INTRODUCCIÓN El prese presente nte Manua Manuall de Proced Procedimie imiento ntoss para para el Regist Registro ro y Declar Declarac ación ión del PDT Planilla Electrónica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la que eplicaremos paso a paso el Registro y Declaración del PDT !"!# $%ersión $%ersión &'#(, permitir) aclarar dudas o algunos incon*enientes durante el proceso de registración'
#' ANTECEDENTES +ue el artculo . del Teto /nico 0rdenado del 1ódigo Tributario, aprobado por Decr Decret eto o 2upr 2uprem emo o 3. #45#45-66 66-E -E7 7 y norm normas as modi modi8ic 8icat ator oria iass disp dispon one e que que para para determinados deudores, la Administración Administración Tributaria Tributaria podr) establecer la obligación de presentar la declaración, declaración, entre otros medios, medios, por trans8erencia trans8erencia electrónicas o por medios magn9ticos y en las condiciones que se:ale para ello' +ue de otro lado el Decreto 2upremo 3. !#-&!!-TR y normas modi8icatorias, el cual establece las disposiciones relati*as al uso de la Planilla Electrónica, se:ala que esta se encuentra con8ormada por la in8ormación del Registro de 3AT a emitir las normas que regulen la 8orma la 8orma y condiciones del soporte electrónico de la citada Planilla as como las de su en*o' +ue la +uinta Disposición Disposición 1omplementaria 7inal 7inal del Decreto 2upremo 3. !#5-&!#!TR modi modi8i8ica cada da por por el Decr Decret eto o 2upr 2uprem emo o 3. !!!!-&! &!# ##-TR, -TR, esta establ blec eció ió que, que, ecepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y no*iembre de &!## &!##, los emplea empleador dores es podra podran n prese presenta ntarr la PLAME PLAME utili? utili?and ando o el PDT Planil Planilla la Electrónica, 7ormulario %irtual 3. !"!# aprobado por la 2>3AT para presentar la Planilla Electrónica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de &!##' &!##' 1on Resolución de 2uperintendencia 3. #4-&!##@2>3AT, se aprobaron el PDT Planil Planilla la Electr Electróni ónicaca- PLAME PLAME,, 7ormu 7ormular lario io %irtua %irtuall 3. !"!#!"!#- %ersió ersión n &'! y el PDT Planilla Electrónica, 7ormulario %irtual 3. !"!#- %ersión #'6, se:al)ndose que este ltimo ltimo tambi9 tambi9n n puede puede utili? utili?ars arse e por los pero perodos dos compre comprendi ndidos dos entre entre agosto agosto y no*iembre de &!##' 1on Resolución Resolución de 2uperinte 2uperintenden ndencia cia 3. &##-& &##-&!# !##@ #@2>3A 2>3AT T se modi8ican modi8ican el PDT Planil Planilla la Electr Electróni ónicaca- PLAME PLAME,, 7ormu 7ormular lario io %irtua %irtuall 3. !"!#!"!#- %ersió ersión n &'! y el PDT Planilla Electrónica, 7ormulario %irtual 3. !"!#- %ersión #'6' La Resolución Ministerial 3. &5&-&!##-TR &5&-&!##-TR dispone que, ecepcionalmente la 2>3AT determinar) los casos en que se presentar) la PLAME utili?ando el PDT Planilla Elec Electr trón ónic ica, a, 7orm 7ormul ular ario io %irtu %irtual al 3. !"!# !"!#,, apro aproba bado do por por dicB dicBa a enti entida dad d para para la pres presen enta taci ción ón de la Plan Planililla la Elec Electró tróni nica ca Bast Basta a el per perod odo o o pero perodo doss que que esta esta estable?c estable?ca a con8orme a sus atribucion atribuciones es establecidas establecidas en el artculo artculo 4( del D'2 !#&!!-TR'
1
1on Resolución de 2uperintendencia 3. &#&-&!##@2>3AT &#&-&!##@2>3AT,, artculo &. se posterga el uso del PDT Planil Planilla la Electr Electróni ónica, ca, que podr) podr) ser utili?ad utili?ado o a partir partir del perod perodo o no*iembre de &!## por el suCeto obligado' El artculo 4( del mismo dispositi*o legal establece la implementación gradual del PLAME'
2
1on Resolución de 2uperintendencia 3. &#&-&!##@2>3AT &#&-&!##@2>3AT,, artculo &. se posterga el uso del PDT Planil Planilla la Electr Electróni ónica, ca, que podr) podr) ser utili?ad utili?ado o a partir partir del perod perodo o no*iembre de &!## por el suCeto obligado' El artculo 4( del mismo dispositi*o legal establece la implementación gradual del PLAME'
