$+, N,%&'" F"/ I/'$/$5
F"/ N/$%$"#,
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67$%"
1?0222,6 %ed!na Santa Cru) Ana %elva
20G0G1?<
T$, C,#'#,
P"'$,+, L&,'* I7'",
T$,
P7, R"%"'/$5
Pla)o Indeter+!nado
1G1G21
%ensual
E*ect!vo
SG.2/<.
2 DNI I/'$/$5 6<020?B,
A"**$+, N,%&'" Pulac4e N=Me) Har!n &essen!a
E+"leado
D#,
F"/ N/$%$"#, G
E+"leado
T$, C,#'#,
P"'$,+, L&,'* I7'",
T$,
Pla)o Indeter+!nado
1GG21,
E*ect!vo
%ensual
:> DNI A"**$+, N,%&'" F"/ I/'$/$5 6B0
%ed!na Santa Cru) Hell9 2BG2G1?0
P"'$,+, L&,'* I7'",
Pla)o Indeter+!nado
2G
%ensual
4> DNI A"**$+, N,%&'" F"/ I/'$/$5 60<0
Cr!santo Pulac4e Roana 1BG6G1,
P"'$,+, L&,'* I7'",
Pla)o Indeter+!nado
1GBG21,
%ensual
Tasa A"orte 1 Co+!s. 2.16 Pr!+a 1.62
Ed. Secund. Co+"leta
D#,
F"/
Au. Jentas S!n R7g!+en 1GG21,
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67$%"
Ed. Secund. Co+"leta
E*ect!vo
SG.1/2.
P7, R"%"'/$5 D#,
Au. Jentas S!n R7g!+en
Ed. Secund. Co+"leta
E*ect!vo
SG.?<.
P7, R"%"'/$5
Au. Jentas
P.
2G
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67$%"
E+"leado
T$,
Pr!+a
N$3"* E+/#$3, O//$5 R67$%" P.
E+"leado
T$,
'erente 'ral.
SG. ?<.
F"/ N/$%$"#,
T$, C,#'#,
D#,
P7, R"%"'/$5
F"/ N/$%$"#,
T$, C,#'#,
Ed. Su"er!or Co+"leta
P.
P.
S!n R7g!+en 1GBG21,
