ÍNDICE INTRODUCCIÓ CAPITUL I 1.1. RESUMEN EJECUTIVO 1.2. ESTUDIO LEGAL CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO 2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO 2.2. ESTRATEGIA DE MARKETING Y VENTAS 2.3. PUBLICIDAD 2.4. SERVICIO DE APOYO A LA EMPRESA. 2.5. ESTUDIO DE MERCADO 2.6. CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO Y MERCADO META 2.7. ANÁLISIS DE LA DEMANDA 2.8. ANÁLISIS DE LA OFERTA (LA COMPETENCIA) 2.9. CARACTERÍSTICAS DE LA COMPETENCIA CAPITULO III MIX DE MERCADO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO 3.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO. 3.2. PRECIO 3.3. DESCUENTOS, PROMOCIONES PROMOCIONES Y FORMAS DE PAGO PAGO 3.4. PLAZA 2.5. COMERCIALIZACIÓN 3.6. IDENTIFICACIÓN DE DE LOS PRINCIPALES PRINCIPALES PROVEEDORES 3.7. PROCESO DE PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN 3.8. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 3.9. ESTUDIO ECONÓMICO ECONÓMICO Y FINANCIERO FINANCIERO 3.10. CONTROL DE CALIDAD CAPITULO IV EQUIPO DIRECTIVO Y ORGANIZACIÓN 4.1 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES RESPONSABILIDADES 4.2. ORGANIGRAMA. CAPITULO V ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO 5.1. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS 5.1.1. Costos 5.1.2. Gastos de operación 5.1.3. Gastos de ventas 5.2. .ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 5.3. INVERSIÓN: 5.3.1 Inversión total 5.4. FINANCIAMIENTO 5.4.1. Estructura de financiamiento 5.5. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS CAPITULO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.1 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL 6.2. DEGRADACIÓN DE BIENES NATURALES 6.3. CONTAMINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 6.4. CONTAMINACIÓN ESTÉTICA O PAISAJÍSTICA 6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES 6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS 6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIÓN ANEXOS INTRODUCCIÓN La empresa esta enfocada en la producción de aceite de Palta. El proyecto trazado fue diseñado no solo para abarcar el mercado peruano sino también también al mercado externo, es por eso que se ha visto necesario hacer diversos estudios sobre los pro y los contra que conlleva la producción de este producto debido a que, al ser relativamente nuevo, nos puede generar una cierta dificultad para poder difundirlo, pero también resulta beneficioso en el sentido de mejorar la calidad de vida de la población. Otra de las razones que justifican la realización del proyecto es su rentabilidad así como su permanencia y proyección en el tiempo. En este ámbito muchas empresas del sector agricultura han tenido problemas para hacer rentable a sus dueños, la variabilidad intrínseca de la naturaleza misma aunada a los factores económicos y logísticos que rodean la agricultura han provocado que en ocasiones el precio de la venta del fruto no sea suficiente siquiera para pagar el corte del misma. Una alternativa a este activo fijo, ya que se tiene que agregar valor al producto, de tal manera que se pueda vender a un mejor precio y obtener utilidades de la comercialización del mismo. La opción que presentamos es extraer el aceite de la pulpa de la palta y comercializarlo como aceite extra virgen para el consumo humano y también como aceite para uso cosmético. .. CAPITULO I 1. RESUMEN EJECUTIVO Luego de manejar diversas alternativas de negocio, por consenso, la gerencia llegó a la conclusión de que el producto que ofrecería al mercado sería el aceite de palta en crudo, ya que es un producto relativamente nuevo con un alto contenido nutritivo tanto en lo cosmético como en lo comestible; comestible; lo que nos permitió establecer una nueva nu eva forma de llegar al mercado mercado nacional, en el cual no esta muy difundido, y con miras a la exportación. Para la industria alimentaría, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad, expresión fiel del producto que le da origen. Producido mediante un proceso de extracción mecánica en frió, 100% natural, libre aditivos y preservantes con suave aroma y delicado sabor concentra las mejores propiedades de la palta: reduce e inhibe la absorción del colesterol dañino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y Beta Sitosterol. Además posee gran cantidad de vitamina E y una altísima resistencia al quemado (255º), protegiendo así sus alimentos. Para la industria cosmética el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe muy rápidamente, y que conviene a todo tipo de pieles; tiene un poder regenerante y reestructurante de la epidermis y estimula el cuero cabelludo. Como aceite corporal es maravilloso para el masaje y el relajamiento muscular.
6.1 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL 6.2. DEGRADACIÓN DE BIENES NATURALES 6.3. CONTAMINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 6.4. CONTAMINACIÓN ESTÉTICA O PAISAJÍSTICA 6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES 6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS 6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIÓN ANEXOS INTRODUCCIÓN La empresa esta enfocada en la producción de aceite de Palta. El proyecto trazado fue diseñado no solo para abarcar el mercado peruano sino también también al mercado externo, es por eso que se ha visto necesario hacer diversos estudios sobre los pro y los contra que conlleva la producción de este producto debido a que, al ser relativamente nuevo, nos puede generar una cierta dificultad para poder difundirlo, pero también resulta beneficioso en el sentido de mejorar la calidad de vida de la población. Otra de las razones que justifican la realización del proyecto es su rentabilidad así como su permanencia y proyección en el tiempo. En este ámbito muchas empresas del sector agricultura han tenido problemas para hacer rentable a sus dueños, la variabilidad intrínseca de la naturaleza misma aunada a los factores económicos y logísticos que rodean la agricultura han provocado que en ocasiones el precio de la venta del fruto no sea suficiente siquiera para pagar el corte del misma. Una alternativa a este activo fijo, ya que se tiene que agregar valor al producto, de tal manera que se pueda vender a un mejor precio y obtener utilidades de la comercialización del mismo. La opción que presentamos es extraer el aceite de la pulpa de la palta y comercializarlo como aceite extra virgen para el consumo humano y también como aceite para uso cosmético. .. CAPITULO I 1. RESUMEN EJECUTIVO Luego de manejar diversas alternativas de negocio, por consenso, la gerencia llegó a la conclusión de que el producto que ofrecería al mercado sería el aceite de palta en crudo, ya que es un producto relativamente nuevo con un alto contenido nutritivo tanto en lo cosmético como en lo comestible; comestible; lo que nos permitió establecer una nueva nu eva forma de llegar al mercado mercado nacional, en el cual no esta muy difundido, y con miras a la exportación. Para la industria alimentaría, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad, expresión fiel del producto que le da origen. Producido mediante un proceso de extracción mecánica en frió, 100% natural, libre aditivos y preservantes con suave aroma y delicado sabor concentra las mejores propiedades de la palta: reduce e inhibe la absorción del colesterol dañino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y Beta Sitosterol. Además posee gran cantidad de vitamina E y una altísima resistencia al quemado (255º), protegiendo así sus alimentos. Para la industria cosmética el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe muy rápidamente, y que conviene a todo tipo de pieles; tiene un poder regenerante y reestructurante de la epidermis y estimula el cuero cabelludo. Como aceite corporal es maravilloso para el masaje y el relajamiento muscular.
La Palta, es un fruto que se siembra en los valles de Ica y se exporta en la actualidad, el mismo que durante su proceso de clasificación se va obteniendo productos de descarte, los mismos que pueden ser aprovechados al máximo, dándole mayor valor agregado, consiguiendo así El Aceite de Palta Este Aceite en crudo, tiene gran demanda en el Mercado Nacional e Internacional, siendo adquirido principalmente por las droguerías y laboratorios para fines cosméticos. Así también, pero en menor demanda, para uso culinario. Éste, contiene un esterol llamado phitosterol que posee las mismas habilidades de penetración que la lanolina. Esta particularidad es muy apropiada para la piel; además, el rico contenido vitamínico del Aceite de Palta beneficia la industria de la cosmética ya que la vitamina A ayuda a prevenir la sequedad de la piel y la vitamina E (tocoferol) junto a la D, son efectivas contra el envejecimiento. En el mercado nacional, no existen grandes productores de este bien, razón por la cual se importa principalmente de México y España. Ello es un indicador que el Perú es un mercado atractivo para desarrollar este producto y obtener la rentabilidad deseada. Nuestra empresa estará dirigida al mercado Nacional e Internacional, siendo adquirido principalmente por las droguerías y laboratorios para fines cosméticos los cuales, de acuerdo a la demanda de información propagada en Internet, se ha determinado que las personas buscan un producto que contenga precios asequibles sin dejar de lado la calidad del producto en el sentido nutricional. Es por ello que el aceite extra virgen de palta posee las siguientes virtudes que lo convierten en un producto de alta calidad y que aporta grandes beneficios para la salud. - Rico en grasas monoinsaturadas, entre un 70 y 77% que son las grasas buenas que ayudan a disminuir el colesterol dañino (LDL) y aumentar el nivel del buen colesterol (HDL). - Altos niveles de Beta Sitosterol, presente en forma natural en el fruto, que inhibe la absorción del colesterol dañino por parte de la corriente sanguínea. Elevado contenido de vitamina E, poderoso antioxidante que reduce los riesgos de problemas coronarios y ayuda al rejuvenecimiento de la piel, regenerando los tejidos tanto al consumirlo como al aplicarlo en la piel. Nuestra empresa tiene por finalidad satisfacer la necesidad de consumo de Aceite de Palta por las industrias involucradas en fines estéticos y culinarios y otros mediante los productos ofrecidos a precios competitivos (menor que los de importación). La ventaja diferencial con el que cuenta la empresa, se centra en el ser especialistas en la elaboración de Aceite de Palta en Crudo de Calidad. Al tener esta ventaja, podremos guiar y aconsejar mejor a nuestros clientes Potenciales sobre las bondades del mismo. Iniciamos nuestra empresa con un capital propio de $ 7,838.55 (38%) y un préstamo bancario de $16,500 (62%). 1.2 ESTUDIO LEGAL La ley establece que las sociedades pueden ser constituidas por cualquier persona; sean Personas Naturales o Personas Jurídicas. JYBRANP S.A. pertenecerá a la Sociedad Anónima. 1.2.1 Proceso de Constitución de la Empresa Empresa (Etapas de la constitución:) Minuta de Constitución, establece el pacto social y es redactado por un abogado. Incluye: estatutos, designación de representantes y duración de los cargos.
Escritura Pública.- Documento, realizado por un Notario Público, en el cual se incluyen la Minuta de Constitución y los Estatutos. Inscripción en el Registro.- Un Notario, luego de que la Escritura Pública ha sido suscrita por los socios, elabora las partes y las envía a Registros Públicos para su debida inscripción. Representantes Legales.- Son las personas que ejercen la representación de la sociedad Gerentes. Obtención del R.U.C.- Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripción en la SUNAT para la obtención del R.U.C. MINISTERIOS permiso, autorización o registro especial. MTPE, autorización de libros de planillas. Licencia municipal de funcionamiento. Notaria legalización de libros.
