DIARIO "EKEKOS" S.A.C. ……………. 1 ………….. 10
S/.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 1041 Cuentas Corrientes Operativas
12
20,000.00 1,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza
16
1,500.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1611 1611 Con Con gara garant ntia ia
20
1,00 1,000. 0.00 00
MERCADERIAS 2011 Mera!erias "anu#atura!os
33
5,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3361 E$uipo para proeso !e in#or"ai%n &!e %"puto'
3
1,000.00
INTAN!IBLES 3422 Maras
2
500.00
CUENTAS POR PA!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as
6
2,000.00
CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS - TERCEROS 46(( Otras uentas por pagar !iversas
0
2,000.00
CAPITAL 501
#
Ca Capita) soia)
25,000.00
RESERVAS 5*2
+ega)
1,000.00
Pasivo y Patrimonio eto 02%01 Por el registro del Activo, Pasivo al iniciar el presente ejercicio
………………… 2 …………….. 60
COMPRAS 6011 Mera!erias "anu#atura!as
0
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
2
15,000.00
2,00.00
CUENTAS POR PA!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as 07/01 Por la compra de Mercaderías al credito más IGV
1,00.00
………………… 3 …………….. 20
MERCADERIAS 2011 Mera!erias "anu#atura!os
61
15,000.00
VARIACION DE E$ISTENCIAS 6111 Mera!erias "anu#atura!as 07/01 Por el ingreso de las mercaderias al almacen
15,000.00
………………… …………….. 2
CUENTAS POR PA!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as
1,00.00
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja 07/01 Por el pago de la compra de mercaderías
1,00.00
………………… …………….. 63
!ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6352 E!iaiones
0
200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
2
36.00
CUENTAS POR P!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as 0!/01 Por el registro del pago de al"#iler de #n local a la empresa $%&'$ ()A)*) en e+ectivo
236.00
………………… 6 …………….. &
!ASTOS DE ADMINISTRACION (41
'&
-astos
200.00
CAR!AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y !ASTOS (1
Cargas "putab)es a Cuentas !e Costos -astos 0!/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago de al"#iler de edicaciones
200.00
………………… ' …………….. 2
CUENTAS POR PA!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as
10
236.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja 0!/01 Por el pago del al"#iler del local
236.00
………………… # …………….. 12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza
0
23,600.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
'0
3,600.00
VENTAS 011 Mera!erias "anu#atura!as 1-/01 Por la venta de mercaderias al contado más IGV
20,000.00
………………… & …………….. 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
12
Caja
23,600.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza 1-/01 Por el co.ro de la venta de mercaderias al contado
23,600.00
………………… 10 …………….. 33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3361 E$uipo para proeso !e in#or"ai%n &!e %"puto'
0
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
400.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
6
2.00
CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS - TERCEROS 465
asivos por o"pra !e ativo in"ovi)iza!o 1/01 Por la compra de #na impresora al contado mas IGV
42.00
………………… 11 …………….. 6
CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS - TERCEROS 465
10
asivos por o"pra !e ativo in"ovi)iza!o
42.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja 1/01 Por el paga a la empresa $2*A ()A) por compra de impresora
42.00
………………… 12 …………….. 16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161
10
resta"o
100.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja 13/01 Por el registro del prestamo otorgado a M&A &I4 seg5n etra 6 0001-
100.00
………………… 13 …………….. 12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza
0
354.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
'
54.00
OTROS IN!RESOS DE !ESTION 541 errenos -1/01 Por el registro de al"#iler de terreno a la empresa *$$ ()A)
300.00
………………… 1 …………….. 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
12
Caja
354.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza -1/01 Por el co.ro en e+ectivo de al"#iler de terreno a la empresa *$$ ()A)
354.00
………………… 1 …………….. 2
CUENTAS POR PA!AR COMERCIALES - TERCEROS 4212 E"iti!as
10
1,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja -/01 Por el registro de la cancelaci8n de la +act#ra 6 00190:0 a la empresa (2;IM& ()A)
………………… 16 …………….. 12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1,000.00
1213 En Cobranza
0
3,540.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 40111 - Cuenta ropia
'
540.00
OTROS IN!RESOS DE !ESTION 565 ntangib)es -3/01 Por el registro de la enajenaci8n de marca a la empresa *$4P2( ()A)
3,000.00
………………… 1' …………….. 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
12
Caja
3,540.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1213 En Cobranza -3/01 Por el co.ro en e+ectivo de la enajenaci8n de la marca a la empresa *$4P2( ()A
3,540.00
………………… 1# …………….. 62
!ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y !ERENTES 6211 Sue)!os Sa)arios 621 gi"en !e restaiones !e Sa)u! ESS7+89 (:
0
1,000.00 (0.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 4031 ESS7+89 (: 4032 O; S; 13:
1
(0.00 130.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA!AR 411
e"uneraiones or agar 0/01 Por el registro de la provisi8n de planillas
*0.00
………………… 1& …………….. &
!ASTOS DE ADMINISTRACION (41
'&
-astos
1,0(0.00
CAR!AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y !ASTOS (1
Cargas "putab)es a Cuentas !e Costos -astos 0/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago de s#eldos y salarios
1,0(0.00
………………… 20 …………….. 0
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA!AR 4031 ESS7+89 (: 4032 O; S; 13:
1
(0.00 130.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA!AR 411
10
e"uneraiones or agar
*0.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101
Caja 0/01 Por el pago de tri.#tos y contri.#ciones a instit#ciones p#.licas y pago de rem#neraciones
………………… 21 ……………..
