Audit Sektor Publik - Pemeriksaan Siklus Saldo Kas

Mulai

Konfirmasi Bank

Saldo Kas di Bank, Pinjaman, Utang Bersyarat, dan Informasi Lain

Dapatkan Daftar Penandatanganan Cek yang Telah Diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan Tanggal Pisah Batas Laporan Bank Untuk Periode Dua Minggu Setelah Tanggal Neraca

Rekonsiliasi Bank untuk Semua Rekening Bank

Periksalah

Telusuri Saldo

Telusuri Saldo

Periksa Pos

Kebenaran

per-Buku ke

per-Laporan

pos

Penjumlahan

Neraca Saldo

Bank ke Pisah

Rekonsiliasi

Batas Laporan Bank dan ke Neraca

Konfirmasi

Saldo

Bank

Pisah Batas Laporan Bank

Konfirmasi Bank

1

1

Cek-cek yang

Setoran dalam

Masih Beredar

Perjalanan

Dapatkan Saldo Pengeluaran Kas yang Sesungguhnya

Pisah Batas

Buku Pembantu

Laporan Bank

Penerimaan Kas

Bukti Setoran

Buku Pembantu Pengeluaran Kas

Buku Besar Kas

Selesai

Mulai

Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang Ada di Pemerintahan Daerah

Cocokkan Jumlah

Pengembalian Kas

Kas dengan Saldo

yang Telah Dihitung

yang Ada pada

dan Minta Tanda

Neraca Saldo

Terima dari Bendahara

Tanda Terima

Neraca Saldo

Selesai

Daftar Transfer Antarbank

Pelajari Semua Debit Memo dan Kredit Memo

Telusuri Total Kas yang

Telusuri Semua Kas

Belum Disetor ke Bank

yang Belum Disetor ke

Berdasarkan Pisah

Bank dan ke Jurnal

Batas Laporan Bank

Penerimaan Kas

Selesai