2
El PDT Planilla Electrónica Electrónica PLAME PLAME ser) utili?ado utili?ado gradualmente gradualmente de acuerdo a lo siguiente #' 2i en el perodo perodo por por el cual cual se deba deba presentar presentar la declara declaración ción el suCeto suCeto obligado obligado deba in8ormar Basta cien $#!!( TrabaCadores, Pensionistas, Prestadores de 2er*icios de los numerales ii( y iii( del literal d( del artculo #. del Decreto 2upremo 3. !#-&!!-TR y normas modi8icatorias, Personal en 8ormación Modalidad 7ormati*a Laboral y otros y Personal de Terceros erceros a( Etapa de uso uso opcional opcional desde el perodo perodo no*iemb no*iembre re de &!## &!## Basta Basta el perodo mar?o de &!#&' b( Etapa de de uso obligato obligatorio rio a partir partir del perod perodo o abril de de &!#&' &' 2i en el perodo perodo por por el cual cual se deba deba presentar presentar la declara declaración ción el suCeto suCeto obligado obligado deba in8ormar m)s de cien cien $#!!( TrabaCadores, TrabaCadores, Pensionistas, Pensionistas, Prestadores de 2er*icios de los numerales ii( y iii( del literal d( del artculo #. del Decreto 2upremo 3. !#-&!!-TR y normas modi8icatorias, Personal en 8ormación Modalidad 7ormati*a Laboral y otros y Personal de Terceros erceros a( Etapa de de uso opcional opcional desde el el periodo periodo no*iembre no*iembre de &!## &!## Basta el perodo Cunio de &!#&' b( Etapa de uso uso obligator obligatorio io a partir partir de Culio de de &!#&' 4' 2i en el perodo perodo por por el cual cual se presenta presenta la declara declaración ción el suCeto suCeto obligado obligado nicamente cuenta con Prestadores Prestadores de 2er*icios a que se re8iere el numeral i( del literal d( del artculo #. del Decreto 2upremo 3. !#-&!!-TR y normas modi8icatorias, deber) utili?ar utili?ar el PDT Planilla Electrónica Electrónica PLAME a partir del perodo no*iembre de &!##' 1on Resolución de 2uperintendencia 2uperintendencia 3. !#"-&!#&@2>3AT !#"-&!#&@2>3AT, artculo #. se aprueba aprueba el PDT Planilla Electrónica PLAME, 7ormulario %irtual 3. !"!#- %ersión &'#, a ser utili?ado a partir del # de 8ebrero de &!#&' 1on Resolución de 2uperintendencia 3. !65-&!#&@2>3AT de 8ecBa & de abril de &!#& amplan uso opcional del PLAME, aprueban nue*a %ersión del PDT Planilla Electrónica, 7ormulario %irtual 3. !"!#; sustituye el artculo 4. de la R'2' 3. &#&&!##@2>3AT por el teto siguiente El PDT Planilla Electrónica PLAME ser) utili?ado gradualmente de acuerdo a lo siguiente #' 2i en el pero perodo do por el cual cual se deba deba pres presen enta tarr la decla declara raci ción ón,, el suCe suCeto to obligado deba in8ormar TrabaCadores, Pensionistas, Prestadores de 2er*icios de los numerales ii( y iii( del literal d( del artculo #. del Decreto 2upremo 3. !#-&!!-T !#-&!!-TR R y normas modi8icatorias modi8icatorias,, Personal Personal en 8ormación 8ormación Modalidad Modalidad 7ormati*a Laboral y otros y Personal de Terceros erceros a( Etapa Etapa de uso opciona opcionall desde el el perodo no*ie no*iembre mbre de &!# &!## # Basta Basta el perodo perodo setiembre de &!#&' b( Etapa Etapa de uso obliga obligatorio torio a partir partir del del perodo perodo octubre octubre de &!#&'
&' 2i en el perodo por el cual se presenta la declaración el suCeto obligado nicamente cuenta con prestadores de 2er*icios a que se re8iere el numeral i( del literal d( del artculo #. del Decreto 2upremo 3. !#-&!!-TR y normas modi8icatorias, deber) utili?ar el PDT Planilla Electrónica PLAME, desde el perodo no*iembre de &!##'
&' COMPONENTES DE LA PLANILLA ELECTRÓNICA
T-Registro (Registro de