CAPITULO II PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO ( ANALISIS FODA Análisis del ambiente en el que se desarrollará la empresa. Gracias a los aportes nutricionales de la palta, son preferidos a nivel internacional en países de la Unión Europea como Inglaterra, Francia, Holanda, además de EEUU principalmente por su en su variedad, y ahora como aceite de alta calidad. He ahí la oportunidad de negocio que espera aprovechar JYBRANP S.A., basándose en las facilidades que encuentra en el Perú para la producción de palta y la adaptabilidad del producto a las tierras y climas del Perú y el desarrollo de sistemas de invernaderos que aseguran la producción durante todo el año. Siendo esto posible, podrá elaborarse el producto Aceite de Palta. La empresa identifica el tipo de ventaja competitiva en la cual se basa nuestra estrategia de desarrollo. Fortalezas: Ubicación estratégica, ya que en la ciudad de Lima se siembra y se procesa este fruto a gran escala, tanto para la exportación como para el mercado nacional. Utilización de materia prima económica. Utilización de la infraestructura, maquinaria y personal para elaborar el producto. Personal directivo capacitado en dirección de empresas. Menores costos por cercanía a la capital. Brindar servicios para la mayor satisfacción de los clientes, como las garantías, empaques especiales y una atención personal de los reclamos. Ser proveedores de los supermercados, los restaurantes y los hoteles. La notoriedad de la marca y su imagen de productos de gran calidad. Distribuidores muy competentes y muy activos en el plano comercial.
Debilidades: La posición de nuestra empresa en el mercado aun es débil debido a la competencia fuerte tanto local como internacional. No contamos con recursos financieros suficientes para una mayor intensidad de publicidad y promoción en el mercado exterior por ser más difícil su acceso.
Aun no conocemos las motivaciones reales de los trabajadores para crear un ambiente óptimo de producción. Capacidad de planta industrial limitada. El análisis externo o el atractivo del entorno consisten en identificar las perspectivas de la demanda global del producto-mercado de referencias para la toma de decisiones estratégicas. A nivel nacional estamos atravesando por un periodo de inflación económica, políticamente se presentan oportunidades de apoyo por parte del Estado para la exportación. A nivel internacional, la globalización de la economía esta permitiendo crear relaciones internacionales mas favorables, el desarrollo de la tecnología esta creando nuevas formas de comercio internacional, como el comercio electrónico; el cual permite lanzar negocios en tiempo real entre dos personas que están en hemisferios opuestos. Oportunidades Potencial Agrícola, nuestro país cuenta con terrenos fértiles y adecuados para el cultivo. Consolidación de empresas cosméticas y culinarias. Firma de los TLC con otros países lo que permitirá la venta internacional a un precio competitivo. Potencial de crecimiento de la demanda en el mercado exterior. Adaptar el producto a los gustos y preferencias de los consumidores. Estabilidad económica a corto y mediano plazo. Para la industria alimentaría, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad, libre aditivos y preservantes, reduce e inhibe la absorción del colesterol dañino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y además posee gran cantidad de vitamina E. Para la industria cosmética el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe rápidamente, posee un poder regenerante y reestructurante de la epidermis. Se tendrá participación en las ferias internacionales y especializadas; además, a través de eventos: por medio de folletos donde presentamos nuestras principales cualidades y características de nuestra empresa y nuestros productos. El gobierno da facilidades para la exportación, con el fin de impulsar nuestra economía, también promulgará leyes que incentivan la creación de nuevas empresas.
Amenazas: Fenómeno del niño. Escasez de recurso hídrico por largas temporadas que perjudiquen las cosechas del fruto y por lo tanto aumento del precio. Elaboración del producto por parte de los dueños de los cultivos del fruto. Promulgación de nuevas leyes por parte del Estado que impliquen mayores impuestos al sector agrícola. El tipo de cambio o la valoración de la moneda nacional y extranjero influye en la decisión de demanda. Las plagas, los gusanos y los hongos que atacan los sembríos de palta durante su proceso de producción. El clima desfavorable durante la exportación de los productos hasta su destino, la empresa aseguradora que debe asumir este riesgo. La competencia de las empresas existentes en el mercado en su venta, tanto nacional como los del extranjero, Chile, Argentina, etc.
Visión
Para el 2010 anhelamos constituirnos como una empresa estratégica y competitiva a nivel nacional e internacional productora de aceites de calidad, que además, contribuyan a mejorar la salud del consumidor. Misión Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de aceite de palta, integrada por personas con espíritu de empresa, comprometidas en fijar nuevos estándares de excelencia en la satisfacción de los clientes.
Definición de Objetivos - Mantener una posición firme y estratégica en el mercado. - Orientar nuestro producto, además del mercado interno, a la exportación - Cumplir con la demanda del mercado - Lograr una tasa anual de rentabilidad sobre la inversión del 15% - Lograr 100% la satisfacción del cliente - Obtener el premio ISO 9001 a la calidad - Estar entre las 250 empresas más grandes de Latinoamérica
Definición de Estrategias
Estrategia de diferenciación del producto. El producto que se espera introducir al mercado extranjero es conocido en dicho mercado, más estos mercados demandan un producto con características definidas sobrela calidad, por tanto se debe contar con frutos de optima calidad exigido en este mercado así como el sabor que el cual es muy importante para el mercado extranjero, para ello se requerirán especialistas en el área del cultivo. Estrategia de penetración de mercado. El aceite de palta es muy demandado en Inglaterra, Francia, Holanda y EEUU, por ello para hacer rentable el proyecto en el mediano plazo, operamos bajo esta estrategia. Estrategias competitivas - Publicidad en los diversos medios de comunicación - Atraer la atención del cliente con promociones. - Preservación del cliente, brindarle información acerca del producto y promociones. - Respeto a los cronogramas establecidos. - Cada uno de los trabajadores son concientes de sus responsabilidades. - Trabajo en equipo. - Comunicación fluida entre los trabajadores de la empresa. - Elaborar un archivo con los nombres de los clientes potenciales donde enfocamos sus necesidades para con nuestro producto. - Mejorar constantemente el servicio. 2.2 ESTRATEGIA DE MARKETING Y VENTAS Políticas de venta: - El sistema de cobro del producto se hará al contado. - Inicialmente al tener un mercado cautivo, el 50% del total de la venta será al contado, mientras que el otro 50% con crédito a 7 días, pudiendo aplazarse a 10 días. - El pago será abonado en cuenta corriente. Así mismo se recibirá cheques y de ser el caso en efectivo.
Perfil del vendedor
Describe un conjunto de rasgos y cualidades que debe tener el vendedor para lograr buenos resultados en la zona o sector de ventas que se le ha sido asignado para vender el producto de nuestra empresa. Sin embargo, cabe señalar que en este perfil, el elemento básico que el vendedor tiene es lograr óptimos resultados en la empresa JIBRAN; en tal sentido se describe tres cualidades básicas que él debe tener para lograr un buen resultado, los cuales son los siguientes: 1. Actitudes positivas. 2. Habilidades personales y para ventas. 3. Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que ella proporciona al mercado. Formación y adiestramiento de vendedores En la formación y adiestramiento de los vendedores, la efectividad será mayor si conocen perfectamente las características de nuestro producto que ofrecemos y sus ventajas sobre la competencia, además esto permite que ellos deban estar informados sobre los objetivos, características y organización de nuestra empresa JIBRAN. Por estos que nuestros vendedores deben estar actualizado de los nuevos productos del mercado y de los nuestro en cuanto al uso domestico y cosmético del aceite de palta. Por ello que nosotros le brindamos periódicamente cursos que deban de seguir para el perfeccionamiento en las técnicas de venta. 2.3. PUBLICIDAD: Objetivos Publicitarios. Inicialmente la organización al contar con un Mercado Objetivo, desarrollará la publicidad de apertura, para el corto - mediano plazo, para que la empresa se vaya consolidando. - Informar a nuestros clientes potenciales sobre la presencia de una pequeña planta procesadora de Aceite de Palta en la ciudad de Lima. - Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa.
Estrategia de Medios
- Propuesta del Tipo de Campaña y Duración. Nuestra campaña publicitaria es de lanzamiento, ya que a través de ella se requiere informar sobre la apertura de esta empresa en el mercado, resaltando los principales beneficios y ventajas de acuerdo a las exigencias de los clientes (empresas industriales y otros), cubriendo de esta manera sus necesidades. Estratégicamente se ha planteado que la duración de esta campaña será durante todo el año, cada dos meses; es decir, cada bimestre se les enviará los sobres de publicidad a nuestros clientes potenciales con el objeto de persuadirlos y concretar la venta. Posicionamiento El lugar que ocupa el nombre de la empresa en la mente del cliente en relación a otros productos, se centra principalmente en el reconocimiento de SER UN PRODUCTO 100% NATURAL Y DE CALIDAD.
Objetivos de Marketing - Posicionar el nombre de la empresa (JYBRANP S.A.) en el Mercado Objetivo.
- Satisfacer eficientemente las necesidades de nuestros clientes, en cuanto al producto ofrecido, cubriendo la mayor parte de sus expectativas. - Lograr un mayor consumo del Producto por parte de los laboratorios y demás, mostrando las bondades del mismo. - Mantener informados a nuestros clientes potenciales acerca del producto, de forma permanente. - Conseguir la fidelidad de nuestros clientes fijos y potenciales. Marketing Directo Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a nuestras necesidades, así como por contar con ventajas como: emplear cartas y catálogos con detalle del producto. - Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa. - Es un medio directo. - Se llega eficientemente al cliente potencial. - A través de este medio se tiene un contacto personalizado empresa cliente. - Es más económico. - Permite dirigir el esfuerzo hacia un cliente ya identificado. - Le brinda prestigio y solidez a la empresa. - Para la publicidad, se emplearán cartas y catálogos con detalle del producto.