1,0(0.00
6&
COSTO DE VENTAS 6(11 Mera!er
20
10,000.00
MERCADERIAS 2011 Mera!erias "anu#atura!os 0/01 Por el registro de la determinaci8n del *$($ %& V&A( mediante el control de li.ro 'A4%&< metodo de val#aci8n P&P(
10,000.00
………………… 22 …………….. 6
OTROS !ASTOS DE !ESTION 6551 Costo neto !e enajenai%n !e ativos in"ovi)iza!os
3
500.00
INTAN!IBLES 342
atentes propie!a! in!ustria) "ara 0/01 Por el registro de la determinaci8n del *$($ %& &A=&A*I$ mediante el control de inventarios
500.00
………………… 23 …………….. &
!ASTOS DE ADMINISTRACION (41
'&
-astos
500.00
CAR!AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y !ASTOS (1
Cargas "putab)es a Cuentas !e Costos -astos 0/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el *$($ %& &A=&A*I$
500.00
………………… 2 …………….. 6#
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6*14 9epreiaion !e in"ueb)es, "a$uinaria e$uipo osto
3&
DEPRECIACION, AMORTI(ACI)N ACUMULADOS
Y
20.*3
A!OTAMIENTO
3(13 9epreiaion !e in"ueb)es, "a$uinaria e$uipo osto 0/01 Por el registro del cálc#lo de la depreciaci8n de la comp#tadora con la tasa del ->
20.*3
………………… 2 …………….. &
!ASTOS DE ADMINISTRACION (44
'&
9epreiaion !e in"ueb)es, "a$uinaria e$uipo osto
20.*3
CAR!AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y !ASTOS (1
Cargas "putab)es a Cuentas !e Costos -astos 0/01 Por el destino de los gastos, relacionados con la depre ciaci8n de la comp#tadora
20.*3
D*+* S/.
+* S/.
21,000.00
1,500.00 1,000.00 5,000.00 1,000.00 500.00 2,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
15,000.00
2,00.00 1,00.00
15,000.00 15,000.00
1,00.00
1,00.00
200.00
36.00 236.00
200.00 200.00
236.00 236.00
23,600.00
3,600.00 20,000.00
23,600.00 23,600.00
400.00
2.00 42.00
42.00 42.00
100.00 100.00
354.00
54.00 300.00
354.00 354.00
1,000.00 1,000.00
3,540.00
540.00 3,000.00
3,540.00 3,540.00
1,0(0.00
220.00
*0.00
1,0(0.00 1,0(0.00
220.00
*0.00 1,0(0.00
10,000.00 10,000.00
500.00 500.00
500.00 500.00
20.*3 20.*3
20.*3 20.*3
12,1.66
12,1.66
FORMATO 3.1 : " EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAÓN SOCIAL:
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar al Personal, a los accionistas, directores y gerentes Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a argo Pla!o Cuentas por Cobrar a "inculadas a argo Pla!o Otras Cuentas por Cobrar a argo Pla!o Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo #neto de depreciaci$n acumulada% Activos Intangibles #neto de amorti!aci$n acumulada% Impuesto a la &enta y Participaciones 'iferidos Activo Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
#(% )e podr* +acer uso del formato aprobado por la COA)E", en tanto se cumpla con
IBRO DE INVENTARIOS Y
EJERCICIO O PERIODO
/(,000.00 (,100.00
(,000.00 1,000.00
!,#$$.$$
(,000.00 100.00
1,#$$.$$
3$,$$$.$$
registrar la informaci$n m-nima requeri
BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) ENERO - 2013 200132#0#0 EMPRESA COMERCIAL "EKEKOS" S.A.C.
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales 2ributos por pagar Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las 'eudas a argo Pla!o
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 'eudas a argo Pla!o 3 C2) Cuentas por Pagar a "inculadas Ingresos 'iferidos Impuesto a la &enta y Participaciones 'iferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Contingencias Inter4s minoritario
PATRIMONIO NETO Capital Capital pendiente de cancelacion Acciones de Inversi$n E5cedentes de &evaluaci$n &eservas egales Otras &eservas &esultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
a para este Formato.
EJERCICIO O PERIODO
/,000.00
/,000.00
%,$$$.$$
$.$$
%,$$$.$$
/1,000.00
(,000.00
!&,$$$.$$ 3$,$$$.$$