BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO KAS

BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO KAS Mulai

Konfimasi Bank Saldo kas di Bank, pinjaman, utang bersyarat, dan informasi lain

Dapatkan daftar penandatangan an cek yang telah diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan tanggal pisah batas laporan bank untuk periode 2 minggu setelah tanggal neraca

Rekonsiliasi Rekonsiliasi Bank untuk semua rekening bank

Periksalah kebenaran penjumlah an

 Teusuri saldo per buku ke neraca saldo

 Teusuri saldo per laporan bank ke pisah batas laporan bank dank e konfirmasi bank

Periksa pos-pos rekonsiliasi :

1

Neraca saldo

Pisah batas laporan bank Konfirmasi Bank

1

Cek-cek yang masih beredar

Dapatkan saldo pengeluaran kas yang sesungguhn ya

Neraca saldo

Pisah batas laporan bank Bukti Setoran

Buku pembantu pengeluaran kas

Buku Besar Kas

Selesai

Buku pembantu penerimaan kas

Mulai

Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang Ada di Pemerintahan Daerah

Cocokkan jumlah kas dengan saldo yang ada pada neraca saldo

Pengembalian kas yang telah dihitung dari minta tanda terima dari bendahara

 Tanda terima

Daftar  Transfer Antarbank

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Mulai