PLAME (Planilla Mensual de Pagos( 1omprende la in8ormación mensual de los ingresos de los suCetos inscritos en el T-Registro, as como de los prestadores de 2er*icios que obtengan rentas de cuarta categora, los descuentos, los das laborados y no laborados, Boras ordinarias y en sobre tiempo del trabaCador, as como in8ormación correspondiente a la base de c)lculo y la determinación de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudación le Baya sido encargada a la 2unat'
4' CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL PLAME
El suCeto obligado deber) cumplir con mantener actuali?ado la in8ormación en el TRegistro, la que ser) utili?ada para la elaboración de la PLAME y la declaración respecti*a' F' LUGAR Y PRESENTACION DE LA PLAME La presentación del PDT Planilla Electrónica PLAME, incluida sus sustitutorias y recti8icatorias, se reali?ar) a( PR<102 Trat)ndose de Principales 1ontribuyentes a tra*9s de 2unat %irtual o en lugares 8iCados por la 2unat para la declaración y pago de sus obligaciones tributarias' b( MEPE10 Trat)ndose de Medianos y Peque:os 1ontribuyentes, a tra*9s de 2unat %irtual o en las sucursales y agencias bancarias autori?adas por la 2unat' A e8ectos de la presentación a tra*9s de 2unat %irtual, el suCeto obligado deber) contar con su 1ódigo de >suario y 1la*e 20L, y esta se reali?ar) dentro de los pla?os se:alados en el cronograma establecido por la 2unat para la declaración y pago de las obligaciones de periodicidad mensual'
5' PROCEDIMIENTO PARA DAR DE ALTA A UN TRABAJADOR EN EL TREGISTRO
a) Ii!io "e Sesi# Primero, debemos ingresar nuestro R>1, usuario y cla*e 20L; seguidamente
!) N,eo registro&
1licG en bsqueda de Persona'
") B.s/,e"a "e Persoa&
e) Datos "e0 tra$a%a"or $,s!a"o&
1licG en el men TrabaCador'
1) Resgistro "e "atos "e Tra$a%a"or&
$) Dar "e a0ta a tra$a%a"or&
7inalmente clicG en =rabar'
"' PROCEDIMIENTO PARA LA DECLARACIÓN EN EL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA- PLAME
1on Resolución de 2uperintendencia 3. !#"-&!#&@2>3AT, artculo #. se aprueba el PDT Planilla Electrónica PLAME, 7ormulario %irtual 3. !"!#- %ersión &'#, a ser utili?ado a partir del # de 8ebrero de &!#&; sin embargo, con Resolución de 2uperintendencia 3. !65-&!#&@2>3AT ampla la etapa de uso opcional y obligatorio, siendo opcional Basta el perodo setiembre de &!#& y obligatorio a partir del perodo octubre &!#&' Para iniciar con el uso del PDT Planilla Electrónica PLAME ingresamos a la p)gina principal, el mismo que mostrar) el saludo de HI
FOTO 01
Co !0ae SOL2 2e ingresa el nmero de R>1 del contribuyente, el código de >suario y la 1la*e 20L correspondiente' El aplicati*o se conectar) con 2unat 0peraciones en Lnea $20L( y le permitir) sincroni?ar con el T-Registro los datos del empleador seleccionado y de sus trabaCadores, pensionistas, personal en 8ormación y personal de terceros, para elaborar su declaración mensual *er 8oto 3. !&' $) FOTO Nº 02
Si !0ae SOL2 1 del contribuyente, el nombre del usuario y la contrase:a respecti*a' Esta 8orma de
autenticación le permitir) al usuario acceder a las opciones del PDT, con ecepción de la eCecución de los procesos de sincroni?ación de datos'
Es necesario tener en cuenta que, cuando ingresa por primera *e? al PDT Ksin cla*e 20L por de8ecto el aplicati*o genera el >suario administrador KADM<3<2T, cuya contrase:a ser) el mismo nombre; para e8ectos de seguridad en su in8ormación debe ser cambiada ingresando a la opción K>tilitarios@cambiar contrase:a' Asimismo, el >suario Administrador cuenta con la opción para generar nue*os usuarios que puedan acceder a la in8ormación del R>1 registrado, para ello debe ingresar a la opción K>tilitarios@ KAdministrador de >suarios'