2.4 SERVICIO DE APOYO A LA EMPRESA. Con la finalidad de brindarle una mejor producto y servicio a nuestros clientes, se han diseñado servicios de apoyo para la empresa las cuales son como sigue: - Contar con una página web y línea fija para atender los requerimientos de los clientes en las cantidades y tiempo deseado. - Contaremos con un buzón de quejas y sugerencias para nuestros clientes y colaboradores, con la finalidad de conocer sus inquietudes para así mejorar el producto ofertado el servicio de calidad Políticas - Capacitación constante al personal que labora en nuestra empresa - Evaluación de costos y precios cada 6 meses - Servicio al consumidor las 24 horas. - El cliente es por encima de todos. - Evitar conflictos con los clientes - Realizar encuestas cada seis meses para ver en que posición de mercado se encuentra nuestro producto. - Destinar 5% de las ganancias para obras de beneficios social. Tácticas - Informar las propiedades y beneficios de nuestro producto a fin de atraer a los clientes que consumen otras marcas de aceite. - Atraer el consumo de los clientes, ya que nuestro producto tiene un alto valor nutricional. - Precios módicos al alcance de todos los bolsillos. - Presentaciones de 200ml, 500ml, 1litro y 5 litros. - Posicionamiento en la mente del consumidor (poniéndolo en práctica), aplicando el marketing estratégico que será determinado por el atractivo del producto. - Mantener una estructura equilibrada de los productos. - Crear juicios (conciencia) acerca de la calidad de servicio (atención al cliente). Valores Cumplimiento de las obligaciones
Todos nuestros actos se rigen por una conducta honesta, transparente y ética, así como por el fiel cumplimiento de nuestras obligaciones y el estricto acatamiento de las leyes de los mercados en que operamos. Dedicación al trabajo Fomentamos una cultura de trabajo donde el esfuerzo y dedicación de nuestros colaboradores se oriente a brindar servicios y productos de la más alta calidad para asegurar la satisfacción de nuestros clientes y consumidores. Prudencia en la administración de los recursos Reconocemos la importancia de planificar y gestionar racionalmente los recursos de la Empresa para asegurar su solidez y continuidad en beneficio de sus proveedores, clientes, colaboradores y las comunidades en las que actúa. Cultura del éxito Nos trazamos objetivos exigentes y trabajamos tenazmente hasta alcanzarlos. Buscamos mantener y/o alcanzar posiciones de liderazgo en todas las actividades que desarrollamos. Orientación a la persona Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal al crecimiento y éxito de nuestra Empresa, fomentamos el trabajo en equipo y valoramos el profesionalismo, iniciativa y creatividad de nuestros colaboradores. Responsabilidad social Reconocemos que somos partícipes de un sistema social con el cual interactuamos. Todas nuestras decisiones y actos son congruentes con dicho sistema social. Contribuimos a la permanencia y renovación de los recursos naturales. Principios Orientación al mercado Nuestros clientes y el mercado son la fuerza que guía todo lo que hacemos. Buscamos satisfacer sus necesidades, entregándoles los productos y servicios que desean, y desarrollar una excelente relación con nuestros proveedores. Compromiso con la calidad Somos una organización que considera que el éxito se alcanza trabajando con responsabilidad y con un profundo compromiso por mejorar constantemente la calidad y el valor de nuestro producto, además ofreciendo un buen servicio tanto a clientes como a las personas que laboran en nuestra empresa. Trabajo con eficiencia Operamos con puntualidad, disciplina y orden, mejorando continuamente la efectividad y la eficiencia, eliminando errores y pérdidas de tiempo. Desarrollo del recurso humano Promovemos un ambiente de trabajo desafiante y productivo. Reconocemos logros y estimulamos la participación y el trabajo en equipo. Fomentamos la capacitación y el desarrollo del potencial humano. Compromiso con la comunidad y la ética Trabajamos por la salud y la naturaleza. Mantenemos un alto estándar de integridad y conducta ética y un buen comportamiento como ciudadanos de las comunidades donde operamos.
Responsables 1. Gerencia General: Palomino Sulca Liz 2. Gerencia Marketing: Castillón Fajardo Natalia 3. Gerente Logística: Surichaqui Tiza Silvia 4. Gerente Operativo: Lugo Gavidia Renzo 5. Gerente de Ventas: Manrique Vera Aldo 6. Gerente Adm.-Finanzas: Herrera Rita 7. Gerente de Recursos Humanos: Valdez Arrunategui Pedro 8. Gerente de Control de Calidad: Pajuelo Lavado Beatriz 2.5. ESTUDIO DE MERCADO El objetivo del estudio de mercado es caracterizar el mercado del producto de nuestra empresa y determinar sus perspectivas de éxito por el periodo de planeación que cubre el proyecto de inversión. Así mismo podremos definir el segmento de mercado que nos proporcione el éxito del producto. La variable a evaluar es la cantidad de aceite de palta (en kg) consumidas mensualmente en dichas empresas. La hipótesis es el consumo mensual promedio de las compañías escritas registros públicos es al menos 100 kg. para considerar que si hay mercado en esta población para el aceite de palta. ( Hipótesis a comprobar: Ho: µ 100 kg. de aceite de palta mensuales. Ha: µ >100 kg. De aceite de palta mensuales. ( Metodología: Se elaboró un cuestionario de seis minutos de duración aproximadamente. Las encuestas se realizaron telefónicamente solicitando hablar con el personal de compras (ver anexo) ( Muestra: La selección del tamaño de muestra resulta crucial en una investigación de mercado ya que tomar una muestra muy grande se desperdicia tiempo y dinero, pero por el otro lado al no tener un tamaño de muestra suficientemente grande se puede llegar a conclusiones incorrectas. Dado que, a partir de la muestra se hacen inferencias sobre la población entera, el tamaño de muestra no solo esta relacionado con el tamaño de la población sino que también influyen a) el grado de confianza b) el máximo error que vamos a permitir y c) la variación de la población Para esta investigación de mercado se seleccionó un grado de confianza de 95% (error del tipo alza del 5%). La prueba de hipótesis tiene como objetivo comprobar que la medida de la población es igual o mayor 100 kg. por ser de la cantidad del punto de equilibrio, así que se considera el error permisible en cantidad de Kg. de aceite de palta no debía exceder los 5 Kg. (5%). Con un muestreo aleatorio simple sin reemplazo a 20 empresas. De este primer muestreo se obtuvo la siguiente información: Tamaño de muestra n = 20 Media de la muestra x = 5.45 kg. Valor mínimo 0 kg. Valor máximo 100 kg. Desviación Std. s = 22.31 Con el primer estimado de la varianza se estima el siguiente cálculo: Es decir que el muestreo sea estadísticamente representativo debe encuestarse a 77 empresas. Luego de las encuestas realizadas a las empresas se determinará el volumen de la producción, el mercado potencial y el mercado meta.
2.6 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO Y MERCADO META Existen numerosos clientes y cada uno con distintos gustos, requerimientos, posibilidades económicas, etc., por ello es importante clasificar los distintos tipos de clientes en diferentes segmentos e identificarlos para dirigir las características de nuestro producto y/o publicidad con mayor eficacia. Existen varias maneras de segmentar un mercado, puede ser por el poder adquisitivo, ubicación geográfica, actitudes y practicas de compra, etc. Al evaluar los diferentes segmentos de mercado la empresa considera tres factores: tamaño y crecimiento del segmento, atractivo estructural del segmento y objetivos y recursos de la empresa. Criterio de Segmentación Geográfica.- Se ha seleccionado y segmentado el mercado de Lima, por contar con una atractiva cantidad de Clientes Potenciales y Fijos como Laboratorios y Casas Naturistas que emplean este bien para elaborar sus productos, debiéndose principalmente a la producción de bienes que contengan enzimas naturales como el Aceite de Palta, Olivo, almendras etc. Por ser más saludable para el cuidado personal. Además se ha seleccionado este mercado, por la cercanía a la zona de producción reduciendo sustancialmente los costos de producción. Así mismo este mercado es el de mayor ingreso Per-Capita a Nivel Nacional existiendo aún la mayor concentración de industrias en esta ciudad. Criterio de Segmentación Psicográfico.- Los empresarios que demandan este producto se deciden a realizar la compra del mismo con anticipación y de acuerdo a sus planes de producción. En cuanto al producto los clientes (industrias) valoran aquello que les proporcionan los elementos naturales y esenciales (vitaminas, enzimas, entre otros) necesarios para obtener sus productos de calidad. Así mismo las empresas demandan este bien ya que al compararlo con otros aceites como el de Oliva, es de menor costo. Por último los clientes potenciales son atraídos a la empresa que le ofrezca el menor precio y calidad. Criterio de Segmentación Legal.- Para el presente proyecto se están considerando a las empresas que se encuentren debidamente formalizadas ante los organismos públicos competentes, con el propósito de determinar su credibilidad de la misma.
2.7 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Para el análisis de la demanda se requiere utilizar una técnica que frecuente en estos casos es la entrevista en profundidad, el cual nos trata de brindar datos publicados y confiables de la actual demanda del Aceite de Palta. Tal como se ha descrito anteriormente, los principales consumidores del Aceite de Palta en crudo son empresas industriales tales como: Laboratorios y Plantas de refinamiento de este bien. El extracto de este fruto es usado básicamente como materia prima de muy alta calidad por estas organizaciones para la elaboración de diversos productos tales como: productos cosméticos y gastronómicos; este último en menor cantidad. Por la centralización existente, nuestros clientes (empresas); se ubican principal y mayoritariamente en la cuidad de Lima. De acuerdo a las Partidas Arancelarias de los aceites y grasas vegetales importados y publicados, se observa que las principales empresas que demandaron estos productos son: LS ANDINA SA UNIQUE S.A. AROMATHEKA PERU S.R.L.
CETCO S.A. ALFIL ANDINA S.A.C. Estas industrias demandan los aceites de acuerdo a sus necesidades de producción cosméticos. a. Tamaño Mercado La amplitud del tamaño de nuestra empresa está basada en la capacidad de producción de una pequeña planta, así como la cantidad demandada por los consumidores, esta es de 450 a 700 litros de Aceite, así mismo el crecimiento de producción se ha llegado a estimar hasta un 6 % para el primer año, no teniendo incrementos significativos durante los próximos cuatros años. Al ser la primera planta ubicada en la ciudad de Ica, la alternativa A se vuelve más atractiva, ya que el crecimiento de producción crecerá paulatinamente. La Marca Volvo que existen en nuestra cuidad, como se mencionó en el capítulo de estudio mercado, se cuenta con 227 unidades Volvo que vienen a ser nuestros clientes potenciales compradores de repuestos originales Volvo, así mismo el crecimiento automotor de dichos vehículos para este año (2005) es del 2%, es por esto que el nuestro mercado no tendrá incrementos significativos año a año. Debido a que se es el primer concesionario en nuestra cuidad ambas alternativas hacen posible y permiten cubrir la demanda insatisfecha en el mercado iqueño. Por ser un mercado lo bastante reducido la alternativa A y B cubrirán el 100% del mercado con el fin de satisfacer a los clientes potenciales. Por eso al disponer nuestra empresa de un mercado considerable atractivo, el factor mercado no influirá en la elección óptima para nuestro trabajo.
b. Mercado Potencial El aceite de palta es un producto cuya demanda es creciente principalmente en casas naturistas, supermercados, restaurantes, laboratorios, entre otros. c. Mercado disponible efectivo Por la infraestructura utilizada, para el primer año de operaciones en el mercado, nuestra empresa estima una participación de mercado del 95 % del promedio de producción del bien: 105.26 x 0.95 = 100 kg. 2.8 ANÁLISIS DE LA OFERTA (La Competencia) Identificamos que en Lima existen empresas agroindustriales que tienen como actividad la Producción de Aceites y sus derivados, en base a otras materias primas distintas que la Palta. Estas corresponden a la competencia indirecta. Por lo descrito, solo analizaremos a nuestra competencia indirecta que vienen a ser las empresas productoras de Aceites y Derivados que dentro de su proceso no tengan como materia prima a la Palta, teniendo entre estos al aceite de Oliva, Aceite de maíz, etc. Productos Sustitutos. Podemos Mencionar, como productos sustitutos del Aceite de Palta, aquellos productos que son elaborados por el mismo proceso productivo, para la elaboración de Aceites, siendo los principales: Aceite de Oliva, Aceite de Coco, Aceite de maní, Aceite de Girasol, Aceite de Ajonjolí, Aceite de Maíz; entre otros. Las empresas productoras de otros Aceites son las siguientes:
PROCESOS ALIMENTARIOS S.A OLEAGINOSA SAN LUIS SRL. HUERTO EL ALAMEIN S.A. RAMA S.A. FORRAJES DEL SUR S.A. SOC. AGROINDUSTRIA .J.A SRL.
CIA AGROINDUSTRIAL SAN JOAQUIN S.A. RIO MAGDALENA S.A.
