FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES FACULTAD DE INGENIERÍA
B EBIDA FUNCIONAL FUNCIONAL A B ASE DE INFUSI INFUSIÓN ÓN DE HOJAS DE GUANÁBANA GUANÁB ANA Y CONCENT CONCENTRADO RADO DE CAMU-CAMU, ENDULZADO CON STEVIA Trabajo de investigación para optar el Grado de Bachiller en Administración de Empresas Ingeniería Industrial Negocios Internacionales
CATHERINE ALEXANDRA ALVAREZ LÉVANO GENOVEVA BETTINA ARMAND PATIÑO MORGAN DANIEL ZUZUNAGA VERASTEGUI RODRIGO SEBASTIAN CACERES SALVATIERRA KARINA BEATRIZ GAMARRA ALPACA Asesor: Beatriz Elizabeth Duran Arista (Lima - Perú) 2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora Beatriz Duran Arista, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía. Bibliografía.
Grupo N. º
:5
Integrantes :
Código de alumno
Apellidos y nombres
Firma
1510037
ARMAND PATIÑO GENOVEVA BETTINA
___________ _________ __
1610550
ALVAREZ LEVANO CATHERINE ALEXANDRA
___________ _________ __
1530163
ZUZUNAGA VERASTEGUI MORGAN DANIEL
___________
La Molina, 10 de noviembre del 2017
ÍNDICE
RESUMEN RESUMEN EJECUTIVO EJECUTIVO ................................. .................................................. ................................. ................................. .................................. .................... ... 1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN INFORMACIÓN GENERAL GENERAL ............................... ................................................ .................................. ............................ ........... 2 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .......................................................... 2 1.1.1. Razón Social:La Hoja SAC. ...................................................................................... 2 1.1.2. Razón Comercial: Tisana.......................................................................................... 2 1.1.3. Logo Logotipo tipo.................. ................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................ ...............2 1.1.4. Horizonte de evaluación. .......................................................................................... 2 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................... 2 1.2.1. Actividad económica......... .................. ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................... ................... ............ ... 2 1.2.2. Código Código CIUU. ................. ................................. ................................. .................................. ................................. ................................. ........................ .......2 1.2.3. Partida arancelaria. .................................................................................................. 3 1.3. Definición del negocio .................................................................................................... 3 1.4. Mod Modelo elo Canvas Canvas ............... ............................... ................................. .................................. .................................. .................................. ............................ ........... 4 1.5. Descripción del producto ................................................................................................ 5 1.6. Oportunidad de negocio ................................................................................................. 6 1.7. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 8 CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ENTORNO............................... ................................................ .................................. ............................ ........... 9 2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................................. 9 2.1.1. Del País................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ................................ ...............9 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......... ................... ........... 9 2.1.1.1.1. Capital. Capital.................. ................................. ................................. ................................. ................................. .................................. .................... ... 9 2.1.1.1.2. Número de habitantes. ............................................................................... 9 2.1.1.1.3. Superfici Superficie. e. .............. ............................... .................................. ................................. ................................. .................................. ................. 9 2.1.1.1.4. Principales ciudades: ................................................................................10 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población económicamente activa. ................................................................................................10 2.1.1.3. Balanza comercial: comercial: Importaciones y exportaciones .......... ................... ................... ................... .............12 ....12 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio. ......... .................. .................. ...............13 ......13 2.1.1.5. Leyes o reglamentos reglamentos generales vinculados vinculados al proyecto. .......... ................... .................. ...............15 ......15 2.1.1.6. Convenios, Tratados internacionales ...............................................................16
2.1.2. Del Sector Sector................. .................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ........................... ..........16 2.1.2.1. Mercado internacional. .....................................................................................16 2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................18 2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................22 2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................................24 2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................................25 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................................26 2.2. Análisis del Micro entorno................. entorno .................................. ................................. ................................. ................................. ...........................26 ...........26 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ......... .................. ................... ................... .................. ............... ...... 26 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................................... 27 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ................. ....... 28 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 28 2.2.5. Competidores potenciales potenciales barreras de entrada. ......................... ................ .................. ................... ................... ......... 30 CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ESTRATÉGICO............................... ................................................ .................................. .................................3 ................31 1 3.1. Visión y Misión de la empresa. ......................................................................................31 3.2. Análisis Análisis FODA ................. .................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ...........................31 ..........31 3.3. Obje Objetivo tivos. s. ............... ................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ..................34 ..34 CAPÍTULO IV: ESTUDIO ESTUDIO DE MERCADO MERCADO................................ ................................................. .................................. ...........................35 ..........35 4.1. Investigación de mercado ..............................................................................................35 4.1.1. Criterios de segmentación. ..................................................................................... 35 4.1.2. Marco Marco mues muestral. tral.................. ................................. ................................. ................................. ................................. .................................. ................... ..37 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...................................................................................... 38 4.1.4. Focus Group. Group. ............... ................................ ................................. ................................. ................................. .................................. ......................... .......43 4.1.5. Encuestas Encuestas.................. ................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ........................... ..........46 4.2. Demanda y oferta ..........................................................................................................63 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 63 4.2.2. Estimación del mercado disponible. disponible......... .................. ................... ................... ................... .................. .................. ................. ........ 64 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 65 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................... 66 4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................................... 67 4.2.6. Cuantificación anual anual de la demanda. .......... ................... .................. ................... ................... ................... ................... ............. .... 68 4.2.7. Estacional Estacionalidad idad.. ............... ............................... ................................. .................................. ................................. ................................. ...................... .....68 4.3. Mezcla de marketing .....................................................................................................71 4.3.1. Producto. Producto. ............... ............................... .................................. .................................. ................................. .................................. .............................. .............71
4.3.1.1. Ventaja Competitivas. ......................................................................................71 4.3.1.2. Diseño. Diseño. ................ .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .........................71 .......71 4.3.1.3. Marca. Marca................. ................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ...........................72 ..........72 4.3.1.4. Slogan. Slogan. ................ .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .........................72 .......72 4.3.1.5. Envase. Envase................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .........................72 .......72 4.3.1.6. Valor Nutricional ..............................................................................................73 4.3.2. Precio. Precio. ................ ................................. .................................. .................................. ................................. ................................. ................................. ................74 4.3.3. Plaza. Plaza. .............. ............................... .................................. .................................. ................................. .................................. .................................. .................. ..79 4.3.3.1. Estrategias de Distribución: .............................................................................80 4.3.4. Promoción Promoción.. ............... ............................... ................................. .................................. .................................. .................................. ........................... ..........86 CAPÍTULO V: ESTUDIO ESTUDIO LEGAL L EGAL Y ORGANIZACIONAL .................................. .................................................. ..................98 ..98 5.1. Estudio Estudio legal................. .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. ..............................9 .............988 5.1.1. Forma societari societariaa ................ ................................ ................................. ................................. ................................. .................................. ................... ..98 5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................. 101 5.1.3. Licencias y autorizaciones .................................................................................... 108 5.1.4. Legislación laboral ................................................................................................ 111 5.1.5. Legislación tributaria......... ................... ................... ................... ................... .................. ................... ................... ................... .................. ........ 112 5.1.6. Resumen del capítulo ........................................................................................... 113 5.2. Estudio organizacional ................................................................................................ 114 5.2.1. Organigrama Funcional ........................................................................................ 114 5.2.2. Servicios Tercerizados ......................................................................................... 114 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......... ................... ................... ................... ................... .................. .................. ............... ...... 115 5.2.4. Descripción de actividades actividades de los servicios tercerizados. .......... ................... ................... .................. ........ 118 5.2.5. Aspectos laborales. .............................................................................................. 120 CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................. 125 6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................... 125 6.2. Procesos Procesos ................ .................................. .................................. ................................. ................................. .................................. .................................. ................127 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. producción. ......... .................. ................... ................... .................. .................. ......... 127 6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................... 130 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................... 135 6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa. .......... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 135 6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................................... 138 6.3.1. Equipos de cocina y laboratorio. ........................................................................... 138 6.3.2. Herramientas y Utensilios de producción .......... ................... ................... ................... .................. ................... ............... ..... 138
6.3.3. Material de limpieza .............................................................................................. 139 6.3.4. Equipos y Mobiliario.............................................................................................. 139 6.3.5. Útiles oficina .........................................................................................................140 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...................................... 141 6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................. 142 6.3.8. Programa de compras posteriores........................................................................ 142 6.3.9. Uniformes. ............................................................................................................142 6.4. Localización.................................................................................................................143 6.4.1. Macro localización. ............................................................................................... 143 6.4.2. Micro localización. ................................................................................................ 147 6.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................................... 149 6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................. 151 6.4.5. Plano del centro de operaciones........................................................................... 153 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 154 6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 156 6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 156 6.5.2. Con los trabajadores.............................................................................................157 6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................ 157 6.5.4. Valorización ..........................................................................................................158 CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................159 7.1. Inversiones ..................................................................................................................159 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................... 159 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .............................................................................. 160 7.1.3. Inversión en Gastos Preoperativos. ...................................................................... 160 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ......................................................................... 162 7.1.5. Liquidación del IGV............................................................................................... 166 7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 167 7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 167 7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 167 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................... 169 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.................................................................... 171 7.3. Ingresos anuales ......................................................................................................... 172 7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................................. 172 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo....................................................................... 173 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .................................................................. 173
7.4. Costos y gastos anuales.............................................................................................. 174 7.4.1. Egresos desembolsables ...................................................................................... 174 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos................................................... 174 7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .........................................................175 7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 177 CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 193 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............................193 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................. 193 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................... 194 8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................................. 194 8.5. Flujo de Capital - Flujo de Caja Económico. ................................................................ 195 8.6. Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 196 8.7. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................. 196 CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .............................................197 9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 197 9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 197 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)................................................... 199 9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................ 199 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 199 9.2.2. VANE y VANF. ..................................................................................................... 199 9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................ 200 9.2.2.2. Período de recuperación descontado............................................................. 201 9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................................... 202 9.2.3. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................ 202 9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos. ....................................................................... 202 9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo). ...........................................................203 9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................. 204 9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....................... 204 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................................205 9.3.1. Variables de entrada.............................................................................................205 9.3.2. Análisis unidimensional, considerando el canal de distribución ............................ 205 9.3.3. Análisis multidimensional. ..................................................................................... 207 9.3.4. Variables críticas del proyecto. ............................................................................. 207 9.3.5. Perfil de riesgo. ..................................................................................................... 207
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................. 208 10.1.
CONCLUSIONES ................................................................................................208
10.2.
RECOMENDACIONES ........................................................................................209
BIBL IOGRAFÍA .................................................................................................................210
ANEXOS ............................................................................................................................214
ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1: Población Económicamente Activa. ........................................................................11 Tabla 2: Ingreso per cápita ...................................................................................................11 Tabla 3: Balanza comercial exportaciones e importaciones .................................................12 Tabla 4 : Producto Bruto Interno...........................................................................................13 Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política Monetaria .............................................................................................................13 Tabla 6: Tasa de Inflación ....................................................................................................14 Tabla 7 : Tipo de cambio ......................................................................................................14 Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana. ....................21 Tabla 9: Distribución de Hogares Según NSE 2017 - Lima Metropolitana. ...........................21 Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016 ..23 Tabla 11: Proveedores y costo de materias primas ..............................................................24 Tabla 12: Número de locales zona 7 ....................................................................................25 Tabla 13: Productos Sustitutos Fuente: Propia .....................................................................29 Tabla 14: Análisis FODA ......................................................................................................31 Tabla 15: Estrategias ofensivas y defensivas .......................................................................33 Tabla 16: Estrategias de reorientación y supervivencia ........................................................34 Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico............................35 Tabla 18: Población por segmento de edad .........................................................................36 Tabla 19: Niveles socioeconómicos. Ingresos y gastos ........................................................36 Tabla 20: Población Estimada. .............................................................................................38
Tabla 21: Ficha técnica de investigación cuantitativa ...........................................................46 Tabla 22: Perfil del Consumidor ...........................................................................................48 Tabla 23: Pregunta de la encuesta sobre rango de Edad .....................................................49 Tabla 24: Pregunta de la encuesta para identificar el sexo en la muestra ................. ...........50 Tabla 25: Pregunta de la encuesta sobre el nivel de ingresos ..............................................51 Tabla 26: Pregunta de encuesta...........................................................................................53 Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida ...54 Tabla 28: Pregunta de encuesta Frecuencia de consumo ....................................................55 Tabla 29: Pregunta de encuesta sobre frecuencia de consumo ...........................................56 Tabla 30: Pregunta de encuesta sobre lugares de compra de bebida ..................................57 Tabla 31: Tipo de Envase. ....................................................................................................58 Tabla 32: Disposición de compra de bebida .........................................................................59 Tabla 33: Disposición de pago .............................................................................................59 Tabla 34: Estación de consumo ...........................................................................................60 Tabla 35: Medios de publicidad para promocionar Tisana ....................................................61 Tabla 36: Orden de preferencia ............................................................................................62 Tabla 37: Factor de mercado potencial. ...............................................................................63 Tabla 38: Mercado disponible...............................................................................................64 Tabla 39: Mercado objetivo ..................................................................................................67 Tabla 40: Frecuencia de compra ..........................................................................................68 Tabla 41: Demanda anual ....................................................................................................68 Tabla 42: Estacionalidad de consumo de bebida Tisana ......................................................69
Tabla 43: Programa de ventas consolidado..........................................................................69 Tabla 44: Porcentaje de distribución y precio de venta por canal .........................................69 Tabla 45: Programa de ventas consolidado en soles del canal directo .................................70 Tabla 46: Programa de ventas consolidado en soles del canal indirecto ..............................70 Tabla 47: Guía de ferias de productos saludables ................................................................81 Tabla 48: Costo de la campaña de lanzamiento ...................................................................91 Tabla 49: Actividades calendarizadas ..................................................................................91 Tabla 50: Presupuesto de promoción por año ......................................................................95 Tabla 51: Presupuesto de promoción por año .....................................................................96 Tabla 52 : Presupuesto consolidado de promoción por año .................................................96 Tabla 51:Ratio de promoción proyectada .............................................................................97 Tabla 54: Participación de accionistas ..................................................................................99 Tabla 55: Valorización de gastos de constitución de empresa........... ................................. 101 Tabla 56: Tasas INDECOPI por servicios ...........................................................................104 Tabla 57 : Tasas INDECOPI por servicios .......................................................................... 105 Tabla 58: Costos de trámites de registro ante INDECOPI. .................................................106 Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras ................. 109 Tabla 60 : Relación de activos intangibles .......................................................................... 110 Tabla 61: Principales características del régimen laboral para PYMES. ............................. 111 Tabla 62 : Tasas de impuestos ........................................................................................... 112 Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción. ...................................................................113
Tabla 64 : Régimen Laboral por planilla ............................................................................. 120 Tabla 65 : Régimen laboral servicio por terceros ................................................................ 121 Tabla 66: Horario de trabajo ............................................................................................... 121 Tabla 67: Planilla ................................................................................................................ 122 Tabla 68 : Planilla ............................................................................................................... 123 Tabla 69 : Servicio contable ............................................................................................... 124 Tabla 70 : Resumen de Planilla .......................................................................................... 124 Tabla 71: Capacidad Instalada de producción de jarabe .................................................... 125 Tabla 72 : Porcentaje de utilización en litros de jarabe ....................................................... 125 Tabla 73: Capacidad máxima de producción de jarabe ...................................................... 126 Tabla 74: Programa de producción anualizado, en unidades ............................................. 131 Tabla 75: Resumen de la Producción unidades de botellas. .............................................. 132 Tabla 76 : Resumen de producción en litros....................................................................... 132 Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años ......................133 Tabla 78: Inventario final de Materiales en unidades ..........................................................134 Tabla 79: Necesidad de materia prima ............................................................................... 135 Tabla 80: Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones ......................... 135 Tabla 81 : Cantidad de trabajadores requeridos. ................................................................ 136 Tabla 82 : Tiempo del lote de producción del jarabe ..........................................................136 Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0. .................. 138 Tabla 84: Descripción, unidades requeridas y precios de equipos para el año 0 ................ 138 Tabla 85: Material de limpieza ............................................................................................ 139
Tabla 86: Mobiliario de oficina ............................................................................................ 139 Tabla 87 : Útiles de oficina ................................................................................................. 140 Tabla 88 :Programa anualizado de mantenimiento de equipo en soles ..............................141 Tabla 89 : Descripción de unidades requeridas con pecio para equipos en el año 0 ..........142 Tabla 90 :Uniformes. .......................................................................................................... 142 Tabla 91: Matriz de decisión Macro Localización................................................................ 146 Tabla 92: Matriz de decisión Micro Localización ................................................................. 148 Tabla 93: Gasto servicio Sedapal ....................................................................................... 151 Tabla 94: Cálculo aproximado de consumo por mes ..........................................................152 Tabla 95 :Presupuesto anual responsabilidad social ..........................................................158 Tabla 96: Inversión de Activos Fijos. .................................................................................. 159 Tabla 97: Activos Intangibles .............................................................................................. 159 Tabla 98: Total Inversión intangible ................................................................................... 160 Tabla 99: Total Gastos Pre operativos ............................................................................... 161 Tabla 100: Cuadro resumen de amortizaciones de intangibles y preoperativos por área ... 161 Tabla 101: Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 162 Tabla 102: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)............................... 163 Tabla 103: Capital de Trabajo ............................................................................................ 165 Tabla 104 : Liquidación de IGV ......................................................................................... 166 Tabla 105 : Estructura de Inversión .................................................................................... 167 Tabla 106 : Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 167 Tabla 107 : Aporte de capital por socio .............................................................................. 168
Tabla 108 : Financiamiento del activo fjio ...........................................................................169 Tabla 109: Préstamo de Activo Fijo Fuente: Propia ............................................................ 170 Tabla 110: Préstamo capital trabajo ................................................................................... 171 Tabla 111: Financiamiento capital de trabajo ..................................................................... 171 Tabla 112: Ingreso por Ventas. .......................................................................................... 172 Tabla 113: Recuperación de capital de trabajo ...................................................................173 Tabla 114: Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................... 173 Tabla 115: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Medida. .................................. 174 Tabla 116: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Compra. ................................. 174 Tabla 117: Presupuesto Compra Materia Prima e Insumos en Soles. ................................ 175 Tabla 118: Presupuesto Mano de Obra .............................................................................. 176 Tabla 119: Material de Empaque ........................................................................................ 177 Tabla 120: Material empaque ............................................................................................. 177 Tabla 121: Utensilios de Cocina. ........................................................................................ 178 Tabla 122: Utensilios de cocina .......................................................................................... 178 Tabla 123: Uniformes ......................................................................................................... 179 Tabla 124: Material de limpieza .......................................................................................... 179 Tabla 125: Mano de obra indirecta .....................................................................................181 Tabla 126: Material de oficina............................................................................................. 181 Tabla 127 : Servicios Generales ......................................................................................... 182 Tabla 128: Resumen costos indirectos de fabricación ........................................................182 Tabla 129: Estado de ganancias y pérdidas ....................................................................... 182
Tabla 130: Gastos Administrativos. .................................................................................... 183 Tabla 131: Gastos Administrativos. .................................................................................... 183 Tabla 132: Materiales ......................................................................................................... 183 Tabla 133: Gasto por servicios ........................................................................................... 184 Tabla 134: Responsabilidad Social .................................................................................... 184 Tabla 135: Resumen gastos administrativos ...................................................................... 184 Tabla 136: Gastos Ventas: Personal .................................................................................. 185 Tabla 137: Planilla .............................................................................................................. 185 Tabla 138: Materiales de Ventas ........................................................................................ 186 Tabla 139: Servicios generales .......................................................................................... 186 Tabla 140: Gastos por servicios ......................................................................................... 187 Tabla 141: Resumen gastos de ventas .............................................................................. 187 Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas con flujo de caja............... ..............................188 Tabla 143: Activos depreciables ......................................................................................... 189 Tabla 144: Valorización depreciables ................................................................................. 190 Tabla 145: Valorización depreciable por área ..................................................................... 191 Tabla 146: Amortización de intangibles .............................................................................. 191 Tabla 147: Costo de Producción Unitario ...........................................................................191 Tabla 148: Costos variables y fijos .....................................................................................192 Tabla 149: Estado de Ganancias y pérdidas (no incluye gastos financieros)...................... 193 Tabla 150: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros .................................. 194 Tabla 151: Flujo de caja operativos .................................................................................... 194
Tabla 152: Liquidación IGV ................................................................................................ 195 Tabla 153: Flujo caja de libre disponibilidad económico ..................................................... 195 Tabla 154: Flujo de Caja del Servicio a la deuda ................................................................ 196 Tabla 155 : Flujo de caja financiero .................................................................................... 196 Tabla 156: Costo de oportunidad COK. .............................................................................. 198 Tabla 157: Costo de oportunidad COK de accionistas. ...................................................... 198 Tabla 158: Costo Promedio Ponderado de Capital. ............................................................ 199 Tabla 159: Flujo de caja libre disponibilidad (Económico) .................................................. 200 Tabla 160: Flujo de caja financiero o del accionista............................................................ 200 Tabla 161: Flujo de caja financiero y del accionista ............................................................ 201 Tabla 162: Estado de resultado punto de equilibrio directo ................................................202 Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles ...........203 Tabla 164: Estado de resultado canal directo ..................................................................... 203 Tabla 165: Estado de resultado canal indirecto ..................................................................203 Tabla 166: Punto de equilibrio en canal indirecto ............................................................... 204 Tabla 167: Puto de equilibrio en canal directo ....................................................................204 Tabla 168: Punto de equilibrio en canal indirecto ............................................................... 204 Tabla 169: Análisis por canal indirecto ............................................................................... 205 Tabla 170: Análisis sensibilidad por canal directo............................................................... 206 Tabla 171: Análisis de sensibilidad unidimensional Precios y cantidades vendidas en canal directo e indirecto ............................................................................................... 206 Tabla 172: Análisis de sensibilidad multidimensional .........................................................207
ÍNDICE DE FIGURAS Figura1: Logo. Fuente: Propia ............................................................................................... 2 Figura 2: Partidas Arancelarias. Fuente: SUNAT................................................................... 3 Figura 3. Producto Tisana. .................................................................................................... 5 Figura 4. Propuesta de Valor. ................................................................................................ 7 Figura 5. Capital por regiones, población por género. Fuente: Propia. .................................. 9 Figura 6: Tasa de crecimiento de la población. Fuente Elaboración Propia ..........................10 Figura 7: Balanza Comercial ................................................................................................12 Figura 8. Consumo Anual per Cápita de agua embotellada (2015).......................................16 Figura 9: Participación porcentual de bebidas no alcohólicas 2012-2016. ............................17 Figura 10: Tendencias del consumidor latinoamericano. ......................................................19 Figura 11: Estereotipos sobre los niveles sociales en América Latina. .................................19 Figura 12: Canales de Distribución. ......................................................................................26 Figura 13: Fuerzas del Micro Entorno...................................................................................30 Figura 14: Objetivos a Corto, mediano y largo plazo ...........................................................34 Figura 15: Marco Muestral:..................................................................................................37 Figura 16: Cristian Ricaldino Gte: Savi Bebidas. ..................................................................38 Figura 17: Dr. José Luis Pérez Albela ..................................................................................40 Figura 18: Ing. Eduardo Morales - UNALM ...........................................................................42 Figura19: Focus Group.........................................................................................................43 Figura 20: Figura Consumo de bebidas funcionales. ............................................................47 Figura 21. Figura Disposición de consumo de bebidas funcionales. .....................................47
Figura 22: Distrito seleccionados por los encuestados. ........................................................49 Figura23 : Rango de edad de encuestados. .........................................................................49 Figura24: Clasificación de encuestados por sexo. ................................................................50 Figura 25: Rango de sueldos de los encuestados. ...............................................................51 Figura 26: Características más valoradas en el producto .....................................................52 Figura27: Preferencia de consumo por tipo de bebida. ........................................................53 Figura28: Preferencia de consumo por tipo de presentación. ...............................................54 Figura29: Rango de precio que suele pagar el encuestado. .................................................55 Figura 30: Frecuencia de compra. Fuente: ...........................................................................56 Figura 31: Fuente: Figura Cantidad de botellas consumida semanalmente. .........................57 Figura 32: Fuente: Figura: lugar donde compra su bebida. ..................................................58 Figura 33: Resultados de posibilidad de compra de bebida Tisana. .....................................59 Figura 34: Rango de precio dispuesto a pagar por el encuestado. .......................................60 Figura 35: Preferencia de consumo por estación..................................................................61 Figura 36: Medios de comunicación y publicidad preferidos por el encuestado. ...................62 Figura 37: Preferencia de lugar de compra...........................................................................63 Figura 38: Mercado efectivo. ................................................................................................65 Figura 39: Informe sectorial Nº 02 – 2017 ............................................................................66 Figura 40: Etiqueta TISANA. ................................................................................................71 Figura41: Producto Tisana. ..................................................................................................73 Figura42: Valor Nutricional. ..................................................................................................74 Figura 43: Producto Savi ......................................................................................................75
Figura 44: Presentación de Infusión. ....................................................................................75 Figura 45: Presentación KERO. ...........................................................................................76 Figura 46: Presentación BEBERASH. ..................................................................................76 Figura 47: Precio de la competencia según sabor, presentación y plaza expresada en soles. .............................................................................................................................................77 Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor. ..................................78 Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor expresado en soles. .............. 79 Figura 50: Ciclo Producción-Almacenaje-Distribución- Puntos de Venta ..............................80 Figura 51: Logo Eco Tienda Natural. ....................................................................................81 Figura 52: Logo Avantari. .....................................................................................................81 Figura 53: Logo La Bodega Orgánica. ..................................................................................82 Figura 54: Logo Salvia..........................................................................................................82 Figura 55: Logo Flora y Fauna. ............................................................................................83 Figura 56: Logo Bodytech. ...................................................................................................83 Figura 57: Logo Smart Fit. ....................................................................................................83 Figura 58: Logo Clínica Anglo Americana.............................................................................84 Figura 59: Logo Clínica Internacional. ..................................................................................84 Figura 60: Logo Oncosalud. .................................................................................................84 Figura 61: Logo Universidad de Lima ...................................................................................85 Figura 62: Logo USIL ...........................................................................................................85 Figura 63: Logo UPC. ...........................................................................................................85 Figura 64: Logo Tambo+. .....................................................................................................86
Figura 65: Estacionalidad. ....................................................................................................87 Figura 66: Consumo por Distrito. ..........................................................................................88 Figura 67: Preferencia de publicidad. ...................................................................................88 Figura 68: Página de Facebook............................................................................................90 Figura 69: Formulario virtual de reserva de razón social. ................................................... 100 Figura 70: Formulario virtual para ingreso a sistema REPYME ............. .............................101 Figura 71: Etapas y periodos para el registro de una patente. ............................................ 106 Figura 72: Estructura del código de barras. ........................................................................ 108 Figura73: Cuadro de Pago por Derecho de Trámite: ..........................................................110 Figura 74: Organigrama. .................................................................................................... 114 Figura 75: Descripción del Puesto Gerente General. ..........................................................116 Figura 76: Descripcion del Puesto del Jefe de Operaciones...............................................116 Figura 77: Descripción del Puesto de operario. ..................................................................117 Figura 78: Descripción del Puesto Ejecutivo Comercial. ..................................................... 117 Figura 79: Servicio Tercerizado de Contabilidad. ............................................................... 118 Figura 80: Servicio Tercerizado de Tecnología. .................................................................118 Figura 81: Servicio Publicidad y Marketing ......................................................................... 119 Figura 82: Servicio Tercerizado de Limpieza. ..................................................................... 119 Figura 83: Servicio Tercerizado de Seguridad. ...................................................................119 Figura 84: Diagrama de Flujo. ............................................................................................ 127 Figura 85: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 143 Figura 86: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 144
Figura 87: Figura Zona Distrito Santa Anita ........................................................................ 144 Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita .............. 147 Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima .....................147 Figura 90: Figura alterativa Ate Av. Los Ángeles Ate ..........................................................148 Figura 91: Mapa de zonificación ......................................................................................... 149 Figura 92: Fachada Principal .............................................................................................. 149 Figura 93: Figura: Interior Primer piso ................................................................................ 150 Figura 94: Interior Segundo piso ........................................................................................ 150 Figura 95: Plano de la planta segundo nivel ....................................................................... 153 Figura 96: Tachos de reciclaje según material ...................................................................156 Figura 97: Ciclo del compost. ............................................................................................. 157
RESUMEN EJECUTIVO El presente trabajo de investigación, consiste en la investigación y estudio de prefactibilidad para elaborar una bebida natural, refrescante con la principal virtud de aportar beneficios a la salud de nuestros consumidores ya que será elaborado con infusión a base de hojas de Graviola (Guanábana) endulzada con infusión de hojas de Stevia y concentrado de Camu-camu. De las entrevistas a los expertos en el negocio, del Focus Group y encuestas pudimos rescatar las preferencias de nuestros futuros consumidores en cuanto a presentación, precio sugerido y canales de distribución. Estos datos sirvieron de fuente para poder desarrollar nuestra mezcla de Marketing para poder llegar directamente al segmento que necesita y adquirirá nuestra propuesta de valor. Considerando la cantidad de demanda proyectada consultamos el costo de servicio de maquila para producción de la bebida, sin embargo, el costo del servicio excedía nuestro margen por lo que optamos por adquirir maquinarias y equipos para producir tanto el jarabe como la mezcla final de la bebida. Esto nos llevó a alquilar un local amplio y aumentar servicios de personal operario en nuestro proyecto. Finalmente, la evaluación financiera del proyecto nos dio un resultado de una TIRF de 41.69%, con un período de recuperación de un poco más de 4 años. Cualquier consulta sobre el trabajo de investigación agradeceremos comunicarse con los autores del presente proyecto a sus respectivos correos electrónicos. Álvarez Lévano, Catherine Alexandra; email:
[email protected] Armand Patiño, Genoveva Bettina; email:
[email protected] Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián; email:
[email protected] Gamarra Alpaca, Karina Beatriz; email :
[email protected] Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel; email:
[email protected]
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Capítulo I: Información general 1.1. Nombre de la empresa, Horizont e de evaluación. 1.1.1. Razón Social:La Hoja SAC. 1.1.2. Razón Comercial: Tisana. 1.1.3. Logotipo.
Figura1: Logo. Fuente: Propia Slogan: “Naturalmente saludable” 1.1.4. Horizonte de evaluación. Nuestro horizonte de evaluación será de 5 años, considerando el año 2017 como base. Las operaciones se iniciarán en el 2018 y durará hasta el 2022. Los aportes para el inicio de actividades se asumirán en un 30% por los accionistas y el resto será financiado a través de una entidad bancaria que nos proporcione una tasa interés atractiva y cuotas fijas lo cual va servir para el financiamiento de compra de equipos y activos fijos como vehículos. 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 1.2.1. Actividad económica. Desarrollo y comercialización de bebidas funcionales para jóvenes y adultos a base de hojas de guanábana endulzadas con hojas de Stevia y con concentrado de camu-camu. 1.2.2. Código CIUU. 4781 venta al por menor de alimentos, bebidas y tabaco en puestos de venta y mercados.