Cargar Datos a0 PDT El aplicati*o 30 permite el ingreso manual de los datos del empleador, FOTO Nº 03 cualquiera sque sea la opción $con cla*e 20L o sin cla*e 20L(, estos datos deber)n registrarse pre*iamente en el TRegistro para su posterior descarga o importación al PDT' >na *e? registrado estos datos, tengan en cuenta lo siguiente Si igres# a0 PDT 3!o !0ae SOL45 tilitarios para mis declaraciones y pago' El KArcBi*o personali?ado del T-Registro contiene adem)s de los datos del empleador, los de sus trabaCadores, pensionistas, personal en 8ormación y personal de terceros, que son necesarios para elaborar la declaración' Al acti*ar sincroni?ar tal como re8iere la 8oto 3. !4, se podr) *isuali?ar Registro /nico de 1ontribuyente, 3ombre o Ra?ón 2ocial del Empleador, tipo de empleador,
Debe tenerse en cuenta que cualquier modi8icación o actuali?ación de los datos descargados o importados debe reali?arla en el T-Registro' Luego de ello, se deber) *ol*er a ingresar al PDT y eCecutar nue*amente la opción K2incroni?ar o la importación de un nue*o KArcBi*o Personali?ado del T-Registro, segn corresponda'$%er 8oto 3. !5(
FOTO Nº 04
FOTO Nº 04
>na *e? identi8icado al Empleador y antes de continuar con los registros es importante reali?ar acti*ación de conceptos; ingrese al módulo KEmpleador y dentro de este, a la sección KMantenimiento de 1onceptos' All podr) seleccionar los conceptos de ingresos y descuentos que utili?ar) al elaborar la Planilla Mensual de Pagos $PLAME( y la declaración de tributos y aportes *inculados a sus trabaCadores y@o pensionistas' $%er 8oto 3. !"(' Los conceptos se encuentran detallados en cada uno de los códigos' 2i requiere e8ectuar el pago de algn concepto no considerado, deber) utili?ar el rubro K otros !o!etos4 para Babilitar el nue*o concepto e ingresar la descripción y la a8ectación correspondiente
FOTO Nº 05
>na *e? reali?ado el mantenimiento de conceptos deber) seleccionar K3ue*a Declaración, ingrese al módulo KDeclaraciones
Nuradas y consignar los datos solicitados por el PDT' En esta sección indique el perodo de la declaración, si la declaración es sustitutoria o recti8icatoria, as como la 8orma que se obtendr)n los datos del T-Registro de los trabaCadores, pensionistas, personal en 8ormación y personal de terceros a declarar, Tambi9n debe indicar el perodo tributario a declarar' $*er 8oto 3. !('
Para obtener la nómina de trabaCadores, pensionistas, personal en 8ormación y personal de terceros registrados en T-Registro, y que deben ser considerados en su declaración se tienen dos opciones i(
2incroni?ar datos con TRegistro al pulsar el botón KECecutar se descargan FOTO Nº 06 autom)ticamente $en lnea( al PDT los datos del T-Registro o se actuali?an los datos ya cargados $nue*os registros, actuali?aciones o baCas(, y se genera la nómina antes indicada' De presentar incon*enientes en el uso de esta opción, por el gran *olumen de datos a descargar o sincroni?ar' ii( >tili?ar datos del T-Registro $8ecBa de utili?ación en el PDT( al pulsar el botón KeCecutar en esta opción, se cargan o actuali?an los datos de los suCetos que correspondan al perodo a declarar, a partir de la in8ormación del T-Registro que se encuentre cargada en el PDT a la ltima 8ecBa de actuali?ación ya sea a tra*9s de la importación del KArcBi*o Personali?ado del T-Registro o la sincroni?ación reali?ada en otra declaración' Para re8leCar dicBos cambios en su declaración podr) Bacerlo utili?ando la opción Ksincroni?ar datos del TRegistro $opción con cla*e 20L(, o e8ectuando la importación del KArcBi*o Personali?ado del T-Registro en la declaración en elaboración' 1oncluida la carga de la nómina del T- Registro a la declaración' Para retornar a una declaración generada, ingrese a la opción FOTO Nº 07
KDeclaraciones Registradas en el módulo KDeclaraciones Nuradas' Trat)ndose de empleadores que
nicamente tiene prestadores de ser*icios con renta de 1uarta categora $P2 Fta categora(, tambi9n deber)n e8ectuar la sincroni?ación o la importación del KArcBi*o Personali?ado del TRegistro, el aplicati*o *eri8icar) dicBa condición en el T-Registro y Babilitar) la declaración solo con P2 Fta 1ategora'
FOTO Nº 08
FOTO Nº 09
con rentas de cuarta categora'
DETALLE DE DECLARACIÓN