2.9 CARACTERÍSTICAS DE LA COMPETENCIA El Costo promedio por litro de aceite de oliva es de S/. 5.50 en el mercado planta, mientras que la presentación en lata es de S/. 60.00 El mercado que tienen estos prontos son tanto nacionales y extranjeros siendo principalmente el mercado chileno. La capacidad instalada de estas plantas es del 30%, llegando a procesar 100 Tn de producto a un turno de 8 horas diarias. La mayoría de ellos sólo trabaja con los pedidos realizados por sus clientes. Los factores de producción dependen de la disponibilidad de materia prima. CAPITULO III MIX DE MERCADO DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO 3.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO. La palta es una materia prima rica en aceite, presenta un alto contenido en ácido oleico por lo que se constituye en un alimento sano y saludable, que también debido a sus propiedades, es utilizado en la elaboración de determinados productos farmacéuticos, tanto cosméticos como medicinales. |Descripción |CARACTERÍSTICA | |Usos | | | |Gracias a su contenido vitamínico, el Aceite de Palta, es cada vez más demandado. Una vez refinado tiene | | |importantes aplicaciones en diferentes industrias: | | |Alimentaría. - Nosotros al ofertamos al consumidor como un aceite tipo "Gourmet", de delicado sabor, ideal para | | |ensaladas, aderezos y alimentos fritos, además de ser auxiliar para el control de niveles de colesterol. | | |Cosmetología. - Gracias a su contenido de vitaminas "A", "D" y "E", a su excelente penetración trans-epidérmica, | | |que traspasa y nutre las diferentes capas de la piel, a su alto poder humectante y emoliente, que suaviza y | | |relaja la piel; cada día más empresas lo incorporan en sus formulaciones cosméticas y productos de belleza, con | | |excelentes resultados. | |Propiedades | | |Vitamínicas |Vitamina A: Engruesa la epidermis, por lo que retarda la aparición de líneas de expresión y/o las atenúa. | | |Vitamina D: Út il para el tratamiento de la Psoriasis. | | |Vitamina E: Excelente antioxidante natural, que inhibe la formación de radicales libres y previene el | | |envejecimiento celular. | |Necesidad que | |
|Satisface |Las propiedades de la Palta le confieren un alto valor nutritivo, la producción se destina al consumo de este | | |fruto como alimento fresco, sin embargo JYBRANP ha empezado a producir este fino aceite para el consumo como | | |alimento y para la industria cosmética. | |Propiedades |El Aceite de Palta previene la aparición de enfermedades cardiovasculares. | |de Salud y Otros |Por su acción antioxidante equilibra las grasas saturadas causantes de los coágulos en las arterias. | | |Ayuda a la desaparición de varices y colagenosis. | | |Favorece a la recuperación de un ataque cardíaco. | | |Asociado al aceite de oliva como protección solar. | | |Muy a menudo lo encontramos en cremas anti-arrugas y productos para la piel seca. | | |Elevado punt o de quemado, (250ºC a diferencia del aceite de oliva que es de 180ºC), que lo hace un excelente | | |producto para fines culinarios, ya que no se quema al cocinarlo y tampoco libera ácidos grasos dañinos para la | | |salud. | |COMPOSICIÓN DE ÁCIDOS GRASOS |Ácidos grasos |Especificación |Ácido Palmítico |12,0 - 15,0 % |Ácido Palmitoléico |4,0 - 5,0 % |Ácido Esteárico |0,5 - 1,0 % |Ácido Oleico |68,0 - 4,0 % |Ácido Linoléico |9,0 - 10,0 % |Ácido Linolénico |0,5 - 1,0 %
| | | | | | | |
o Tiempo de vida de anaquel es aproximadamente 6 meses cuando se conserva en su envase original, bien cerrado y en un lugar oscuro. o El nombre del producto y la marca es NUTRIBIO |DISEÑO DE MARCA | |Descripción |CARACTERÍSTICA | |Diseño |El nombre de la marca NUTRIBIO que es la conjunción de las palabras vida nutritiva, Así | | |mismo el diseño del logo presenta las tonalidades verde y amarillo colores distintivos del | | |Aceite de Palta, y que identifican a nuestro producto. | |Imagen Visual |[pic] | 3.2. PRECIO Los precios de venta al cliente, está fijado por el mercado, es decir por la convergencia de la Oferta y Demanda. Actualmente el Precio por Litro de Aceite de Palta en Crudo es de S/. 40.00 se estima que este precio irá en aumento en el tiempo de acuerdo al consumo de los clientes.
Para determinar el precio final fue necesario tomar en cuenta el costo unitario por kilogramo de aceite palta, los precios de la competencia y el margen de ganancia esperado. A continuación se presenta el cálculo que se realizó para determinar el costo de producción por kilogramo de aceite de palta donde es necesario considerar los costos directos e indirectos de fabricación del aceite. Costo unitario Elaborar cuadro |COSTO VARIABLE (Unitario: 1 kg de acette empacado) |Materia Prima | |14,09 | |Material de Empaque | |3 | |Mano de Obra | |43,74 | |TOTAL DE COSTO VARIABLE | |60,83 |COSTO FIJO (Anual) | | | |Renta | | |12000 | | |Sueldo:Mano de Obra Directa | | |Sueldo:Mano de Obra Inirecta |84000 | |gastos de ventas | | | |gastos de laboratorios (producción) | | |otros gastos administrativos | | |TOTAL DE COSTO FIJO | | | |UNIDADES PRODUCIDAS ANUALMENTE | |COSTO FIJO POR UNIDAD PRODUCIDA | |COSTO UNITARIO || |
| | | | | | | | | | | | | | |
Considerando que todo lo producido se vende, el costo unitario fijo es igual al costo fijo total entre el número de unidades vendidas. Este costo se suma al costo directo. Costo Fijo + Costos Variables = Costo Total Poner montos Con base en el costo unitario calculado se elaboró una tabla con diferentes márgenes de ganancia: Elaborar cuadro Para contar con un precio estimado de la competencia se recurrió a solicitar cotizaciones a diversas compañías, fabricantes o comercializadores de aceite de palta, así como preguntando en las tiendas en que se venden a menudo. Los resultados se muestran en la siguiente tabla: Elaborar cuadro 3.3 DESCUENTOS, PROMOCIONES Y FORMAS DE PAGO - Promoción: Se podrá obsequiar 1 kg por empresa, principalmente a aquellas quque ya consumen aceite de palta, con el fin de que conozcan el producto y comparen la calidad del mismo. - Descuentos: No se manejan descuentos. - Formas de Pago: Deberán ser de contado a la entrega del producto. Eventualmente se establecerá políticas de crédito conforme a los historiales de cada cliente. 3.4 PLAZA El cliente principal será la industria cosmética peruana. Comenzaremos la difusión del producto con un mes de producción (100 kg.) como inventario. Posteriormente se definirá el inventario a tener de acuerdo a los pedidos levantados. Se cuenta con una camioneta para el transporte del producto por lo que se puede hacer entregas a domicilio dentro de Lima
metropolitana. Para otros destinos se cobrará flete o mensajería dependiendo de la cantidad solicitada. 2.5 COMERCIALIZACIÓN Se ha establecido e identificado el canal de distribución la cual abastecerá a nuestros Clientes Potenciales. En una primera etapa, se tiene al detalle la secuencia que involucra desde su salida de almacén, su traslado a la cuidad de Lima, para luego terminar con la venta final al cliente. Los pasos a seguir son como se mencionan a continuación: Descripción de la Secuencia 1. Orden de Pedido.- En esta etapa se genera el pedido del producto, donde el cliente realiza su orden ante el personal de venta. 2. Revisión de Stock en Almacén.- Luego de haber recibido la orden de pedido de Aceite de Palta, el personal encargado verificara la cantidad pedida, para su futuro despacho, así como informar el stock final del producto. 3. Supervisión del producto.- Proceso que estará a cargo de un supervisor, cumpliendo con la tarea de verificar la mercadería, su estado de conservación, evitando que el producto llegue en mal estado hacia nuestro cliente. 4. Pago del Producto.- Al tener un mercado cautivo la forma de pago se realizará inicialmente con un 50% del total de la venta mientras que el otro 50% al entregar el pedido. Realizando la facturación correspondiente al final de la cancelación del bien. 5. Despacho del Pedido.- Ya cancelado el producto se procede a la entrega del bien al cliente. Previa verificación del supervisor, para evitar productos defectuosos evitando futuras quejas por parte de nuestro cliente. ( Diagrama de flujo del proceso de comercialización del aceite de palta Fin Estudio Técnico 3.6. IDENTIFICACIÓN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES En el estudio realizado al Mercado de Proveedores, se determina que este es de competencia perfecta, ya que existe una considerable cantidad de Ofertantes de palta, estos son pequeños, medianos o grandes productores de esta fruta. El total de hectáreas sembradas por las empresas o propietarios oscilan entre 1 y 250 Hectáreas. La cosecha de esta fruta está destinada tanto al mercado nacional como extranjero, es decir, también hay un significativo número de compradores. Su capacidad de producción promedio es de 14.5 tn por hectárea; la calidad de este producto son óptimas tanto así que es exportado a la comunidad Europea y recientemente a los Estados unidos. El precio promedio de este bien es de S/. 1.49 en chacra, pudiendo disminuir o aumentar en los periodos de abundancia o escasez del mismo, generalmente sus políticas de cobranzas dependen de la cantidad y conocimiento que realiza el pedido. El periodo de cosecha de este fruto para casi la totalidad de proveedores fluctúa entre los meses de marzo-abril a octubre-noviembre. Esta dura aproximadamente nueve meses. |FICHA TÉCNICA DEL ACEITE DE PALTA | |Descripción |CARACTERÍSTICA |
|Tipo | |Textura | |Color |Sabor |
| - Principalmente de Tipo Fuerte; Hass en menor medida | - Oleosa y agradable al paladar y tacto | - Verde esmeralda | | - Característico de aceite extra virgen con nota a fruta madura
3.7. PROCESO DE PRODUCCIÓN Con la finalidad de realizar un producto de calidad se detallara la secuencia de pasos que se realizará en la empresa para la producción del Aceite de Palta. En una primera etapa, se tiene al detalle la secuencia que involucra la recolección de la fruta al proveedor, para luego terminar con la venta final al cliente. Descripción de la Secuencia: 1. Recolección y Selección de la Fruta.- Como inicio del proceso, primero se recolecta la fruta, en el caso de nuestra empresa JYBRANP S.A. se realizará la compra de la palta en las chacras de Santa Eulalia, nuestros principales proveedores, la cual deberá ser previamente seleccionada y clasificada evitando los excesos de maduración para obtener un producto de calidad según los requerimientos técnicos de producción del Aceite de Palta. Posteriormente es llevada a nuestra planta para ser procesados. 2. Lavado de la Fruta.- La fruta ya seleccionada y almacenada dentro del local de acopio, tendrá que ser lavada, tarea que será realizada por 2 colaboradores, las que deberán estar dos horas antes del horario de ingreso del resto del personal de apoyo. 3. Despepado y Trozado en Rodajas.- La fruta luego de haber sido previamente lavada, se le sacarán los excesos del fruto, es decir la cáscara y la pepa para posteriormente ser picada en trozos pequeños para lograr un eficiente y rápido deshidratado. 4. Deshidratado,- El siguiente paso es el deshidratado el cual será realizado a una temperatura no mayor de los 60° C, para conservar las propiedades naturales de la Palta. El deshidratado tendrá una duración entre 12 y 14 horas. 5. Molienda.- Cuando el fruto se encuentre totalmente deshidratado este es llevado a la Molienda para su proceso de harinificación. 6. Prensado de la Palta.- Ya convertida en harina de Palta, esta es prensada, obteniéndose de esta manera el Aceite de Palta, el que será envasado en tambores de 5 litros y almacenados para su posterior comercialización. |ETIQUETADO Y OTROS | |DESCRIPCIÓN |CARACTERÍSTICA | |Presentación |Tambores Plástico de 5 Lt. c/u | |Peso Aprox. |4 Kg. | |Contenido Neto |5 Lt. | |Fecha de Vencimiento |dd/mm/aa | |Fabricado por | JYBRANP S.A. | |Duración |12 meses a partir de su fabricación. | |Años |2008 |2009 |2010 |2011 |Litros de Aceite |4,092.00 |5,261.00 |5,792.00 |
|2012 |6,300.00
| |6,300.00
Subproductos Como subproducto del Aceite de Palta en crudo tenemos: Aceite de Palta refinado. Extracción de Vitaminas y preparaciones enzimáticas. Productos Complementarios
Como se ha mencionado anteriormente el Aceite de Palta en crudo y/o refinado, necesita de diversos complementos en sus diferentes usos como: Gastronómico.- Aceite de Palta, en ensaladas, aderezos y frituras diversas. (en menor proporción) Productos Cosméticos.- Aceite de Palta, diversos químicos para la elaboración de shampús, cremas, bloqueadores solares, jabones, entre otros.