2
1.2.3. Parti da arancelaria. 2202.10.00.00
Figura 2: Partidas Arancelarias. Fuente: SUNAT
1.3. Definició n del negocio La Hoja SAC se dedica al desarrollo y comercialización de productos naturales que contengan propiedades coadyuvantes para la salud. Nuestro primer producto es Tisana, bebida funcional que no solo busca satisfacer la necesidad de refrescar o saciar la sed, sino brindar una alternativa de bebida diferenciada a base de ingredientes naturales como son las hojas de Graviola, con extracto de camu-camu y endulzado con Steviaque benefician nuestra salud en comparación de optar por productos sustitutos con sabores “fantasía” o mal llamados naturales que contienen preservantes entre sus componentes.
3
1.4. Modelo Canvas ALIANZAS CLAVES
ACTIVIDADES CLAVES
PROPUESTA DE VALOR
Bebida natural, refrescante beneficiosa para la salud. Su componente principal Proveedores de materia prima. Compañía Procesos de: Logística, almacenaje, son las hojas de Graviola cuyos estudios embotelladora encargada del pr oceso de distribución, comercialización, indican propiedades preventivas y producción y almacenaje. Asesoría Publicidad y marketing. Investigación y coadyuvantes para la salud en las Técnica. Compañías de máquinas Desarrollo de nuevos productos. siguientes enfermedades: Hipertensión, expendedoras. Asociaciones ecologistas. Diabetes, relajante, antitumoral, antiparasitarios y antiespasmódica. RECURSOS CLAVES Todos sus ingredientes son naturales: Hojas de Graviola, Stevia y Camu camu fuente de vitamina C y antioxidantes entre otros beneficios. Disponible en diversos puntos de venta ubicados en la * Materia prima: hojas de graviola, Z7. stevia y camu camu. * Capital humano. * Vehículo para distribución.
ESTRUCTURA DE COSTOS
Pagos a: Proveedores: Insumos , outsourcing planillas, servicios básicos, financiamiento e impuestos.
RELACIÓN CON CLIENTES
SEGMENTO DE CLIENTES
Atención para pedidos, información y reclamos a través de una central telefónica y página web. Comunicación y trabajo de fidelización a través de redes Estudiantes y adultos desde 20 años en sociales. adelante, nivel socio económico A/B/C , zonificación Z7 (según APEIM) correspondiente a los distritos de CANALES Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; con un estilo de vida saludable. * Directo: Tiendas minoristas como: ferias ecologicas, mercados ecologicos, ejecutivos de venta directa y página web. * Indirecto: Expendedoras automáticas ubicadas en clinicas, centros de estudios, gimnasios y algunas empresas de la zona. Atoservicios.
INGRESOS
95% Ventas a consignación, 5% al contado.
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1.5. Descripción del product o Para poder describir nuestro producto debemos primero definir que es un alimento funcional; la definición del Dr. Benavente-García O.(2012) en su publicación electrónica Alimentos Funcionales, define a estos como aquellos alimentos que al consumirse tienen una particular función en el cuerpo humano. Según las definiciones de Higachi, A. (2015), nuestra bebida tendría las siguientes características:
Tipo natural: En algún momento de la producción se introduce algún químico.
Tipo saludable: Contiene menor cantidad de grasas, elevada fibra, vitaminas y minerales entre otros.
Tipo funcional: Beneficia una o más funciones del cuerpo en forma relevante para mejorar el estado de salud.
Tisana es una bebida funcional desarrollada a base de la infusión preparada con hojas de Graviola, y camu-camu.El producto será endulzado con Stevia. La presentación se realizará en envases de vidrio con capacidad de 475ml transparentes con una etiqueta que describe los factores nutricionales, los ingredientes y los atributos de la bebida.
Figura 3. Producto Tisana. Fuente: Elaboración Propia 5
1.6. Oportunidad de negocio Un estudio global reciente de la consultora The Nielsen Company (2016) menciona 4 tendencias macro ambientales que contribuyen a que los consumidores se enfoquen en salud y bienestar; estas tendencias son: una población mundial que envejece; aumento de las tasas de enfermedades crónicas; aumento del autocuidado, tratamiento y prevención; y aumento de los consumidores cada vez más educados y conectados. Nuestro proyecto tiene como objetivo satisfacer una demanda no cubierta de bebidas funcionales que no buscan únicamente refrescar, sino siguiendo las tendencias mencionadas, proporcionar beneficios adicionales de prevención y alivio de algunas dolencias relacionadas a temas de salud. El principal atributo de Tisana son las hojas de Graviola. Diversos estudios, entre ellos los realizados por Zeng L, Wu FE, Oberlies NH, McLaughlin JL, Sastrodihadjo S. (1996); Kim GS, Zen L, Alali F, Rogers LL, Wu FE, Sastrodihardjo S, McLaughlin JL. (1998); Schlie, M.; González A.; Luna, L.(2009);Magadi VP, Ravi V, Arpitha A, Litha, Kumaraswamy K, Manjunath K. (2015); demostrarían que los componentes de las hojas tendrían acción antitumoral (citostático) y sería coadyuvante para enfermedades como hipertensión, diabetes, artritis, así como un excelente antiparasitario y antiespasmódico, además de ser un calmante natural estimulando el sueño.
6
Figura 4. Propuesta de Valor. Fuente: Elaboración propia.
7
Adicionalmente, nuestra bebida será endulzada con Stevia; esto debido a que hay sustento en las investigaciones realizada por Salvador R.; Sotelo M.; PaucarL., (2014); en el Departamento de Ingeniería Agroindustrial de la Facultad de Ingeniería, Universidad Nacional del Santa, Ancash-Perú, que concluyen que es el mejor sustituto al azúcar. Actualmente no hay en el mercado una bebida que contenga las propiedades que tiene nuestro producto, el cual está hecho a bases de ingredientes naturales que aún no han sido explotados en el mercado. Nuestro producto al ser una bebida que contiene ingredientes con propiedades beneficiosas podemos decir que es una bebida funcional. 1.7. Estrategia genérica de la empresa La Hoja SAC enfocará su estrategia en la diferenciación buscando novedades de productos naturales que puedan desarrollarse en bebidas funcionales de calidad que contribuya al bienestar y salud de nuestros clientes.
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Capítulo II: Análisis del entorno 2.1. Análisis del Macro entorno 2.1.1. Del País 2.1.1.1. Capital, ciudades impor tantes. Superfic ie, Número de habit antes.
2.1.1.1.1.
Capital.
Perú tiene como capital a la ciudad Lima que se ubica en la provincia de Lima. Nuestra capital se encuentra en la parte central de la costa y centraliza a la fecha las operaciones y acciones económicas-financieras del país.
2.1.1.1.2.
Número de habitantes.
Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 personas, donde el 50,1% son hombres y 49,9% son mujeres. 2.1.1.1.3.
Superficie.
Contamos con una superficie de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5 personas por Km². Geográficamente contamos con tres regiones naturales, territorialmente con 24 departamentos, donde residen 55,9% de habitantes en la Costa, 29,6% en la sierra y 14,5% en la selva.
Figura 5. Capital por regiones, población por género. Fuente: Propia.
9
Pero la selva tiene la mayor superficie territorial (775 mil 353,84 Km²), seguido por la Sierra (353 mil 988,94 Km²) y la Costa (150 mil 872,82 Km²). 2.1.1.1.4.
Principales ciudades:
Las principales ciudades en el Perú son: por el norte Piura, La Libertad y Cajamarca en el centro la capital Lima y en el Sur las ciudades de Arequipa y Puno; todas estas ciudades juntas tienen el 53% de la población del país. 2.1.1.2.
Tasa de crecim iento de la pobl ación , ing reso per cápit a, pobl ación económicamente acti va.
2.1.1.2.1.
Tasa de crecimiento de la población.
Los indicadores macro económicos nos van a permitir tener una visión de la situación del país antes de invertir. Perú creció 3,9% en el 2016, pero aún es bajo según el MEF. El objetivo es llegar a un crecimiento mayor al 4%.
Figura 6: Tasa de crecimiento de la población. Fuente Elaboración Propia
10
2.1.1.2.2.
Población económicamente activa
Tabla 1: Población Económicamente Activa . Indicadores
2012
PEA (miles de personas) Variación %
2013
16142.1 1.01
2014
16328.8 1.01
2015
16396.4 1.00
16498.1 1.01
2016 16197.1 0.98
Fuente: INEI 2.1.1.2.3.
Ingreso per cápita
Tabla 2: Ingreso per cápita Indicadores
2012
Ingreso per cápita en soles Variación %
2013
1005 0.063
2014
1059 1.054
2015
1064 1.005
1063 0.999
2016 1097 1.032
Ingreso per cápita en soles 1150 1100
1097
1050 1000
1064
1059
1063
1005
950 2012
2013
2014
2015
2016
Ingreso per cápita en soles
Fuente: INEI
11
2.1.1.3. Balanza com ercial: Import acion es y expor tacio nes
Tabla 3: Balanza comercial exportaciones e importaciones
Fuente: INEI
Figura 7: Balanza Comercial Fuente INEI
12
2.1.1.4. PBI, Tasa de inf lació n, Tasa de interés, Tipo de cambi o.
2.1.1.4.1.
Producto bruto interno
Tabla 4 : Producto Bruto Interno PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO 2012 - 2016 (Variaciones porcentuales reales) 2012 2013 2014 2015 1. Demanda Interna
2016
7.3
7.3
2.2
2.9
0.9
7.4 8.1 6.5 16.2 15.5 19.5
5.7 6.7 11.4 7.7 6.9 11.1
3.9 6.0 -3.2 -2.1 -2.3 -1.1
3.4 9.8 -1.4 -5.4 -4.4 -9.5
3.4 -0.5 -4.6 -4.5 -5.7 0.6
2. Exportaciones
5.8
-1.3
-0.8
4.1
9.5
4. Importaciones
10.7
4.2
-1.4
2.4
-2.2
6.0
5.8
2.4
3.3
3.9
a. Consumo privado b. Consumo público c. Inversión bruta interna Inversión bruta fija - Privada - Pública
3. Producto Bruto Interno
Fuente: INEI 2.1.1.4.2.
Tasa de interés
Tabla 5: Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la Política Monetaria
Fuente: INEI
13
2.1.1.4.3.
Tasa de inflación
Tabla 6: Tasa de Inflación
Fuente: INEI
2.1.1.4.4.
Tipo de cambio
Tabla 7 : Tipo de cambio
Fuente INEI Según el Ministerio Economía de Finanzas en su página web indica: “El reporte diario de Riesgo País muestra la evolución del comportamiento de los diferenciales de los instrumentos de deuda soberana de Perú respecto a los bonos emitidos por el Tesoro norteamericano.” Dentro del análisis del macro entorno, todo inversionista analiza el riesgo político porque va repercutir que las empresas puedan cumplir sus obligaciones de pago con sus proveedores del exterior. 14
2.1.1.5. Leyes o reglamento s generales vincu lados al pro yecto .
Las leyes o normativas vinculadas a nuestro proyecto serían las leyes comerciales, sanitarias y tributarias. Podemos destacar que en nuestro país se vienen aplicando políticas de apoyo para la constitución de Micro y pequeñas empresas (MYPE) a través de la Ley N° 28015 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
El gobierno a través de la Superintendencia Nacional de Registros Públicos SUNARP, y en coordinación en línea con la RENIEC, SUNAT y Notarías asociadas, permite el acceso en línea a consultas y reservas de denominación o razón social para la creación de una nueva empresa en 72 horas, esto con la finalidad de disminuir la informalidad e incentivar los nuevos emprendimientos. Nuestro proyecto como cualquier otro emprendimiento en el país se verá obligatoriamente supervisado por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) entidad encargada de la recaudación de tributos.
Los consumidores y empresarios se encuentran protegidos también mediante normas y regulaciones del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) el cual mediante regulaciones y normativas hace supervisiones y atiende reclamos de los consumidores y también resguarda la propiedad intelectual y derechos de autoría, patentes, nombres comerciales entre otros.
En cuanto a las regulaciones y Leyes que amparan a los trabajadores, el gobierno peruano tiene diferentes regímenes laborales y contratos para establecer el tipo de relación que es conveniente entre las empresas y los colaboradores, estas presentan diferencias según el régimen tributario en el que se ha inscrito la empresa.
15
2.1.1.6.
Convenio s, Tratados int ernacio nales
A partir de la década de los 90, nuestro país incremento sus exportaciones y creció también la necesidad de importar materias primas y tecnología que permitiera mantener su competitividad en el mercado internacional. Para poder brindar seguridad a los importadores y consolidar el ingreso de nuestros productos y/o servicios a mercados extranjeros se han suscrito diferentes convenios y acuerdos internacionales con los países que mantienen mayor relación comercial de compra y venta. Todos estos acuerdos comerciales se encuentran detallados a través de un portal del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo que ubicamos en la página web: http://www.acuerdoscomerciales.gob.pe, en ella podemos encontrar los acuerdos vigentes, en negociación y por entrar en vigor. 2.1.2.
Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional.
2.1.2.1.1.
Consumo de agua embotellada en Latinoamérica:
Según el reporte sectorial del Instituto de Estudios Económicos y Sociales (IEES), el consumo de agua embotellada en nuestro país es uno de los más bajos de la región llegando a un promedio de 21 litros per cápita.
Figura 8. Consumo Anual per Cápita de agua embotellada (2015). Fuente: IEES-SIN
16
El informe anual de bebidas de la página web Industria Alimenticia (2016) manifiesta que hay un incremento en la producción de agua embotellada con variedades específicas o enriquecidas. El agua embotellada en Chile aumento desde el 2010 de 17 a 26 litros per cápita lo equivalente a un 53%. En el rubro de bebidas carbonatadas y a pesar de la asociación de su consumo al sobrepeso, obesidad y diabetes el mismo informe de Industria Alimentaria indica que, según analistas de Technavios, se proyecta un crecimiento continuo de 7% para el periodo comprendido entre el 2015 y 2019. Asimismo, en este informe de la Sociedad Nacional de industrias obtuvimos el porcentaje de participación de los hidratantes y refrescos para el 2016 se estimó en 8.8%.
Figura 9: Participación porcentual de bebidas no alcohólicas 2012-2016. Fuente IESS – SIN
Tendencias mundiales del sector bebidas: Según información publicada por la revista digital industria alimenticia existen ciertas tendencias en el mercado internacional de bebidas: Los fabricantes están disminuyendo el uso de colorantes artificiales y azúcar de sus formulaciones.
17
La industria de alimentos y bebidas están optando por fusionarse o adquirir acciones. Existe una baja en las ventas de bebidas azucaradas por lo que las industrias de bebidas están ofreciendo otras opciones a sus consumidores; siendo así que las bebidas a base de té alcanzaron $5.3 mil millones en ventas a nivel mundial en el 2014 y al final del 2013 las aguas gasificadas aumentaron en un 29%. Así mismo se estima que para el 2019 el mercado de aguas saborizadas y funcionales crecerá en un 11,9% anual, según indican los informes de Transparency Market Research publicados en el artículo digital de la revista www.mercado.com.ar
2.1.2.2. Mercado del con sum ido r.
Tendencia del mercado consumidor : La tendencia hoy en día a nivel mundial es el consumo de productos saludables que mejoren la salud y bienestar de los consumidores, es por ello por lo que la industria de alimentos y bebidas funcionales buscan mejorar las características alimenticias con el fin de brindar un producto que ayude a mantener la salud y prevenga enfermedades; en nuestro caso estamos ofertando al mercado local bebidas funcionales que poseen beneficios extras para la salud de las personas. Los consumidores desean prevenir y cuidarse de las enfermedades crónicas no trasmisibles (ENT) que son la diabetes, obesidad, hipertensión, cáncer, etc. estas enfermedades según la WHO (2017) o en siglas en español OMS (Organización Mundial de la Salud) matan alrededor de 40 millones de personas por año, lo que equivale al 70% de muertes que se producen en el mundo. Según Información de la revista virtual E Packaging, detalla las tendencias en lo que busca el consumidor en la industria de bebidas funcionales y presenta la siguiente información: ✓
63% de los consumidores buscan bebidas que contengan calcio.
✓
61% buscan bebidas con fibra.
✓
61% quieren que sus bebidas contengan menos azúcar.
✓
60% se siente atraído por las bebidas que contengan antioxidantes. 18
✓
57% quiere consumir bebidas con proteínas.
✓
55% compran bebidas que contengan una fuente de ácidos o grasos omega 3.
✓
46% de los consumidores buscan bebidas que contengan prebióticos.
Figura 10: Tendencias del consumidor latinoamericano. Fuente: Reporte La revolución de los alimentos en América Latina. Nielsen (2017).
Estilos de vida:
Los estudios de mercado en nuestro país se evalúan por el Nivel Socio Económico (NSE), siendo así que la clasificación era elaborada de acuerdo con el nivel de ingresos y acceso a la educación (como principales factores) de las personas, de manera que aquellos ciudadanos con altos ingresos y acceso a una educación de calidad son considerados de clase alta ocupando el lugar de la cúspide en la pirámide de clasificación.
Figura 11: Estereotipos sobre los niveles sociales en América Latina. Fuente: Arellano Marketing.
19
Sin embargo, la consultora e investigadora de mercado Arellano Marketing ha clasificado a la sociedad peruana no solo por sus ingresos o acceso a la educación sino por otras características sociales que permiten comprender mejor los hábitos de consumo y comportamiento en la sociedad a los que conocemos como estilo de vida. Esta clasificación por Estilo de vida nos permite conocer a nuestro futuro consumidor y como orientar nuestras estrategias para llegar a ellos. Bajo esta clasificación y por sus hábitos de consumo nuestros clientes potenciales serían los de tipos sofisticados que siguen las tendencias del mercado, las modernas que gustan comprar productos de marca que faciliten sus tareas y las conservadoras que buscan el bienestar de la familia. Segmentación: En la investigación de mercado de Datum internacional (2013) se determinó que 63% de los consumidores del segmento NSE AB a nivel nacional se preocupan por llevar una dieta saludable. El segmento al que nos hemos dirigido para nuestro proyecto es un público objetivo de varones y mujeres de 17 años en adelante que viven Lima Metropolitana, zonificación Z7 según la clasificación de APEIM que comprende a los distritos de Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y La Molina, estas personas deben considerar no sólo saciar la sed del momento sino obtener valores nutritivos y preventivos con el fin tener una mejor calidad de vida y mejor su salud. Consideramos que su nivel socio económico y hábitos de consumo según la información de ingresos y distribución de gastos ubican a nuestros clientes potenciales dentro de la clasificación NSE A, B y C.
20
Tabla 8: Distribución de Zonas APEIM por Niveles 2017- Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM
Tabla 9: Distribución de Hogares Según NSE 2017 - Lima Metropolitana.
Fuente: APEIM
21
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
A nivel sector, nuestro producto cuenta con el abastecimiento local para todo el proceso productivo siendo las materias primas las siguientes
Hojas de guanábana
Frutos de camu-camu fresco o en pulpa
Mix ácido, preservantes, citrato de sodio, entre otros
Hojas de gu anábana. Se recolectan de forma primaria, contando con un abastecimiento uniforme en los meses de: Pulpa de Camu-camu. Nombre Científico: Myrciaria Dubia (H.B.K.) Mc. Vaugh. Familia: Myrtaceae. Nombre Común: “Camu-camu” (español), “Cacari”, “Arazá de Agua”. El camu-camu es un fruto de nuestra Amazonía peruana, que está dentro del programa de Desarrollo de la Amazonía Peruana y cuenta con un plan de producción validado por el Ministerio de Agricultura hasta el 2020. El camu-camu crece en zonas rivereñas por eso el Ministerio de Agricultura ha otorgado a los pobladores contratos de concesión para las plantaciones de Camu-camu y es por hoy un producto de exportación en crecimiento sobre todo a Japón y Estados Unidos, en vista de su alto contenido de vitamina c. En cuanto a los meses de estacionalidad son de diciembre a marzo. Precio actual de mercado a setiembre del 2017: S/. 3.5 el kilo
22
Tabla 10: Tasa de Crecimiento del Precio al Productor Agrícola por Producto, 2012-2016
Fuente: ISEA
23
Stevia. Mix ácido, preservantes, citr ato de sodio, entre otros El tema de aditivos que acompañan toda fabricación y desarrollo de bebidas podemos encontrar proveedores locales como M&M, Frutarom Perú., Aromas del Perú, entre otros. Es preciso mencionar nuestra propuesta no tiene ingredientes y/o aditivos con temporadas de abastecimiento escaso, sino por el contrario se tiene acceso todo el año.
Tabla 11: Proveedores y costo de materias primas
Fuente: Elaboración propia 2.1.2.4. Mercado competidor.
Nuestro mercado competidor son básicamente las bebidas funcionales, estas pueden ser hechas a base de té, productos naturales y otras vitaminas. En el año 2016 las bebidas no alcohólicas crecieron durante el primer semestre alrededor de 14,5% lo que equivale a S/. 2,600 millones de soles, indico la revista virtual semanaconomica.com Según el análisis del grupo El Comercio (2016), El grupo AJE, quiere poner de moda el Té en el Perú ya que esta bebida es altamente consumida en otros países entre ellos USA cuyo consumo per cápita de Té es de 21 Litros y el promedio en el resto del mundo es de 33 Litros a diferencia del Perú, el consumo es de 0,4 Litros Per Cápita. El grupo AJE tiene bebidas como: “Free tea”, “Cool tea” y “Free Light tea”, posicionando el mercado alrededor de 52%, teniendo un crecimiento anual del 23% en años 2015, ellos esperan duplicarlo para el año 2017. 24
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los distritos que hemos elegido en los cuales introduciremos nuestro producto a la venta será la Zona 7 de Lima Metropolitana, este conjunto de distritos tiene un conjunto de similitudes tales como proximidad geográfica, características socioculturales, económicas y estilos de vida. Tabla 12: Número de locales zona 7 Población Clínicas Gimnasios Centros educativos Ecoferias Ecotiendas
Miraflores 85065 23 21 17 SI SI
San Isidro 54206 12 13 16 SI SI
San Borja 111928 22 12 23 SI SI
Surco 344242 21 20 20 SI SI
La Molina 171646 10 17 20 SI SI
Fuente: Elaboración propia Venta Directa A través de locales de distribución minorista como Bodegas, Ferias, eco markets, eco tiendas. La comercialización se realiza mediante nuestra fuerza de ventas, Otro canal de venta directa es nuestra página web. Venta Indirecta A través de expendedoras automáticas que se encargan de la distribución y rotación del producto. Se encargan también de la atención telefónica para reclamos, consultas y órdenes de Compra. Tenemos proyectado ingresar en mediano plazo a supermercados ya que las proyecciones según un estudio de la investigadora de mercado Kantar World Panel mencionado en la revista digital Conexión ESAN (2016), indica que el 85% de los gastos del consumidor peruano se da en estos establecimientos con un ticket promedio de S/. 39.00 nuevos soles. El limitante que frena nuestro ingreso a este tipo de distribución es que estos establecimientos demandan una cuota alta de productos a consignación y los pagos por las ventas se realizan en periodos entre 90 a 120 días.
25
Figura 12: Canales de Distribución. Fuente: Propia 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vincul ados al proyecto.
El gobierno en defensa al consumidor y a través de la Dirección General de Salud ambiental DIGESA, organismo dependiente del Ministerio de Salud tiene diferentes normativas para el tratamiento de los alimentos destinados para el consumo humano. Destacamos la iniciativa del gobierno para incentivar el consumo de alimentos saludables a través de la Ley N° 30021, "Ley de promoción de la alimentación saludable para niños, niñas y adolescentes"; esta ley establece parámetros técnicos para controlar la venta y consumo de azúcar, grasa saturada y sal en los alimentos procesados que se expenden en los quioscos de colegios para prevenir enfermedades relacionadas al sobrepeso y obesidad.
2.2. Análisis del Micro entorno 2.2.1. Competi dores actuales: Nivel de competitividad. Competencias Primarias: En el mercado peruano las bebidas funcionales que compiten directamente con nuestro producto son: SAVI: Tiene dos bebidas en el mercado: bebida funcional en base a infusión de hojas de Jamaica y su bebida funcional elaborada con la destilación de maca negra, ambas bebidas están endulzadas de manera natural con Stevia y miel de abejas y se distribuyen en eco ferias y ecomarkets. INFUSION (Mix Herb al): Es una bebida funcional a base de un mix de hierbas, el cual genera ciertos beneficios para la salud. De acuerdo a nuestro análisis realizado, tendríamos 26
que decir que este producto es nuestro competidor directo, ya que está dirigido al mismo público objetivo igual que Tisana, además, se vende en las Eco-Ferias y Eco-Tiendas vía presencial como virtual, sin embargo, existen competidores indirectos muy bien posicionados en el mercado peruano de bebidas refrescantes como: Free Tea, Beberash, Bio Aloe, Cosecha de Oro (Quinua y Manzana / Aloe y Membrillo), Maca Miel y Chía Cool, además de Aguas embotelladas y energizantes. En caso de INFUSION el producto es de competencia directa, esta empresa ofrece su producto vía web, en las Eco-tiendas y en las Eco Ferias, se encuentra en la fase de crecimiento, el cual nos beneficia ya que aún no llega a la etapa de madurez y no es reconocida en todos los sectores y mercados al cual queremos llegar. KERO: empresa nacional que comercializa bebidas elaboradas con mix de frutas como naranja, piña, camu-camu y mango, endulzadas con Stevia. BEBERASH: según la página web www.peru-retail.com indica que la marca viene en crecimiento constante con su nuevo producto a base de CHIA, empezaron a exportar sus productos a Alemania, EEUU y Australia, para el año 2015 Beberash esperaba un crecimiento del 20%, lo que significa que sus ventas bordearon los S/. 1,4 millones de Soles. Competencia Secundaria: En este tipo de competidores están las demás bebidas nutricionales que se encuentran en supermercados, tiendas y cafeterías de los centros de estudio, clínicas y gimnasios donde se sitúan las máquinas expendedoras. Competencia Terciaria: Este tipo de competidores son pertenecientes al mismo sector, y está compuesto por los demás productos sustitutos como agua, bebidas gaseosas, bebidas saborizadas, jugos, néctares y energizantes. En el mercado actual son muy pocos los competidores directos que poseen las mismas características de comercializar un producto que prevenga enfermedades y mejore la salud con su consumo. Por ello concluimos que su nivel de fuerza es medio. 2.2.2. Fuerza negoci adora de los client es. Analizando la tendencia al consumo de bebidas en nuestro país y gran variedad de productos que se ofrecen en el mercado en el sector bebidas consideramos que la fuerza 27
negociadora de nuestros clientes es media y su demanda se ve influenciada por los siguientes factores: Precio: los consumidores reducen sus compras cuando los precios son altos en el mercado. Estacionalidad: El consumo de bebidas aumenta en los meses de verano y ante situaciones de emergencias como el Fenómeno del Niño en que la crisis obliga a los consumidores a adquirir bebidas embotelladas. Productos sustitutos: Hay una amplia variedad en el mercado local. Tendencia a lo saludable. Por ello consideramos que la fuerza que maneja este grupo es medio.
2.2.3. Fuerza negoci adora de los proveedores. Debido al incremento de proveedores en el mercado actual, tendremos mayores opciones, lo que nos permitirá escoger el proveedor que más nos convenga, en este caso pueden ser proveedores de la Selva Central, Norte de Lima (Huaral-Huacho-Lambayeque – Piura) y al Sur en Tacna, para ello analizaremos los siguientes parámetros para la elección del proveedor: precio de venta al público y análisis de precio de las materias primas (volumen de compra), calidad de insumos, ubicación de los proveedores y evaluación de formas de pago a proveedores, por ser una MYPE tendremos la posibilidad de aplicar al crédito según la negociación con el proveedor, que podrá ser de 15, 30 y en el mejor de los casos 60 días. Aun no especificamos a un proveedor fijo para la adquisición de los insumos, sin embargo, hemos considerado que el nivel de negociación del proveedor es bajo ya que las materias primas se encuentran disponibles en el mercado. 2.2.4. Amenaza de produ ctos sustit utos. El nivel de fuerza para los productos es Alto, debido a que en nuestro mercado contamos con diferentes bebidas de marcas, sabores y precios. Estas pertenecen tanto a la industria nacional como internacional.
28
Asimismo, podemos considerar como productos sustitutos a los comercializados en mercados locales como juguerías o expendio de bebidas emolientes en puestos formales e informales. Tabla 13: Productos Sustitutos Fuente: Propia TIPOS DE SUSTITUTOS
DESCRIPCION
Perfectos:
Bebidas con propiedades funcionales coadyuvantes a la salud: Infusión, Savi, Kero, Beberash.
Satisfacen la misma necesidad Imperfectos: Diferencia significativa, aunque tenga propósitos similares
Néctar de frutas: Frugos, Pulp Bebidas gasificadas. Bebidas refrescantes en base a té verde o té negro:Free Tea, Lipton, Life,
Providentes: Cumplen la consumidor
necesidad
parcial
del
Aguas con sabor a fruta: Aquarius, Aguas embotelladas: San Mateo, Cielo, San Luis.
Fuente: Elaboración propia
29
2.2.5. Competi dores potenci ales barreras de entrada.
La firma de diferentes acuerdos y tratados internacionales permiten el ingreso a nuestro mercado de materia prima, tecnología y productos terminados que podrían generar que empresas nacionales e internacionales puedan competir directamente con nuestro producto por lo que consideramos que la barrera de ingreso es BAJA. Así mismo el estado peruano a través del Decreto Legislativo N.º 662 Ley de la Promoción de las Inversiones Extranjeras, busca fomentar y garantizar las inversiones extranjeras en nuestro país lo que facilitaría el ingreso de inversionistas que apuestan por el mismo mercado. A nivel nacional los competidores potenciales son las bebidas funcionales y Détox (desintoxicantes) que se comercializan en supermercados locales, autoservicios y tiendas o ferias ecológicas siendo estas últimas una nueva tendencia de visita dominical por muchos consumidores que están variando sus hábitos alimenticios.
Figura 13: Fuerzas del Micro Entorno. Fuente: Propia
30
Capítulo III: Plan estratégico 3.1. Visi ón y Misi ón de la empresa. Visión: Posicionarnos en el mercado peruano de bebidas funcionales a base de productos naturales consiguiendo un reconocimiento por nuestra calidad y propuesta de valor que nos permita ingresar al mercado exterior. Misión: Ofrecer a nuestros consumidores locales una bebida innovadora: Natural, refrescante y de calidad que genere beneficios a su salud, generando empleo, desarrollo a nuestros socios estratégicos y rentabilidad a nuestros accionistas.