Al en*iar la sincroni?ación de los datos registrados, saldr) un a*iso donde precisa que KLa declaración a generar comprender) a los prestadores con *nculo *igente entre el !#@!F@&!#& 4!@!F@&!#& de acuerdo a lo registrado en la opción Mantenimiento de perodos del módulo utilitarios, luego presionar A1EPTAR' $%er 8oto 3. !(' Despu9s de acti*ar la opción A1EPTAR podemos *isuali?ar el nombre del empleador, R>1, y cinco subsecciones trabaCadores, pensionistas, personas en 8ormación, personal de terceros y prestadores de ser*icio
>na *e? autori?ado para ingresar al concepto 3Deta00e "e De!0ara!i#4* nos ubicamos en la *entana KTrabaCadores donde ya se encuentra registrado el o los trabaCadores que laboraron en ese perodo' $%er 8oto 3. !6(' >na *e? ingresado a la *entana KtrabaCadores, se selecciona al trabaCador registrado, se da clic en la columna KEditar detalle del trabaCador elegido, donde
aparecen cinco $!5( *entanas $Datos del trabaCador, Cornada laboral, ingresos, descuentos, tributos y aportes(, para poder ingresar y registrar datos relacionados con el comportamiento del trabaCador durante el perodo que se est) declarando' a( Datos "e0 Tra$a%a"or2 Aparecen datos del trabaCador como apellidos y FOTO Nº 10 nombres, documento de identidad, el tipo y situación del trabaCador, as como el r9gimen de salud, r9gimen pensionario, 21TR, son datos que por de8ecto 8igura impreso en esta *entana, de acuerdo a lo declarado en T-Registro' Utos
Lo que debemos registrar es si aporta a Essalud O %ida, si aporta a asegura tu pensión, y como dato tributario, su condición domiciliaria y si tiene otros ingresos de quinta categora' $*er 8oto 3. #!(' b( Jora"a La$ora02 Al ingresar a esta *entana, debemos registrar los Kdas de la Cornada, que *ienen a ser los das laborados, subsidiados y los no laborados y no subsidiados' Asimismo, se ingresa las KBoras laboradas, que *ienen a ser las ordinarias y
FOTO Nº 11
los sobretiempos' $%er 8oto 3. ##(' c( Igresos2 1
En esta columna, se registran los ingresos percibidos por el trabaCador, por todo concepto remunerati*o y no remunerati*o, de acuerdo a la Babilitación de conceptos al ingresar al Kmantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en la columna de De*engado y Pagado a e8ectos de e*itar inconsistencias $*er 8oto 3. #&(
1
d( Des!,etos2 En esta columna se anotan las deducciones que se reali?an durante el perodo que se declara, que *ienen a ser los adelantos de quincena, tardan?as, inasistencias y otros descuentos legales $no se incluyen las retenciones y@o aportaciones de leyes sociales' Para nuestro caso no Bay descuentos' e( Tri$,tos ' Aortes2 Al ingresar a esta *entana, se declaran dos conceptos las KAportaciones del trabaCador y las KAportaciones del Empleador, por tanto lo precisaremos en 8orma indi*idual' FOTO Nº 12
e'i( Aorta!ioes "e0 Tra$a%a"or& Debemos tener en cuenta que al momento de registrar los datos del trabaCador 8iCarse bien que est9 o no percibiendo remuneraciones de quinta categora de otra empresa, de ser as ingresamos al K1ódigo "!5- Renta de +uinta 1ategora Retenciones y damos clic donde se encuentra registrados los ingresos del trabaCador e incrementamos la base de c)lculo' De eistir otra remuneración de quinta categora, la base de c)lculo se incrementa solo en este rubro y se a8ecta $pre*io c)lculo( la retención de +uinta categora, Es 2alud y de la pre*isión social $03P( que 8ueron a8ectados al momento de su registro; en la columna de monto
FOTO Nº 13 1
colocaremos el importe que resulte de aplicar la retenciones de quinta categora determinado segn las normas legales,
1
de no eistir retenciones consignar cero $!(' $%er 8oto 3. #4( e'
FOTO NºNº 1414 FOTO
ii) Aorta!ioes e0ea"or2
"e0
En esta parte, se *isuali?an los aportes que reali?a la empresa por el trabaCador, tales como los aportes a Es2alud y al 21TR, conceptos que 8ueron considerados al momento del registro del empleador'