3.8 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN El programa de producción presenta cronológicamente la cantidad de productos finales que habrá de obtenerse, tiene por objetivo producir la cantidad y calidad de productos que requiere el negocio así como determinar los requerimientos necesarios para producirlos. 1200kg anuales 3.8.1. Requerimiento de Materia Prima. Dado que la materia prima es un fruto que requiere madurar para ser utilizado en el proceso, tenemos que se pierde peso simplemente en ese proceso. Posteriormente se tienen pérdidas de material, o mermas, en las etapas de producción del aceite. En el siguiente diagrama se muestra la cantidad promedio de peso que se obtiene en las diferentes etapas del producto en proceso ya las principales causas de pérdidas o mermas. [pic] Vemos que un kilo de fruto verde equivale a 0.167 kg. De aceite de palta. Por lo tanto se requieren 6kg. De fruto para obtener 1 kg. de aceite de palta. NOTA: Para fines prácticos a lo largo del proceso de evaluacion se considerará la densidad de aceite igual a 1, por lo tanto 1 litro equivale a 1 kg. de aceite, lo que facilita los cálculos. A continuación se presentan las diferentes relaciones de materia prima y semi-terminados con respecto al producto terminado: [pic] Por lo tanto tenemos: [pic] 3.8.2. Transporte de materias primas y producto terminado La palta se cosecha en el huerto El Paraíso de Santa Eulalia, se cuenta con una camioneta para transportar la palta comprada hacia la planta de producción. Dicha camioneta es modelo 2000 que esta a disposición del Gerente Operativo para resolver cualquier situación sobre la producción del aceite. Por otro lado hemos decidido invertir en otro medio de transporte, una camioneta modelo 2005 para las actividades comerciales, incluyendo el transporte del producto terminado para
su entrega a nuestros clientes. Esta camioneta esta a disposición del Gerente General, gerente de marketing y gerente de ventas. 3.9. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO El costo de compra por kilo de palta es S/1.40 Proceso de producción anual Recepción de palta Kg. de palta comprado 7440 Precio unitario 1.40 Monto total S/. 10416 Merma 12 % Kgs. De palta madura para pelado . PRESUPUESTO DE inversiones Inversión fija Inversión diferida Capital de trabajo Constituye las inversiones indispensables para efectuar y mantener las actividades de producción y venta. Se recuperan a corto plazo y no están sujetas a depreciación ni a amortización. A continuación se presentan los elementos que conforman el presupuesto de inversiones: [pic] PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ESTADOS FINANCIEROS El rendimiento que tiene el fruto en la obtención del Aceite de Palta en Crudo es del 12% por Kg. Se tiene entonces un factor que determina la cantidad requerida de materia prima que resulta de dividir la unidad (que representa un kilo de palta) entre el porcentaje de rendimiento. 1/0.12 = 8.333. El siguiente cuadro muestra de manera explicativa la cantidad así como el costo de materia Prima por Kg. De Aceite producido. |Producto |Medida |Palta |Kg. |1
|Cantidad MP |Costo Unit |Rendimiento Lt.* |$ 0.40 |0.12 |$ 0.40 |
|Años |Producto |Medida Lt.) |Total | |2009 |Palta |Kg. |43842 17,536.67 | |2010 |Palta |Kg. |48267 19,306.67 | |2011 |Palta |Kg. |52500 21,000.00 | |2012 |Palta |Kg. |52500 21,000.00 | |Totales |231208 92,483.33 |
|Cantidad MP
|$
|Costo Unit
|Total
|Tambor (25
|$
0.40
|210
|$
|$
0.40
|232
|$
|$
0.40
|252
|$
0.40
|252
0.40
|1110
|
|$ |$ |$
Requerimiento de Maquinarias |Descripción |Vaporizador de Deshidratado |Molino Industrial |Prensadora Industrial de Harina
|Medida |Unid. |Unid. |1 |Unid.
|Cantidad |Proveedor |1 |Kobize |Kobize | |1 |Kobize
| | |
Requerimiento de Vehículos. |Descripción
|Medida
| |Camioneta Nissan (segunda)
|Unid.
|Cantidad
|1
|Proveedor
|Abel Sánchez M.
|
Requerimientos de Equipos. |Descripción |Medi da |Cantidad |Proveedor | |Nextel Motorola i265 |Unid. |2 |Nextel Perú | |Ventiladores de techo |Unid. |2 |Carsa | |Computadora Pentium IV y accesorios |Unid. |1 |Hardmax | |Teléfono Fax |Unid. |1 |Elecktra | |Balanza Electrónica Berkeley 100 Kg. |Unid. |1 |Refrisur | |Computadora Portátil |Unid. |1 |Hardmax | Requerimientos de Materiales. Requerimiento de Materiales Directos |Descripción |Tambores |Etiquetas
|Medida |Cantidad |Proveedor |Unid. |164 |Ekobiz |Millar |1/4 |Impresiones Visa
| | |
Requerimiento de Materiales Indirectos Requerimientos de Uniformes. |Descripción |Medida |Cantidad |Proveedor | |Botas Ditaflex Blanca |Pares |24 |Empagen Ica SRL | |Mandil PVC Largo - 1.10mt |Unid. |36 |Empag en Ica SRL |Tocas Descartables |Paquete |7 |Empagen Ica SRL | |Tapa Boca de Polipyma |Unid. |60 |Empagen Ica SRL |Trapos Industriales |Kg. |15 |Empagen Ica SRL | |Guantes Industriales de 15" |Pares |36 |Empagen Ica SRL |Uniformes - Mameluco |Unid. |24 |Empagen Ica SRL |Guantes Quirurjicos |Pares |600 |Empagen Ica SRL | Otros Materiales Indirectos. |Descripción |Baldes
|Medida |Unid. |8
|Cantidad |Proveedor |Mercado Modelo
| |
| | | |
|Cuchillos |Fuentes de Acero Inoxidable |Tinas Plásticas
|Doc.
|8 |Unid. |Unid. |8
|Mercado Modelo | |10 |Mercado Modelo |Mercado Modelo |
|
Requerimientos de Combustibles. |Descripción |Medida |Cantidad |Proveedor |Gas Propano |Balón |18.00 | Lima Gas |
|
Requerimientos de Equipos de Seguridad. |Descripción |Extintores PQS 6 Kg |Botiquín Grande |Canaletas Eléctricas 2mt c/u |Llaves Termostáticas tizino
|Medida |Cantidad |Unid. |2 |Unid. |1 |Unid. |20 |Unid. |2
|Proveedor | |Empagen Ica SRL | |Empagen Ica SRL | |Ferret. Grimaldo | |Ferret. Grimaldo |
Requerimientos de Materiales de Limpieza. |Descripción |Medida |Cantidad |Proveedor | |Guantes Jebe 8 1/2" |Pares |18 |Oro Verde | |Escobillones |Unid. |6 |Mercado Modelo | |Kreso |Galón |8 |Ferret. Grimaldo | |Baldes |Unid. |3 |Me rcado Modelo | |Ácido Muriático |Galón |6 |Ferret. Grimaldo | |Lejía |Galón |6 |Rojas Market | |Jabón Líquido |Galón |6 |Rojas Market | |Detergente Industrial |Kg. |24 |Oro Verde | |Escobillas pequeñas |Unid. |8 |Mercado Modelo | |Recogedor |Unid. |4 |Mercado Modelo | |Tachos Plásticos para Basura |Unid. |6 |Mercado Modelo |Tachos Pequeños |Unid. |2 |Mercado Modelo | |Bolsas Plásticas Desechos |Paquete |50 |Mercado Modelo |Papel Higiénico |Rollo |8 |Sabelly | |Porta Jabón Líquido |Unid. |2 |Oro Verde | |Tirabuzón |Unid. |2 |Mercado Modelo | |Esponjas |Unid. |15 |Mercado Modelo | |Porta Papel Higiénico |Unid. |2 |Oro Verde | Requerimientos de Útiles de Oficina. |Descripción | |Papel Bond |Papel Membretado |Sobres Menbretados |Calculadoras |Lapiceros |Corrector |Cuchillas |Reglas |CD
|Medida
| Cantidad
|Proveedor
|Millar |8 |Librería Altamirano | |Millar |2 |Impresiones Visa | |Ciento |1 |Impresiones Visa | |Unid. |2 |Librería Altamirano | |Docena |4 |Librería Altamirano | |Unid. |6 |Librería Altamirano | |Unid. |3 |Librería Altamirano | |Unid. |6 |Librería Altamirano | |Cono |1 |Librería Altamirano |
| |
|USB |Perforador |Archivadores Pequeños |Archivadores Grandes |Engrapador |Resaltador |Clips |Bandeja Porta Papeles |Otros
|Unid. |2 |Unid. |2 |Unid. |Unid. |Unid. |2 |Unid. |6 |Caja |6 |Unid. | |
|Librería Altamirano | |Librería Altamirano | |6 |Librería Altamirano |12 |Librería Altamirano |Librería Altamirano | |Librería Altamirano | |Librería Altamirano | |2 |Librería Altamirano | |
| |
|
Requerimientos de Muebles y Enseres. |Descripción |Medida |Cantidad |Proveedor | |Escritorio de Melanine |Unid. |2 |Inv. Masiel Vargas | |Archivadores de Melanine |Unid. |2 |Inv. Masiel Vargas | |Sillas Giratorias tipo Gerencial |Unid. |2 |Comercial Pasache | |Juego de muebles dos piezas |Unid . |1 |Elecktra | |Sillas |Unid. |4 |Comercial Pasache | |Repostero pequeño |Unid. |1 |Inv. Masiel Vargas | |Mesas de Trabajo de 4x2 |Unid. |2 |Ekobiz | Requerimientos de Obras Civiles. |Descripción |Medida |Cantidad |Proveedor | |Cerco Perimétrico |Mts |42 x 2.30 mt |Particulares | |Calamina |Un id. |24 |Sodymac | |Piso Pulido |Mts |6 x 4 mt |Particulares | |Ventanas de Fierros Completa |Unid. |2 |Soldadura Moisés | |Puertas de Fierro Completa |Unid. |2 |Soldadura Moisés | |Pozas |Mts |1.5 x 2 x 1 mt |Particulares | |Baño Completo |Unid. |2 |Sodymac | |Pared lateral de almacén | |5 x 2.30mt | Particulares | |Lavadero con acero inoxidable |Unid. |1 |Particulares | Requerimientos de Otros Materiales |Descripción |Tanque para Agua Eternit |Manguera de jebe |Grifo |Utencilios Varios |Jabas Plásticas
|Medida |Cantidad |Proveedor |Unid. |1 |Sodymac |Mt. |10 mt |Empagen |Unid. |2 |Sodymac | | | |Mercado Modelo |Unid. |24 |Dozibe SA.