3.2.
Anális is FODA
Tabla 14: Análisis FODA FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
F1 Experiencia en el negocio de Industria Alimentaria
O1
F2 Producto innovador
O2
F3 Producto de calidad
O3
F4 Producto con propiedades co-adyudantes a la salud O4 F5 Acceso y estacionalidad de materia prima
O5
AMENAZAS A1 Copia del producto por la competencia A2 Incumplimiento de atención del servicio de maquila y afecto el abastecimiento A3 Oferta de productos sustitutos y mas baratos y sin ningún beneficio A4 Presencia plagas A5 Incrmento de costo del alquiler del almacén
Posibilidad de acceder a créditos si tenemos buen comportamiento de compra Acceso a un mercado zonificado en 7 donde el ingreso de nuestros consumidores es mediano-alto Leyes y resoluciones del sector a favor de productos saludables Incremento del consumidor en busca de alimentos saludables menos procesados Programa del gobierno para financiamiento a favor de nuevos emprendores
DEBILIDADES D1 D2
Recursos financieros limitados No contar con planta propia
D3
Producción tercerizada
D4 D5
Inversión para inicio de operaciones No tener una alianza estratégica con alguna asociación de productores de graviola de la zona de Chanchamayo
Fuente: Elaboración propia
31
Estrategias Externas de Integración Integración Vertical hacia Atrás: Gestionar línea de crédito con nuestros proveedores con los cuales realicemos
•
asociaciones. •
Desarrollar una red de proveedores de materia prima y de servicios para cualquier emergencia
•
Desarrollar alianzas estratégicas con los agricultores de la zona de Chanchamayo para la campaña de cosecha y que nos aseguren el abastecimiento total de hojas
•
Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica para la zona a fin de mejorar sus cultivos (Chanchamayo)
•
Visitar y promover el cultivo en zona para tener abastecimiento.
Estrategias Internas Estrategia Operativa: •
Establecer estándares de calidad en las bebidas que respalde el valor de nuestro producto por encima de nuestra competencia.
•
Enfocar el proceso de control de calidad y distribución a primer plano para penetrar mercado.
•
Adquisición de una línea de producción moderna para mejorar tiempos de producción y tercerizar servicio de maquila en nuestros tiempos muertos.
Estrategias de desarrollo o tecnología •
A través de las asociaciones con los productores podemos solicitar a SENASA el programa de control de las frutas donde se realice las fumigaciones periódicas a las plantaciones.
Estrategias de Marketing de postur a competitiva •
Enfocar la promoción de nuestro producto como una bebida saludable superior a los sustitos del mercado.
Estrategias de Marketing de promoc ión •
Intensificar nuestra presencia participando en eventos de la zona 7 donde podemos dar en degustación nuestra bebida e informar sus bondades de la hojas de gavriola.
32
•
Aprovechar cualquier ventana física de promoción para exhibir nuestro producto, ejemplo PROMPERU y Expo alimentaria.
•
Participar en eventos locales y hacer degustaciones, ejemplo los runners del domingo del Pentagonito.
•
Impulsar la venta en los ecomarkets y ferias a través de ambientación y publicidad de nuestra materia prima principal: hojas de guanábana y sus beneficios.
Estrategias financieras •
Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado para tener fondo de caja
•
Al trabajar con asociaciones y calificar nuestro proyecto como negocio innovador, aplicaremos a préstamos a través del gobierno con sus programas COFIDE.
•
Cerrar contratos de alquiler de almacén a un plazo de 1 año para que no haya variación en nuestros costos
•
Participar en programas de financiamiento del Estado para nuevos emprendedores.
Tabla 15: Estrategias ofensivas y defensivas ESTRATEGIAS OFENSIVAS Intensificar nuestra presencia particiando en eventos de la zona 7 donde podemos dar en degustación nuestra bebida e informar sus bondades Difundi r los benefi cios de nuestro producto a través de diferentes medios para captar mayor cantidad de consumidores que buscan productos saludables Aprovechar cualquier ventana f ísica de promoción para exhibir nuestro producto, ejemplo PROMPEU Participar en eventos locales y hacer degustaciones, ejemplo los runners del domingo del Pentagonito Al asociarnos con nuestros proveedores podemos trabajar y negociar crédito que nos facilite el bastecimiento y tega ua fecha de pago fija
ESTRATEGIAS DEFENSIVAS Desarrollar una red de proveedores de materia pri ma y de servicios para cualquier emergencia Desarrollar e innovar nuevas alternativas de bebidas funcionales con productos naturales Establecer estándares de calidad en las bebidas que respalde el valor de nu estro producto por encima de nuestra competencia. Enfocar la promocion de nuestro producto como una bebida saludable superior a los sustitos del mercado. A través de l as asociaciones con los productores podemos solicitar a SENASA el p rogram de control de la frutas donde se realice las fumigaciones peródicas a las plantaciones
Fuente: Elaboración propia
33
Tabla 16: Estrategias de reorientación y supervivencia ESTRATEGIAS DE REORIENTACION
ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
Impulsar la venta en l as bodegas y ferias a traves de Intensificar y persuadir a nuestros clientes el pago al contado módulos vistosos ambientados en nuestra materia prima para tener fondo de caja principal de hojas de guanábana Desarrollar alianzas estratégica con los agricultores de la
Activar a corto plazo nuestra pl anta producción propia para
zona de Chanchamayo para la campaña de cosecha y que nos aseguren el abastecimiento total de hojas Enfocar el proceso de control de calidad y di stribución a primer plano para que el lanzamiento sea exitoso
controlar nuestros propios procesos y mas bie prestar sercio de maquila en nuestros tiempos muertos Al trabajar con asociaciones y califi car nuesetro proyecto como negocio innovador, apli caremos a prestamos a través del gobi erno con sus programas COFIDE
Participar en programas de financiamiento del Estado para nuevos emprededores
Cerrar contratos de maquila y alqui ler de al macén a un plazo de 1 año para que no haya variación e n nuestros costos
Gestionar con SENASA la visita de cooperación d técnica
Visi tar y promover el cultivo en zona para tener
para la zona a fin de mejorar sus cultivos (Chancamayao)
abastecimiento
Fuente: Elaboración propia 3.3.
Objetivos.
OBJETIVO GENERAL
Posicionar nuestra marca en el mercado con un reconocimeinto por la calidad de l producto y el be neficio a la saluds de nuestros consumidores
OBJETIVOS ESPECIFICOS
PLAZO
Incrementar la demanda del producto Producir y comercializar una linea de bebidas funcionales de dife rentes sabores y presentaciones Satisfacer las necesidades del cliente Aumentar la participacion de manera progresiva hasta lelgar muy bie n posicionado a la madurez del producto Expandir la acomercializacion de l producto en alianza con cadenas de estaciones de servicio Lograr posicionar la marca en un periodo de 2 años Realizar un estudio de me rcado para introducir el producto a otras ciudades Dar a conocer un producto innovador a base de Hojas de Graviola Desarrollo de productos nuevos Buscar certificacion por e l colegio de Nutricionistas como bebida saludable Financiar la adquisicion de una lin ea de produccion para sacar nuevas line as de bebi das y generar mayores ingresos con la produccion propia y alquile r de servicios de produccion y/o embotell ada a terceros Lograr conquistar el mercado de manera masiva
Corto Plazo Corto Plazo Corto Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo Mediano Plazo
Largo Plazo Largo Plazo
Figura 14: Objetivos a Corto, mediano y largo plazo Fuente: Elaboración propia
34
Capítulo IV: Estudio de mercado 4.1.
Investi gación de mercado
4.1.1. Criteri os de segmentaci ón. Segmentación geográfica Hemos decidido iniciar nuestras actividades de comercialización atendiendo a los distritos de Lima Metropolitana que tienen una mayor distribución de restaurantes, ferias, bio markets y locales que promueven la alimentación sana como son los comprendidos en la Zona 7 APEIM (2016); éstos son los distritos de San Borja, Santiago de Surco, San Isidro, Miraflores y La Molina. Tabla 17: Personas por zonas geográficas según nivel Socio Económico
Fuente: CPI Market report (agosto 2016) Estos datos han sido actualizados en el informe de mercado de la Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica S.A.C. (agosto 2016). Segmentación demográfica Género: masculino y femenino Edad: De 20 años a más. Ocupación: personas que viven, trabajan o estudian en los distritos mencionados en la segmentación geográfica.
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Tabla 18: Población por segmento de edad
Fuente: CPI. Market report. (Agosto 2016), con data del INEI. Segmentación soci oeconómica Personas del Nivel socioeconómico familiar NSE A, B y C; con un ingreso Tabla 19: Niveles socioeconómicos. Ingresos y gastos
Fuente: APEIM (2015)
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Segmentación Psicográfica Hemos optado por la segmentación propuesta por el Estudio de Investigación de Arellano Marketing elaborada por el estilo de vida del consumidor peruano. Bajo esta segmentación nuestros consumidores potenciales son las sofisticadas, modernas, progresistas y conservadoras. Segmentación cond uctual Bajo esta segmentación nuestro mercado está dirigido a consumidores que tienen poco tiempo para preparar una bebida saludable y tiene como meta mejorar su salud y calidad de vida con hábitos alimenticios saludables. 4.1.2. Marco muestral. Para el cálculo del tamaño de muestra empleamos la siguiente formulación:
Figura 15: Marco Muestral: Fuente: Infosil Dónde: p = proporción esperada del 50% q = 1-p, 50% Zα= Nivel de confianza del 95%, 1.96 e = Máximo error permisible en la muestra es del 5% El resultado al reemplazar los datos es el siguiente: (1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 384 encuestas 0.052
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Resultado del marco muestral: Tabla 20: Población Estimada. Distritos San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores
Población est imada 2018 107,988 49,405 346,899 178,841 75,657
NSE % NSE A %
NSE B%
NSE C%
29.40% 29.40% 29.40% 29.40% 29.40%
45.10% 45.10% 45.10% 45.10% 45.10%
17.60% 17.60% 17.60% 17.60% 17.60%
EDAD Mercado Total NSE ( 20 años a más) Potencial 2018 en % 92.100% 92.100% 92.100% 92.100% 92.100%
45.53% 45.53% 45.53% 45.53% 45.53%
45,283 20,717 145,466 74,994 31,725
Cuota de mercado
Número de encuestas
14.23% 6.51% 45.72% 23.57% 9.97%
318,184
55 25 176 91 38
384
Fuente: Elaboración propia
4.1.3. Entrevistas a profundidad. Entrevista a competidor : Productor de bebida funcional SAVI Entrevistados: Christian Ricaldino, emprendedor dueño de la marca de bebida funcional SAVI. Fecha de entrevista: 17 de setiembre del 2017. Objetivo de la entrevista: El objetivo principal es recabar información referente a la experiencia para ingresar al mercado de bebidas funcionales.
Figura 16: Cristian Ricaldino Gte: Savi Bebidas.
38
Información del negocio: La familia Ricaldino tiene 7 años dedicados a la producción de harinas y micro pulverizados y decidieron incursionar en el negocio de bebidas desde el mes de diciembre del 2016 fecha en que nace SAVI bebidas. Su idea de negocio es satisfacer al mercado con una bebida natural que tuviera una consistencia líquida ya que en el mercado solo había jugos o néctar de frutas. Su propuesta de valor es ofrecer una bebida natural refrescante con el valor agregado que no tiene azúcar. Tienen dos sabores de bebidas: Jamaica elaborada con la infusión de hojas de Jamaica (Hibiscus) y la bebida de destilada de Maca negra. Sus bebidas se producen de manera artesanal y han tenido variaciones en la producción debido a que sacaron la bebida al mercado sin hacer estudios de consumidor por lo que han tenido un cambio en la formula en cuanto a la manera de endulzar la bebida debido a que algunos clientes encontraban un sabor muy fuerte de Stevia que no permitía apreciar el sabor original de la bebida de Jamaica razón por la que hicieron pruebas hasta llegar a la dosis actual que permite percibir el sabor de las hojas de Hibiscus, asimismo hicieron un cambio y la bebida de sabor de maca negra que en un inicio también era endulzada con Stevia y actualmente endulzada con miel. Durante estos meses sus envases también han tenido cambios para adaptarse a los gustos del cliente, cuando ingresaron al mercado utilizaron envases de plástico y luego cambiaron a vidrio con tapa rosca y finalmente la versión actual tiene una presentación con tapa de metal tipo twist-off. La elaboración de su bebida pasa por dos procesos de infusión y posterior destilación, no usan colorantes. El producto en un inicio se distribuía a consignación en bio markets y actualmente se distribuye en 80 puntos de venta en Lima y han logrado llevarlo a las provincias de Piura, Trujillo y Huancayo.
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Su red de distribución se da en ferias, eco markets y están iniciando los trámites para poder incursionar a consumo masivo a través de supermercados. Al ser productos naturales una vez vencido el producto debe ser desechado por lo que tienen una clausula especial con sus distribuidores para que les avisen con un mes antes del vencimiento y puedan retirar las bebidas para hacer promociones u otras actividades donde pueden colocar el producto y darlo a conocer al mercado.
Conclusión:
•
El mercado de bebidas funcionales tiene demanda creciente en los lugares que atienden a un público cautivo que cuidan su alimentación y salud.
•
Los consumidores en ferias y bio markets buscan bebidas que aporten algún beneficio a su salud y que no contengan azúcar.
•
El ingreso a distribuidores locales como bio markets requiere en un inicio dejar los productos a consignación por lo que se sugiere tener respaldo de liquidez para los gastos de operaciones.
•
Los envases deben ser adaptados para distribución en máquinas expendedoras.
•
Los consumidores buscan que el envase tenga información clara de los ingredientes y que las bebidas sean lo más naturales posible.
Entrevista a experto Medicina Natural: Dr. José Luis Pérez Albela. Fecha de entrevista: 19 de setiembre del 2017. Objetivo de la entrevista: Conocer los alcances de los ingredientes naturales de nuestra bebida.
Figura 17: Dr. José Luis Pérez Albela
40
Información del experto: El doctor Pérez Albela es médico cirujano con estudios en medicina naturales y actualmente produce un programa en radio y en señal de cable ambos llamados “Bien de Salud” Conclusiones: De acuerdo con lo conversado con el doctor Pérez Albela mencionamos las siguientes observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida. •
Buena combinación camu-camu con extracto de hojas de guanábana como vehículo, dado que el mercado solo se encuentra el extracto de camu-camu combinado con otras frutas o simplemente diluido en agua. El plus está que es una combinación de hierba medicinal con propiedades antiinflamatorias con un potente canal de vitamina C y antioxidante.
•
Por su parte, no se puede afirmar el efecto anticancerígeno, dado que no ha realizado aún investigaciones del tema en humanos.
•
Indica además que para dar un mayor valor agregado y convertir como un “tónico energético”, le agregaría una pizca de jengibre porque tiene propiedades saludables para las vías respiratorias.
•
Por otro lado, se refiere al hecho que el consumidor limeño ha cambiado sus hábitos alimenticios por combinaciones saludables debido a dos grandes enfermedades de nuestra época el cáncer y la diabetes.
•
Apuesta que nuestra bebida puede ser tomada por un diabético por sus componentes ya que no contiene azúcar y su dulzor ha sido formulado con Stevia
•
Finalmente concluye que los mejores canales de degustación de estos productos naturales son las bio-ferias pero que el mejor marketing es de boca a boca cuando nuestro cliente siente que es una bebida natural la misma que no va tener un tiempo de vida industrial mayor a 3 meses.
41
Entrevista a experto Medicina Natural: Ing. Eduardo Morales. Fecha de entrevista: 21 de setiembre del 2017 Objetivo de la entrevista: Conocer los alcances del proceso de fabricación de bebidas como las alternativas de sabores frutales
Figura 18: Ing. Eduardo Morales - UNALM Información del experto: Ingeniero en Industrias Alimentarias (Universidad Nacional Agraria La Molina, 2003). Mg. Sc. Ciencias Agropecuarias con mención en Producción Agroindustrial. En la Universidad de Chile (2007). Especialidad: Optimización de Procesos. Enología. Transformación de Frutas y Hortalizas. Fermentaciones. Compuestos Bioactivos . Conclusiones: De acuerdo con lo conversado con el ingeniero Morales, mencionamos las siguientes observaciones que brindó a la presentación de nuestra bebida.
•
El camu-camu es un fruto de alto contenido de vitamina C el cual crece en la zona de Pucallpa y a pesar de ser una fuente poderosa de vitamina C, no es un fruto explotado en la industria alimentaria local.
•
Por otro lado, indica que dentro del proceso debemos cuidar los procesos de contaminación cruzada, por tanto, debemos implementar nuestras buenas prácticas de manufactura aún nuestra empresa sea pequeña.
•
Sugiere llevar a una prueba de tiempo acelerado para ver la estabilidad de la bebida y ver la posibilidad de llevar la vida útil a más de tres meses. 42
•
Asimismo, indicó que el sector de bebidas sigue en crecimiento y que en un futuro a largo plazo las bebidas gaseosas ya no estarán en las preferencias de los consumidores, por tal motivo las empresas grandes han comenzado con comercializar bebidas saborizadas e incluso funcionales con agregado de vitaminas.
4.1.4. Focus Group. Link: https://youtu.be/A9v-mZ9CbwI
Figura19: Focus Group
43
Guía de Pautas: Breve Explicación del Focus Group. Buenas Tardes señores Gracias por aceptar nuestra invitación, a continuación, les comentaremos de que se trata este Focus Group. El producto que estamos lanzando al mercado es una Bebida natural Funcional a base de Hojas de Guanábana con extracto de Camu-camu endulzada con Stevia, esta bebida NO será gasificada, en cuanto a la presentación será en botellas de vidrio de 475 ml. Fácil de abrir y poder llevarla en la mano, es decir, práctica. Los puntos de venta donde se podrán acceder a la bebida serian en eco-ferias y en dispensadores en los principales centros de estudio, gimnasios, clínicas y eco-Markets de los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Nuestro público objetivo son hombres y mujeres de 20 años en adelante, que residan o trabajen los distritos antes mencionados y que sean del nivel socioeconómico A, B o C, este producto se ofrecerá a un precio accesible a comparación de nuestros competidores.
Presentación de cada uno d e los p articipantes: Nombre y edad. Con que frecuencia consumen este tipo de bebidas, puede ser funcional o aguas saborizadas o té saborizados. Puede ser una vez al día o más. Una vez a la semana o más. 1 vez al mes o más. ¿Qué marca de bebida funcional c onsume más? ¿Por qué? Hay distintas como, Kero / Beberash / Funcional / Bio Aloe ¿Porque las c onoces más? ¿Por accesibili dad? ¿Qué marca de estas bebidas les p arece más accesible al bolsill o del con sumidor? Existen distintos presentación y precios
44
Mostrarle la marca de una bebida funcional (DIBUJO) y preguntarle, que les gusta en particul ar de la bebida, que ideas tienen, ¿Logo? ¿Colores? ¿Sabor? ¿Publicidad? ¿En qué Ocasiones consum en estos refrescos? Calmar la sed, desayunos, etc.
•
Se les da a degustar el pr oducto, (Helado y sin Helar)
¿Qué les parece el sabor, color? Se comenta los beneficios que tiene la hoja de Graviola (Guanábana) Se comenta los beneficios que tiene el fruto de Camu-camu Si llegáramos a lanzar el producto, ¿lo comprarían? ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto? ¿Qué sugerencias nos darían para nuestro producto?
45
4.1.5. Encuestas. Tabla 21: Ficha técnica de investigación cuantitativa FICHA T CNICA INVESTIGACI N CUANTITATIVA Ámbito
: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Surco.
: Hombres y mujeres enrango de edad desde 20 años a más con hábitos de consumo de bebidas saludables y estilo de vida sano.
Universo
SELECCIÓN MUESTRAL
Metodología
Cuantitativa, Entrevista con cuestionarios on-line en formato estructurado.
Muestra
: 386 entrevistas
Fecha de realización
: Del 13 al 20 de setiembre del 2017
Fuente: Propia Para realizar las encuestas según el resultado de nuestro marco muestral, se utilizó el software en línea Eval&go el cual fue distribuido a través del link: https://app.evalandgo.com/s/?id=JTk1ciU5NnElOUUlQUY=&a=JTk1biU5M20lOUElQjE = obteniendo un resultado de 386 encuestas. Para iniciar la encuesta se dio una introducción donde se explica la finalidad de la entrevista y se define que es una bebida funcional para que el encuestado no tenga dudas. El modelo de la encuesta lo pueden ubicar en el Anexo 2. Primera parte: Filtros Las preguntas 1 y 2, nos permitieron filtrar al consumidor de bebidas funcionales y de ella obtuvimos la siguiente información: 1 ¿Consume bebidas funcionales? (saludables)
Respuesta
Nº
%
Si No
340 46
88.08% 11.92%
386
100%
Total
46
Figura 20: Figura Consumo de bebidas funcionales. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 1, podemos observar que, de 386 personas, 340 indicaron que sí consumen bebidas funciones y sólo 46 indicaron que no, lo cual nos permite un escenario a favor a favor de 88.08% contra un 11.92%. 2 ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional?
Respuesta
Nº
%
Si No
381 5
98.7% 1.3%
386
100%
Total
5
1 381
0
100 200 300 400 ¿Estaría dispuesto a consumir Si una bebidaNofuncional?
500
Figura 21. Figura Disposición de consumo de bebidas funcionales. Fuente: Elaboración propia.
47
En la segunda pregunta de filtro se enfoca a aquellas personas que no consumen bebidas funcionales, pero estarían dispuestas a probarlas y tenemos un alto índice de 98.7% el cual nos demuestra que con una propuesta bebida innovadora podemos capturar cuota de mercado, solo 5 indicaron que no. Segunda parte: Perfil del con sumidor En la segunda parte de la encuesta, se enfoca al perfil del consumidor y en la pregunta 3, solicitamos a los participantes escoger el distrito donde vive, trabajan o estudian es decir donde ocupan la mayor parte de su tiempo y obtenemos que el distrito de Surco captura el 45% es decir casi la mitad del mercado dado que encontramos universidades, institutos, clínicas es decir el tráfico de persones mayor en comparación al de la Molina con un 24% donde también contamos con un alto tráfico de estudiantes, gimnasios. En tercer nivel, se encuentra San Borja con un 14% el cual también nos interesa llegar y/o capturar la mayor parte de consumidores. Tenemos un grupo menor con un promedio de 5% entre Miraflores, San Isidro lugar donde se encuentran las eco ferias. Tabla 22: Perfil del Consumidor 3 Seleccione el distrito en el que vive, trabaja o es tudia Distrito
Encuestados
La Molina Miraflores San Borja San Isidro Surco Otros
90 33 54 24 173 7
% 23.62% 8.66% 14.17% 6.30% 45.41% 1.84%
Fuente: Elaboración propia
48
Figura 22: Distrito seleccionados por los encuestados.
Tabla 23: Pregunta de la encuesta sobre rango de Edad 4 Seleccione su rango de edad: Rango de edad
20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 a más
Encuestados
%
44 83 107 70 50 27
11.55 21.78 28.08 18.37 13.12 7.09
Fuente: Elaboración propia
Figura23 : Rango de edad de encuestados. Fuente: Elaboración propia. 49
En la cuarta pregunta, identificamos el rango de edades y obtenemos que el índice mayor está en las 107 de de 30 a 34 años, el cual equivale a 28.08%. Seguido a esta cifra encontramos la cuota de 83 entrevistados, que equivale a un 21%, seguido de 70 personas con u 18.37% como principales partipantes de la encuesta. Tabla 24: Pregunta de la encuesta para identificar el sexo en la muestra
Fuente: Elaboración propia
Figura24: Clasificación de encuestados por sexo. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 5, observamos que el mayor porcentaje de participación se dio en el sexo femenino con 216 mujeres y sólo 165 caballeros.
50
Tabla 25: Pregunta de la encuesta sobre el nivel de ingresos 6 Seleccione su rango de ingresos (Soles) Rango de sueldo
Encuestados
1500 - 1999 2000 - 2499 2500 - 2999 3000 - 3499 3500 - 3999 4000 a más
50 66 79 91 50 45 381
Fuente: Elaboración propia
Figura 25: Rango de sueldos de los encuestados. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 6 está dirigida al nivel ingresos y vemos que un 23% está un rango de ingresos de S/. 3000 a S/.3499 y un 20% percibe un salario de S/. 2500 a 3000. De ahí si baja a 17% que correspode al grupo de salarios de S/. 2000 a 2499, aparte tenemos el grupo de 13% que tiene un salario de S/. 3500 a S/. 3999 el cual nos interesa tener cuota como también del 11% que coresponde a aquellas personas cuyo sueldo es mayor a S/. 4000.
51
Característica Calidad Precio Sabor Color Formato de envase Ingredientes naturales
Nada Poco Bastante Muy Importante importante importante importante importante 2 2 2 25 27 20
1 15 2 72 86 17
82 117 90 127 121 77
81 117 120 103 90 96
215 130 167 54 57 171
Figura 26: Características más valoradas en el producto Fuente: Elaboración propia En la pregunta 7, se orienta a saber que revisa el cliente ante su opción de compra y recordar que los consumidores de hoy son observadores, capaces ya algunos de interpretar las tablas nutricionales, por ello 215 personas inicaron el factor calidad es lo más importate, seguidos del sabor con 167 y el uso de colorantes naturales con 171 personas.
52
8 En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que mas le gusta y 1 la que menos le gusta, ¿Qué bebida(s) funcional y/o natural embotellada consume? Tipo de bebida
Promedio (1-7)
Te refrescante Jugos / Néctares Aguas saborizadas Infusiones caseras Agua embotellada Rehidratantes Emolientes
4.9 4.96 4.29 5.05 5.34 4.87 4.65
Figura27: Preferencia de consumo por tipo de bebida. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 8 nos vamos acercando a identificar nuestra de bebidas para relacionar con nuestra propuesta de valor y vemos que las aguas embotelladas lideran las compras, seguido de 5.05 donde está las infusiones caceras y 4.96 muy cerca se encuentran los néctares. Tabla 26: Pregunta de encuesta
53
Fuente: Elaboración propia
Figura28: Preferencia de consumo por tipo de presentación. Fuente: Elaboración propia.
Para la pregunta 9, se planteó la preferencia de presentación donde u 37% prefiere los envases de 500 ml y un 24% optó por envases más anatómicos como los de 330ml.
Tabla 27: Pregunta de encuesta para conocer cuánto paga el consumidor por su bebida 10 ¿Cuánto suele pagar por la bebida de su preferencia? Rango de precios
Encuestados
S/. 3 - S/. 4 S/. 4 - S/. 5 S/. 5 - S/. 6 S/. 6 - S/. 7 S/. 7 - S/. 8
160 113 75 26 7 381
54
Fuente: Elaboración prueba
Figura29: Rango de precio que suele pagar el encuestado. Fuente: Elaboración propia En la pregunta 10, de los 381 encuestados el 19% paga entre S/. 5 y 6 soles por una bebida; por otro lado, tenemos un 6% que pagan de S/. 6 a 7 soles por una bebida. Sumados ambos casi llegamos al 29% que paga hoy entre S/. 4 y 5 por una bebida. Tabla 28: Pregunta de encuesta Frecuencia de consumo 11 ¿Con qué frecuencia consume bebidas funcionales y/o naturales? Frecuencia Una vez por semana 2 a más veces por semana Diariamente
Encuestados
64 204 113 381
Fuente: Elaboración propia
55
Figura 30: Frecuencia de compra. Fuente: Elaboración propia. La pregunta 11 se enfoca en la frecuencia de consumo de bebidas a para proyectar nuestra demanda y vemos que el 53.53% consume 2 a más veces por semana bebidas funcionales o naturales, seguida de un 29.65% que consume diariamente bebidas. Tabla 29: Pregunta de encuesta sobre frecuencia de consumo 12 ¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana? Botellas
Encuestados
1 2 3 4 5 Mas de 5
39 66 92 98 30 56 381
Fuente: Elaboración propia
56
Figura 31: Fuente: Figura Cantidad de botellas consumida semanalmente. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 12 se dirige para ver la cantidad de botellas que se tendrá que producir y vemos que 98 personas indican que consumen 4 botellas diarias, y otro grupo de 92, indicaron que consumen 3 botellas a la semana, los cuales representan los valores mayores en comparación a la cantidad de otras botellas que el consumidor indica consumir. Tabla 30: Pregunta de encuesta sobre lugares de compra de bebida 13 ¿Dónde suele comprar las bebidas antes mencionadas? (Opción Múltiple) Lugar de compra Autoservicio Eco Market / Tienda naturis ta Maquina expendedora Eco Ferias Bodegas Supermercados
Encuestados
161 160 226 159 101 139
Fuente: Elaboración propia
57
Figura 32: Fuente: Figura: lugar donde compra su bebida. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 13, se confirma que las máquinas expendedores son el canal de preferencia de compra de los consumidores, seguido de un eco ferias y autoservicios donde son ingresos directos.
Tabla 31: Tipo de Envase. 14 En qué tipo de envase le gustaría encontrar esta bebida funcional Tipo de envase Botella de plástico Botella de vidrio
Encuestados
68 313 381
Fuente: Elaboración propia En la pregunta 14, se enfoca a la preferencia de envase, donde 313 personas indicaron que la botella vidrio tiene mejor presentación y conservar mejor el sabor y color. 58
Tercera parte: Validación d el produc to Tabla 32: Disposición de compra de bebida 15 ¿Estaría usted dispuesto a comprar nuestra bebida? Respuesta
Encuestados
Si No
338 43 381
Fuente: Elaboración propia
Figura 33: Resultados de posibilidad de compra de bebida Tisana. Fuente: Elaboración propia. Para la pregunta 15, vemos que un 88.71% de los encuestados estará dispuesta a proba nuestra bebida. Tabla 33: Disposición de pago 16 ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes nutricionales que Rango de precio Encuestados
S/. 4 - S/. 5 S/. 5 - S/. 6 S/. 6 - S/. 7 S/. 7 - S/. 8
140 183 52 6 381 59
Fuente: Elaboración propia
Figura 34: Rango de precio dispuesto a pagar por el encuestado. Fuente: Elaboración propia. Luego de saber que nuestra bebida tendría aceptación, observamos en la pregunta 16 que el 48% de encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/. 5 y 6 pero hay un 13% que estará dispuesto a pagar S/. 6 y 7 soles.