7inalmente, al Baber ingresado todos los datos del trabaCador en 8orma correcta de acuerdo a los conceptos solicitados, y antes de pasar a otras *entanas, Bacemos clic en K=RAIAR, el programa *eri8ica lo registrado y al no encontrar inconsistencias se *alida con la leyenda Kla in8ormación se grabó satis8actoriamente, inmediatamente cambiar) el estado de la declaración con*irti9ndose de $( que aparece en la pantalla derecBa del PDT a $cBeG( acti*ado de color *erde, que signi8ica con8orme' $%er 8oto 3. #F(' Es preciso indicar que si el empleador tiene m)s trabaCadores registrados y requiere reali?ar los c)lculos de la Planilla Electrónica, deber) Bacer $clic( en Kcerrar detalle y elegir a otro trabaCador, luego seguir los mismos procedimientos anteriores' En caso de no Baber m)s trabaCadores deber) Bacer clic en la *entana 3Pesioista4& El empleador complementa otros datos del pensionista e ingresa el monto de ingresos o pensión, descuentos y tributos a cargo del pensionista' La empresa de referencia no tiene personal “pensionista” a declarar a través del TRegistro.
FOTO Nº 15
Luego, pasamos a la *entana Persoa0 e 1ora!i#2 Consignar el monto de la sub*ención económica mensual pagada al personal
en 8ormación'
FOTO Nº 16
2e trata de personas naturales que prestan sus ser*icios baCo alguna modalidad 8ormati*a regulada por la Ley &5# o cualquier otra norma que regula este sistema de ser*icios modalidades 8ormati*as, las que se encuentran $entre otras( las de aprendi?aCe, pr)cticas pre pro8esionales, capacitación laboral Cu*enil, pasanta, reinserción laboral y secigristas $no 2ector Pri*ado('
De eistir KPersonal en 7ormación con contrato suscrito baCo esta modalidad, se da un clic en la columna KEditar detalle y completamos todos los datos requeridos como importe de sub*ención mensual que se paga y damos un clic en K=rabar, el programa *eri8ica lo registrado si no Bay inconsistencias se *alida autom)ticamente' La empresa de referencia no tiene “ Personal en Formación” a declarar a través del T-Registro.
Pasamos luego a la *entana 3Persoa0 Ter!eros4& 1omponen esta categora los trabaCadores o prestadores de ser*icios que son destacados o despla?ados para prestar ser*icios en los centros de trabaCo, establecimientos, unidades producti*as u organi?ación laboral de otro empleador, independientemente del BecBo de que ambos mantengan un *nculo Curdico' De eistir 3Persoa0 Ter!eros , se da un clic en la columna KEditar detalle y completamos todos los datos requeridos como la Tasa $Q( del 21TR y la base de c)lculo lo que determina el importe a pagar por el 21TR Es2alud, y damos un clic en K=rabar, el programa *eri8ica lo registrado si no Bay inconsistencias se *alida autom)ticamente, *isuali?ando una leyenda Kla in8ormación se grabó satis8actoriamente La empresa de referencia no tiene “Personal Terceros” a declarar a través del TRegistro.
rentas de cuarta categora, tales como las 8unciones de director de empresas, sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y acti*idades similares, incluyendo el desempe:o de las 8unciones de regidor municipal o conseCero regional por las cuales recibe dieta'
2e deben declarar en el perodo $mes( en que se perciba la retribución y por el monto de esta' Al ingresar a la *entana PS 7ta Categor6a y damos un clic en K3ue*o y registramos lo siguiente Tipo de documento, nmero de documento, Apellidos y 3ombres; condición de domicilio, si tiene con*enio para e*itar la doble imposición; pasamos luego a FOTO Nº 17 la *entana KDetalle de 1omprobantes damos clic en concepto K3ue*o y se *isuali?a una *entana donde se ingresan los datos, de acuerdo al ser*icio prestado Tipo de documento $3ota de 1r9dito, Recibo onorarios o Dieta(, serie y nmero de retención del na *e? ingresado los datos solicitados, se da un clic en K=rabar y se *isuali?a una leyenda Kla in8ormación se grabó satis8actoriamente La empresa de referencia no tiene “Prestadores de Servicios de Cuarta Categoría” a declarar a través del T-Registro.