Requerimientos de Mano de Obra. Mano de Obra No Calificada |Descripción |Cantidad |Obreras |13 | |Obreros |2 | |Guardián |1 | |Supervisor * |1 |
|
| | | | |
Requerimiento de Energía Eléctrica, agua y teléfono. El consumo promedio mensual de energía eléctrica será de $ 80.00, en lo que respecta el servicio de agua es de $ 40.00 mientras que los servicios por telefonía fija se estiman un costo mensual de $ 50.00 Requerimientos de Planta. El proyecto requiere para su normal funcionamiento un área total de 400 m2. En el lugar de ubicación se tienen 448 mt2 la cuales serán distribuida de acuerdo a los requerimientos propios de nuestra empresa como: Un Almacén para los productos terminados y materia prima, una oficina, sala de producción, servicios higiénicos, sala de vigilancia. 3.10. CONTROL DE CALIDAD El control de calidad en un proceso productivo del aceite de palta debe ser minucioso desde la materia prima que es la palta, hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en el proceso. Se debe cumplir con el control de los parámetros técnicos como tiempos y normas sanitarias. Del producto final mediante la evaluación los parámetros sensoriales, fisicoquímicos y microbiológicos del producto final. De la atención al cliente, debe ser permanente y agradable EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN
CAPITULO IV EQUIPO DIRECTIVO Y ORGANIZACIÓN 4.1 DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES 4.1.1
Estudio de la Organización
El sistema de organización que más se adapta a nuestra empresa es la organización lineal por ser un sistema sencillo donde se respeta íntegramente el principio de la unidad de mando y donde existe una clara división entre la autoridad y responsabilidad, lo que facilita la rapidez de acción y crea una férrea disciplina. 4.1.2
Descripción de Funciones
Gerente General - Naturaleza: Es el órgano central de la administración de la empresa, tiene la potestad de poner en marcha a la empresa, tiene la más alta autoridad en la jerarquía de puestos de la empresa. Es el responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, objetivos y la gestión de la empresa. - Funciones y Responsabilidades: Planificar organizar, dirigir y controlar la marcha de la empresa y coordina permanentemente con los gerentes de las diferentes áreas de la empresa.
Diseñar e implementar políticas, estrategias y programas de desarrollo permanente de la empresa y ejercer la representación legal de la empresa. Elaborar los Proyectos de Manuales Administrativos de las diversas oficinas de la dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas disposiciones relacionadas con la organización de la misma. Vela por el cumplimiento de las metas de rentabilidad, producción y otros indicadores de la gestión de la empresa. Dirige y supervisa las investigaciones del mercado, los estudios técnicos, financieros y de organización para determinar la posibilidad de ampliar la capacidad instalada de la empresa o determinar la ubicación de nuevas oportunidades industriales o comerciales. Dirigir y controlar la correcta ejecución de planes y programas de trabajo de la empresa, por intermedio de sus órganos técnicos, administrativos y asesores. Gerente Marketing - Naturaleza: Esta encargado de la actuación en la actividad de la empresa destinada a facilitar el camino de la venta. Tiene su razón de ser en llegar a abrir nuevos mercados o ampliar los existentes. - Funciones: Conocimiento de los productos o servicios objeto de la actividad de la empresa Conocimiento del mercado y del sector en que opera la empresa Prospección o investigación de mercados Técnicas de marketing Estudios de mercado de nuevos productos Análisis de la competencia Prospección de ventas para fijar volúmenes de fabricación o compras Estudios de puntos débiles y fuertes de la empresa Gerente Operativo -Naturaleza: Planea, organiza, dirige y controla las actividades de la gerencia operativa de acuerdo con los objetivos y políticas establecidas por la gerencia general. - Funciones: Conocer detalladamente la compensación en el mercado y sus principales componentes. Proyectar los aumentos salariales con base en las prácticas actuales del mercado. Disponer de información actualizada y confiable sobre el comportamiento salarial en el mercado. Orientar estratégicamente su área de recursos humanos en cuanto al direccionamiento de la compensación global de su organización. Gerente Administración y Finanzas Naturaleza: Enfoca sus esfuerzos en analizar las razones de los datos financieros, las expectativas, el crecimiento, las decisiones estratégicas, los planes y presupuestos. El gerente financiero también presta atención a los retornos de la inversión ,los movimientos de activos y pasivos, las requisiciones de capital y como es utilizado dicho capital. Funciones: La asignación eficiente de fondos dentro de la organización. La obtención de fondos en términos más favorables posibles. Estas funciones ejercen con el objetivo de maximizar el capital de los accionistas. Forma parte de la primera función, la determinación del monto total de fondos que emplee la organización.
El gerente financiero usa en la asignación y obtención de fondos herramientas de análisis, planeación y control. Debe planear con el fin de obtener y asignar los fondos de manera eficiente, proyectar fondos de flujo de caja y determinar el efecto más probable de esos flujos sobre la situación financiera de la firma. Sobre la base de estas proyecciones planea para tener una liquidez adecuada. Deben establecer ciertas normas con el fin de controlar el desempeño de sus funciones, se usan para comparar el desempeño real con el desempeño planeado. Gerente De Ventas - Naturaleza: El departamento de ventas es la unidad de línea encargada de colocar los productos fabricados por la empresa a los clientes. - Funciones: Planificar organizar dirigir y controlar las secciones de ventas y los puestos de ventas. Coordinar permanentemente con el gerente general, jefe de producción y con el jefe del departamento administrativo todo los asuntos vinculados a su área Supervisar al equipo de vendedores y al personal asignado al departamento Supervisar la atención a los clientes para que estos queden satisfechos con el servicio otorgado. Tener un control de las necesidades del consumidor. Establecer contacto con los distribuidores para satisfacer la demanda del mercado. Gerente Logística - Naturaleza: Es el órgano de apoyo encargado de planificar, organizar, normar, ejecutar el control patrimonial y proporcionar los recursos materiales de todos los bienes y servicios que requiera la empresa. - Funciones: Planificar, dirigir y controlar el sistema de abastecimiento de los bienes y servicios, conforme a los lineamientos y políticas, normas presupuestales, propendiendo al uso de tecnología de punta. Supervisar y brindar el soporte técnico para la ejecución de los diferentes procesos de selección de la empresa. Administrar y supervisar las instalaciones y talleres destinados al mantenimiento y reparación de vehículos, maquinarias y equipos Administrar el Presupuesto anual, Plan Operativo, Plan Estadístico, Plan de Tecnologías de Información y el Proyecto de Mejora de Procesos, entre otros planes y proyectos aprobados para el ámbito de su competencia Gerente De Control De Calidad - Naturaleza: Es el órgano de apoyo encargado de evaluar, coordinar y revisar los resultados de acuerdo a los productos de la empresa. Planifica, organiza, norma, ejecuta el control patrimonial y proporciona los recursos materiales de todos los bienes y servicios que requiera la empresa. ( RECURSOS HUMANOS
- Naturaleza: Brindar a sus empleados conveniencias, ventajas y servicios para ahorrar esfuerzos y preocupaciones para los mismos. No todos los que laboren para la empresa estarán dentro de la planilla de remuneraciones - Funciones: Pago por tiempo no trabajado: incluyen pagos de períodos de descanso, almuerzo, enfermedad, vacaciones, días festivos, ausencias por razones personales. Protección, Beneficio - ESSALUD: con el propósito de cubrir ciertas eventualidades del empleado tales como riesgo de enfermedad, accidentes, incapacidad temporal. Pagos legalmente requeridos: legalmente hay gastos que las compañías deben hacer en el área de la protección a los empleados, sin tener en cuenta sus propias políticas, por ejemplo: compensación por empleo, seguros colectivos para los trabajadores, seguros para la vejez y para la protección de los supervivientes, seguro social y cuidados médicos. 4.2. ORGANIGRAMA CAPITULO V ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO 5.1. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS Pronostico de Ventas. El Pronóstico de Venta se ha determinado en base a los precios de venta del producto y la cantidad de producción del mismo. El siguiente cuadro muestra el Pronóstico de Ingresos para el horizonte de la empresa: |Años |Cantidad |Precio Unit. |Total | | |Litros |US $ |US $ | | | | | | |2008 |7,469.00 |13.33 |$ 90,560.00 | |2009 |8,638.00 |13.33 |$ 115,144.54 | |2010 |9,169.00 |13.33 |$ 122,222.77 | |2011 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |2012 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |Totales |44,630.00 |13.33 |$ 585,915.31 | 5.1.1. COSTOS Costos de Materia Prima y Materiales Directos. En este punto nos referiremos a los costos que intervienen en la producción del aceite de palta en crudo. Se tiene Materia Prima así como los Materiales Directos. El siguiente cuadro muestra la cantidad de Materia prima a utilizarse así como su respectivo costo. Presupuesto de Materia Prima | |Cantidad |Precio Unit. |Total | |Años | |US $ |US $ | | | | | | |2008 |34,100.00 |0.40 |$ 13,640.00 | |2009 |43,841.67 |0.40 |$ 17,536.67 | |2010 |48,266.67 |0.40 |$ 19,306.67 | |2011 |52,500.00 |0.40 |$ 21,000.00 | |2012 |52,500.00 |0.40 |$ 21,000.00 | |Totales |231,208.33 |0.40 |$ 92,483.33 | Presupuesto de Materiales
|Años |Tambores |Eti quetas |Total | | | |US $ | | | | | | |2008 |1,367 |19.13 |$ 1,386.13 | |2009 |1,750 |24.50 |$ 1,774.50 | |2010 |1,933 |27.07 |$ 1,960.07 | |2011 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 | |2012 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 | |Totales |9,250 |129.5 |$ 9,379.50 |
|
Costo de Mano de Obra Directa (MOD) La Mano de Obra Directa estará constituida por señoras no calificadas (amas de casa en general) que deseen incrementar sus ingresos familiares, estas son en número de 13. Así mismo se contará con la presencia de dos (2) obreros que ayuden en los trabajos aptos para ellos. Presupuesto de Materiales |Descripción |Obreras |13 |Obreros |2 |Totales |15
|Cantidad |Sueldo Men |Total |$ 74.67 | $ 8,736.39 | |$ 74.67 | $ 1,344.06 | |$ 149.34 | $ 10,080.45 |
|
Costos Indirectos de Fabricación. Aquellos que actúan indirectamente en la fabricación de nuestro producto, para se contará con la colaboración de un supervisir el cual será capacitado por Ekobiz. Este personal que será también una señora, realizará algunos de las labores comunes de las obreras. CIF US $ |Descripción |Supervisor
|Cantidad |Sueldo Men |1 |$ 75.00
|$
|Total 675.00
| |
5.2. GASTOS DE OPERACIÓN Gastos Administrativos En este rubro hemos considerado el sueldo del administrador y del contador, en los cuales se asigna un monto de $350 y $ 75.00 respectivamente. Este pago se ha considerado en forma mensual. Así mismo se tendrá como gasto administrativo el pago realizado al personal de vigilancia el cual asciende a US $ 170.00. En el cuadro se tiene también el costo total para el horizonte del proyecto (5 años). Mano de Obra Administrativa Expresado en US $ |Descripción |Monto | | | | | | | |G. MARKETING |1 |$ 4.928,00 | |G. LOGÍSTICA |1 |$ 4.106,67 |
|Cant. | | |300,00 |250,00
|SuelMens.