Tabla 34: Estación de consumo 17 ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida? Etacionalidad
Encuestados
Primavera Verano Otoño Invierno Todo el año
15 132 5 9 220 381
Fuente: Elaboración propia 60
Figura 35: Preferencia de consumo por estación. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 17, nos reporta que las bebidas se consumen todo el año, por tanto, debemos estar preparados para atender nuestra demanda
Tabla 35: Medios de publicidad para promocionar Tisana 18 ¿A través de qué medios de publicidad le gustaría enterarse de las novedades y bondades de nuestro producto? (Puede marcar más de una alternativa) Medio Redes sociales Radio Paginas Web Volantes Degustación
Encuestados
326 70 165 31 161
Fuente: Elaboración propia
61
Medios de publicidad preferidos por el consumidos 326
165
161
70
REDES SOCIALES
RADIO
31
PAGINAS WEB
VOLANTES
DEGUSTACIÓN
Figura 36: Medios de comunicación y publicidad preferidos por el encuestado. Fuente: Elaboración propia. Para la pregunta 18, indica a través de que medio les gustaría estar informado de nuestra bebida y son las redes sociales las que tienen mayor acogida. Tabla 36: Orden de preferencia 19 En orden de peferencia, ¿en que lugar le gustaría encontrar nuestra bebida? Lugar de compra Maquinas expendedoras Eco Markets / Tiendas naturis tas Eco Feria Autoseervicio Supermerecados Bodega
Promedio
4.31 4.09 3.48 3.42 2.94 2.76
Fuente: Elaboración propia
62
Figura 37: Preferencia de lugar de compra. Fuente: Elaboración propia. En la pregunta 19, lidera la opción de compra las expendedoras seguida de los ecomarkets. 4.2. Demanda y oferta Los datos de población estimados corresponden a los obtenidos de las proyecciones poblacionales para lima metropolitana a los años horizonte 2018 - 2021 - 2025 y 2035 a nivel distrital, del Instituto Metropolitano de Planificación (2014), con data del INEI, la cual se puede apreciar en el Anexo 1. Los criterios de segmentación de los niveles socioeconómicos se obtuvieron de las últimas publicaciones de APEIM, las mismas que se encuentran en el capítulo 2 bajo el subtítulo segmentación y al inicio del presente capítulo. 4.2.1. Estimación del mercado potencial. El horizonte de proyecto es de 5 años siendo el año cero el 2017, por lo cual nuestras proyecciones están comprendidas entre los años 2018 y 2022. Fuente: Elaboración propia Tabla 37: Factor de mercado potencial. NSE %
Proyecciones del INEI DISTRITO S ZONA 7 San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores
2018
2019
2020
2021
2022
107,988 49,405 346,899 178,841 75,657
107,979 48,438 351,858 183,418 74,506
107,960 47,449 356,772 188,046 73,316
107,941 46,442 361,763 192,743 72,094
107,921 45,418 366,561 197,510 70,839
758,790 766,199
773,543
780,983
788,249
NSEA % NSE B% NSE C% 29.40% 29.40% 29.40% 29.40% 29.40%
45.10% 45.10% 45.10% 45.10% 45.10%
17.60% 17.60% 17.60% 17.60% 17.60%
EDAD Total NSE 92.100% 92.100% 92.100% 92.100% 92.100%
Factor (20- 55 años) mercado en % potencial 45.53% 45.53% 45.53% 45.53% 45.53%
41.93% 41.93% 41.93% 41.93% 41.93%
63
El mercado potencial lo obtenemos al multiplicar la población estimada por el factor obtenido para cálculo del mercado potencial. El resultado obtenido por años se expresa de la siguiente manera: •
Para el año 2018 se proyecta un mercado potencial de 318,184 personas.
•
Para el año 2019 se proyecta un mercado potencial de 321,291 personas.
•
Para el año 2020 se proyecta un mercado potencial de 324,371 personas.
•
Para el año 2021 se proyecta un mercado potencial de 327,491 personas.
•
Para el año 2022 se proyecta un mercado potencial de 330,537 personas.
4.2.2. Estimación del mercado disponible. Para poder calcular el mercado disponible consideramos la respuesta de nuestros encuestados para la pregunta N.º 1: ¿Consume bebidas funcionales? (saludables), cuya respuesta afirmativa resultó en 88.08% y para la pregunta N.º 2: ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional?, las respuestas afirmativas resultaron en 98.7%; esto nos da un factor de mercado disponible de 86.93%.
Tabla 38: Mercado disponible Distritos San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores Total Mercado disponible
2018 39,366.54 18,010.37 126,460.47 65,195.68 27,580.42 276,613.48
2019 39,363.26 17,657.85 128,268.25 66,864.21 27,160.83 279,314.40
2020 39,356.33 17,297.32 130,059.63 68,551.32 26,727.02 281,991.62
2021 39,349.41 16,930.22 131,879.07 70,263.59 26,281.54 284,703.84
2022 39,342.11 16,556.93 133,628.16 72,001.38 25,824.04 287,352.62
Fuente: Elaboración propia
El mercado disponible al igual que el mercado potencial se expresa en personas, siendo el resultado: •
En el año 2018 el mercado disponible asciende a 276,613 personas.
•
En el año 2019 el mercado disponible asciende a 279,314 personas.
•
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 281,992 personas.
•
En el año 2021 el mercado disponible asciende a 284,704 personas.
•
En el año 2022 el mercado disponible asciende a 287,353 personas.
64
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. Para el cálculo del mercado efectivo calculamos el factor con los resultados obtenidos de la encuesta realizada. Las preguntas que nos brindaron la data necesaria para el cálculo fueron: Pregunta 15: ¿Estaría dispuesto a consumir nuestras bebidas? Cuyo resultado fue de 99.74% Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Cuyo resultado mayor fue para el rango de precio comprendido entre S/. 5 y S/ 6 nuevos soles, teniendo un porcentaje de 48.16% Sin embargo, el rango de precio se ajustará a un promedio considerando también el rango comprendido entre S/. 4 y S/ 5 nuevos soles.
Rango de precio
Encuestados
%
S/. 4 - S/. 5 S/. 5 - S/. 6 S/. 6 - S/. 7 S/. 7 - S/. 8
140 183 52 6 381
36.58 48.16 13.68 1.58 100
Pregunta de la encuesta : ¿Estaría dispuesto a consumir nuestras bebidas? ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Factor mercado efectivo --------------------------------------------->>> Distritos San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores Total Merc ado efec tivo
2018 14,798.14 6,770.22 47,537.33 24,507.49 10,367.66 103,980.84
2019 14,796.91 6,637.70 48,216.89 25,134.70 10,209.94 104,996.14
2020 14,794.31 6,502.18 48,890.28 25,768.90 10,046.86 106,002.52
2021 14,791.70 6,364.18 49,574.22 26,412.55 9,879.41 107,022.06
88.72% 42.37% 37.59% 2022 14,788.96 6,223.86 50,231.71 27,065.80 9,707.43 108,017.76
Figura 38: Mercado efectivo. Fuente: Elaboración propia.
65
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. El volumen de producción de jugos y refrescos en el 2014 representó un 13% según la publicación de las estadísticas del sector en la página web de la Asociación de la industria de bebidas y refrescos sin alcohol – ABRESA. Otro dato que consideramos importante para poder guiarnos en la estimación de nuestra cuota de participación en el mercado fue el 8.8% que indica la Sociedad Nacional de Industria en su reporte N.º 02-2017 para el rubro de bebidas hidratantes y refrescos. No ha sido fácil encontrar más detalles desglosado que nos acerque al consumo real de bebidas funcionales similares a nuestra propuesta de valor; en nuestro país sin embargo diversos medios están destacando el crecimiento de la tendencia al consumo de bebidas saludables, las mismas que están obteniendo además la cuota de mercado que están perdiendo las bebidas gaseosas.
Figura 39: Informe sectorial Nº 02 – 2017 Fuente: Sociedad Nacional de Industrias
En un panorama bastante conservador y debido a que nuestra producción es artesanal consideramos ingresar con una cuota de mercado de 1% con una tasa de crecimiento proyectada de consumo de 2%.
66
Tabla 39: Mercado objetivo Participacion inicial de mercado = Tasa de crecimientodel mercado =
1.00% 2.00%
0 2018
0 2019
10% 2020
10% 2021
10% 2022
Tasa de mercado objetivo
1.00%
1.02%
1.14%
1.28%
1.44%
Distritos San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores Total Mercado objetivo
2018
2019 148 68 475 245 104 936
2020 151 68 492 256 104 967
2021 169 74 560 295 115 1,098
2022 190 82 637 339 127 1,247
213 90 724 390 140 1,416
Fuente: Elaboración propia A partir del año 2020 estamos considerando un incremento de 10% anual en nuestra demanda debido al incremento en publicidad para promover el consumo de nuestra bebida. El mercado objetivo esta expresado también en número de personas, siendo el resultado: •
Para el 2018 el mercado objetivo asciende a 936 personas.
•
Para el 2019 el mercado objetivo asciende a 967 personas.
•
Para el 2020 el mercado objetivo asciende a 1,098 personas.
•
Para el 2021 el mercado objetivo asciende a 1,247 personas.
•
Para el 2022 el mercado objetivo asciende a 1,416 personas.
4.2.5. Frecuenci a de comp ra. Para poder calcular la frecuencia de compra usamos los resultados de la pregunta 12 ¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana?
67
Tabla 40: Frecuencia de compra Cantidad de botellas 1 2 3 4 5 5 - 8 (*)
% 10% 17% 24% 26% 8% 15% 100%
Consumo semanal
Consumo mensual
1 2 3 4 5 6.5
4 8 12 16 20 26
# meses por Frecuencia de año Veces al año compra 12 12 12 12 12 12
48 96 144 192 240 312
4.92 16.63 34.78 49.38 18.89 45.86 170.45
botellas/año
Fuente: Elaboración propia 4.2.6. Cuantificaci ón anual de la demanda. El cálculo de la cuantificación anual lo obtenemos multiplicando el mercado objetivo por la cantidad de botellas consumidas al año. Tabla 41: Demanda anual DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = M.OBJETIVO x CANTIDAD DE BOTELLAS AL AÑO
San Borja San Isidro Surco La Molina Miraflores Demanda Total de botellas
2018 25,224 11,540 81,029 41,774 17,672 177,238
2019 25,726 11,540 83,831 43,700 17,751 182,548
2020 28,860 12,684 95,372 50,268 19,599 206,782
2021 32,375 13,929 108,504 57,810 21,623 234,241
2022 36,318 15,284 123,356 66,467 23,839 265,264
Fuente: Elaboración propia 4.2.7. Estacionalidad. Para evaluar la estacionalidad evaluamos los resultados de la pregunta 17 ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida? ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida? Nº % Primavera 15 3.95 Verano 132 34.47 Otoño 5 1.32 Invierno 9 2.37 Todo el año 220 57.89
Porcentaje de consumo aproximado por trimestre para el horizonte de vida del proyecto Fuente: Propia Promediamos la respuesta de los consumidores que tomarían la bebida en cualquier epoca del año, y la prorateamos entre cada estación obteniendo el siguiente resultado: 68
Tabla 42: Estacionalidad de consumo de bebida Tisana Estacionalidad
Primavera Verano Otoño Invierno
18.4225 48.9425 15.7925 16.8425
Fuente: Elaboración propia Sin embargo consideramos que nuestro producto es nuevo por lo que castigamos el porcentaje de ventas de verano hasta un 30% y la diferencia entre los trimestres restantes, quedando los porcentajes por estacionalidad de la siguiente manera: Con el cálculo de los porcentajes por estacionalidad y la cuantificación de las ventas pudimos calcular nuestro programa de ventas anualizado para el horizonte del proyecto, tanto en términos de unidades como en ingresos por ventas. Tabla 43: Programa de ventas consolidado Año
Tr im 1
Tr im 2
Tr im 3
Tr im 4
1 2 3 4 5
30% 30% 30% 30% 30%
23% 23% 23% 23% 23%
23% 23% 23% 23% 23%
23% 23% 23% 23% 23%
Fuente: Elaboración propia
Según nuestra estimación de ventas por canales de la información que obtuvimos de la entrevista a nuestro competidor Savi bebidas, estimamos distribuir los ingresos por canal de la siguiente manera:
Tabla 44: Porcentaje de distribución y precio de venta por canal Canal Indirecto Directo Total
% Distribucion 95% 5% 100%
Valor de Venta 3.39 4.24
IGV 0.61 0.76
Precio Venta 4 5
Fuente: Elaboración propia
69
De esta distribución se obtuvo el programa de ventas consolidado por año tanto para los ingresos por el canal directo como indirecto.
Tabla 45: Programa de ventas consolidado en soles del canal directo Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
% Ventas 10.0% 10.0% 10.0% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8%
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2018 3,755.08 3,755.08 3,755.08 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76 2,920.76
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2019 3,867.55 3,867.55 3,867.55 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09 3,008.09
VALOR VENTA
100.0%
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2020 4,380.98 4,380.98 4,380.98 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43 3,407.43
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2021 4,962.74 4,962.74 4,962.74 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91 3,859.91
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2022 5,620.00 5,620.00 5,620.00 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11 4,371.11
S/.
37,552.12
S/.
38,675.47
S/.
43,809.81 S/.
49,627.38
S/.
56,199.97
IGV
S/.
6,759.38
S/.
6,961.59
S/.
7,885.77
S/.
8,932.93
S/.
10,115.99
Ingreso por venta
S/.
44,311.50
S/.
45,637.06
S/.
51,695.58
S/.
58,560.31
S/.
66,315.96
Fuente: Elaboración propia
Tabla 46: Programa de ventas consolidado en soles del canal indirecto Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2018 57,077.3 57,077.3 57,077.3 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59 44,395.59
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2019 58,786.72 58,786.72 58,786.72 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00 45,723.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2020 66,590.91 66,590.91 66,590.91 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93 51,792.93
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2021 75,433.62 75,433.62 75,433.62 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59 58,670.59
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2022 85,423.95 85,423.95 85,423.95 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85 66,440.85
S/.
570,792.20
S/.
587,867.18
S/.
665,909.11
S/.
754,336.17
S/.
854,239.47
IGV
S/.
102,742.60
S/.
105,816.09
S/.
119,863.64
S/.
135,780.51
S/.
153,763.11
Ingreso por ventas
S/.
673,534.80
S/.
693,683.28
S/.
785,772.75
S/.
890,116.68
S/.
1,008,002.58
Valor venta
% Ventas 10.0% 10.0% 10.0% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 7.8% 100.0%
Fuente: Elaboración propia
70
4.3.
Mezcla de marketi ng
4.3.1. Producto. 4.3.1.1. Ventaja Competit ivas.
Tisana como ventaja competitiva principal es su alternativa innovadora ya que es una mezcla de infusión de hojas de una fruta mezcladas con extracto de pulpa de una segunda fruta, sin colorantes artificiales ni preservantes manteniendo sus características organolépticas. Para seguir con la línea de lo natural, se ha optado además por endulzar con Stevia. 4.3.1.2. Diseño.
El diseño de la etiqueta está desarrollado en papel mate blanco donde se resaltan nuestros colores principales:
•
Verde: Por las hojas de la guanábana.
•
Rojo: Por la fruta de camu-camu
Figura 40: Etiqueta TISANA. Fuente: Elaboración Propia En cuanto a gráficos se muestran hojas en el borde inferior como base y son las de guanábana y encima en la parte central se muestra al camu-camu que le da el sabor y color a Tisana.
71
Asimismo, en la parte central se detalla las características de composición de nuestro producto Extracto de hojas de guanábana y Extracto de camu-camu. Por otro lado, se menciona en la parte central la presentación que en nuestro caso es 475 ml. En el lado izquierdo encontramos los ingredientes nutricionales y al aporte de calorías, como también las condiciones de almacenamiento y por el lado derecho la información general nuestra como nuestra página web. 4.3.1.3. Marca.
Tisana se escoge por marca porque la base de nuestra bebida es la infusión de las hojas guanábana la cual tiene propiedades saludables, es decir nosotros buscamos que nuestro consumidor asocie siempre nuestro producto como mezcla infusión de hoja de guanábana con extracto de camu-camu. 4.3.1.4. Slogan.
Nuestro slogan es Naturalmente Saludable!, porque nuestro producto se enfoca a brindar una alternativa de bebida sana sin químicos que va refrescar a nuestro consumidor, pero a la vez va aportar vitaminas lo cual es saludable a la salud. Tener presente que hoy en día ya podemos hablar del perfil del peruano saludable y así lo menciona el artículo de Gestión del pasado 05 de mayo del 2016, donde dentro del artículo indica que el consumidor de hoy busca una buena alimentación, practica deportes o realiza una actividad física, muy aparte del balance del descanso. 4.3.1.5. Envase.
Tisana se lanzará en el mercado bajo un envase de vidrio de 475 ml del cual pueda salir dos porciones de bebida por presentación.
72
¿Por qué tr ansparente? El tono transparente es para resaltar el color de la bebida saboreada con el extracto de camu-camu.
Figura41: Producto Tisana. Fuente: Propia ¿Por qué vidrio? Porque al ser una bebida natural elaborada en una fabricación artesanal debemos cuidar dos elementos importantes: El sabor y el color. Y justamente el envase de vidrio a la fecha es la única alternativa que lidera en el tema de empaques de bebidas ya que no altera las propiedades organolépticas del producto ni mucho alterna las propiedades funcionales. Segundo y no menos importante, el vidrio es reciclable. 4.3.1.6. Valor Nutricional
Tisana por su composición, tiene un aporte nutricional en vitaminas sobre todo por el camu-camu. Al ser una bebida natural funcional lo que buscamos es dar una alternativa de bebida refrescante que tenga sus componentes naturales con un aporte vitamínico, que no contenga azúcar, por tanto, los otros valores quedan en cero.
73
Valor Nutricional Tamaño de la porción Valores por porción Calorías
Grasa Total Colesterol Sodio Carbohidrat Fibra Dietari Azúcares Proteínas
Vitamina C
475 ml
13 Cal de grasa
0g 0 mg 5 mg 3g 0g 1g 0g
72
0 % Diario* 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
120%
*Los porcentajes diarios están basados en una dieta de 2,000 cal . Los valores varían de acuerdo a las necesidaes de la persona
Figura42: Valor Nutricional. Fuente: Propia 4.3.2. Precio. Es muy importante tener en cuenta que los consumidores son los que determinan si el precio es correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos. Por lo tanto, para determinar el precio al que se ofrecerán el producto, se han tenido en cuenta los precios de la posible competencia, de las cuales para nuestro proyecto hemos escogido a las más representativas.
•
SAVI: Elabora y comercializa bebidas naturales, su principal función es refrescar utilizando insumos naturales y una producción artesanal. -
Viene en presentación de botella de vidrio de 330 ml.
-
Sabores de flor de Jamaica endulzado con Stevia y maca endulzada con miel.
-
Precio en bioferias es de 5 soles y en formato de four-pack a 19 soles.
74
Figura 43: Producto Savi Fuente: Facebook
•
INFUSION: Elabora y comercializa bebidas funcionales a base de infusión de hierbas y frutos orgánicos endulzados con Stevia. -
Viene en presentación de botella de vidrio de 330 ml.
-
Sabores de mix maracuyá, piña, camu-camu y el mix herbal. Su precio en bioferias es de 5.5 soles.
Figura 44: Presentación de Infusión. Fuente: Facebook
•
KERO: Elabora y comercializa jugos naturales, su principal característica es que tiene sobres exóticos. -
Viene en presentación de vidrio de 475 ml y 330 ml, en Tetrapak de 1 litro.
-
sabores de camu-camu, manzana y canela; camu-camu, maracuyá y mango; camu-camu, naranja y piña; naranja, cocona y granadilla; piña y fresa; naranja (solo), camu-camu (solo). 75
-
Su precio en los ecomarkets de la presentación de 475 ml es de 3.5 a 4 soles. Los smoothies de 330 ml a 5 soles.
Figura 45: Presentación KERO. Fuente: Facebook
•
BEBERASH: Elabora y comercializa bebidas funcionales, es el primer ice-Tea peruano. -
El Ice tea, viene en dos presentaciones de botella de vidrio de 295 ml y 480 ml.
-
Tiene sabores; té helado clásico, de durazno, manzana, té verde clásico, Jazmín. Chicha morada, emoliente, agua de Jamaica, aloe-piña, aloemaracuyá, chía drink maracuyá. Figura 46: Presentación BEBERASH.
Fuente: Facebook
76
SABOR
PRESENTACION
MARCA
ECOFERIAS
ECOMARKETS
(ml)
Jamaica
355
5
5.1
MixCamu-camu
330
5.5
5.9
Camu-camu
475
5
5.3
480
5
5.2
Té verde con jazmín
Figura 47: Precio de la competencia según sabor, presentación y plaza expresada en soles. Basados en los resultados de nuestra encuesta, en la pregunta 16: ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes nutricionales que tiene? El 48.16% de nuestros potenciales consumidores están dispuestos a pagar entre 5 y 6 soles en promedio, y el 36.58% pagaría ente 4 y 5 soles.
77
Figura 48: Pie de precios que está dispuesto a pagar el consumidor. Elaboración: propia.
Este precio que los consumidores han escogido es debido a los atributos que ofrece Tisana. Se observa que este rango de valor se ajusta al precio que vende la competencia es por ello por lo que optaremos por la siguiente estrategia de fijación de precios: Nuestra estrategia en esta etapa del ciclo de vida del producto, va ser fijación de precio basado en el valor; el cual se determina por la percepción que tiene el consumidor, debido a que nuestro producto se diferencia:
•
Por su naturaleza: Bebida natural a base de infusión de hojas y pulpa de frutas.
•
Por su beneficio: Vitaminas, efectos antiinflamatorios
•
Por su elaboración: Elaborado de una manera artesanal, la cual el segmento de nuestros clientes lo aprecia, porque cuida su dieta diaria y evitar en su presupuesta de compra la opción de productos tóxicos industrializados aun cuando el precio es más caro.
78
Figura49: Margen por canal y precio sugerido al consumidor expresado en soles. Fuente: Elaboración Propia Sugerimos un precio de venta al público en nuestro canal directo de 5 soles y en nuestro canal indirecto a 4 soles, teniendo en cuenta la calidad de nuestro producto, los múltiplos beneficios saludables que ofrece, así mismo con su sabor refrescante; nos permitirán ser competitivos pudiendo de esta manera posicionar nuestra marca en la mente y paladar de nuestros consumidores. 4.3.3. Plaza. Nuestro público objetivo se encuentra localizado en la zona Z7 de Lima metropolitana, esta zona comprende los distritos de Miraflores, La Molina, Surco y San Borja los cuales pertenecen a los NSE A, B y C. Canal 1: Directo: Produc tores – Cliente Final Según el análisis de las encuestas y Focus Group, se comercializará directamente desde nuestro local a cliente final, esto ocurre en las Eco-Ferias donde se tiene trato directo con los clientes.
79
Canal 2: Indirecto: Product ores – Intermediario – Cliente Final Para este canal (Indirecto) estará guiado por los resultados de las encuestas, lo cual indica que desean ver el producto en un Eco-Market y en máquinas dispensadoras. Por ello nuestra distribución en dispensadoras se realizará en aquellas que se encuentran ubicadas en los principales centros de estudio, centros médicos y gimnasios de la zona z7 de Lima metropolitana.
Figura 50: Ciclo Producción-Almacenaje-Distribución- Puntos de Venta Fuente: Propia
4.3.3.1. Estr ategias de Distr ibuc ión :
Se optará por una estrategia de distribución selectiva, ya que se ha seleccionado a los Eco-Ferias /Eco-Markets con el fin de generar valor al producto y así tener un óptimo servicio postventa. Además, se usará la estrategia de “Push” con el fin de que nuestros distribuidores colaboren constantemente a través de reconocimientos por volúmenes de compra. Complementamos con la estrategia “Pull”, buscando atraer a nuestros consumidores a la marca, a través de publicidad en redes sociales y degustaciones.
80
Tabla 47: Guía de ferias de productos saludables Nombre El Polo Green Bioferia Miraflores Eco Market Surco Bioferia Mercado Saludable de la Molina Feria de la Universidad Agraria Eco Market San Borja Eco Market San Isidro Feria Eco Market San Borja
Dirección Centro Comercial El Polo Parque Reducto 2 Av. Del Pinar cuadra 1 Av. Alameda del Corregidor cuadra 5 Av. La Molina S/N Polideportivo Rosa Toro Av. Javier Prado cuadra 31 Calle Miguel Daso Av. San Borja Sur con Av. Del Parque Norte
Distrito Surco Miraflores Surco - Chacarilla La Molina La Molina San Borja San Isidro San Borja
Fuente: Elaboración propia Eco tiendas: La distribución será mediante nuestro vehículo de transporte de carga, el cual se encargará de ir a cada uno de los puntos donde se tiene los productos en consignación. Eco Tienda Natural - Organic Natural Market: Av. San Martin 417 – Miraflores Esta Eco tienda vende tipos de extractos naturales durante todo el día y productos saludables importados, Además se pueden encontrar alimentos gourmet y más productos artesanales y orgánicos.
Figura 51: Logo Eco Tienda Natural. Fuente: Facebook Avantari:Virrey Toledo 410, San Isidro Avantari es un centro Internacional de Terapias e Investigación médica, además de ser el centro de terapias, cuenta con una Eco Tienda donde se pueden encontrar productos saludables.
Figura 52: Logo Avantari. 81
Fuente: Facebook La Bodega Orgánica: Santiago de Compostella 150, tienda 106, La Estancia, La Molina Esa Bodega cuenta con una diversa variedad de frutas y verduras orgánicas, además de piqueos y pollo orgánico, como se sabe, es difícil de encontrar en la ciudad de lima.
Figura 53: Logo La Bodega Orgánica. Fuente: Facebook Salvia: Av. Primavera 1295, Surco La especialidad de Salvia son los postres y dulces saludables, sin embargo, ofrecen alimentos vegetarianos, veganas, orgánicos y sin gluten.
Figura 54: Logo Salvia. Fuente: Salvia Flora y Fauna: Av. Mariscal La Mar 1110, Miraflores. Este Eco- Market vende frutas y verduras orgánicas, hamburguesas veganas, postres sin gluten, es una de los Eco-Market más completos de la ciudad.
82
Figura 55: Logo Flora y Fauna. Fuente: Facebook Gimnasios: La distribución será mediante nuestro vehículo de transporte de carga, el cual se encargará de ir a cada uno de los gimnasios donde se tienen los productos en consignación, caso de cafeterías de los Gimnasios y máquinas expendedoras. Bodytech: Esta cadena de gimnasios se hace llamar “Club Medico Deportivo” este fue creado en el año 1997 en Bogotá, Colombia. Esta cadena está en Colombia, Perú y Chile en total son más de 150 Sedes.
Figura 56: Logo Bodytech. Fuente. Facebook
SmartFit: Esta cadena está invirtiendo en Perú, ya posee 3 locales (2 en Lima y 1 en Cusco), la manera de posicionarse es basada en brindar sus servicios a un precio justo.
Figura 57: Logo Smart Fit. Fuente: Facebook
83
Clínicas: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras. Angloamericana: Calle Alfredo Salazar 350, San Isidro Es uno de los principales centros médicos de lima Metropolitana, cuenta con 2 sedes, en La Molina y en San Isidro.
Figura 58: Logo Clínica Anglo Americana. Fuente: Facebook
Clínica Internacional: San Isidro y San Borja Red de clínica a nivel nacional, posee una moderna infraestructura y un staff altamente calificado.
Figura 59: Logo Clínica Internacional. Fuente: Facebook
Clínica Oncosalud: San Borja y Surco Unos de los centros médicos especializados en prevención, diagnóstico y tratamiento de cáncer.
Figura 60: Logo Oncosalud. Fuente: Facebook 84
Centros de estudios: La distribución será mediante las máquinas dispensadoras. Universidad de Lima: La Universidad de Lima es una institución académica, con más de cincuenta años de trayectoria reconocida a nivel nacional.
Figura 61: Logo Universidad de Lima Fuente. Facebook Universidad San Ignacio de Loyola (USIL): Es una de las mejores universidades a nivel nacional fundada en 1995.
Figura 62: Logo USIL Fuente: Facebook Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC): institución educativa basada en la creatividad y la innovación.
Figura 63: Logo UPC. Fuente: Facebook
85
Cadena de Practi-tiendas: A partir del 3er año del proyecto (2020), como podemos apreciar en la demanda, iniciaremos operaciones con la cadena de practi-tiendas TAMBO+, pertenece a Lindocorp, negocio de la familia Lindley, estando presente en más de 18 locales en la zona 7 de Lima Metropoliatana.
Figura 64: Logo Tambo+. Fuente: www.Tambomas.pe
4.3.4. Promoción. Campaña de Lanzamiento Objetivos •
Coadyuvar al reconocimiento y posicionamiento de nuestra marca TISANA.
•
Incrementar el interés en el consumo de bebidas funcionales.
•
Incrementar ventas.
•
Crear recordación de nuestra marca
•
Iniciar comunidad con nuestros seguidores por redes sociales.
Duración La duración de nuestra campaña de lanzamiento será compuesta por dos etapas, campaña de intriga y de lanzamiento.
86
La campaña de intriga durará un mes, el cual será en diciembre y la campaña de lanzamiento durará dos meses los cuales serán enero y febrero. El tiempo de duración total de lanzamiento será de tres meses desde diciembre hasta febrero. Estos tres meses del año se determinaron para la campaña de lanzamiento por ser los meses de verano, los cuales se caracterizan por ser los más calurosos por ende las personas necesitan mantenerse hidratados y consumen más cantidad de agua dándonos así una oportunidad de ofrecer nuestra bebida como alternativa para refrescarse nutritivamente y saciar la sed de manera natural, por ello es la importancia de lanzamiento en estos meses.
Figura 65: Estacionalidad. Fuente: Propia
Además, tenemos en cuenta la participación de nuestra encuesta en la cual nos indica en qué meses del año prefieren tomar nuestra bebida podemos determinar como resultado de nuestras encuestas lo siguiente: El 45.53% de los encuestados residen en el distrito de Santiago de Surco, el 23.68 % en el distrito de La Molina siguiendo el distrito de San Borja con un 14.21%.
87
Figura 66: Consumo por Distrito. Fuente: Propia El 86.24% les gustaría enterarse de nuestro producto y promociones por medio de las redes sociales y por la página web un 43.65%.
Figura 67: Preferencia de publicidad. Fuente: Propia
88
A 4.31 de promedio de personas encuestadas les gustaría encontrar nuestra bebida en las eco ferias. Público objetivo Nuestro público objetivo serán hombres y mujeres entre los 20 a 45 años del NSE A, B y C, con un estilo de vida activo, preocupados por su salud y los beneficios que le pueden brindar, abiertos a seguir tendencias, preocupados por su apariencia personal de estilo moderno y sofisticado. Campaña de intriga En nuestra campaña de intriga generaremos intriga y una gran expectativa a nuestro público objetivo. Tanto en las encuestas mostradas y en el FocusGroup, nuestros potenciales consumidores deseaban enterarse por redes sociales ya que tienen la facilidad de tener los aplicativos en sus dispositivos móviles. Los medios por usar para la campaña de intriga serían: Campaña Vamos a realizar nuestra campaña de lanzamiento teniendo una base de datos de la encuesta y el FocusGroup que realizaron nuestros potenciales consumidores, esta campaña tomará los dos primeros meses del a los años que son enero y febrero. Los cuales se realizarán por los siguientes medios: Redes sociales: Activaremos cuentas en Facebook, Instagram y Twitter. En los cuales publicaremos seguido los beneficios de tomar nuestra bebida y las novedades en la agenda como degustaciones, sorteos, premios, videos, etc.
