Caso Cerámicos del Perú SAC
Parte 1
Parte 2
Integrantes: • • • • •
Grace Sánchez Chávez María Victoria Sandoval Rodrigo Franco Percy Carpio Nathalie Pajuelo
CASO CERAMICOS DEL PERU S.A.C
Cuentas T CUENTAS DEL ACTIVO Caja y Bancos
Cuentas
(1)
36,000
1,500 (2)
(9)
18,000
(10)
5,000
3,600 (3)
(10)
11,500
4,000 (4) 16,000 (5) 2,400 (6) 3,000 (7) 30,500
41,000
29,500
10,500 Gastos pagados x adel. (6)
Inmuebles,
2400
(4)
8,800
200 (13)
2,400
200
8,800
2,200 Existencias
Cuenta
(5)
32,000
12,000 (9)
(8)
25,000
12500 (10)
57,000
24,500
0
32,500
CUENTAS DE RESULTADOS Ventas
Costo 18,000 (9)
(9)
12,000
16,500 (10)
(10)
12,500
0
34,500
24,500
34,500
24,500
Gastos pre-operativos (2)
Gastos
1500
(16)
1,500
855
0
855
1,500
855
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC BALANCE GENERAL AJUSTADO AL 30/11/2004 ACTIVO Activo corriente Caja y Bancos Cuentas x cobrar com. Cuentas x cobrar diversas Existencias Gastos pagados x adel. Total de activo circulante
10,500 29,500 2,400
(2) (3)
32,500 2,200 77,100
Activo no corriente Cuentas x cobrar (LP)
0
Activo fijo menos deprec. Acum.
8,800 -133
Total activo fijo neto Intangibles
Total de activos
8,667 0
85,767
(8)
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC Estado de Resultados ajustados al 30/11/2004 Ventas Costos de ventas Utilidad bruta Gastos operativos Gastos de ventas y adm. Utilidad operativa
34,500 -24,500
(5)
10000 -5,650
(7)
4350
Gastos pre-operativos Gastos financieros
-1500
Util. Antes de impuestos Impuestos 30%
2,850 -855
Utilidad neta
1,995
(1)
x cobrar com.
Cuentas por cobrar diversas (3)
0
2400
2,400
29,500
0 2,400
Depreciación acum.
aquinaria y equipo
133 (14)
0
0
8,800
133 133
x cobrar L.P.
Intangibles
0
0
0
0 0
s de ventas
Gastos de ventas y adm. (3)
1200
(7)
3200
(12)
650
(13)
200
(14)
133
(15)
267
0 5,650
0
5,650 or impuestos
0
PASIVO Y PATRIMONIO nota 1 Pasivo Cuentas x pagar com. Otras cuentas por pagar Sueldos por pagar Impuestos por pagar
nota 2
41,000 5,450 467 855
(6) (4) nota 3
Total de pasivo
Patrimonio Capital
47,772
nota 4 36,000
Utilidades retenidas
0
Resultado del ejercicio
1995
Total patrimonio
37,995
Total pasivo y patrimonio
85,767
nota 5
nota 6
nota 7
nota 8
CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas x pagar com.
Otras cuentas x pagar 16,000 (5) 25000
0
41,000
4,800 (4) (8)
650 (12)
0
41,000 Utilidades retenidas
5,450 5,450
Imp. X pagar 855 (16)
855 Sueldos por pagar 200 (7) 267 (15)
0
467 467
Los gastos iniciales de consitución se enviaron directamente al Estado de resultados a través de la cuenta Cuentas x cobrar com. al 30 de noviembre 29500
Cuentas x cobrar diversas al 30 de noviembre. Correspondiente a los dos meses de garantía del alquiler d 2400
Impuestos por pagar IR (30%)
855 855 855
24500
Costos de ventas inv. Inicial (+) compras
0 57000
(-) inv. Final
32500
24500
Corresponden a los gastos por cargas sociales que se deben desmbolsar el mes siguiente:
CTS Otras cargas sociales
267 200
467
Los gastos de ventas y administrativos se componen de la siguiente manera: Alquiler Pago Planilla
1200 3200
Servios (agua, luz)
650
Devengo del seguro anual Depreciación del mes
200 133
Provisiójn pago CTS
267
5650
Corresponden a la depreciación acumulada del mes: Valor costo Computadora Andamios y equipos de oficina
4800 4000
Vida útil
Depreciación mensual 4 10
100 33
133
Capital 36,000 (1)
0
36,000 36,000
Resultado del Ejercicio
gastos preoperativos.
el local
COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC Estado de Resultados al 31/12/2005
Ventas Costos de ventas Utilidad bruta Gastos operativos Gastos de ventas y adm.
600,000 -450,000 150,000 -97,800
Utilidad operativa Gastos pre-operativos Gastos financieros
-12,000
Util. Antes de impuestos Impuestos 30%
40,200 -12,060
Utilidad neta
52,200
28,140