|Total
|Aportaciones
| |Total | |Essalud |CTS | |4.200,00 |378,00 |350,00 |3.500,00
|315,00
|291,67
|
|G. OPERACIONES |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 |$ 4.106,67 | |G. ADM. FINANC. |1 |300,00 |4.200,00 |378,00 |350,00 |$ 4.928,00 | |G VENTAS |1 |320,00 |4.480,00 |403,20 |373,33 5.256,53 | |G. RRHH |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 4.106,67 | |G. CONT. CALIDAD |1 |250,00 |3.500,00 |315,00 |291,67 |$ 4.106,67 | |TOTAL | |2.270,00 |31.780,00 |2.860,20 |2.648,33 |$ 37.288,53 |
|$ |$
Otros Gastos Administrativos |Descripción |Alquiler del local |Útiles de Oficina |Artículos de Limpieza |Servicios |TOTALES
|Total | | $ 1,920.00 | |$ 526.43 | |$ 556.07 | | $ 1,530.00 | | $ 4,532.50 |
5.3. GASTOS DE VENTAS Dentro de los gastos de Venta se ha considerado el flete hacia la ciudad de lima así como los gastos por publicidad. Gastos de Venta |Descripción |Flete ( Ica-Lima) |Publicidad |Sub Total
|Costo Unit. |Total |$ 20.00 |$ 180.00 |$ 15.00 |$ 135.00 |$ 315.00 |
| | |
Depreciación. Se han depreciado todos los activos. Para depreciar los activos se utilizaron los porcentajes establecidos por la SUNAT según el rubro correspondiente. Se les ha considerado la depreciación en función a la vida útil (5 años) de estos utilizando el método lineal. Depreciación Expresado en US $ |Descripción |Valor en Libros | | | |Maquinarias y Equipos |4,503.33 | |Muebles y Enseres |1,744.33 | |Vehículo | |Total |
|Inversión
|Depreciación
| | |9,006.67 |3,488.67 |4,500.00
Amortización de Intangibles.
|Depr. Anual
|Acumulada | |10% |900.67 |10%
|20% |2,149.53
|348.87 |900.00
|Deprec | |4,503.33 |1,744.33
|4,500.00
|10,747.67
|-
|6,247 .67
Todos activos intangibles han sido amortizados en un 10% anual, este porcentaje es el establecido por SUNAT. Amortización de Intangibles |Descripción |Inversión |Amortización de Intangibles |$
|Porcentaje 800.00 |10%
|Amort. Anual |$ 80.00
| |
Flujo de Caja: El presente cuadro nos muestra una utilidad operativa para el primer año que asciende a un total de US$ 13,559 el mismo que se ve incrementándose durante los próximos 4 años. Los resultados obtenidos en los flujos económicos y financieros muestran muy buenos resultados para nuestreos tal como se detalla en este cuadro. Estado de Ganancias y Pérdidas Los Resultados obtenidos en el EE GGPP son favorables para la empresa. Para el Primer año se obtiene una utilidad de US $ 5,710.1 los cuales se incrementan paulatinamente durante el horizonte de la producción hasta llegar a los US $ 21,777.0 Este incremento se debe a la reducción de los Costos y Gastos de Fabricación. Se determina entonces bajo los resultados obtenidos que el negocio es rentable. Estado de Ganancias y Pérdidas (US $) |Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |2012 | |Ingresos | 90,560.00 |115,144.54 |122,222.77 |128,994.00 |128,994.00 | |Materia Prima |13,640.00 |17,536.67 | 19,306.67 |21,000.00 | 21,000.00 | |Costo de Materiales Directos | 1,385.80 |1,774.50 |1,960.40 | 2,129.40 | 2,129.40 | |Costo de Materiales Indirectos |1,556.17 | 1,556.17 |1,556.17 |1,556.17 |1,556.17 | |Costo de MOD |10,080.45 | 10,080.45 |10,080 .45 |10,080.45 | 10,080.45 | |Costo de MOI | 675.00 | 675.00 | 675.00 | 675.00 |675.00 | |Utilidad Bruta | 27,222. 58 |38,523.88 | 43,647.98 |48,558.98 | 48,558.98 | |Gastos de Administración | 13,974.37 |13,974.37 | 13,974.37 | 13,974.37 | 13,974.37 | |Gastos Operativos |930.00 |930.00 |930.00 |930.00 |930.00 | |Gastos de Ventas |315.00 |315.00 |315.00 |315.00 |315.00 | |Utilidad Antes de Imp. eInt. |12,003.22 | 23,304.52 | 28,428.62 | 33,339.62 | 33,339.62 | |Intereses |1616 |1454 |543 | | | |Depreciación |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 | |Amortización de Intangibles. |80 |80 |80 |80 |80 |
|Utilidad Antes de Impuesto | 8,157.30 |19,620.81 |25,655.90 | 31,110.08 | 31,110.08 | |UA Imp. Renta (30%) |1,880.23 |5,886.24 |7,696.77 |9,333.02 |9,333.02 | |Utilidad Neta |5,710.11 |13,734.57 |17,959.13 |21,777.06 |21,777.06 | 5.4. .Análisis del Punto de Equilibrio Según el análisis del punto de equilibrio que se ha preparado para todos los años proyectados, se puede determinar la cantidad de unidades que tienen que ser vendidas durante cada periodo a fin de cubrir los costos fijos del proyecto. Como se puede observar en el cuadro, en todos los años, los niveles de ventas se encuentran por encima de los puntos de equilibrio. Para el primer año, las ventas están en un 49% del punto de equilibrio; y a partir del segundo año, todos están por encima de los 60% del punto de equilibrio proyectado. Punto de Equilibrio (En unidades de Venta) |Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |201 2 | |Venta en Unidades (Litros) |4092 |5261 |5792 |6300 |6300 | |Ingresos |54,560.0 |70,146.7 |77,226.7 |84,00 0.0 |84,000.0 | |Costos Variables | | | | | | |Materia Prima |13,640 |17,537 |19,307 |21,000 |21,000 | |Materiales Directos |1,386 |1,775 |1,960 |2,129 |2,129 | |Materiales Indirectos |930 |930 |930 |930 |930 | |MOD |10,080 |10,080 |10,080 |10,080 |10,080 | |MOI |675 |675 |675 |675 |675 | |Otros Gastos Variables |315 |315 |315 |315 |315 | |Total de Costos Variables |27,026 |31,312 |33,268 |35,130 |35,130 | |Costo Variable Unitario |6.605 |5.952 |5.744 |5.576 |5.576 | |Costos Fijos | | | | | | |Gastos Administrativos |13974 |13974 |13974 |13974 |13974 | |Total de Costos Fijos |13974 |13974 |13974 |13974 |13974 | |Precio Unitario por Litro de Aceite S/. 40.00 |13.33 |13.33 |13.33 |13.33 |13.33 | |PUNTO DE EQUILIBRIO VALOR MONETARIO |27,691 |25,242 |24,550 |24,020 |24,020 | |PUNTO DE EQUIL. PORCENTUAL |51 |36 |32 |29 |29 |
|PTO. DE EQUIL. UNIDADES FISICAS |2,144 |
|2,471
|2,253
|2,191
|2,144
5.5. INVERSIÓN: PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO 5.5.1 Inversión Total Como se aprecia en el cuadro de la estructura de la inversión, esta asciende a $ 24 339 dólares americanos, dividida en inversión fija tangible que asciende a $ 19 959 lo que representa el 82.01%, asimismo podemos apreciar la inversión fija intangible tiene un monto de $ 800 el mismo que representa el 3.29 % y el capital de trabajo asciende a $ 3 579 lo que representa el 14.71% de la inversión total. |Rubros |US $ |% | |Inversión Fija Tangible |$ 19,959 |82.01 | |Inversión Fija Intangible |$ 800 |3.29 | |Capital de Trabajo |$ 3,579 |14.71 | |Total |$ 24,339 |100.00 | Activo Tangible y Activo Intangible 5.5.2. Inversión en Activos Fijos Tangibles En el siguiente cuadro se podrán apreciar el total de la inversión de todos los activos fijos tangibles Inversión en Activos Fijos Tangibles . |Descripción |Cantidad |Costo Total $ | |Maquinaria y Equipos | | |Vaporizador de Deshidratado |1 | $ 2,200.00 | |Molino Industrial |1 | $ 1,980.00 | |Prensadora Industrial de Harina |1 | $ 2,600.00 | |Camioneta Nissan (segunda) |1 | $ 4,500.00 | |Nextel Motorola i265 |2 |$ 70.00 | |Ventiladores de techo |2 |$ 73.33 | |Computadora Pentium IV y accesorios |1 |$ 750.00 | |Teléfono - Fax |1 |$ 83.33 | |Balanza Electrónica Berkeley 100 Kg. |1 |$ 250.00 | |Extintores PQS 6 Kg |2 |$ 80.00 | |Botiquín Grande |1 |$ 9.33 | |Canaletas Eléctricas 2mt c/u |20 |$ 16.67 | |Llaves Termostáticas tizino |2 |$ 23.33 | |Computadora Portátil |1 | $ 1,000.00 | |Sub Total de Maquinaria y Equipos | $ 13,636.00 | |Muebles y Enseres | | |Escritorio de Melanine |2 |$ 433.33 | |Archivadores de Melanine |2 |$ 433.33 | |Sillas Giratorias tipo Gerencial |2 |$ 46.67 | |Juego de muebles dos piezas |1 |$ 333.33 |
|Sillas |4 |$ 66.67 | |Repostero pequeño |1 |$ 133.33 | |Mesas de Trabajo de 4x2 |2 | $ 1,600.00 | |Sub Total Muebles y Enseres | $ 3,046.67 | |Otros Materiales | | |Tanque para Agua Eternit |1 |$ 183.33 | |Manguera de jebe |10 mt |$ 26.67 | |Grifo |2 |$ 6.00 | |Utensilios Varios | |$ 220.00 | |Jabas Plásticas |24 |$ 6.00 | |Sub Total de Otros Materiales |$ 442.00 | |Obras Civiles y Acabados | | |Cerco Perimétrico |42 x 2.30 mt |$ 633.33 | |Calamina |24 |$ 128.00 | |Piso Pulido |6 x 4 mt |$ 353.33 | |Ventanas de Fierros Completa |2 |$ 466.67 | |Puertas de Fierro Completa |2 |$ 400.00 | |Pozas |1.5 x 2 x 1 mt |$ 206.67 | |Baño Completo |2 |$ 20 0.00 | |Pared lateral de almacén |5 x 2.30mt |$ 233.33 | |Lavadero con acero inoxidable |1 |$ 213.33 | |Sub Total Obras | $ 2,834.67 | |Total Inversión Tangible | $ 19,959.33 | 5.3.3. Inversión en Activos Intangibles En el siguiente cuadro se puede apreciar todos los gastos en los que la empresa ha incurrido en la constitución de la empresa, estudios etc. Inversión en Activos Intangibles |Inversión Intangible |Monto $ | |Estudios de Factibilidad |$ 200.00 | |Constitución de la empresa |$ 350.00 | |Imprevistos |$ 250.00 | |Total |$ 800.00 | ¡Error! Vínculo no válido. Capital de Trabajo - Referido al capital necesario para el inicio de la operación hasta que la empresa produzca ingresos para cubrir los costos de producción. Los requerimientos de capital de trabajo se han estimado en base a las necesidades de 1 mes de materia prima, materiales, mano de obra y otros. De esta Manera se estima que se requieren US $ 3 579.22 por este concepto Capital de Trabajo (1 Mes) |Capital de Trabajo |Materia Prima |Materiales Directos |Materiales Indirectos |Sueldos y Salarios |Remuneraciones |Otros (Essalud) |Alquiler del local |Útiles de Oficina