89
Figura 68: Página de Facebook. Fuente. Propia Página web Iniciaremos con las consultas y asesorías en línea. Degustaciones Para realizar nuestra campaña de lanzamiento buscamos dónde este concentrada la mayor afluencia de nuestro público objetivo, teniendo encuenta que esten en el rango de edad según encuestas y el sector a donde nos enfocamos como el sector 7, por tanto concluimos que el lugar ideal para poder hacer nuestra campaña de lanzamiento sería en el pentagonito ubicado en San Borja. El pentagonito es un lugar conocido por todas las personas que les gusta llevar una vida saludable como un lugar en el cuál puedan realizar una caminata, hacer ejercicios, correr además la municipalidad de San Borja fomenta el ritmo de vida saludable y ha colocado máquinas, talleres de baile y yoga al aire libre totalmente gratuitos. El mes ideal sería enero, el segundo domingo, ya que aprovecharíamos la estación, verano, y podríamos hacer las degustaciones con la bebida helada, las personas terminando de hacer sus ejercicios, caminatas, yoga o bailes se acercarían a nuestro módulo a probar y comprar nuestra bebida funcional, refrescante y con un alto valor nutricional.
90
Proyectamos visitas de un millar de personas, en un horario de 8 am a 1 pm, el módulo de degustación por única vez no tendría costo ya que según lo conversado con la municipalidad de San Borja no nos cobrarían por ser única vez, además que vamos a fomentar el consumo de una bebida saludable a todas las personas residentes y demás. Para realizarlo nosotros cinco pondríamos nuestro módulo cerca al área de talleres de baile y yoga, ya que por ahí también transitan los caminantes y corredores. Lo decoraríamos con globos y banner para llamar la atención y atraer al público en general, tendríamos las bebidas en coolers para que se mantengan heladas, las servimos según se acerquen, ponemos las botellas a la vista de las personas para que puedan ver la presentación. Al momento que se acerquen a degustar, le serviremos la cantidad aproximada de 20ml en un vaso de 50ml, para la cantidad proyecta necesitaremos 50 botellas para nuestro objetivo, al momento de probar la bebida le pediremos su apreciación e informaremos de los beneficios entregándoles un folleto o volante informativo, además si desea comprar se les venderá con un precio introductorio adicionalmente se les entregará un incentivo (lapicero, llavero, pulsera, etc.). Así estas personas que se acercaron y tuvieron una buena impresión nos recomendarán con otras y se realizará un marketing indirecto.
Tabla 48: Costo de la campaña de lanzamiento No 1 3 4 5 7 8 9 10 11
Actividades de Lanzamiento (Campaña de Difusión y Concentración)
Cantidad
Botellas para degustación Uniformes Módulo de Degustación Anfitriona Hielo Servilletas Distribución Flyers Merchandising (pulseras de silicona) Total Lanzamiento - Etapa 0
U/M 50 unidad 2 unidad 1 unidad 2 unidad 5 kg 1 millar 1 UNIDAD 1 millar 1 m illar
Precio de Venta S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
250.00 50.00 500.00 100.00 10.00 12.00 180.00 50.00 150.00 1,302.00
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Valor Venta 38.14 7.63 76.27 15.25 1.53 1.83 27.46 7.63 22.88 198.61
S/. S/. S/. S/.
S/.
211.86 42.37 423.73 84.75 S/.8.47 S/.10.17 S/.152.54 S/.42.37 S/.127.12 1,103.39
Fuente: Elaboración propia
Tabla 49: Actividades calendarizadas
Fuente: Elaboración propia 91
a. Costo de activi dades Promoción para todos los años Por medio de la promoción daremos a conocer nuestro producto y los beneficios del mismo al incluirlo en la alimentación diaria. Así alentamos el consumo a nuestros potenciales clientes. Los dos primeros años usaremos la herramienta de marketing directo ya que entraremos con fuerza en actividades presenciales como las degustaciones y las bioferias las cuales serán anunciadas por redes sociales para poder captar a nuestros potenciales clientes. Los años siguientes nos enfocaremos más en realizar marketing digital por medio de las redes sociales y página web, como ya tenemos nuestros consumidores fijos buscaremos afianzar y fidelizar las relaciones, creando un vínculo más estrecho, pediremos opiniones, experiencias y sugerencias sobre nuestras bebidas. Le haremos seguimientos a nuestros consumidores que la tomen con mayor frecuencia y con ello poder coger su testimonio como una experiencia de vida y poder colgarlo en nuestra página web y redes sociales. Acti vidades calendarizadas Los dos primeros años como ya se indicó anteriormente nos daremos a conocer y fidelizar a nuestros consumidores, para así a mediados del tercer año sacar una nueva bebida a base de hojas de guanábana además de seguir realizando degustaciones en los diversos puntos donde se practique o se viva un ambiente de estilo de vida sana. Medio Virtual - Internet: Crear una cuenta en Instagram copiando la misma metodología de la página de Facebook, crear nuestra página web. Publicar en Facebook e Instagram los beneficios del camu-camu. Visitar municipalidades de la zona 7 para pedir permiso y hacer degustaciones al aire libre. Ver merchandising. Usamos la herramienta de promoción. Pagar anuncios por Facebook para promocionar el lugar donde vayamos a hacer una degustación, una vez que los consumidores estén en nuestro módulo antes de entregar los incentivos, con una Tablet en mano, inscribir sus datos y que le dé me gusta a nuestras 92
páginas. Realizamos un pago para que nuestra herramienta de publicidad tenga el rendimiento esperado. Las experiencias las recolectaremos después del primer año, anunciaremos por redes sociales quién desee participar, incluso habrá premios. Presenciales Estaramos ofreciendo nuestros productos en las bioferias de la zona 7, en donde se ofrecerá degustaciones y ofreciendo merchandising para su posterior venta.
•
Surco: Bioferias (Todos los domingos): Encontramos alimentos saludables y 100% naturales, ubicadas dentro del C.C El Polo.
•
San Borja: Pentagonito: Ir al comienzo una vez por semana y estar pendiente a la diversidad de actividades que tiene preparado la municipalidad y se desarrolla en dicho lugar.
•
La Molina: Corredor Saludable: Todos los domingos: Son maratones organizadas por la municipalidad.
•
La Molina: Mercado Saludable: Fines de semana.
•
San Isidro: Boot Cam: Talleres de verano en las diferentes municipalidades.
•
Estaremos presentes en los campeonatos benéficos o de caminatas, carreras como los 5K, 10K, etc.
Entraremos desde el año 1 los primeros meses enero y febrero presentes en dos playas y en el mes de marzo entraremos en la campaña de regreso al cole o universidad ya que nuestra bebida es para todo público y también es consumida por los niños y jóvenes. Así seguirá siendo hasta el tercer año ya que aumentaremos el número de playas a visitar al igual que la campaña de regreso al cole o universidad. Estaremos presentes, también, en los minimarkets tales como Tambo, distribuiremos nuestras bebidas en sus locales que estén dentro de la zona 7, los cuales son 18. Entraremos a partir del tercer año.
93
94
Tabla 50: Presupuesto de promoción por año No
A ct ivi da de s A ño 2 01 8
1 Hosting 2 Dominio 3 Diseño 4 Posicionamiento en google 5 A nu nc io s e n F ac eo ok 6 Banners 7 Volantes 8 Focus group 9 Degu st ac ione s 10 Alquile r del espacio en biofe ria 11 Gimansio 12 Playa Total (sin IGV) IGV Total (con IGV)
No A ct i vida de s A ño 2 01 9 1 Hosting 2 Dominio 3 Diseño 4 P os ic i on am ie nt o e n g oo gl e 5 A nun ci os en Fac eoo k 6 Banners 7 Volantes 8 Focus group 9 Degu st ac ion es 10 Módulos en bioferia 11 Gimnasio 12 Playa Total (sin IGV) IGV Total (con IGV)
C an ti da d
U/ M
1 1 1 1 1 1 1 1 5 5
unid unid unid mensual m en su al semestral millar anual m en sual mensual mensual mensual
C an ti da de s 1 1 1 1 7 1 1 1 5 5 2
U /M unid unid unid m en su al mes es semestral millar anual m ens ual mensual veces
E ne ro
F eb re ro
S/. S/. S/. S/. S/.
500.00 50.00 1,000.00 150.00 S/. 8 0. 00 S /.
S/. S/. S /. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.00 380.00 75 2. 00 2,400.00 752.00 1,504.00 7,598.00 1,367.64 8,965.64
S/. S/.
E ne ro 500.00 50.00
S/. S /. S/.
150.00 8 0. 00
S/.
30.00
S /. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7 52. 00 2,400.00 752.00 1,504.00 5,668.00 1,020.24 6,688.24
S/. S/. S/.
M ay o
150.00 S/. 8 0. 00 S / .
Ju ni o
Ju li o
A go st o
150.00 S/. 8 0. 00 S /.
150.00 S/. 8 0. 00 S / . S/.
150.00 S/. 8 0. 00 S /. 65.00
S /. S/.
1, 504. 00 S /. 2,400.00 S/.
1 ,504 .00 2,400.00 S/.
S et ie mb re
150.00 S/. 8 0. 00 S / .
O ct ub re
150.00 S/. 80 .0 0 S / .
N ovi em br e
150.00 S/. 8 0. 00 S /. S/.
S/.
S/. S/. S/.
S/.
2,400.00
2,630.00 473.40 3,103.40
S/. 2,400.00
S/. 2,630.00 S/. 473.40 S/. 3,103.40
A br il
M ay o
1 50 .0 0 S /.
S/. S/. S/.
80. 00
4,134.00 S/. 744.12 S/. 4,878.12 S/.
J un io
2,400.00
4,199.00 S/. 755.82 S/. 4,954.82 S/.
2,630.00 473.40 3,103.40
J ul i o
A go st o
S/. S /.
1 50 .0 0 S /. 8 0. 00 S /. S/.
1 50 .0 0 S / . 8 0. 00 65.00
S/. S /. S/.
380.00 75 2. 00 S /. 1,000.00 S/.
7 52. 00 1,000.00 S/.
S/. 2,630.00 S/. S/. 473.40 S/. S/. 3,103.40 S/.
S et ie mb re
O ct ub re
1 50 .0 0
4,199.00 755.82 4,954.82
S/. S /. S/.
7 52. 00 2,400.00 752.00 1,504.00 5,668.00 1,020.24 6,688.24
E ne ro 500.00 50.00
F eb re ro
S/. S/. S /. S/ .
15 0. 00 80.00
S /. 1, 50 4. 00 S/. 2,400.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 7,062.00 S/. 1,271.16 S/. 8,333.16
S/.
S/. S/. S/.
1,000.00 S/. 1,000.00
1,080.00 194.40 1,274.40
S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. S/. S/.
2,362.00 S/. 425.16 S/. 2,787.16 S/.
2,047.00 S/. 368.46 S/. 2,415.46 S/.
1,000.00 S/. 1,000.00
1,150.00 207.00 1,357.00
S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. 1,000.00
T ot al S/. 500.00 S/. 50.00 S/. 1 50 .0 0 S / . 1 ,2 00 .0 0 80. 00 S /. 56 0. 00 S /. 130.00 30.00 S/. 90.00 S/. 380.00 7 52. 00 S /. 5, 264. 00 1,000.00 S/. 16,200.00 100.00 S/. 3,208.00 S/. 4,512.00 2,112.00 S/. 32,094.00 380.16 S/. 5,776.92 2,492.16 S/. 37,870.92
S /. 1,000.00 S/. 100.00 S/.
S/. S/.
S/. 1,000.00 S/. S/. 180.00 S/. S/. 1,180.00 S/.
D ic ie mb re
1 50 .0 0 S /. 80 .00 S /. 65.00 S/.
30.00
752 .00 S /. 2,400.00 S/. 752.00 S/. 1,504.00 S/. 6,218.00 S/. 1,119.24 S/. 7,337.24 S/.
S/. S/. S/.
N ovi em br e
1,395.00 251.10 1,646.10
To ta l
S/. 500.00 S/. 50.00 S/. 1,000.00 150.00 S/. 1,800.00 8 0. 00 S /. 9 60 .0 0 S /. 130.00 30.00 S/. 120.00 S/. 380.00 1 ,504 .00 S /. 9 ,024 .00 2,400.00 S/. 28,800.00 S/. 3,008.00 S/. 4,512.00 4,164.00 S/. 50,284.00 749.52 S/. 9,051.12 4,913.52 S/. 59,335.12
S /. 1, 504. 00 S /. S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/.
S/. 2,400.00
S/. 2,630.00 S/. 473.40 S/. 3,103.40
Di ci em br e
150.00 S/. 8 0. 00 S / . 65.00 S/.
30.00
M ar zo
1 50 .0 0 80. 00
S/.
A br il
150.00 S/. 8 0. 00 S /.
S /. 1, 504. 00 S/. 2,400.00 S/. 1,504.00 S/. 1,504.00 S/. 7,172.00 S/. 1,290.96 S/. 8,462.96
F eb re ro
1 50 .0 0 S /. 80 .00 S /. 30.00
S /. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
M ar zo
S/. S/. S/.
. No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
A ct ivi da de s A ño 2 02 0 Hosting Dominio Diseño P os ic io na mi en to e n go og le A nunci os en Faceook Banners Volantes Focus group Degust ac iones M ód ul os e n b io fe ri a G im na si o
C an ti da de s 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5
U /M unid unid unid m en su al mensual semestral millar anual mensual m en su al
12 Playa Total (sin IGV) IGV Total (con IGV)
S/.
S /. S/ .
M ar zo
15 0. 00 80.00
A br il
S/ .
M ay o
Ju ni o
J ul io
A go st o
S et ie mb re
Oc tu br e
N ovi em br e
S /. S /. S/.
80.00
1 50. 00 80.00 65.00
30.00
D ic ie mb re
S /. S /. S/.
S/ . S/. S/.
752.00 S/ . 2 ,4 00 .0 0 S /. 752.00 S/.
752.00 S/ . 1,504.00 2 ,4 00 .0 0 S/ . 2 ,4 00 .0 0 S / . 752.00 S/. 1,504.00
S/. S/. S/.
4,714.00 848.52 5,562.52
4,134.00 744.12 4,878.12
S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
5,408.00 973.44 6,381.44
S/. S/. S/.
1, 00 0. 00
1,080.00 194.40 1,274.40
S/. S /. S / . 1 ,0 00 .0 0 S /.
S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. S/. S/.
380.00 752.00 S/ . 1 ,0 00 .0 0 S/ .
2,132.00 383.76 2,515.76
S/. S/. S/.
752. 00 1 ,0 00 .0 0
1,752.00 315.36 2,067.36
S/ . 1 ,0 00 .0 0
S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/ .
S/. S/. S/.
1 ,0 00 .0 0
1,000.00 180.00 1,180.00
S /. S/ . 1 ,0 00 .0 0 S/ . 1 ,0 00 .0 0 S / . S/. 100.00 S/. S/. S/. S/.
1,000.00 180.00 1,180.00
S/. 1,395.00 S/. 251.10 S/. 1,646.10
S/. S/. S/.
1 50. 00 80.00 30.00 752.00 1, 00 0. 00 100.00 2,112.00 380.16 2,492.16
S/. S/. S/. S /. S /. S/. S/. S/. S /. S /. S/. S/. S/. S/. S/.
To ta l 500.00 50.00 6 00 .0 0 400.00 65.00 60.00 380.00 5,264.00 1 6, 20 0. 00 3,208.00 26,727.00 4,810.86 31,537.86
Fuente: Elaboración propia
95
Tabla 51: Presupuesto de promoción por año No A ct ivi da de s A ño 2 02 1 1 Hosting 2 Dominio 3 Diseño 4 Posicionamiento en google 5 Anuncios en Faceook 6 Banners 7 Volantes 8 Focus group 9 Degustaciones 1 0 M ód ul os e n b io fe ri a 11 Gimnasio 12 Playa Total (sin IGV) IGV Total (con IGV)
C an ti da de s 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5
U /M unid unid unid mensual mensual semestral millar anual mensual m en su al
S/. S/.
E ne ro 500.00 50.00
S/.
80.00
F eb re ro
S/.
M ar zo
A br il
M ay o
J un io
Ju li o
A go st o
S et ie mb re
O ct ub re
N ovi em br e
150.00 S/.
S/. S/.
80.00 S/.
S/.
S/. S/.
752.00 2 ,4 00 .0 0 752.00 2,256.00 6,820.00 1,227.60 8,047.60
S/. S /. S/. S/. S/. S/. S/.
752.00 2 ,4 00 .0 0 752.00 2,256.00 6,310.00 1,135.80 7,445.80
S/. 1,504.00 S/ . 2 ,4 00 .0 0 S/. 1,504.00 S/. 3,008.00 S/. 8,416.00 S/. 1,514.88 S/. 9,930.88
S/.
S/. S/. S/.
1, 00 0. 00
1,000.00 180.00 1,180.00
S /. 1 ,0 00 .0 0
S/. S/. S/.
1,000.00 180.00 1,180.00
S /.
S/. S/. S/.
150.00 80.00
65.00
30.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Di ci em br e
30.00
380.00 1 ,0 00 .0 0
1,380.00 248.40 1,628.40
S/ .
S/. S/. S/.
1 ,0 00 .0 0
S/ . 1 ,0 00 .0 0
1,080.00 194.40 1,274.40
S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2021 500.00 50.00 300.00 240.00 65.00 60.00 380.00 1,504.00 12,000.00 3,108.00 7,520.00
S/ .
S/. S/. S/.
1 ,0 00 .0 0
1,000.00 180.00 1,180.00
S/. S/ . 1 ,0 00 .0 0 S/ . 1 ,0 00 .0 0 S / . S/. 100.00 S/. S/. S/. S/.
1,000.00 S/. 1,165.00 180.00 S/. 209.70 1,180.00 S/. 1,374.70
S/. S/. S/.
752.00 1, 00 0. 00 100.00 2,112.00 380.16 2,492.16
To ta l S/. 500.00 S/. 50.00 S/. S/. 300.00 S/. 240.00 S/. 65.00 S/. 60.00 S/. 380.00 S/. 3,760.00 S / . 1 6 , 20 0. 00 S/. 3,208.00 S/. 7,520.00 S/. 32,283.00 S/. 5,810.94 S/. 38,093.94
Fuente: Elaboración propia Tabla 52 : Presupuesto consolidado de promoción por año No A ct ividades - Res umen 1 Hosting 2 Dominio 3 Diseño 4 Posic ionamiento en google 5 Anuncios en Faceook 6 Banners 7 Volantes 8 Foc us group 9 Degustaciones 10 Módulos en bioferia 11 Gimnas io 12 Playa Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) IGV Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV)
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2018 500.00 50.00 1,000.00 1,800.00 960.00 130.00 120.00 380.00 9,024.00 28,800.00 3,008.00 4,512.00
2019 S/. 500.00 S/. S/. 50.00 S/. S/. S/. S/. 1,200.00 S/. S/. 560.00 S/. S/. 130.00 S/. S/. 90.00 S/. S/. 380.00 S/. S/. 5,264.00 S/. S/. 16,200.00 S/. S/. 3,208.00 S/. S/. 4,512.00 S/.
2020 500.00 50.00 600.00 400.00 65.00 60.00 380.00 5,264.00 16,200.00 3,208.00 -
2021 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
500.00 50.00 300.00 240.00 65.00 60.00 380.00 3,760.00 16,200.00 3,208.00 7,520.00
S/. S/.
50,284.00 S/. 32,094.00 S/. 9,051.12 S/. 5,776.92 S/.
26,727.00 S/. 4,810.86 S/.
32,283.00 S/. 25,727.00 5,810.94 S/. 4,630.86
S/.
59,335.12 S/. 37,870.92 S/.
31,537.86 S/.
38,093.94 S/. 30,357.86
Fuente: Elaboración propia
96
Ratio de promoción El ratio de promoción proyectado a cinco años nos indica que los gastos de promoción son el 4.16% del total de ingresos y como se puede ir observando en la tabla, desde el año 1 hasta el año 5, el ratio va disminuyendo, eso nos indica que conforme van aumentando los años vamos incurriendo en menos gastos de promoción pues nuestra marca ya se posicionó en el mercado y eso nos genera un ahorro en publicidad. Tabla 53:Ratio de promoción proyectada
Fuente: Elaboración propia
97
Capítulo V: Estudio l egal y organizacional 5.1. Estudio legal 5.1.1. Forma societaria La ley de sociedades N.º 26687 ha tenido una última modificación mediante el Decreto Legislativo N.º 1332 publicado en el diario oficial El Peruano el 06 de enero del 2017; ésta norma faculta al Ministerio de la Producción a autorizar los Centros de Desarrollo Empresarial (CDE), los cuales facilitan la constitución de nuevas empresas. Una modificación importante en esta norma es la modificación del artículo noveno donde se ha eliminado la palabra “semejante” para la inscripción de un nombre societario quedando restringido únicamente los nombres que sean iguales como prohibidos de inscripción. Hemos decidido después de evaluar las formas societarias establecidas en la mencionada ley constituirnos como una Sociedad Anónima Cerrada 1, siendo nuestra primera alternativa de razón social La Hoja SAC. Las principales características de una sociedad anónima cerrada son: •
De dos a veinte accionistas.
•
Es optativo tener directorio
•
Las juntas de accionistas pueden convocarse por medio escrito, por correo electrónico, fax u otro medio que sustente cargo de recepción.
•
Los órganos principales en una sociedad anónima cerrada son: la junta de accionistas, la gerencia general y la sub gerencia.
Para la elaboración del pacto social hemos determinado que la participación de cada accionista será la siguiente:
1
Información consultada en el folleto de SUNARP- Anexo 1 98
Tabla 54: Participación de accionistas Socio
CARGO
Participación %
Alvarez Lévano, Catherine Alexandra Director Armand Patño, Genoveva Bettina Presidente de Dire Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián Director Gamarra Alpaca, Karina Beatriz Director Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel Director
20% 20% 20% 20% 20% 100%
Fuente: Elaboración propia
Participación S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
16,600.03 16,600.03 16,600.03 16,600.03 16,600.03 83,000.17
a. Actividades. Las actividades por realizar para la inscripción de una nueva persona jurídica están detalladas
en
la
página
web
de
la
SUNARP
(https://www.sunarp.gob.pe/seccion/servicios/empresas.html ), la misma que ha facilitado un enlace para el registro en línea de las nuevas organizaciones disminuyendo considerablemente el tiempo para la constitución de una empresa en plazos de hasta 72 horas. Otro punto importante por mencionar es la decisión de acogernos a la Ley N.º 28015 “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa” CONSTITUCION DE LA EMPRESA Para iniciar los trámites de constitución de empresa podemos realizarlos a través del portal del SUNARP o de manera presencial ante cualquiera de sus oficinas descentralizadas. Los pasos por seguir bajo ambas modalidades son los siguientes: 1.
Búsqueda y reserva de nombre de la empresa.
2.
Redacción de la minuta de constitución, la cual puede descargase de la página web de SUNARP. Se adjunta modelo en el anexo N.º 5.
3. Registro de firmas y elevación a Registros públicos adjuntando: solicitud de reserva de nombre, constancia de apertura de cuenta a nombre de la empresa y depósito del capital en la mencionada cuenta e inventario de bienes no dinerarios detallados y valorizados.
99
Figura 69: Formulario virtual de reserva de razón social. Fuente: SUNARP
4.
Luego de la inscripción en Registros Públicos de la sociedad, directores, gerentes y apoderados la Notaria procede a solicitar la inscripción ante SUNAT para obtener el RUC o código único de contribuyente, dando inicio a las actividades según el régimen solicitado.
5. Compra y Legalización de libros contables correspondientes, según régimen escogido. 6.
Por último, paso para concluir con la constitución formal, debemos inscribir a nuestra organización en el Registro Nacional de Micro y pequeña empresa (REPYME), a través del enlace que se encuentra en la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (MINTRA).
100
Figura 70: Formulario virtual para ingreso a sistema REPYME Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo
b.
Valorización. Los gastos calculados para la constitución de la empresa dan como resultado el monto
aproximado de S/. 1,074; pudiendo variar de acuerdo con notaria y número de hojas del acta de constitución a registrar y monto de capital social.
Tabla 55: Valorización de gastos de constitución de empresa Descripción
Búsqueda de nombre Reserva de nombre * Gastos administrativos * Registrales * RUC - SUNAT Inscripción REMYPE 4 Costo libros contable de 100 hojas Legalización cada 100 hojas Total constitución
Lugar
SUNARP SUNARP NOTARIA NOTARIA NOTARIA MINTRA TAY LOY NOTARIA
Cantidad
1 1 1 1 1 1 4 1
Costo Unitario
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 16.95 50.00
Valor venta
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 67.80 50.00 1,061.80
IGV. 18%
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
12.20 9.00 21.20
Total precio venta
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 80.00 59.00 1,083.00
Fuente: Elaboración propia 5.1.2. Registr o de marcas y patentes
El registro de marcas y patentes es un paso importante para una organización ya que permite competir en libertad sin temor a la informalidad y tener la asistencia del órgano de protección a las marcas y patentes el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
101
la Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI a través de la oficina de Signos Distintivos. Los requisitos con que debemos contar si queremos realizar la inscripción de marca, nombre y lema comercial, así como la patente a nombre de la persona jurídica es la Razón social, RUC, actividad económica y CIUU. Estos registros también podrían realizarse a nombre de una persona natural quien cedería sus derechos a la empresa según un acuerdo que debe ser mediante un contrato. Antes de iniciar los trámites debemos determinar a qué clase pertenece nuestro producto o servicio, en nuestro caso nuestra bebida pertenece a la clase 32. Los formularios se encuentran en el anexo N.º 5 a. Activi dades. Búsqueda de antecedentes
La búsqueda de antecedentes permite verificar la preexistencia de algún signo distintivo que pueda impedir nuestro registro. Esta búsqueda se puede realizar en línea y puede ser fonética y/o búsqueda de antecedentes figurativa por titular o solicitante de registro. Las 2 primeras veces se puede realizar de manera gratuita y en línea previo pago al Banco de la Nación. Registro de nombre comerci al Para el registro de nombre comercial y marca se debe presentar una solicitud por triplicado donde se adjunte el logotipo que se desea proteger. El formulario se puede descargar desde la página web de INDECOPI (https://www.indecopi.gob.pe ) La solicitud debe ser firmada por el representante legal y se debe realizar un pago de S/ 534.99 por cada clase que se desee registrar.
102
Si la solicitud cumple con los requisitos de INDECOPI, este autoriza la publicación en el diario El Peruano en un plazo de 30 días, una vez publicado se debe esperar otros 30 días de plazo en el que cualquier ciudadano o persona jurídica puede presentar oposición al registro en caso considere que la marca es semejante o igual a su nombre comercial. Registro de marca de producto o s ervicio El trámite tiene el mismo costo y procedimiento que en el registro de nombre comercial. Registro de Lema comercial El registro de lema comercial tiene el mismo costo y procedimiento que en el registro de marca. En el formulario de solicitud debe indicarse la marca asociada al lema comercial que pretendemos registrar. Registro de patente Para poder registrar una patente debemos cumplir con algunos requisitos, los cuales están indicados en la página de INDECOPI. Estos son:
•
Que el producto sea innovador.
•
Que pueda ser aplicado de manera industrial
•
Presentar una descripción clara y completa de la invención.
Para iniciar el trámite se debe abonar el 20% de una UIT y el 15.25% de una UIT si la solicitud indica que se califica para una patente. Para acceder al registro de una patente es recomendable realizar el estudio de prefactibilidad ya que el proceso tiene una duración promedio de 4 años para la obtención o desestimación del registro.
103
Tabla 56: Tasas INDECOPI por servicios
Fuente: Elaboración propia
104
Tabla 57 : Tasas INDECOPI por servicios
Fuente: Elaboración propia
105
Vigencias Los registros de marca, nombre comercial y lema comercial son de 10 años una vez obtenido el registro. En el caso de las patentes la vigencia es de 20 años.
Figura 71: Etapas y periodos para el registro de una patente. Fuente: Protética patentes y marcas.
b. Valorización. Tabla 58: Costos de trámites de registro ante INDECOPI .
106
DESCRIPCIÓN Busqueda fonética Busqueda figurativa Registro de marca Registro nombre comercial Registro lema comercial Publicación de aviso
TOTAL REGISTRO DE MARCAS
LUGAR INDECOPI INDECOPI INDECOPI INDECOPI INDECOPI EL PERUANO
CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. 1 1 1 1 1 3
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 260.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 780.00
IGV. 18% S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 2,454.42 S/.
140.40
TOTAL PRECIO VTA. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 920.40
140.40 S/.
2,594.82
Fuente: Elaboración propia
107
5.1.3. Licencias y autor izaciones a. Activi dades. Uso de código de barras Los productos de consumo final como nuestras bebidas utilizan en la actualidad la codificación GTIN 13 o EAN13 que consta de 13 dígitos.
Figura 72: Estructura del código de barras. Fuente: Recuperado de https://www.softseti.net/blog/2014/11/codigo-debarras/
Consultamos a la empresa GS1 Perú quien nos proporcionó los requisitos a cumplir y costos para poder obtener los servicios. En la página web de GS1 Perú, podemos descargar la solicitud de inscripción y el contrato de prestación de servicios. (http://www.gs1pe.org/content/%C2%BFnecesita-unc%C3%B3digo-de-barras-gs1). En el anexo N.º 8 podemos encontrar los documentos mencionados. Adicionalmente se debe adjunta la copia de ficha RUC, la partida registral donde conste el poder del representante legal y copia de DNI del mismo.
108
Los pagos son por derecho de inscripción de empresa, mantenimiento anual, inscripción por producto, pago por archivo EPS que contiene el código de barras generado y diseño por producto.
Tabla 59: Costos para inscripción, diseño, creación y uso de código de barras
DESCRIPCIÓN Inscripción Pequeña empresa en EAN Cuota anual asociado Inscripción por producto Archivo EPS por producto Creacion y texto gráfico
LUGAR GS1 GS1 GS1 GS1 GS1
CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. 1 1 1 1 1
S/. 750.00 S/. 500.00 S/. 59.00 S/. 53.10 S/. 172.50
S/. S/. S/. S/. S/.
750.00 500.00 59.00 53.10 172.50
S/. 1,534.60 S/. 1,534.60
IGV. 18% S/. S/. S/. S/. S/.