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA A partir de los datos registrados en KDetalle de la Declaración se suman las casillas de Iase
FOTO Nº 15
FOTO Nº 18
de leyes sociales que corresponden pagar por dicBo perodo' $%er 8oto 3. #5(' Tal como obser*amos en la 8oto 3.#5, en la ltima Lnea
ori?ontal se marcan los montos a pagar que 8ueron determinados en 8unción del registro de las di8erentes secciones del personal declarado, asimismo se debe in8ormar la 8orma de pago $e8ecti*o o cBeque(, de ser con cBeque designar el nombre del Ianco y nmero de cBeque de procedencia' 1abe Bacer en mención, si la declaración se *a en*iar por 3AT 0peraciones FOTO Nº 19 en Lnea, en la ltima lnea que indica K3AT o bancos autori?ados deber) consignar el importe resultante que aparece en las casillas #!; ##; #& y siguientes' 3o ol*idarse que la cancelación debe e8ectuarse en cumplimiento al cronograma de *encimiento publicada por 2>3AT, segn el ltimo dgito de R>1'
>na *e? registrado lo solicitado, se da un clic en K=rabar, el sistema por de8ecto mostrar) la leyenda El importe a pagar es menor que el saldo a pagar, la 2>3AT emitir) una orden de pago, pulsar A1EPTAR' $%er 8oto 3. #"(' 2i la in8ormación 8ue ingresada correctamente, se *isuali?ar) una leyenda KLa in8ormación de la declaración 8ue grabada satis8actoriamente, pulsar KAceptar' $%er 8oto 3. #(' Para con8irmar que la PLAME del perodo a declarar pueda
FOTO Nº 20
ser importada a la 2unat, damos un clic en K%alidar Despu9s de pulsar K%alidar aparecer) la leyenda KLa declaración Curada no presenta inconsistencia,
luego nue*amente pulsar KAceptar $%er 8oto 3. #(' Despu9s de Baber cumplido con todo los procedimientos de la planilla electrónica ubicamos la opción KDeclaraciones Registradas y el sistema nos muestra las opciones Kestado, copiar, modi8icar, eliminar y arcBi*o de En*o' $%er 8oto 3. #6(' FOTO Nº 21
Para =enerar el medio magn9tico Bacemos un clic en KArcBi*o En*o'
GENERAR EL ARC8I9O DE EN9:O DE LA DECLARACIÓN 1uando la declaración se graba satis8actoriamente y no presenta inconsistencias podr) generar el arcBi*o de en*o de su declaración' Regresamos a la opción KDeclaraciones registradas y pulsando el cono KArcBi*o de en*o y el PDT solicita se indica si la declaración ser) presentada por alguna de las dos opciones que se solicita a( Por
FOTO Nº 22
0as etai00as "e S,at o $a!os a,tori;a"os2 De ser a tra*9s de este medio, se solicitar) el ingreso del 1ódigo de En*o $es de #& dgitos en nmeros y letras' Luego de se:alar la unidad y el directorio donde se grabar) su arcBi*o, se pulsa el botón K=enerar, el sistema procede a la generación y
grabación del arcBi*o de en*o de su declaración, el cual ser) presentado a
tra*9s de un dispositi*o $>2I( o un medio magn9tico $DisGet(
$) Por Iteret S,at Oera!ioes e L6ea (SOL)2 A tra*9s de esta opción, no se requiere el registro del K1ódigo de en*o, seleccionamos la opción KEaminar y ubicamos la K>nidad donde se guardar) el arcBi*o del PDT y pulsamos K=enerar' $%er 8oto 3. &!(' FOTO Nº 23
Luego pulsamos KAceptar y el sistema procede a la
generación del arcBi*o de en*o, aparece la leyenda “Hallando clave del archivo”. $*er 8oto 3. &#(; luego por de8ecto del sistema aparece la leyenda KEmpaquetando los archivos”. (er foto !" ##$; 8inalmente aparece la leyenda K=enerar declaraciones para 2>3AT- =eneración del arcBi*o concluyó satis8actoriamente pulsar KAceptar' $%er 8oto 3. &4(' De esta manera se Ba concluido con la elaboración del PDT Planilla Electrónica PLAME, para su en*o por 2>3AT %