|1 Mes | $ 1,136.67 | $ 115.48 | $ 129.68 | $ 1,790.05 | $ 2,270.00 | $ 2860.20 | $ 160.00 |$ 43.87
| | | | | | | | |
|Artículos de Limpieza |$ 46.34 |Servicios | $ 127.50 | |Gasto de Ventas |$ 35.00 |Total | $ 3,579.22 |
| |
5.6. FINANCIAMIENTO 5.6.1 Estructura de Financiamiento De acuerdo a lo estimado en inversiones, el monto total requerido para la puesta en marcha del proyecto, asciende a US $ 24 339 Con respecto a la estructura de capital, el 32% de la inversión será aportada por los accionistas de la empresa. Así mismo se pretende adquirir un préstamo para cubrir el resto de la inversión. Estructura de la Inversión |Fuente |Monto US $ |Porcentaje | |Aporte Propio |$ 7,838.55 |32% | |Aporte Bancario |$ 16,500.00 |68% | |Total |$ 24,338.55 |100% | El préstamo requerido asciende a US$ 16 500 dólares americanos. Para este financiamiento se ha considerado una tasa de interés anual de 15% acordada por el concurso. La cuota mensual a pagar a partir del tercer mes asciende a $627.29 dólares americanos Datos del Financiamiento |Ítems |Monto Préstamo |Plazo (en meses) |Plazo Real (en meses) |Interés Anual (%) |Interés Mensual (%) |Periodo de Gracia (meses)
|Valores | |$ 16,500.00 | |36 | |33 | |0.15 | |0.0117149169 | |3 |
El cálculo de la amortización de la deuda se realizó mensualmente y para ello se calculó la tasa efectiva mensual, la cual asciende a 1.17%. El cuadro presentado en la siguiente página se especifica la amortización del préstamo. Servicio a la deuda (US $) |Nº Cuota |Amortización |Intereses |Cuota |Saldo |0 | | | | $ 16,500.00 | |1 | | $ 193.30 | | $ 16,693.30 | |2 | | $ 195.56 | | $ 16,888.86 | |3 | | $ 197.85 | | $ 17,086.71 | |4 |$ 427.12 |$ 200.17 |$ 627.29 | $ 16,659.59 |5 |$ 432.12 |$ 195.17 |$ 627.29 | $ 16,227.47 |6 |$ 437.18 |$ 190.10 |$ 627.29 | $ 15,790.29 |7 |$ 442.30 |$ 184.98 |$ 627.29 | $ 15,347.98 |8 |$ 447.49 |$ 179.80 |$ 627.29 | $ 14,900.50 |9 |$ 452.73 |$ 174.56 |$ 627.29 | $ 14,447.77 |10 |$ 458.03 |$ 169.25 |$ 627.29 | $ 13,989.74 |11 |$ 463.40 |$ 163.89 |$ 627.29 | $ 13,526.34 |12 |$ 468.83 |$ 158.46 |$ 627.29 | $ 13,057.51
|
| | | | | | | | |
|13 |14 |15 |16 |17 |18 |19 |20 |21 |22 |23 |24 |25 |26 |27 |28 |29 |30 |31 |32 |33 |34 |35 |36 |Totales
|$ 474.32 |$ 479.88 |$ 485.50 |$ 491.18 |$ 496.94 |$ 502.76 |$ 508.65 |$ 514.61 |$ 520.64 |$ 526.74 |$ 532.91 |$ 539.15 |$ 545.47 |$ 551.86 |$ 558.32 |$ 564.86 |$ 571.48 |$ 578.17 |$ 584.95 |$ 591.80 |$ 598.73 |$ 605.75 |$ 612.84 |$ 620.02 | $ 17,086.71
|$ 152.97 |$ 627.29 | $ 12,583.20 | |$ 147.41 |$ 627.29 | $ 12,103.32 | |$ 141.79 |$ 627.29 | $ 11,617.82 | |$ 136.10 |$ 627.29 | $ 11,126.64 | |$ 130.35 |$ 627.29 | $ 10,629.70 | |$ 124.53 |$ 627.29 | $ 10,126.94 | |$ 118.64 |$ 627.29 | $ 9,618.29 | |$ 112.68 |$ 62 7.29 | $ 9,103.68 | |$ 106.65 |$ 627.29 | $ 8,583.05 | |$ 100.55 |$ 627.29 | $ 8,056.31 | |$ 94.38 |$ 627.29 | $ 7,523.40 | |$ 88.14 |$ 627.29 | $ 6,984.25 | |$ 81.82 |$ 627.29 | $ 6,438.79 | |$ 75.43 |$ 627.29 | $ 5,886.93 | |$ 68.96 |$ 627.29 | $ 5,328.61 | |$ 62.42 |$ 627.29 | $ 4,763.75 | |$ 55.81 |$ 627.29 | $ 4,192.27 | |$ 49.11 |$ 627.29 | $ 3,614.09 | |$ 42.34 |$ 627.29 | $ 3,029.15 | |$ 35.49 |$ 627.29 | $ 2,437.35 | |$ 28.55 |$ 627.29 | $ 1,838.61 | |$ 21.54 |$ 627.29 | $ 1,232.87 | |$ 14.44 |$ 627.29 | $ 620.02 | |$ 7.26 |$ 627.29 |$ 0.00 | | $ 3,613.73 | $ 20,700.44 | |
5.7. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS Proyección de los Ingresos El producto principal a comercializar son Tambores de 25 Lts. El precio por Tambor es de S/. 40.00 nuevos soles. En el cuadro siguiente se pueden apreciar las ventas proyectadas para los siguientes cinco años. Proyección de los Ingresos |Años | | |2008 |2009 |2010 |2011 |2012 |Totales
|Cantidad |Precio Unit. |Total | |Litros |US $ |US $ | | | | | |7,469.00 |13.33 |$ 90,560.00 | |8,638.00 |13.33 |$ 115,144.54 | |9,169.00 |13.33 |$ 122,222.77 | |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 | |44,630.00 |13.33 |$ 585,915.31 |
CAPITULO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.1 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL El desarrollo de esta actividad económica conlleva a que la organización utilice para su proceso productivo recursos naturales renovables como su principal materia prima para la obtención de un producto final. Como se conoce, esta fruta se obtiene en los valles de Chosica, gracias al sembrado, cuidado y cosecha de las plantaciones de palto; motivo por el cual, el proyecto se perfila como no depredador de los recursos, siendo estos además completamente renovables en el tiempo. Con el propósito de establecer el impacto que recibirá el entorno en el cual se desenvolverá la empresa, se señalan los siguientes puntos: 6.2. DEGRADACIÓN DE BIENES NATURALES La empresa así como los agricultores que se dedican al sembrado y cosecha de la palta, conocen cual es la vida útil de una plantación y cada que tiempo se debe iniciar el proceso de renovación de ellos. Se deduce entonces que el proceso de degradación que tienen estas plantas (de las cuales se obtiene el fruto) se ven resarcidas gracias a la siembra de nuevas y mejores ejemplares de la especie minimizándose así los posibles daños que pudieran existir tanto en la escasez como en la depredación de la fruta.
6.3. CONTAMINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE El proceso productivo que se requiere para desarrollar este bien, no implica impactos negativos en la contaminación del aire ni suelos, ya sea por polución de partículas externas, gases o humos tóxicos, así como probables derrames de combustibles y líquidos irritantes que perjudiquen la salud o el medio ambiente. Así también la magnitud sonora que podría desarrollar la empresa no conlleva significancia alguna ya que esta es mínima (propia de la actividad productiva). 6.4. CONTAMINACIÓN ESTÉTICA O PAISAJÍSTICA En este punto tampoco se ha encontrado impactos negativos ya que la empresa no busca, modificar ni saturar el paisaje actual que tiene la zona donde se llevará acabo la actividad. Sólo habrá un cartel distintivo de le empresa en mención. 6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES La zona en la cual se pretende ubicar el proyecto cuenta con servicios de agua y desagüe que permiten que las aguas residuales que se originen de la actividad económica puedan verterse a este (desagüe). Cabe recalcar una vez más que esta agua no son tóxicas ni malignas. Se trata de aguas que dejan el lavado de la fruta, limpieza de utensilios y enceres e higiene del personal, por lo tanto el manejo de las aguas residuales esta debidamente controlado no perjudicando de manera significativa el medio ambiente. 6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS En la elaboración del Aceite de Palta, se cuenta con tres residuos principales como son la cáscara, la pepa y la pasta resultante del prensado de la harina. Esta última es utilizada en la elaboración de alimento para ganado ya que contiene un gran porcentaje de aceites grasos y proteínas que le son beneficiosos. Así mismo se puede elaborar una especie de paté para el consumo humano. Los otros dos residuos al ser orgánicos no dañan el medio ambiente, sólo se
necesita tener buenas prácticas en el recojo de los mismos colocándolos en bolsas o cajas para su posterior recojo por los recolectores indicados. 6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIÓN El desarrollo de la empresa por el contrario de tener impactos ambientales negativos, llevará desarrollo que beneficiará a parte de la comunidad, ya que se empleará mano de obra no calificada, siendo esta la más difícil de emplear en las empresas. BIBLIOGRAFÍA Constitución de Micro y Pequeñas empresas Mypes y su reglamento Gota a Gota y sin Paltas. Publicada el 04 de noviembre de 2007. Ministerio de Agricultura de Ica. Registro de Productores de palta y oferta. Publicación del Diario el Comercio Mi Negocio SUNAT ADUANAS: Anuario de las Importaciones de Otros Aceites. http://www.sunat.gob.pe/ http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/mepi/gutierrez_a_ba/apendice_C.html ANEXOS [pic][pic] ----------------------Orden de Pedido del Cliente Revisión de stock en almacén Supervisión del producto Pago del producto Despacho del Producto Inicio Elaboración de Aceite Orden de pedido No Revisión de Stock en el almacenen Si Supervisión del producto Pago del Producto Despacho del producto