90.00 10.62 9.56 31.05 S/. 141.23
TOTAL PRECIO VTA. S/. S/. S/. S/. S/.
750.00 590.00 69.62 62.66 203.55 S/. 1,675.83
Fuente: Elaboración propia b. Valorización. Licencias de Funcion amiento. Nuestro centro de operaciones, comercial y distribución va estar ubicado en la zona industrial de Santa Anita. Según la página web de la Municipalidad de Santa Anita, nuestro local se encuentra en el despacho de 100 M2 hasta 500 M2. Para iniciar los trámites de licencia de funcionamiento son, según lo detallado en el portal web del municipio: Llenar Formato de Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada donde incluye:
•
Número de RUC y DNI o Carne de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
•
Número de DNI o Carne de Extranjería del representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.
•
Copia de vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
•
Indicación del número de comprobante de pago por derecho de tramite (S/. 279.00).
109
Figura73: Cuadro de Pago por Derecho de Trámite: Recuperado de http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
Inspecc ión d e segurid ad INDECCI Para nuestro giro y considerando las dimensiones de nuestro local debemos presentar los siguientes documentos en copia: ✓
Plano de ubicación,
✓
Planos de arquitectura (distribución),
✓
Plan de seguridad
✓
Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de seguridad, cuando corresponda
✓
Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.
Tabla 60 : Relación de activos intangibles
DESCRIPCIÓN Tramite de Licencia de funcionamiento Fumigación de local Inspección técnica Habilitación DIGESA Análisis Inassa Certificado de operatividad de extintores Elaboració de planos y señalización Pozo a tierra (inc. Certificado)
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS
LUGAR Municipalidad AGEVAL INDECI DIGESA INASSA Centro autorizado Arquitecto Centro autorizado
CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. 1 1 1 1 1 1 1 1
S/. 279.00 S/. 338.98 S/. 471.36 S/. 741.53 S/. 101.69 S/. 237.29 S/. 677.97 S/. 1,016.95
S/. 279.00 S/. 338.98 S/. 471.36 S/. 741.53 S/. 101.69 S/. 237.29 S/. 677.97 S/. 1,016.95
IGV. 18% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 3,864.76 S/.
50.22 61.02 84.84 133.47 18.31 42.71 122.03 183.05
TOTAL PRECIO VTA. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
329.22 400.00 556.20 875.00 120.00 280.00 800.00 1,200.00
695.66 S/.
4,560.42
Fuente: Elaboración propia
110
5.1.4. Legislación laboral a. Activi dades y valorización Nuestra organización es una empresa que estará conformada al inicio de sus operaciones por menos de 50 trabajadores por lo que se adecuaría al Régimen laboral para MYPES reglamentado en el D.L. N.º 1086 y en los D.S. N.º 007-2008-TR y 008-2008-TR y que ha sido modificado en la Ley N.º. 30056, que modifica la Ley MYPE y algunas normas de las micro y pequeñas empresas, así como otras leyes asociadas a incentivar el crecimiento empresarial. Principales características de la Ley de MYPES N.º 28015 las detallamos en la siguiente tabla: Tabla 61: Principales características del régimen laboral para PYMES. ACTIVIDAD
DETALLE
Asignación Familiar
10% de la remuneración mínima vital si el personal tiene 1 a más hijos.
CTS
Corresponde el depósito de un monto equivalente a 15 dias de remuneración por años de servicios con untope de 90 dias de remuneración.
Descanso semanal
Descanso semanal obligatorio y se respetan tambien los descansos establecidos en dias feriados.
Descanso vacacional
Por cada año de trabajo cumplido, el personal tiene derecho a 15 dias de vacaciones
Despido injustificado
Corresponde a 20 remuneraciones diarias por cada año trabajado como minimo y un maximo de 120 remuneraciones di arias por año trabajado. Si existieran fracciones, estan se calcularan por dozavos
Gratificaciones
El personal tiene derecho a recibir medio sueldo en los meses de j ulio y diciembre siempre que hayan cumplido 6 meses, de no ser el caso recibiran la proporcion corresponiente a 1/6 por mes de trabajo cumplido.
Jornada Laboral
La jornada laboral esta establecida en 8 horas diarias, si la jornada es nocturna no se apli cará la sobe tasa de 35% que se apli ca en otros regimenes laborales
Regimen de pensión
De decisión del personal entre los dos regimenes existentes SNP o AFP (13%)
Remuneración
La ley establece que el personal bajo el regimen laboral de las Pymes debe percibir minimo una remuneración mínima vital
Seguro Social
Regular según Ley Nº.26790 a traves de ESSALUD 9%
Seguros (otros)
Seguro de vida y Seguro Comlementario por Trabajo de Riesgo (SCTR)
Fuente: Elaboración propia con información del MINTRA
111
5.1.5. Legislación tri butaria a. Actividades y valorización.
Nuestra empresa se encuentra bajo el Régimen MYPE tributario. La contabilidad debe registrarse obligatoriamente en los siguientes libros si sus ingresos netos anuales hasta 300 UIT: Libro Registro de compras, Registro de ventas, Libro diario simplificado y si superan las 300 UIT. En caso sus ingresos superan los 300 UIT debe llevar la contabilidad completa.
Fuente:
SUNAT.
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-
menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar El pago de impuestos se hace según último número del RUC en las fechas establecidas en el calendario publicado por la SUNAT. Los impuestos establecidos para nuestro régimen tributario son los establecidos en la siguiente tabla:
Tabla 62 : Tasas de impuestos Act ividad
Impuesto a la Renta
Detalle Pago mensual calculado de acuerdo al cálculo de la resta de los ingresos mensuales por venta menos las compras del mes Pago anual con vencimiento el 31 de marzo de c ada año y que debe ser calculado al cierre de cada año
Impuestos a las transacciones Financieras (ITF)
Impuesto generado por cada transacción realizada en las cuentas bancaria, indistintamente si es depósito o retiro
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Valorización %
18% 10%/29.5%
0.005%
Fuente: Elaboración propia con data SUNAT
112
5.1.6. Resumen del capítul o Tabla 63: Cuadro valorizado de constitución, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción . Fuente: Elaboración propia. ACTIVOS INTANGIBLES DESCRIPCIÓN Búsqueda de nombre Reserva de nombre * Gastos administrativos * Registrales * RUC - SUNAT Inscripción REMYPE 4 Costo libros contable de 100 hojas Legalización cada 100 hojas
LUGAR SUNARP SUNARP NOTARIA NOTARIA NOTARIA MINTRA TAY LOY NOTARIA
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES PRODUCCION ADMINISTRATIVO
CANTIDAD COSTO UNIT. VALOR VTA. 1 1 1 1 1 1 4 1
S/. 5.00 S/. S/. 20.00 S/. S/. 50.00 S/. S/. 419.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. 16.95 S/. S/. 50.00 S/.
TOTAL CONSTITUCIÓN Busqueda fonética Busqueda figurativa Registro de marca Registro nombre comercial Registro lema comercial Publicación de aviso
5.00 20.00 50.00 419.00 67.80 50.00
IGV. 18% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1,061.80 S/. INDECOPI INDECOPI INDECOPI INDECOPI INDECOPI EL PERUANO
1 1 1 1 1 3
S/. 30.99 S/. 38.46 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 260.00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS Inscripción Pequeña empresa en EAN GS1 Cuota anual asociado GS1 Inscripción por producto GS1 Archivo EPS por producto GS1 Creacion y texto gráfico GS1 Tramite de Licencia de funcionamiento Municipalidad Fumigación de local AGEVAL Inspección técnica INDECI Habilitación DIGESA DIGESA Análisis Inassa INASSA C ert if icado de op er at iv id ad de ex ti nto re s C ent ro au to ri zad o Elaboració de planos y señalización Arquitecto Pozo a tierra (inc. Certificado) Centro autorizado
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
S/. 750.00 S/. 500.00 S/. 59.00 S/. 53.10 S/. 172.50 S/. 279.00 S/. 338.98 S/. 471.36 S/. 741.53 S/. 101.69 S /. 237. 29 S/. 677.97 S/. 1,016.95
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 780.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
12.20 9.00
TOTAL PRECIO AMORTIZACIÓN % DISTRIB. VTA. 20% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
21.20 S/. 140.40
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 80.00 59.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1.00 4.00 10.00 83.80 13.56 10.00
1,083.00 S/.
212.36
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 920.40
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
6.20 7.69 107.00 107.00 107.00 156.00
S/. 2,454.42 S/.
140.40 S/.
2,594.82 S/.
490.88
S/. 750.00 S/. 500.00 S/. 59.00 S/. 53.10 S/. 172.50 S/. 279.00 S/. 338.98 S/. 471.36 S/. 741.53 S/. 101.69 S/. 237. 29 S/. 677.97 S/. 1,016.95
90.00 10.62 9.56 31.05 50.22 61.02 84.84 133.47 18.31 42.71 122.03 183.05
750.00 590.00 69.62 62.66 203.55 329.22 400.00 556.20 875.00 120.00 280.00 800.00 1,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
150.00 100.00 11.80 10.62 34.50 55.80 67.80 94.27 148.31 20.34 47.46 135.59 203.39
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 0%
100% 100% 100% 100% 100% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
-
S/.
-
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
-
S/.
-
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
150.00 100.00 11.80 10.62 34.50 44.64 54.24 75.42 118.64 16.27 37.97 108.47 162.71
% DISTRIB. 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
VENTAS
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1.00 4.00 10.00 83.80 13.56 10.00
S/.
212.36
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
-
S/.
-
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.58 6.78 9.43 14.83 2.03 4.75 13.56 20.34
% DISTRIB. 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
100% 100% 100% 100% 100% 100%
0% 0% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
-
S/.
-
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
6.20 7.69 107.00 107.00 107.00 156.00
S/.
490.88
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.58 6.78 9.43 14.83 2.03 4.75 13.56 20.34
TOTAL LICENCIAS Y PERMISOS
S/. 5,399.36 S/.
836.89 S/.
6,236.25 S/.
1,079.87
S/.
925.28
S/.
77.30
S/.
77.30
TOTAL INTANGIBLES
S/. 8,915.58 S/.
998.49 S/.
9,914.07 S/.
1,783.12
S/.
925.28
S/.
289.66
S/.
568.18
113
5.2. Estudio organizacional 5.2.1. Organigrama Funcional
Figura 74: Organigrama. Fuente: Propia 5.2.2. Servicios Terceri zados Dentro de los servicios tercerizados competen las empresas que nos brindan los servicios que no están relacionadas directamente con la producción y elaboración del producto final. Se determinó que los servicios de Outsourcing que contratará la organización “La Hoja SAC” serán con el fin de realizar los p rocesos más flexibles y de reducir, controlar y estandarizar los costos operativos.
114
Contabilidad Se ha determinado que la empresa contrate los servicios contables, estás funciones las desarrollará un contador externo, este servicio tendrá un costo de S/. 350 soles mensuales. Marketing y Publi cidad (Communit y Manager) Ésta persona se responsabilizará por construir y administrar la red de la marca “TISANA” en internet, así mismo, creará y mantendrá las relaciones con los clientes interesados y fidelizados con la marca.Este servicio tendrá un costo de S/. 400 soles mensuales. Soporte TI Se tendrá a una personaque se encargará del mantenimiento anual de los equipos de computación. El salario que se ha establecido para este servicio se ha determinado un pago de S/. 350 soles Mensuales. Limpieza Se contará con el servicio de limpieza profesional para toda la organización, es decir, para la línea de producción como para el área administrativa de la compañía. Este servicio tendrá un costo de S/. 1,500 soles mensuales. Seguridad: Se ha determinado que la empresa contrate servicios externos de seguridad. Para este servicio se ha determinado un gasto de S/ 1,700 soles al mes. Servicio de distribución En el caso del servicio de distribución el monto por servicio flat en la zona 7 corresponde a una tarifa de S/. 180 incluyendo IGV. Servicio de impulsadoras ecoferias El servicio de impulsadora tiene un costo de S/. 80 por día laborado.
5.2.3. Descrip ción de puestos de trabajo. 115
La estructura organizacional empleada en “LA HOJA SAC” tiene una estructura que contemplará 10 posiciones, entre la gerencia general y los operarios de producción, dentro de las cuales se buscará promover y crear un clima laboral favorable para la empresa y para los colaboradores teniendo como meta ser uno de los “Great Place to Work” a nivel Perú. La estructura organizacional de la empresa contempla un total de 10 posiciones entre staff administrativo y operarios, posiciones con las cuales se busca optimizar la eficiencia de la organización, así como promover la satisfacción de los colaboradores. La estructura de la organización contempla las posiciones requeridas para iniciar operaciones, además, estará sujeta a revisión durante el ciclo de evaluación de 5 años.
Descripción del puesto Título:
Identificación del Puesto:
Gerente General
Empresa:
La Hoja SAC
Codigo:
G-001
Fecha:
Oct-17
Aprobado por:
Junta de Directorio
Funciones:
Perfil del Puesto:
* Desarrollar estrategias comerciales para la empresa con el objetivo de generar cada vez mayo rentabilidad Formacion: * Analizar las amenzas y oportunidades en las areas administrativas, financieras y Deseable: comercial. * Implementar cambios y ejoras que tengan impacto al nivel organizacional Experiencia:
3 Años en posiciones Similares
* Planificar los objetivos general de la organización
Aptitudes:
Liderazgo, Proactividad, orientacion a resultados
* Dirigir la empresa, tomar decisiones, liderar e inspirar a los colaboradores
Programa de Computo:
Office
* Establecer los objetivos de los jefes de linea
Otros:
Vision Estrategica, Planeacion y control, Ingles
Licenciado en Administracion de Empresas Con estudios en Marketing
* Supervisar los servicios tercerizados
Figura 75: Descripción del Puesto Gerente General. Fuente: Elaboración Propia Descripción del puesto Titulo:
Identificación del Puesto:
Jefe de Operaciones
Empresa:
La Hoja SAC
Código:
O-001
Funciones:
Fecha:
Oct-17
Aprobado por:
Gerencia General
Perfil del Puesto:
* Asegurar el flujo del proceso productivo de la actividad de la empresa, garantizando que ese cumplean bajo los parametros de la industria.
Formación:
Ingeniero Industrial
* Planificación de la producción
Deseable:
Ingeniero Industrias Alimentarias
* Establecer estrategias operacioneles oriendata a la reduccion de costos * Administrar los recursos internos de produccion y administracion para el desarrollo de la actividad productiva
Experiencia:
3 Años en posiciones Similares
Aptitudes:
Liderazgo y trabajo en equipo
* Gestion de Proyectos
Programa de Computo:
Office a nivel avanzado, Microsoft Project
* Responsable de la gestion de los operarios y almaceneros
Otros:
Conocimiento sistema HACCP, BPM, Ingles
* Analisis de indcadores de propuestas de mejoras.
Figura 76: Descripción del Puesto del Jefe de Operaciones Fuente: Propia Descripción del puesto Titulo: Operario
Identificación del Puesto: Empresa:
La Hoja SAC
Codigo:
O-002-004
Fecha:
Oct-17
Aprobado por: Funciones:
Perfil del Puesto:
Gerencia General / Jefe de Operaciones
116
Figura 77: Descripción del Puesto de operario. Fuente: Propia
Descripción del Puesto Titulo:
Identificacion del Puesto:
Ejecutivo Comercial
Empresa:
La Hoja SAC
Codigo:
L-002
Funciones: * Visit a y elaboración de propuestas comerciales ante los potenciales clientes * Detectar necesidades del cliente y cerrar negociación comercial * Fidelizar y estrechar vínculos comerciales con los clientes a través de visitas programadas
Fecha:
Oct-17
Aprobado por:
Jefe de Logistica
Perfil del Puesto: Formacion:
Tecnico en Administración y Marketing
Experiencia:
2 Años en posiciones Similares
Aptitudes:
Manejo de red de contactos, tecnicas de ventas
Programa de Computo:
Office a nivel avanzado
Otros:
Inglés, Tolerancia para trabajar bajo presión
Figura 78: Descripción del Puesto Ejecutivo Comercial. Fuente: Propia
117
5.2.4. Descripción de actividades de los servici os tercerizados.
Servicio de Contabilidad Elaborar y revisar el cálculo de las planillas y realizar los ajustes de ser necesario Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios). Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal. Declaración y pago de impuestos. Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Figura 79: Servicio Tercerizado de Contabilidad. Fuente: Propia
Servicio de Publicidad y Marketing Gestión de la presencia de la marca en las redes sociales ( Facebook / Instagram / Web ) Construir, s ostener y mejorar el vínculo c on los c lientes Crear una relación de confianza entre la empresa y su clientes, lo cual es muy importante Aumentar el conocimiento de clientes actuales y potenciales Recoger el feedback de estos y utilizarlo para proponer mejoras internas en la organización.
Figura 80: Servicio Tercerizado de Tecnología. Fuente: Propia
118
Soporte TI - Tecnología de la Información Mantenimiento de Hardware y Software de los equipos de cómputo y actualización de antivirus Mantenimiento y reparación a los equipos del proceso productivo. Supervisar correcto funcionamiento de los equipos de producción Soporte Técnico en cas o sea necesario Elaboración de informes técnico según sea requerido.
Figura 81: Servicio Publicidad y Marketing Fuente: Propia
Servicio de Limpieza Limpieza y mantenimiento: Limpieza interior de area de produccion y de area administrativa Limpieza especial: Tratamientos de suelos, limpieza de techos
Otros servicios complementarios: retiro de residuos, control integrado de plagas, suministro y reposición de consumibles higiénicos.
Figura 82: Servicio Tercerizado de Limpieza. Fuente: Propia
Servicio de Seguridad 24 horas Dar soporte de protección y seguridad siempre que se requiera. Ejercer protección del bien mueble e inmueble Efectuar controles de identidad de las visitas a la empresa
Evitar la comisión de actos delictivos
Figura 83: Servicio Tercerizado de Seguridad. Fuente: Propia
119
5.2.5. Aspectos laborales. El régimen de promoción y formalización de las MYPES tiene alcance a todos los trabajadores, conductores y empleadores, sujetos al régimen laboral de la actividad privada. A continuación, se detallará la forma de contratación y régimen laboral que regirá para “LA HOJA SAC” A.- Forma de contratación y régimen laboral de puestos de trabajo. Tabla 64 : Régimen Laboral por planilla Regimen Laboral Planilla Cargo
Tipo de Contrato
Gerente General
Contrato a plazo indeterminado
1
Jefe de Operaciones
Contrato a plazo indeterminado
1
Ejecutivo Comercial
Contrato a plazo indeterminado
1
Operarios de Producción Contrato renovable a plazo fijo de 6 meses.
No Personas
4
Fuente: Elaboración propia
120
B.- Forma de contratación y régimen laboral de servicios tercerizados. Tabla 65 : Régimen laboral servicio por terceros
Cargo
Tipo de Contrato
N° de personas
Contabilidad
Recibo por honorarios profesionales
1
Soporte TI
Recibo por honorarios profesionales
1
Publicidad y Marketing
Recibo por honorarios profesionales
1
Seguridad
Contrato Anual
2
Limpieza
Contrato Anual
2
Fuente: Elaboración propia C.- Horario de trabajo Tabla 66: Horario de trabajo Cargo
N° de Personas
Clasificación
Gerente General
1
Staff
Jefe de Logistica
1
Staff
Ejecutivo Comercial
1
Staff
1
Staff
Transportista
1
Staff
Jefe de Operaciones
1
Staff
Operarios
3
Operarios
Almacenero
Fuente:
Horario de Trabajo
De Lunes a Viernes 9:00 am - 6:00 pm
De Lunes a Viernes 07:30 am - 05:30 pm De Lunes a Viernes 07:30 am - 05:30 pm
Elaboración propia
121
D.- Planilla para todos los años del proyecto. Tabla 67: Planilla Personal AÑO 2017 (Diciembre) Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Tipo de Costo y Gasto
Por Trabajador Cantidad
G. Administración G. Ventas MOI MOD
Sueldo mensual 1 1 1 4 7
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
Sub-Total mensual S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Personal Año 2018 Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Tipo de Costo y Gasto
Cantidad
G. Administración G. Ventas MOI MOD
Sueldo mensual 1 1 1 4 7
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
Sub-Total mensual S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Personal Año 2019 Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Tipo de Costo y Gasto G. Administración G. Ventas MOI MOD
Sub-Total Anual
Cantidad
Sueldo mensual 1 1 1 4 7
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Gratificación(JulDic)
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Por Trabajador
Gratificación(JulDic)
S/. 36,000.00 S/. 30,000.00 S/. 28,152.00 S/. 10,404.00
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
CTS
ESSALUD S/. 3,510.00 S/. 2,925.00 S/. 2,744.82 S/. 1,014.39
CTS S/. 1,625.00 S/. 1,354.17 S/. 1,270.75 S/. 469.63
Remuneración Anual por trabajador S/. 3,270.00 S/. 2,180.00 S/. 2,557.14 S/. 945.03
Remuneración Anual por trabajador S/. 44,135.00 S/. 36,779.17 S/. 34,513.57 S/. 12,755.02
Gratificación(JulSub-Total Anual Dic) S/. 36,000.00 S/. 30,000.00 S/. 28,152.00 S/. 10,404.00
ESSALUD S/. 270.00 S/. 180.00 S/. 211.14 S/. 78.03
Sub-Total Anual
Por Trabajador Sub-Total mensual
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
ESSALUD S/. 3,510.00 S/. 2,925.00 S/. 2,744.82 S/. 1,014.39
CTS S/. 1,625.00 S/. 1,354.17 S/. 1,270.75 S/. 469.63
Remuneración Anual por trabajador S/. 44,135.00 S/. 36,779.17 S/. 34,513.57 S/. 12,755.02
Fuente: Elaboración propia
122
Tabla 68 : Planilla Personal Año 2020 Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Tipo de Costo y Gasto
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Por Trabajador Cantidad
G. Administración G. Ventas MOI MOD
Sueldo mensual 1 1 1 4 7
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
Sub-Total mensual S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Personal Año 2021 Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Tipo de Costo y Gasto
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Cantidad
G. Administración G. Ventas MOI MOD
Sueldo mensual 1 1 1 4 7
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
Personal Añor 2022 Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Tipo de Costo y Gasto
Area Administrativa Ventas Producción Producción
G. Administración G. Ventas MOI MOD
S/. S/. S/. S/.
36,000.00 30,000.00 28,152.00 10,404.00
Por Trabajador Sub-Total mensual
Cantidad
Sueldo mensual 1 1 1 5 8
S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,300.00 S/. 850.00
Bono S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00
SCTR Mensual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 46.00 S/. 17.00
S/. 3,000.00 S/. 2,200.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
S/. S/. S/. S/.
36,000.00 30,000.00 28,152.00 10,404.00
S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
36,000.00 26,400.00 28,152.00 10,404.00
S/. 3,510.00 S/. 2,925.00 S/. 2,744.82 S/. 1,014.39
CTS S/. 1,625.00 S/. 1,354.17 S/. 1,270.75 S/. 469.63
Remuneración Anual por trabajador S/. 44,135.00 S/. 36,779.17 S/. 34,513.57 S/. 12,755.02
ESSALUD S/. 3,510.00 S/. 2,925.00 S/. 2,744.82 S/. 1,014.39
CTS S/. 1,625.00 S/. 1,354.17 S/. 1,270.75 S/. 469.63
Remuneración Anual por trabajador S/. 44,135.00 S/. 36,779.17 S/. 34,513.57 S/. 12,755.02
Gratificación(JulSub-Total Anual Dic) S/. S/. S/. S/.
ESSALUD
Gratificación(JulSub-Total Anual Dic)
Por Trabajador Sub-Total mensual
Gratificación(JulSub-Total Anual Dic)
S/. 3,000.00 S/. 2,200.00 S/. 2,346.00 S/. 867.00
ESSALUD S/. 3,510.00 S/. 2,574.00 S/. 2,744.82 S/. 1,014.39
CTS S/. 1,625.00 S/. 1,191.67 S/. 1,270.75 S/. 469.63
Remuneración Anual por trabajador S/. 44,135.00 S/. 32,365.67 S/. 34,513.57 S/. 12,755.02
Fuente: Elaboración propia
123
Tabla 69 : Servicio contable Servicio contable 2018 - 2022 Descripción del gasto Soporte Contable Soporte TI 2018 - 2022
Pago mensual 350 350
Cantidad 1 1
Gasto total 4200 4200
800
1
4800
2500 1500
1 1
30000 18000
Total S/.
61200
Gestión la presencia de la marca en redes sociales y Campaña publicitaria Servicio de seguridad Servicio de limpieza
Tabla 70 : Resumen de Planilla Resumen de planilla en los próximos 5 años Cargo Gerente General Ejecutivo Comercial Jefe de Operaciones Operarios de produccion Total
Area Administrativa Ventas Producción Producción
Tipo de Costo y Gasto G. Administración G. Ventas MOI MOD
Dic-17 S/. 3,270 S/. 2,180 S/. 2,557 S/. 3,780 S/. 11,787
2018
2019
2020
2021
2022
S/. 44,135 S/. 36,779 S/. 34,514 S/. 51,020 S/. 166,448
S/. 44,135 S/. 36,779 S/. 34,514 S/. 51,020 S/. 166,448
S/. 44,135 S/. 36,779 S/. 34,514 S/. 51,020 S/. 166,448
S/. 44,135 S/. 36,779 S/. 34,514 S/. 51,020 S/. 166,448
S/. 44,135 S/. 32,366 S/. 34,514 S/. 63,775 S/. 174,789
Fuente: Elaboración propia
124
Capítulo VI: Estudio técnico 6.1.
Tamaño del proyecto 6.1.1.
Capacidad instalada
a. Criterio: Para saber la capacidad instalada, tenemos en cuenta la cocina que es donde se prepara el jarabe, para ello la capacidad de elaboracion con los quemadores y ollas disponibles. b. Calculo Tabla 71: Capacidad Instalada de producción de jarabe Capacidad Instalada (Medidad en función a equipos) Capacidad instalada
Máquina / Equipo
Capacidad del equipo en litros
Cocina / Laboratorio
Tiempo en minutos Capacidad por Capacidad del proceso hora en litros por dia litros
16
48
20
144
Capacidad por mes en litros
Capacidad por año en litros por equipo
2,880
33,120
Fuente: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada c. Criterio: en este caso teniendo se da la capacidad real de produccion que tiene nuestra cocina. d. Cálculo porcentaje de utilizacion de la capacidad instalada : Tabla 72 : Porcentaje de utilización en litros de jarabe 2018
2019
2020
2021
2022
Tamaño normal (produccion litros)
Año
21,222
21,671
24,547
27,540
30,845
Capacidad instalada (produccion litros)
33,120
33,120
33,120
33,120
33,120
64.1%
65.4%
74.1%
83.2%
93.1%
% de utilización
Fuente: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima 125
a. Criterio: Se considea la ocupacion total de la cocina, 24h/7 dias de la semana. b. Cálculo Tabla 73: Capacidad máxima de producción de jarabe Capacidad máxi ma Máquina / Equipo
Capacidad del equipo en litros
COCINA / LABORATORIO
16
Tiempo en minutos Capacidad por Capacidad del proceso hora en litros por dia litros 25
38
922
Capacidad por mes en litros 25,805
Capacidad por año en litros por equipo 309,658
Fuente: Elaboración propia
126
6.2.
Procesos
6.2.1. Diagrama de flu jo de proceso de producción.
Figura 84: Diagrama de Flujo. Fuente: Propia 127
Descrip ción de etapas A continuación, el proceso para la preparación del concentrado de hojas de guanábana y camu-camu. Procesos generales: Compra de mercadería.- Al comprar por nuestra cuenta, nos da una ventaja de poder escoger lo mejor para la elaboración de nuestra bebida. Almacenaje.- Todas las compras hechas van al almacén, en caso no se use se guardan caso contrario se usan al momento. Peso.- Debemos cuidar los gramos a incluir de los insumos utilizados como las hojas de graviola, camu-camu y stevia ya que deben ser exactos. Lavado.- Se lava con agua tratada para quitar impurezas, suciedad, gérmenes, etc. Procesos para la hoja de guanábana: Orear.- Después del pesado y lavado, dejamos orear las hojas por un promedio de 10 minutos. Hervir hojas.- Cuando estén bien oreadas, casi secas, colocamos en una olla de acero inoxidable quirúrgico 700ml de agua tratada y las hojas ya pesadas, movemos con una cuchara de acero inoxidable quirúrgico hasta que hierva, cuando esto suceda lo dejamos hervir por 2 minutos más. Colar.- El líquido se cuela en un colador de acero inoxidable quirúrgico, nos quedamos con el líquido y desechamos las hojas de la guanábana. Reposar.- Se deja reposar en una olla de acero inoxidable quirúrgico por aproximadamente diez minutos. Para luego agregar a la cocción de la pulpa de camu-camu.
128
Procesos para el camu-camu: Licuar.- Después del pesado y lavado, ya con la fruta limpia se procede a licuar la fruta con todo el contenido, pepas y cáscara, para poder licuar le agregamos 100ml de agua. Cocinar.- Pasamos todo lo licuado a una olla de 2 litros, lo cocinamos a fuego lento a una temperatura constante de 20 grados por un tiempo de 5 minutos. Como resultado obtendremos pulpa fresca de camu-camu. Después de tener la pulpa de camu-camu lista procedemos a mezclar con la infusión de hojas de guanábana, agregamos un mix de ácidos y la stevia para poder endulzar, así obtenemos el jarabe necesario para la producción de nuestra bebida.
Procesos para la producci ón de la bebida: Cuando tenemos listo el jarabe lo llevamos al área de producción donde lo vertemos en un tanque mezclador de 250 litros donde ya se encuentra el agua filtrada y procedemos a mezclar. Toda la mezcla pasa a la máquina embotelladora donde se llenan en botellas de vidrio de 475 ml de capacidad las cuales usan tapas twist off para poder cerrarlas. Las botellas llenas deben de pasar por el proceso de pasteurización, por ello se trasladan a la tina quesera para proceder a calentarlas, cuando lleguen a los 85 grados aproximadamente procedemos a retirar las botellas. Las botellas calientes pasan a una tina de enfriamiento con agua la cual estará en constante movimiento con ayuda de un Chiller para que no se caliente y se mantenga a una temperatura fría. Las botellas frías se retiran de la tina y se secan para proceder al etiquetado. El empaquetado se realiza con cajas de cartón las cuales contendrán 24 botellas paradas y serán selladas con cinta de embalaje, cuando estén listas se llevan a almacén de productos terminados.
129
6.2.2. Programa de producción. En la siguiente tabla podemos observar nuestras cantidades de producción en unidades anuales subdivididas por mes, en los cuales hemos tomado como referencia según nuestras encuestas que la producción de bebidas de camu-camu tendrá el 100% de nuestra demanda ya que es nuestra bebida principal.
130
Tabla 74: Programa de producción anualizado, en unidades Año 2018 Bebida Camu Camu Demanda Merma Sampling Inventario Final PT (-) Inventario Inicial PT Total envases
Año 2019 Bebida Camu Camu Demanda Merma Sampling Inventario Final PT (-) Inventario Inicial PT Total envases
Año 2020 Bebida Camu Camu Demanda Merma Sampling Inventario Final PT (-) Inventario Inicial PT Total envases
Año 2021 Bebida Camu Camu Demanda Merma Sampling Inventario Final PT (-) Inventario Inicial PT Total envases
Año 2022 Bebida Camu Camu Demanda Merma Sampling Inventario Final PT (-) Inventario Inicial PT Total envases
%
Dic-17
Ene
2% 3.00% 10%
200 1,773
1,973
%
%
%
%
20,678 414 414 2,068 2,068 21,505
23,424 468 234 2,343 2,343 24,127
26,526 531 265 2,653 2,653 27,322
17,724 354 532 1,773 1,773 18,610
Mar
Feb
18,255 365 365 1,826 1,826 18,985
20,678 414 414 2,068 2,068 21,505
23,424 468 234 2,343 2,343 24,127
26,526 531 265 2,653 2,653 27,322
18,255 365 365 1,420 1,826 18,579
20,678 414 414 1,609 2,068 21,046
23,424 468 234 1,822 2,343 23,606
26,526 531 265 2,064 2,653 26,733
May
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
Jul
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
Nov
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
14,198 284 284 1,420 1,420 14,766
16,083 322 322 1,609 1,609 16,726
18,219 364 182 1,822 1,822 18,765
Dic
Dic
20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
182,548 3,651 3,651 2,068 1,826 190,092
Total 16,083 322 322 2,343 1,609 17,460
Dic
177,246 3,545 5,317 1,826 1,773 186,161
Total 14,198 284 284 2,068 1,420 15,414
Nov
Total 13,786 276 414 1,826 1,379 14,922
Nov
Oct
Dic
Nov
Oct
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Nov
Oct
Sep 20,632 413 206 2,064 2,064 21,251
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Oct
Sep
Ago
Oct
Sep
Ago
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Sep
Ago
Jul
Sep 13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Ago
Jul
Jun
Ago
Jul
Jun
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Jul
Jun
May
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Jun
May
Abr
Jun
May
Abr
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
May
Abr
Mar
13,786 276 414 1,379 1,379 14,475
Abr
Mar
Feb
Abr
Mar
Feb
17,724 354 532 1,379 1,773 18,216
Mar
Feb
Ene
2% 1.00% 10%
18,255 365 365 1,826 1,826 18,985
Ene
2% 1.00% 10%
Ene
2% 2.00% 10%
Feb
Ene
2% 2.00% 10%
17,724 354 532 1,773 1,773 18,610
206,782 4,136 4,136 2,343 2,068 215,329
Total 18,219 364 182 2,653 1,822 19,596
Dic
234,241 4,685 2,342 2,653 2,343 241,578
Total
20,632 413 206
2,064 19,187
265,264 5,305 2,653 2,653 270,569
Fuente: Elaboración propia
131
Siendo así el porcentaje de merma 4%, el de stock de productos terminado será el 10 % de la demanda del mes siguiente y el sampling será el 3% hasta el tercer año luego será de 2% y 1% respectivamente. Estos porcentajes fueron creados por políticas de la empresa. Analizando la tabla, nos damos cuenta como los meses de verano que son enero, febrero y marzo tienen mayor rotación de bebidas, esto se da por el estudio que hicimos, según nuestras encuestas nuestro público objetivo prefiere tomar más bebidas refrescantes en verano Consol idado Producción 2018 a 2022 En nuestro consolidado de producción por año podemos observar que, sacando promedio, mensualmente producimos entre 11 000 a 12 000 botellas, transformado a litros nos da entre 5 000 a 6000 litros en un promedio mensual. Tabla 75: Resumen de la Producción unidades de botellas. Producción (Envases) Bebida camu camu Bebida Maracuya Total envases al año Total envases al mes Total envases al dia Total envases por hora
Dic-17 1,973 0 1,973 1,973
2018 186,161 0 186,161 15,513 646 81
2019 190,092 0 190,092 15,841 660 83
2020 215,329 0 215,329 17,944 748 93
2021 241,578 0 241,578 20,132 839 105
2022 270,569 0 270,569 22,547 939 117
Fuente: Elaboración propia Tabla 76 : Resumen de producción en litros
Producción (Lt) Bebida camu camu Bebida Maracuya Total Lt al año Total Lt al mes Total Lt al dia Total Lt por hora
Dic-17 937 0 937 937
2018 88,427 0 88,427 7,369 307 38.4
2019 90,294 0 90,294 7,524 314 39.2
2020 102,281 0 102,281 8,523 355 44.4
2021 114,750 0 114,750 9,562 398 49.8
2022 128,520 0 128,520 10,710 446 55.8
Fuente: Elaboración propia
132
Tabla 77: Programa de compra de materia prima para los próximos 5 años
Necesidades de Materia Prima Total Materia Prima e Insumos Camu Camu Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Ascorbico Sorbato de potasio Stevia Botella Tapa Etiqueta
Unidad
Dic-17
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Kg Kg m3 Kg Kg Kg Kg Kg Frasco 500 gr Paq 33 unid Paq 100 unid Millar
104.5 34.6 0.8 7.2 0.7 0.6 1.3 1.8 0.1 60.4 19.9 2.0
985.2 326.1 8.0 67.7 6.8 5.6 12.0 16.9 0.8 569.6 188.0 18.8
985.2 326.1 8.0 67.7 6.8 5.6 12.0 16.9 0.8 569.6 188.0 18.8
964.4 319.1 7.8 66.2 6.6 5.5 11.8 16.6 0.7 557.6 184.0 18.4
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
766.3 253.6 6.2 52.6 5.3 4.4 9.4 13.2 0.6 443.1 146.2 14.6
790.0 261.4 6.4 54.3 5.4 4.5 9.6 13.6 0.6 456.8 150.7 15.1
Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 9,855.6 3,261.5 79.7 677.0 67.7 56.4 120.3 169.2 7.5 5,698.2 1,880.4 188.0
10,063.7 3,330.4 81.4 691.2 69.1 57.6 122.9 172.8 7.7 5,818.6 1,920.1 192.0
11,399.7 3,772.6 92.2 783.0 78.3 65.3 139.2 195.8 8.7 6,591.0 2,175.0 217.5
12,789.4 4,232.5 103.4 878.5 87.8 73.2 156.2 219.6 9.8 7,394.5 2,440.2 244.0
14,324.2 4,740.4 115.8 983.9 98.4 82.0 174.9 246.0 10.9 8,281.9 2,733.0 273.3
Fuente: Elaboración propia
133
Tabla 78: Inventario final de Materiales en unidades Inventario Final Materia Prima e Insumos Camu Camu Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Ascorbico
Unidad
Dic-17
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Kg Kg m3 Kg Kg Kg Kg
0.5 0.4 0.2 0.8 0.3 0.4 0.7
0.3 0.4 0.2 0.2 0.5 0.8 0.7
0.1 0.3 0.2 0.5 0.7 0.1 0.7
0.7 0.2 0.4 0.2 0.1 0.6 0.9
0.3 0.6 0.2 0.6 0.9 0.2 0.5
1.0 1.0 0.0 1.0 0.6 0.8 0.2
0.6 0.4 0.8 0.3 0.3 0.4 0.8
0.3 0.8 0.6 0.7 0.1 0.1 0.5
1.0 0.1 0.4 0.1 0.8 0.7 0.1
Kg
0.2
0.3
0.4
0.8
0.7
0.5
0.3
0.2
0.0
Stevia
Frasco 500 gr
0.9
0.2
0.4
0.7
0.1
0.5
0.9
0.3
0.8
Botella
Paq 33 unid
0.6
1.0
0.3
0.7
0.7
0.6
0.5
0.4
Paq 100 unid
0.1
0.1
0.1
0.1
0.9
0.7
0.5
Millar
0.0
0.2
0.4
0.0
0.4
0.8
0.1
Sorbato de potasio
Tapa Etiqueta
Sep 0.6 0.5 0.2 0.4 0.5 0.3 0.7
Oct 0.3 0.9 0.1 0.8 0.3 0.9 0.4
0.9
0.7
0.2
0.59
0.4
0.3
0.2
0.0
0.5
0.9
Nov 1.0 0.3 0.9 0.1 0.0 0.5 0.0
Dic
Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
0.9 0.9 0.5 0.9 0.6 1.0 0.4
1.0 0.9 0.5 0.9 0.6 1.0 0.4
0.5
1.0
0.0
0.40
0.2
0.1
0.4
0.4
0.8
0.6
0.4
0.7
0.3
0.7
0.0
1.0
1.1 1.0 0.5 1.0 0.7 1.1 0.4
1.0
1.2 1.2 0.6 1.1 0.8 1.3 0.5
-
1.3
1.4
-
0.57
0.63
-
0.4
0.5
0.5
-
0.7
0.8
0.8
0.9
-
1.0
1.1
1.3
1.4
-
0.46
1.1
1.4 1.3 0.7 1.3 0.9 1.4 0.6
0.51
Fuente: Elaboración propia
134
Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad de materia prima. Nuestro inventario final sale en decimas ya que nuestros insumos son productos que usamos en el momento, perecibles, por tal motivo no podemos tenerlos por mucho tiempo. Los datos del inventario final los sacamos de la suma del programa de compra de materia prima y el inventario inicial del siguiente mes a ese resultado le quitamos la necesidad de materia prima. 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos . Tabla 79: Necesidad de materia prima Necesidad Materia Prima e Insumos Camu Camu Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Ascorbico Sorbato de potasio Stevia Botella Tapa Etiqueta
Unidad Kg Kg Lt Kg Kg Kg Kg Kg Kg Unidad Unidad Unidad
Dic-17
104 35 845 7 1 1 1 2 0 1,993 1,993 1,993
2018
9,856 3,262 79,689 677 68 56 120 169 4 188,042 188,042 188,042
2019 10,064 3,330 81,371 691 69 58 123 173 4 192,012 192,012 192,012
2020 11,400 3,773 92,174 783 78 65 139 196 4 217,504 217,504 217,504
2021 12,789 4,232 103,411 878 88 73 156 220 5 244,019 244,019 244,019
2022 14,324 4,740 115,821 984 98 82 175 246 5 273,302 273,302 273,302
Fuente: Elaboración propia Para calcular la necesidad de compra, tomamos de referencia la demanda y la receta en kilogramos. 6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa. Tabla 80: Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones Plan de producción anual (En envases) Bebida camu camu Total envases al año
Dic-17 1,973 1,973
2018 186,161 186,161
2019 190,092 190,092
2020 215,329 215,329
2021 241,578 241,578
2022 270,569 270,569
Plan de producción anual (En Litros) Bebida camu camu Total Litros al año
Dic-17 937 937
2018 88,427 88,427
2019 90,294 90,294
2020 102,281 102,281
2021 114,750 114,750
2022 128,520 128,520
Plan de producción anual (En Litros de jarabe) Bebida camu camu Total Litros al año
Dic-17 225 225
2018 21,222 21,222
2019 21,671 21,671
2020 24,547 24,547
2021 27,540 27,540
2022 30,845 30,845
Fuente: Elaboración propia
135
Para poder contratar a los trabajadores necesarios debemos calcular las horas-hombre requeridas, para ello tomamos los datos del consolidado de producción anual por envase y por litros, luego hallamos la cantidad de jarabe que necesitamos para las cantidades de producción obtenidas. Tabla 81 : Cantidad de trabajadores requeridos . Proceso Producción de un Lote Lote produccion en # de botellas = Proceso Envío de la materia prima a producción Pesado de los ingredientes Lavar insumos Licuar Colado hojas Colado camu camu Cocinar Mezcla 1 Traslado a producción Mezcla 2 Embotellado Tapar Traslado a pasteurizacion Poza de pasteurización Traslado al enfriamiento Enfriamiento Secado Traslado a mesa de trabajo Etiquetado Embalaje Almacenamiento Total de tiempo en minutos Total de tiempo en horas
125 Tiempo minutos de MOD 10.00 6.00 10.00 1.00 3.00 1.00 10.00 1.00 3.00 2.00 16.00 11.00 6.00 30.00 6.00 10.00 15.00 6.00 13.00 30.00 15.00 205.0 3.42
Fuente: Elaboración propia
Tabla 82 : Tiempo del lote de producción del jarabe Horas hombre requeridas Bebida camu camu Total horas hombre requerido
Dic-17 54 54
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día Días laborados al mes Meses laborados al año Horas hombre por operario al año
7.2 20 11.5 1,656
Centro de operaciones Operarios - MOD
2018 5,088 5,088
2019 5,196 5,196
2020 5,886 5,886
2021 6,603 6,603
2022 7,396 7,396
9 horas de trabajo - tiempo de limpieza y ocio
2018
2019
2020
2021
2022
4
4
4
4
5
Fuente: Elaboración propia
136
Para hallar la hora-hombre dividimos la producción del jarabe utilizado entre la multiplicación de la capacidad de producción y las horas totales del diagrama de operación. La cantidad de operarios la calculamos dividiendo el total de horas requerido entre el total de horas por operario, dándonos así una cantidad de dos operarios hasta el año 3, luego contaremos con tres operarios.
137
6.3. Tecnología para el proc eso 6.3.1. Equipos de cocina y laboratorio. Tabla 83: Descripción, unidades requeridas y precio del equipo para el año 0. Descripcion
Cantidad
Costo unitario S/.
Total Valor (Sin IGV)
Total Valor (Con IGV)
IGV 18 %
PRODUCCION Balanza electrónica para peso
1
S/.
20
S/.
20.00
Congeladora Enfriador de agua Etiquetadora manual Grupo electrógeno Laptop HP 240 GHZ Lavadero de Acero inoxidable Licuadora 4 litros Llenadora 2 boquillas Motobomba 5.5 HP Purificador de agua semiindustrial Tina quesera de acero inoxidable
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,355.08 5,932.20 1,610.17 2,779.66 1,199.00 4,169.49 1,338.98 2,983.05 1,227.97 3,296.61 4,166.71
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,355.08 5,932.20 1,610.17 2,779.66 1,199.00 4,169.49 1,338.98 2,983.05 1,227.97 3,296.61 4,166.71
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Cocina semi industrial 2 hornillas
2 1
S/.
70
S/.
140.00
S/.
S/.
762
S/.
761.86
S/.
S/. 30,980.80
S/.
Tanque de agua arena 2500 litros
TOTAL
S/.
3.60
S/.
23.60
S/.
1,599.00
S/.
7,000.00
S/.
1,900.00
S/.
3,280.00
S/.
1,414.82
S/.
4,920.00
S/.
1,580.00
S/.
3,520.00
S/.
1,449.00
S/.
3,890.00
S/.
4,916.72
25.20
S/.
165.20
137.14
S/.
899.00
5,576.54 S/.
36,557.34
243.92 1,067.80 289.83 500.34 215.82 750.51 241.02 536.95 221.03 593.39 750.01
Fuente: Elaboración propia 6.3.2. Herramientas y Utensilio s de produ cción Tabla 84: Descripción, unidades requeridas y precios de equipos para el año 0 Utensilios de produccion
Unidad
Costo unitario (sin IGV)
IGV
7.88 S/
Colador de malla
4
unidad
S/
43.80
Olla A/Inox x 5 litros
4
unidad
S/
253.42
Tazón A/Inox 26
4
unidad
S/
39.57
S/
46.69
Tazón A/Inox 28
2
unidad
S/
53.30
S/
62.89
Cucharon 8 cm
3
unidad
S/
12.04
S/
14.21
Cucharon 9 cm
3
unidad
S/
12.68
S/
14.96
Cucharon 12 cm
3
unidad
S/
20.03
S/
23.64
Termometro
1
unidad
S/
16.10
S/
19.00
Cuchillo
2
unidad
S/
59.32
S/
70.00
Cuchara
2
unidad
S/
7.63
S/
9.00
Tabla de picar
1
unidad
S/
6.78
S/
8.00
Cuchilla de licuadora
1
unidad
S/
3.39
S/
4.00
Filtro de agua simple
2
unidad
S/
67.80
S/
80.00
36
unidad
S/
59.32
S/
70.00
Dispensador de cinta de embalaje
2
Unidad
S/
21.19
S/
25.00
Embudo A/Inox
2
unidad
S/
34.75
S/
41.00
S/
711.11
Filtro de agua industrial
Totales
S/
Total con IGV
S/ 299.04
S/ 795.31
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
51.68 552.46 86.26 116.19 26.25 27.64 43.67 35.10 129.32 16.63 14.78 7.39 147.80 129.32 46.19 75.75
S/1,506.42
Fuente: Elaboración propia 138
6.3.3. 6.3.3. Material Materi al de limpi li mpi eza Tabla 85: Material 85: Material de limpieza Descripción Det ergent e (15K G) Mopa Cloro x galon B alde Jalador de agua E s ponjas P apel t oalla s c ot t P apel higiénic o Jabon liquido ant ibac t erial Lava vajilla x galon Des infec t ant e por galón E s c oba y rec ogedor
Unidad de Med.
Cantidad mensual
KG UND GL UND UND Q X 6 UNI Q. x 10 roll Q. x 10 roll GL GL GL UND
1 3 1 2 2 6 6 6 1 1 2 3
Precio Unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
55. 00 33. 90 15. 00 11. 90 18. 00 15. 00 7.00 6.40 12. 00 12. 00 19. 90 16. 90
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
8.39 5.17 2.29 1.82 2.75 2.29 1.07 0.98 1.83 1.83 3.04 2.58
Costo unitario (sin IGV) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. V alor vent a IGV 18% Mont o Tot al
46.61 28.73 12.71 10.08 15.25 12.71 5.93 5.42 10.17 10.17 16.86 14.32
Costo Total (sin IGV) S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
46.61 86.19 12.71 20.17 30.51 76.27 35.59 32.54 10.17 10.17 33.73 42.97 437.63 78.77 516.40
Fuente: Elaboración propia
6.3.4. 6.3.4. Equipos Equip os y Mobiliario Mobil iario Tabla 86: Mobiliario de oficina MOBILIARIO De sc r i p c i o n
Pr o ve e d o r
Ca n t i d a d
Co sto u n i ta r i o S /.
Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor (Con (Con IGV)
PRODUCCION M es as de trabajo de ac ero inox
Frionox P erú Frigosur
2
S/.
450
S/.
900.00
S/.
162.00
S/.
1,062.00
S/.
980
S/.
980.00
S/.
176.40
S/.
1,156.40
Metalic a SA
1 2
S/.
85
S/.
170.00
S/.
30.60
S/.
200.60
Sodimac
1
S/.
102
S/.
101.70
S/.
18.31
S/.
120.00
Estanterias de acero inoxidable
Frionox Perú
1
S/.
330
S/.
330.00
S/.
59.40
S/.
389.40
Estanteria metálica (almacen prod termi
Frionox Perú
3
S/.
80
S/.
240.00
S/.
43.20
S/.
283.20
Estanteria de plástico (almacen materia
plasticosas
2
S/.
49
17.64
S/.
115.64
1
98.00 53.50
S/.
Navarrete
S/. S/.
S/.
9.63
S/.
63.13
Casilleros Pacífico
1 2
S/.
350.00
S/.
63.00
S/.
413.00
S/.
2.44
S/.
16.00
582.62 S/.
3,819.38
Lavadero con 2 posas de ace inox Anaqueles Escritorio
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt Casillero de 6 compartimentos B anc os de plás tic o alto
Duraplas t
S/.
350
S/.
7
TOTAL
13.56
S/.
S/. 3,236.76
S/.
VENTAS Sillas de visita
Sodimac
2
S/.
34
S/.
67.80
S/.
12.20
S/.
80.00
carpinteria
1
S/.
211
S/.
211.02
S/.
37.98
S/.
249.00
Escritorio operativo
Sodimac
2
S/.
170
S/.
339.02
S/.
61.02
S/.
400.04
Bancos de plástico alto
Duraplast
2
S/.
7
S/.
13.56
S/.
2.44
S/.
16.00
S illa giratoria operat iva
S odimac
2
S/.
85
S/.
169.54
S/.
30.52
S/.
200.05
S/.
800.94
S/.
144.17
S/.
945.10 100.03
Estante con puerta
TOTAL
AD MINIST RATIVO RA TIVO Silla giratoria operativa
Sodimac
1
S/.
84.77
S/.
15.26
S/.
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt
Navarrete Frigos ur
1
S/.
53.50
S/.
9.63
S/.
63.13
1
S/.
580.00
S/.
104.40
S/.
684.40
S/.
67.80
S/.
12.20
S/.
80.00
S/.
211.02
S/.
37.98
S/.
249.00
S/.
169.51
S/.
30.51
S/.
200.02
S/. 1,166.60
S/.
209.99 S/.
1,376.59
Lavadero 1 poz a Sillas de visita Estante con puerta E s c rit orio operativo
Sodimac
2
carpinteria
1
S odimac
1
TOTAL
S/.
S/. S/.
85
34 170
Fuente: Elaboración propia
139
6.3.5. 6.3.5. Útiles ofi cina cin a Tabla 87 : Útiles de oficina Materiales de oficina Mota Etiquetas blancas Grapas Bandeja Notas adhesivas Lapiz Lapicero azul Block A4 80 Plumones Corrector Goma Clips Etiqueta frágil Papel Bond paq. Millar Sobre manila x ciento File Manila A4 x ciento Archivador Archivador palanca Tot al S/ .
Unidad unidad x 100 x 5000 unidad x6 x 24 x 24 unidad unidad unidad unidad x 50 x 100 millar ciento ciento unidad
Producción 1 1 1 1 2 2 3 3 1 1 0 2 4 1 0 0 3
Administrativa
1.10 1.25 2.10 19.60 3.10 5.90 8.85 10.50 5.80 1.35 0.00 5.80 6.20 18.50 0.00 0.00 11.55 101.60
1 1 2 2 3 2 3 2 2 2 2 4 0 3 2 2 5
Ventas
1.10 1.25 4.20 39.20 4.65 5.90 8.85 7.00 11.60 2.70 5.00 11.60 0.00 55.50 30.00 36.00 19.25 243. 80
0 0 0 0 0 0 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 17.70 21.00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0.00 38.70
Precio unitario 1.10 1.25 2.10 19.60 1.55 2.95 2.95 3.50 5.80 1.35 2.50 2.90 1.55 18.50 15.00 18.00 3.85
IGV 0.20 0.23 0.38 3.53 0.28 0.53 0.53 0.63 1.04 0.24 0.45 0.52 0.28 3.33 2.70 3.24 0.69
V al alor t ot ot al al 2.20 2.50 8.40 137. 20 9.30 35. 40 17. 70 21. 00 11. 60 6.75 10. 00 17. 40 6.20 74. 00 15. 00 18. 00 53.90 446. 55
LISTADO LIST ADO DE EQUIPOS EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN De scr i p ci o n
Pr o ve e d o r
Mircroondas (comedor)
Sodimac
Multifunc ional Epson L395 Refrigeradora (comedor)
Sodimac
Ca n ti d a d 1
Co st o u n i ta r i o S/.
Total Valor (Sin IGV)
S/.
136
S/.
135.59
S/.
24.41
S/.
160.00
533.90
S/.
96.10
S/.
630.00
338.98
S/.
61.02
S/.
400.00
181.52 S/.
1,189.99
1
S/.
534
S/.
1
S/.
339
S/.
TOTAL
IGV 18 %
S/. 1,008.47 S/.
Total Valor (Con IGV)
Fuente: Elaboración propia, Corporación Navarrete
140
6.3.6. 6.3.6. Programa Progr ama de mantenimient manteni mient o de maqui narias y equipos. equip os. Se puede observar en detalle el coste anual que se tendra en los mantenimientos de los equipos, para el último año sólo se considera la mitad, ya que se realizaria en el primer semestre de ese año. Tabla 88 :Programa : Programa anualizado de mantenimiento de equipo en soles Equipo Coci na Bal anza Licuadora Lle nadora de Li qui do Grupo El ectróge no powe rmate col eman 8hp Ti na que sera de ace ro i noxidabl e Tanque mezcl ador Mul tifuncional Enfri ador Congel adora Laptop HP 240 GHZ
Cantidad
Fuente: Elaboración propia
TOTAL
2 1 2 1 1 1 1 1 1 1 3
Frecuencia Veces al año Anual Se mestral Se mestral Me nsual Anual Se mestral Me nsual Se mestral Tri mestral Anual Anual
1 2 2 12 1 2 12 2 4 1 1
Costo x Equipo S/
Total Costox y Equipo S/
S/. 100.00 S/. 30.00 S/. 50.00 S/. 90.00 S/. 120.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 30.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 30.00
S/. 200.00 S/. 60.00 S/. 200.00 S/. 1,080.00 S/. 120.00 S/. 200.00 S/. 960.00 S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 80.00 S/. 90.00
2018 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
200.00 60.00 200.00 990.00 120.00 200.00 880.00 60.00 400.00 80.00 90.00
2019
2020
2021
2022
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/.
30.00 100.00 990.00 100.00 880.00 30.00 300.00 -
S/. 810.00 S/. 3,450.00 S/. 3,280.00 S/. 3,450.00 S/. 3,450.00 S/. 3,450.00 S/. 2,430.00
141
6.3. 6.3.7. 7.
Programa de reposición de herramientas herramientas y utensili os por uso.
Tabla 89 : Descripción de unidades requeridas con pecio para equipos en el año 0 Reposición Utensilios de produccion Ut ens ilios de produc cion Colador de malla Olla A/ Inox x 5 lit ros Taz ón A/ Inox 26 Taz ón A/ Inox 28 Cucharon 8 c m Cucharon 9 c m Cucharon 12 cm Termomet ro Cuchillo Cuchara Tabla de pic ar Cuchilla de licuadora Filt ro de agua simple Filt ro de agua indus t rial Dispens ador de c int a de embalaje Embudo A/ Inox
4 4 4 2 3 3 3 1 2 2 1 1 2 36 2 2
Unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad Unidad unidad
Dic -17 4 4 4 2 3 3 3 1 2 2 1 1 1 0 2 2
Ene-18
Feb-18
Mar-18
Abr-18
May-18
Jun-18
Jul-18
Ago-18
Set -18
Oct -18
Nov-18
Dic -18
2018
2019
1
1
1
2
2
3
36
2 2 36 1
2020 4
2021
3 3 3 1
1
2
3
3
3
3
3
1 3
3
3
3
3
3
2 2 36 1 2
2 36 1
Fuente: Elaboración propia 6.3.8. 6.3.8. Programa Progr ama de compras com pras posteri pos teriores ores Como se puede observar nosotros no llegamos a utilizar toda la capacidad instalada, es por ello por lo que no se cree pertinente la compra de nuevos equipos por el incremento de ventas. 6.3.9. Uniformes. Tabla 90 :Uniformes. :Uniformes. Uniforme (unidades) Pack uniforme uniforme Botas Mascarillas Mandil Gorros Guante de jebe industrial Guante rugoso
Unidad Unidad Par Caja de 50 Unidad Caja de 100 Par Par
2022
Nov- Dic 17 10 4 1 5 3 3 3
2018 60 4 24 5 8 2 4
2019 60 4 24 5 8 2 4
2020 60 4 24 5 8 2 4
2021 60 4 24 5 8 2 4
2022 75 5 30 5 10 2 5
Costo unitario Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022 (sin IGV) P ac k uniforme S/ . 34. 00 S /. 340. 00 S /. 2,040.00 S/ . 2, 040.00 S /. 2,040. 00 S/. 2, 040.00 S/ . 2, 550.00 B ot as S/ . 41. 53 S /. 166. 10 S/ . 166.10 S /. 166.10 S /. 166. 10 S/ . 166.10 S /. 207. 63 Mas carillas S/. 9. 24 S/ . 9. 24 S/ . 221.69 S /. 221.69 S /. 221. 69 S/ . 221.69 S /. 277. 12 Mandil S/ . 17. 80 S /. 88. 98 S/. 88.98 S/ . 88.98 S /. 88. 98 S/. 88.98 S/ . 88. 98 Gorros S/. 8. 47 S /. 25. 42 S/. 67.80 S/ . 67.80 S /. 67. 80 S/. 67.80 S/ . 84. 75 Guant e de jebe indust rial S/ . 119.49 S /. 358. 47 S/ . 238.98 S /. 238.98 S /. 238. 98 S/ . 238.98 S /. 238. 98 Guant e rugos o S/. 9. 24 S /. 27. 71 S/. 36.95 S/ . 36.95 S /. 36. 95 S/. 36.95 S/ . 46. 19 Total uniformes (Sin IGV) S/. 1,01 1,015.9 5.93 3 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,860 2,860.51 .51 S/. 3,49 3,493.6 3.64 4 IGV S /. /. 182. 87 87 S/ . 514.89 S /. /. 514.89 S /. /. 514. 89 89 S/ . 514.89 S /. /. 628. 86 86 Total uniformes (Con IGV) S/. 1,19 1,198.8 8.80 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,375 3,375.40 .40 S/. 4,12 4,122.5 2.50 0 Uniformes (soles)
Fuente: Elaboración propia
142
1 33
6.4.
Localización
6.4.1. 6.4.1. Macro localización loc alización.. Para la localización de la planta producción de La Hoja SAC, se ha analizado alternativas de distritos con zonas industriales, pero a la misma vez que tengan accesos a principales principales vías de acceso como avenidas principales, principales, zonas de abastecimiento. abastecimiento. Para la elección se ha tomado tres distritos en el análisis: Ate
•
•
Santa Anita
•
Cercado de Lima
Figura 85: Figura 85: Figura Zona Distrito Santa Anita Fuente: www.google.com.pe/maps/place/ate www.google.com.pe/maps/place/ate
143
Figura 86: Figura Zona Distrito Santa Anita Fuente: www.google.com.pe/maps/place/Santa- Anita
Figura 87: Figura Zona Distrito Santa Anita Fuente: www.google.com.pe/maps/place/cercado
Para efectos de análisis se ha realizado el análisis de Macro localización, se ha tomado distrito elegido Santa Anita. Es decir, este local va ser nuestro centro operaciones, oficina y almacén de distribución. Cercanía a Proveedores y Mercado Santa Anita cuenta con centro financiero, mall Aventura, y las vías de accesos favorecen a la Vía Evitamiento las cual nos va conectar con norte y el sur de Lima, por tanto, 144
nuestros proveedores y clientes van a llegar fácilmente, no obstante, si el tráfico juega un papel en desventaja, pero en estos tiempos el problema de la congestión es general en todos los distritos. Costo de alquiler y servicios Según el tamaño de nuestro proyecto necesitamos un espacio que nos permita operar como oficina y centro de distribución, ya que la producción de la bebida será tercerizada, cerca de avenidas principales; todo lo que al final va repercutir en el costo del alquiler donde Santa Anita para la zona que está detrás de Avenida Metropolitana es más accesible, Ate por ser distrito industrial en un buen porcentaje tienen casi todos sus alquileres son alto, pero sorpresivamente alquilar en Cercado de Lima es más caro porque no hay locales menos de 800 metros cuadrados más el tráfico y la inseguridad hace que haya varios locales en oferta. Avenidas principales En la revisión ocular de los tres distritos se observa que Ate tiene accesos a vías principales y sobre todo de carriles anchos si tenemos en cuenta la Carretera Central y la Avenido Metropolitana y el acceso nuevo cuando hay congestión que está al costado del riel. Santa Anita igual cuenta con los mismos accesos, pero debemos considerar el tema vigente del cierre de vías a la altura del Ovalo de Santa Anita por la construcción de vías del Metro línea 2. Cercado de Cercado cuenta con la Av. Colonial, Av. Argentina para tránsito y para el tema de distribución tiene para conectar con la Vía Evitamiento y vía Expresa, lo cual lo hace tener un ponderado alto. Permisos municipales Esta variable para los distritos de Ate y Santa Anita están en igual de condiciones en tiempos es decir contar con un negocio los trámites pueden tomar un tiempo promedio de un mes y medio, sin embargo, para el distrito del Cercado las inspecciones documentarias son más exhaustivas y pueden tomar hasta 50 días.
Accesos a agua, energía y otros suministros
145
Esta variable para los distritos está controlada por los accesos los servicios de agua, energía y redes telefónicas, etc. Al ser distritos industriales la puntuación ha sido igual para los tres. Tabla 91: Matriz de decisión Macro Localización
Fuente: Elaboración propia
146
6.4.2.
Micro localización. Santa Anita
Figura 88: Ubicación Centro de Operaciones: Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita Fuente: www.urbania.com
Centro de Lima
Figura 89: Alternativa Cercado Av. Oscar R. Benavides 2298 Mirones, Lima Fuente: www.urbania.com
147
Ate
Figura 90: Figura alterativa Ate Av. Los Ángeles Ate Fuente: www.urbania.com Para determinar el local hemos tenido igual una terna calculando las variables de micro localización, teniendo como resultado el puntaje mayor al distrito de Santa Anita. Tabla 92: Matriz de decisión Micro Localización Ate Variables
Peso
Transporte Público Seguridad Estacionamiento Area de trabajo Referencia familiar Polución Humedad
Total
Santa Anita Ponderado
0.20 0.21 0.17 0.10 0.05 0.10 0.17
1
3 2 5 3 0 4 4
0.60 0.42 0.85 0.30 0.00 0.40 0.68
3.25
Cercado Ponderado
3 4 5 1 0 4 4
0.60 0.84 0.85 0.10 0.00 0.40 0.68
Ponderado 1 3 1 4 0 2 4
3.47
0.20 0.63 0.17 0.40 0.00 0.20 0.68
2.28
Fuente: Elaboración propia
Con referencia a la variable Referencia familiar se debe a que se cuenta con un local propio que puede ser rentado con descuento de unode los accionistas y cuenta igualmente con la zonificación industrial aprobada por la Municipalidad de Santa Anita.
148
Local
Figura 91: Mapa de zonificación Fuente: http://gis.goldenberry.pe/distritos/CNC%20-%20SANTA%20ANITA.html 6.4.3. Gastos de adecuación. Luego del análisis de Localización donde nos resulta conveniente rentar el local de Santa Anita, detallamos a continuación los gastos de adecuación del local
Figura 92: Fachada Principal Fuente: www.urbania.com
149
Primer piso.
Figura 93: Figura: Interior Primer piso Fuente: www.urbania.com
Segundo pis o
Figura 94: Interior Segundo piso Fuente: www.urbania.com
•
Alquiler: El inmueble a alquilar está ubicado en Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita
•
Metraje: 200 m2, 10 x 20 x 4mt
•
Ambientes: 2 pisos
•
Distribución de espacios: No cuenta, se necesita adecuar primer piso zona de operaciones, segundo piso oficina
•
Detalles: Espacio limpio para adecuar fábrica y/o almacenes, portón de fierro y cuenta con un baño en cada piso. 150
•
Precio: S/ 2560 mensual (incluye IGV)
•
Garantía: 3 meses de garantía por ser un precio especial dado que es un local familiar.
6.4.4. Gastos de servic ios. Servicio Sedapal. Corresponde la tarifa de S 4.858 por servicio de agua potable y S/. 2.193 alcantarillado, considerando que al ser una local donde se sólo se va elaborar el jarabe, estamos en el rango de consumo de 0 – 1000 M3. Tabla 93: Gasto servicio Sedapal
Fuente: http://www.sedapal.com.pe Servici o de Luz Por el giro del negocio, nuestro local está en la categoría MT3 de media tensión, con baja tensión BT3 y por las maquinarías para el proceso de la elaboración de nuestro producto es de 230.00KW.
151
Tabla 94: Cálculo aproximado de consumo por mes
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf Telefonía. Se prestará los servicios de Movistar con celulares que cuenten con internet ilimitado a una tarifa de S/. 80 + IGV, no contaremos con número fijo.
152
6.4.5. Plano del centro de operacio nes.
Figura 95: Plano de la planta segundo nivel Fuente: Propia
153
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. El local conseguido para la realización de nuestro proyecto se encuentra ubicado en Calle 6 Mz. G Lote 28, Santa Anita – Lima. Cuenta con un área de 200 metros cuadrados y con dos pisos construidos de material noble, los cuales se distribuirán de la siguiente manera:
Z. Cocina
Z. Z. Licuado
Z. Lavado
Z. Pesado
154
Primer piso planta: Cocina.- El área de cocina sera nuestro Laboratorio que será donde se realice nuestro jarabe; tendrá un metraje de 40 metros cuadrados. En esta área se colocarán nuestros materiales, insumos y herramientas de manera ordenada para dar mayor movilidad y seguridad al operario. Zona de pesado: Colocaremos primero, una mesa de 1 x 3 metros donde estará el área para el pesado de la materia prima, en la misma mesa, al costado de la balanza se colocarán los materiales para luego llevarlos al área de lavado. Zona de lavado: en este espacio de 1x4 metros procederemos a lavar la materia prima necesaria para la elaboración de nuestro jarabe, colocaremos el material para dejar orear las ojas y algunos recipientes necesarios para la producción. Zona de licuado: El área de licuado y colado, en ésta mesa colocamos nuestros insumos ya pesados y lavados con el fin de que se escurran y oreen para luego proceder con el licuado y colado de los materiales que lo ameriten. Zona de cocina:En este lugar se colocará una dos cocinas de 2 quemadores cada uno son a gas para poder hacer dos cocciones a la vez de manera constante y disminuir el tiempo de demora de cocción entre una fruta y otra, siempre estar pendiente del fuego y la temperatura de nuestra cocción para ello hacemos uso del termómetro. Cuando haya hervido las hojas de guanábana y se haya cocido la pula de la fruta. Zona de envasado: se deja enfriar en el área de envasado el cual tendrá un espacio de 1x3 metros en dicho lugar dejamos que lo cocido y hervido se enfrie y coja punto para luego proceder a coger una galonera verter la cantidad de mezcla necesaria y taparlo, colocando estos recipientes dentro del congelador designado a esta area de laboratorio Almacén.- Tendremos dos almacenes, uno de materia prima el cual tendrá una dimensión de 35 metros cuadrados y contendrá 01 congwladora para mantener nuestros insumos frescos y no se estropeen. El segundo almacén será de producto terminado con una dimensión de 14 metros cuadrados, en esta área Se colocaran, Las botellas del producto terminado, en anaqueles para una mejor conservasion de los mismos.
155
Segundo Segundo p iso Ofici nas y Comedor Comedor En el segundo piso se ubicarán las oficinas administrativas, gerencia, un comedor asi como un hall amplio. 6.5. 6.5.
Responsabil Responsabil idad social frente al entorno
6.5.1. 6.5.1. Impacto ambiental. Somos una empresa pequeña que iniciará actividades en el 2018, para ello y entendiendo la importancia del impacto ambiental de las industrias hemos decidido tener una política de cuidado del medio ambiente por lo que tomaremos las siguientes acciones.
•
Uso prudente de recursos naturales como electricidad, agua y gas.
•
Uso de impresiones únicamente de ser necesario.
•
Se fomentará el reciclaje y segregación de residuos para posterior reutilización o envío a las autoridades pertinentes que se encargan de esa recolección.
Figura 96: Tachos de reciclaje según material Fuente: Tomado T omado de http://blog.personasmassoste http://blog.personasmassostenibles.es nibles.es
156
6.5.2. 6.5.2. Con los trabajadores. tr abajadores.
•
Compromiso de respeto de horario laboral.
•
Política de pago puntual de salarios y respeto al uso de vacaciones y periodos de descanso establecidos en cronogramas establecidos.
•
Charlas de seguridad, manejo de equipos y utensilios de manera correcta para evitar accidentes laborales.
•
Charlas de manejo de extintores.
6.5.3. 6.5.3. Con la comuni com uni dad.
•
Daremos prioridad en la selección y contratación contratac ión de personal que viva en la comunidad.
•
La merma orgánica será reutilizada para elaboración de compost, que será donado para conservación o habilitación de programas de biohuerto del distrito.
Figura 97: Ciclo del compost. Fuente: Recuperado de http://www.paginasiete.bo/gente/2016/4 http://www.paginasiete.bo/gente/2016/4/28/joven-pacen /28/joven-paceno-fabricao-fabricacompostador-residuos-organi compostador-residuos-organicos-para-ho cos-para-hogares-94684 gares-94684.html .html
157
6.5.4. Valorización Tabla 95 :Presupuesto : Presupuesto anual responsabilidad social GASTO
Unidad
Uso prudente de recursos natural es
ACTIVIDAD
Revi sión mensual , sin costo
0
Uso prudente de impresi ones
Revi sión mensual , sin costo
0
S/.
Segregación de resi duos
Tacho de recicl aj e
3
S/.
Respeto de pol iti cas laboral es
Revi sión mensual , sin costo
0
S/.
Charla de seguri dad Donación de compostera y residuos a la Municipalidad de Sta. Anita
Ex perto en seguridad Composteras
2 4
S/. S/.
Fuente: Elaboración propia
Gasto por unidad S/.
TOTAL
-
S/.
-
-
S/.
-
35.00 S/. 105.00 -
S/.
-
300.00 S/. 600.00 70.00 S/. 280.00 S/. 985.00
158
Capítulo Capítulo VII: Estudi Estudi o económic o y financiero 7.1. Inversiones 7.1.1. 7.1.1. Inversi ón en en Activo Act ivo Fijo Depreciable. Para la elaboración de este cuadro se consideran todos los activos fijos f ijos depreciables depreciables que se han adquirido para iniciar operaciones y que superan ¼ del valor de una UIT que para este año es S/. 4,050.00. Tabla 96: Inversión de Activos Fijos. Laptop HP 240 GHZ
Equipo
Unidad Medidad Unidad
Congeladora Enfriador de agua Etiquetadora manual Grupo electrógeno Laptop HP 240 GHZ Lavadero de Acero inoxidable Licuadora 4 litros Llenadora 2 boquillas Motobomba 5.5 HP Purificador de agua semiindustrial Tina quesera de acero inoxidable
Maquinaria Equipo Equipo Maquinaria Equipo Mobiliario Equipo Equipo Maquinaria Equipo Equipo
Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ . S/ .
1,355.08 5,932.20 1,610.17 2,779.66 1,199.00 4,169.49 1,338.98 2,983.05 1,227.97 3,296.61 4,166.71
S/. 1,355.08 S/. S/. 5,932.20 S/. S/. 1,610.17 S/. S/. 2,779.66 S/. S/. 1,199.00 S/. S/. 4,169.49 S/. S/. 1,338.98 S/. S/. 2,983.05 S/. S/. 1,227.97 S/. S/. 3,296.61 S/. S/. 4,166.71 S/. Sub Total Producción
Laptop HP 240 GHZ
Equipo
Unidad
1
S/ .
1,199.00
S/. 1,199.00 Sub Total Ventas
S/ .
21 215.82
S/. S/.
1,414.82 1,414.82
S/.
S/ .
6,058.07
S/.
39,714.00
Descripción
Tipo
Cantidad
Valor Venta Unit
Valor Venta
IGV
2
S/ .
1,199.00
S/. 2,398.00 S/. Sub Total Administración
Total
33,655.93
43 431.64
Precio Total S/. S/.
2,829.64 2,829.64
243.92 S/. 1,067.80 S/. 289.83 S/. 500.34 S/. 21 215.82 S/. 75 7 50.51 S/. 241.02 S/. 536.95 S/. 22 221.03 S/. 59 593.39 S/. 750.01 S/. S/.
1,599.00 7,000.00 1,900.00 3,280.00 1,414.82 4,920.00 1,580.00 3,520.00 1,449.00 3,890.00 4,916.72 35,469.54
Fuente: Elaboración propia La inversión de activos fijos depreciables para el área de producción asciende a S/. 35,459.54, para administración administración S/. 2,829.64 y por último ventas S/. 1,414.82; todo ello dando un total de activos fijos depreciables ascendientes ascendientes a S/.39,714. Tabla 97: Activos 97: Activos Intangibles Intangibles
Inversión de activos fijos depreciables 4% 7%
89%
Administración
Producción
Ventas
159
7.1.2. 7.1.2. Inversi ón en Activo Act ivo Intangi ble. En este punto están considerados todos los gastos intangibles como son: la constitución, registro de marca y los trámites de licencias y permisos. Tabla 98: Total Inversión intangible
De scri pci ón
Lugar
Canti dad
Costo Uni tari o
V al or ve nta
I GV . 18%
Total pre ci o ve nta
Búsque da de nombre Re se rv a de nombre * Gastos admi ni strati vos * Re gi stral e s * RUC - S UN A T Inscri pci ón REMYP E 4 Costo l i bros contabl e de 100 hojas Le gal i zaci ón cada 100 hoj as Total consti tuci ón
SUN A RP SUN A RP N OTA RIA N OTA RIA N OTA RIA MIN TRA TA Y LO Y N OTA RIA
1 1 1 1 1 1 4 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5. 00 20. 00 50. 00 419. 00 16. 95 50. 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 67.80 50.00 1,061. 80
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
12.20 9.00 21.20
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5.00 20.00 50.00 419.00 80.00 59.00 1,083.00
Busque da f oné ti ca Busque da f i gurati va Re gi stro de marca Re gi stro nombre come rci al Re gi stro l e ma come rci al Publ i caci ón de avi so Total re gi stros de marcas
IN DECOP I IN DECOP I IN DECOP I IN DECOP I IN DECOP I EL P ERUA N O
1 1 1 1 1 3
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30. 99 38. 46 534. 99 534. 99 534. 99 260. 00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 780.00 2,454. 42
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
140.40 140.40
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30.99 38.46 534.99 534.99 534.99 920.40 2,594.82
Inscri pci ón Pe que ña e mpre sa e n EA N Cuota anual asoci ado Inscri pci ón por producto A rchi v o EPS por producto Cre aci on y te x to gráf i co Trami te de Li ce nci a de funci onami e nto Fumi gaci ón de l ocal Inspe cci ón té cni ca Habi l i taci ón DI GESA A ná l i s i s I na s s a Ce rti fi cado de ope rati vi dad de e x ti ntore s El aboraci ó de pl anos y se ñal i zaci ón Pozo a ti e rra ( i nc. Ce rti f i cado) Total Li ce nci as y pe rmi sos
GS1 GS1 GS1 GS1 GS1 Muni ci pal i dad A GEV A L IN DECI DIGES A IN A SS A Ce ntro autori zado A rqui te cto Ce ntro autori zado
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
S/. 750.00 S/. 500.00 S/. 59.00 S/. 53.10 S/. 172.50 S/. 279.00 S/. 338.98 S/. 471.36 S/. 741.53 S/. 101.69 S/. 237.29 S/. 677.97 S/. 1,016.95
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
750. 00 500. 00 59.00 53.10 172. 50 279. 00 338. 98 471. 36 741. 53 101. 69 237. 29 677. 97 1,016. 95 5,399. 36
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
90.00 10.62 9.56 31.05 50.22 61.02 84.84 133.47 18.31 42.71 122.03 183.05 836.89
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
750.00 590.00 69.62 62.66 203.55 329.22 400.00 556.20 875.00 120.00 280.00 800.00 1,200.00 6,236.25
S/.
8,915. 58 S/.
998.49 S/.
9,914.07
Total Intangi bl e s
Fuente: Elaboración propia 7.1.3. 7.1.3. Inversi ón en Gastos Preoperativo s. En la inversión de gastos pre operativos estamos considerando el acondicionamiento de local incluyendo los arreglos de laboratorio, los gastos de alquiler y garantía de local, las campañas de difusión, los bienes no depreciables separados por área, los inventarios iniciales y los gastos iniciales de planilla planilla y servicios.
160
Tabla 99: Total Gastos Pre operativos Descripción
Cant.
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Costo unitario S/.
Total Valor Venta
1
S/.
5,712.50
S/.
5,712.50
S/. 1,028.25
S/.
6,740.75
1
S/.
3,495.76
S/.
3,495.76
S/.
S/.
4,125.00
1
S/.
2,560.00 S/.
2,560.00
S/.
2,560.00
1
S/.
3,015.25 S/.
3,015.25
S/.
3,558.00
Acondicionamiento Local
Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa Acondicionamiento de maquinas de l aboratorio
629.24
Alquiler Alquiler Marketing Campañas de difusión
S/.
542.75
Bienes no Depreciables Producción
1
S/.
4,166.25
S/.
4,166.25
S/.
749.93
S/.
4,916.18
Administración
1
S/.
2,175.07 S/.
2,175.07
S/.
391.51
S/.
2,566.58
Ventas
1
S/.
2,495.00
S/.
2,495.00
S/.
449.10
S/.
2,944.10
1
S/ .
2,502. 57
S /.
2,502.57
S/.
450. 46
S/ .
2,953.03
Inventario inicial Material direc to - Mat eria P rima Material indirecto - Empaque
1
S/.
56.31
S/.
56.31
S/.
10.13
S/.
66.44
Utensilios de producción
1
S/.
1,927.84
S/.
1,927.84
S/.
347.01
S/.
2,274.85
Uniformes
1
S/.
1,015.93
S/.
1,015.93
S/.
182.87
S/.
1,198.80
Personal (planilla de dic 2017)
1
S/.
10,814.00
S/.
10,814.00
S/.
10,814.00
Servicios (diciembre 2017)
1
S/.
S/.
402.88
S/.
2,641.07
Otros Gastos Pre-Operativos 2,238.20
Total Gastos Pre-Operativos
S/. S/.
2,238.20 42,174.68
S/. 5,184.12
S/.
47,358.80
Fuente: Elaboración propia
Tabla 100: Cuadro resumen de amortizaciones de intangibles y preoperativos por área Amortización de Intangibles y Pre-Operativos Produc ción Adminis trac ión Ventas Total
2018 S/. 6,173 S/. 1, 703 S/. 2,342 S/. 10,218
2019 S/. 6,173 S/. 1,703 S/. 2,342 S/. 10,218
2020 S/. 6,173 S/ . 1,703 S/. 2,342 S/. 10,218
2021
2022
S/. 6,173 S/. 1,703 S/. 2,342 S/. 10,218
S/. 6,173 S/. 1,703 S/. 2,342 S/. 10,218
Fuente: Elaboración propia
161
7.1.4. Inversi ón en Inventarios Iniciales. El total de inversión por inventarios iniciales se encuentra dentro de nuestros gastos pre operativos y asciende a la suma de S/. 6,493.12 soles. Tabla 101: Inversión en Inventarios Iniciales. INVENTARIOS INICIALES Material directo - Materia Prima
1
S/.
2,502.57 S/.
2,502.57 S/.
450.46 S/.
2,953.03
Material indirecto - Empaque
1
S/.
56.31 S/.
56.31 S/.
10.13 S/.
66.44
Utensilios de produccion
1
S/.
1,927.84 S/.
1,927.84 S/.
347.01 S/.
2,274.85
Uniformes
1
S/.
1,015.93 S/.
1,015.93 S/.
182.87 S/.
1,198.80
Fuente: Elaboración propia
162
Tabla 102: Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)
Ingresos Canal indirecto
Enero S/. 57,077
Ventas 2018 Febrero S/. 57,077
Inversión en Capital de trabajo (Expresado en nuevos soles) 608,344 Marzo Abril Mayo Junio Julio S/. 57,077 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396 S/. 44,396
Agosto S/. 44,396
Setiembre S/. 44,396
Octubre S/. 44,396
Noviembre S/. 44,396
Diciembre S/. 44,396
S/. 3,755
S/. 3,755
S/. 3,755
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
S/. 2,921
Ventas (sin IGV)
S/. 60,832
S/. 60,832
S/. 60,832
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
S/. 47,316
IGV Ventas
S/. 10,950
S/. 10,950
S/. 10,950
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
S/. 8,517
Total ventas
S/. 71,782
S/. 71,782
S/. 71,782
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
Canal directo
Cobranza (contado)
S/. 4,431
S/. 4,431
S/. 4,431
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
S/. 3,447
Cobranza (15 DIAS)
S/. 33,676
S/. 67,351
S/. 67,351
S/. 59,869
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
S/. 52,387
Total ingresos efectivo
S/. 38,107
S/. 71,782
S/. 71,782
S/. 63,316
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
S/. 55,833
Fuente: Elaboración propia Egresos efectivo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Materiales
S/. 27,846
S/. 26,902
S/. 26,810
S/. 20,974
S/. 21,539
S/. 24,339
S/. 21,471
S/. 21,003
S/. 21,405
S/. 21,019
S/. 21,302
S/. 21,839
Material directo o materia prima Utensilios de produccion Uniformes Material de oficina Material de limpieza
S/. 22,599 S/. 178 S/. 0 S/. 384 S/. 438
S/. 22,620 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 22,105 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 438
S/. 17,597 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 17,638 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 438
S/. 17,520 S/. 246 S/. 2,861 S/. 0 S/. 0
S/. 17,580 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 438
S/. 17,622 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 17,524 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 438
S/. 17,635 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 17,437 S/. 178 S/. 0 S/. 0 S/. 438
S/. 18,307 S/. 201 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Materiales
S/. 4,248
S/. 4,104
S/. 4,090
S/. 3,199
S/. 3,286
S/. 3,713
S/. 3,275
S/. 3,204
S/. 3,265
S/. 3,206
S/. 3,250
S/. 3,331
Personal
S/. 12,287
S/. 12,332
S/. 12,332
S/. 12,332
S/. 14,218
S/. 12,332
S/. 17,989
S/. 12,841
S/. 12,332
S/. 12,332
S/. 15,396
S/. 17,989
Gerente General
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ejecutivo Comercial
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
S/. 2,000
Jefe de Operaciones
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
S/. 2,300
Operarios de produccion
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
S/. 3,400
Bonos
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
SCTR
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
S/. 114
Asistente A dministrativo
Gratificación
S/. 5,657
CTS
S/. 5,657
S/. 1,886
ESSALUD
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 3,064
S/. 973
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 1,527
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 1,018
S/. 12,116 S/. 465
S/. 11,757 S/. 465
S/. 11,862 S/. 457
S/. 11,826 S/. 382
S/. 12,588 S/. 382
S/. 13,012 S/. 382
S/. 11,826 S/. 382
S/. 11,266 S/. 382
S/. 11,384 S/. 382
S/. 11,826 S/. 382
S/. 11,266 S/. 382
S/. 13,605 S/. 391
Agua
S/. 158
S/. 158
S/. 155
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 130
S/. 133
Gas
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
S/. 39
Arbitrios
S/. 560
S/. 0
S/. 0
S/. 560
S/. 0
S/. 0
S/. 560
S/. 0
S/. 0
S/. 560
S/. 0
S/. 0
Fuente: Elaboración propia Servicios Energía Eléctrica
Servicio de teléfono - internet Alquiler local Servicio de contabilidad
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 229
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 2,560
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
S/. 350
163
Promocion y Publicidad Hosting Dominio Diseño Posicionamiento en google Anuncios en Faceook Banners Volantes Focus group Degustaciones Alquiler del es pacio en bioferia Gimansio Playa IGV Promocion y Publicidad
S/. 8,966 S/. 500 S/. 50 S/. 1,000 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 30 S/. 380 S/. 752 S/. 2,400 S/. 752 S/. 1,504 S/. 1,368
Responsabilidad Social
S/. 6,688 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 752 S/. 2,400 S/. 752 S/. 1,504 S/. 1,020
S/. 8,463 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 1,504 S/. 2,400 S/. 1,504 S/. 1,504 S/. 1,291
S/. 3,103 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 473
S/. 3,103 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 473
S/. 4,878 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 744
S/. 4,955 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 756
S/. 3,103 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 473
S/. 3,103 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 473
S/. 3,103 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 473
S/. 4,955 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 65 S/. 0 S/. 0 S/. 1,504 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 756
S/. 4,914 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 80 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 1,504 S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 750
S/. 289
S/. 0
S/. 354
S/. 0
S/. 0
S/. 165
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 354
S/. 0
Uso prudente de recursos naturales
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Uso prudente de impresiones
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Segregación de residuos
S/. 0
S/. 105
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Respeto de politicas laborales
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Charla de seguridad
S/. 0
S/. 0
S/. 300
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 300
S/. 0
S/. 0
S/. 140 S/. 44
.S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 54
S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 0
S/. 140 S/. 25
S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 54
S/. 0 S/. 0
S/. 0 S/. 0
Donación de compos tera y residuos a la IGV Responsabilidad Social
164
Impuestos
S/. 0
S/. 608
S/. 608
S/. 3,725
S/. 4,630
S/. 4,342
S/. 3,554
S/. 4,272
S/. 4,625
S/. 4,546
S/. 4,569
S/. 4,297
S/. 0
S/. 0
S/. 3,117
S/. 4,157
S/. 3,869
S/. 3,081
S/. 3,799
S/. 4,152
S/. 4,073
S/. 4,096
S/. 3,824
S/. 608 S/. 1,616
S/. 608 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 473 S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
S/. 1,616
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV Pago a cuenta impuesto renta (1%) Prestamo
S/. 1,616
S/. 608 S/. 1,616
Cuotas prestamos
S/. 1,616
S/. 1,616
Total egresos efectivo
S/. 63,120
S/. 59,903
S/. 62,046
S/. 53,577
S/. 57,694
Saldo de caja (ingresos - egresos)
-S/. 25,013
S/. 11,879
S/. 9,737
S/. 9,738
-S/. 1,860
Saldo de caja inicial Saldo de caja final (acumulado)
S/. 0 -S/. 25,013
-S/. 25,013 -S/. 13,134
-S/. 13,134 -S/. 3,397
-S/. 3,397 S/. 6,341
S/. 6,341 S/. 4,481
S/. 60,685 -S/. 4,852 S/. 4,481 -S/. 371
S/. 61,411
S/. 54,101
S/. 54,465
S/. 54,797
S/. 59,104
S/. 64,260
-S/. 5,577
S/. 1,732
S/. 1,368
S/. 1,036
-S/. 3,271
-S/. 8,426
-S/. 371 -S/. 5,949
-S/. 5,949 -S/. 4,217
-S/. 4,217 -S/. 2,849
-S/. 2,849 -S/. 1,812
-S/. 1,812 -S/. 5,083
-S/. 5,083 -S/. 13,510
Fuente: Elaboración propia
Tabla 103: Capital de Trabajo Dic-17 Ventas Capital de trabajo necesario Inversion capital de trabajo Recuperacion de capital de trabajo
S/. -25,013
2018 S/. S/. S/.
608,344 25,013 -748
2019 S/. S/. S/.
626,543 25,762 -3,420
2020 S/. S/. S/.
709,719 29,182 -3,875
2021 S/. S/. S/.
803,964 33,057 -4,378
2022 S/. S/.
910,439 37,435
S/.
37,435
Ratio =
4.11%
Fuente: Elaboración propia
165
7.1.5. Liq uid ación del IGV. Tabla 104 : Liquidación de IGV
Modulo de IGV IGV Ventas IGV Materiales IGV Servicios IGV Promocion y Publicidad IGV Responsabilidad Social IGV Act ivos tangibles IGV Activos intangibles IGV Gastos preoperativos IGV Neto Credito fiscal Pago de IGV
Dic-17 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Enero 10,950 -4,248 -732 -1,368 -44
S/. S/. S/. S/. S/.
Febrero 10,950 -4,104 -762 -1,020 -
S/. S/. S/. S/. S/.
Marzo 10,950 -4,090 -778 -1,291 -54
4,737 0 3,117
S/. S/. S/. S/. S/.
Abril 8,517 -3,199 -687 -473 -
4,157 0 4,157
S/. S/. S/. S/. S/.
Mayo 8,517 -3,286 -889 -473 -
3,869 0 3,869
S/. S/. S/. S/. S/.
Junio 8,517 -3,713 -954 -744 -25
Julio 8,517 -3,275 -687 -756 -
Agosto S/. 8,517 S/. -3,204 S/. -687 S/. -473 S/. -
Setiembre S/. 8,517 S/. -3,265 S/. -705 S/. -473 S/. -
Octubre S/. 8,517 S/. -3,206 S/. -687 S/. -473 S/. -54
Noviembre S/. 8,517 S/. -3,250 S/. -687 S/. -756 S/. -
Diciembre S/. 8,517 S/. -3,331 S/. -1,044 S/. -750 S/. -
3,799 0 3,799
4,152 0 4,152
4,073 0 4,073
4,096 0 4,096
3,824 0 3,824
3,392 0 3,392
S/. S/. S/. S/. S/.
-5,184 -6,058 -
-11,242 -11,242 0
4,559 -6,683
5,064 -1,620 -
-
3,081 0 3,081
Fuente: Elaboración propia
166
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. Tabla 105 : Estructura de Inversión
Inversion Gastos pre-operativos y garantia Activos Fijos Capital de Trabajo Activos Intangibles Total
Inversión Año 0 Inversion sin IGV 47,295 33,656 25,013 8,916 114,879
IGV 5,184 6,058 998 12,241
Inversion con IGV 47,359 39,714 25,013 9,914 122,000
% 39% 33% 21% 8% 100%
Fuente: Elaboración propia
7.2.
Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento. Tabla 106 : Estructura de Financiamiento. Inversion Activo Fijo Activo Intangibles Gastos pre-operativos Capital de Trabajo TOTAL
Inversion SIN IGV S/. S/. S/. S/. S/.
47,294.68 33,655.93 25,013.29 8,915.58 114,879.49
S/. S/. S/. S/. S/.
IGV
Inversion CON IGV Capital propio
5,184.12 6,058.07 998.49 12,240.68
S/. S/. S/. S/. S/.
47,358.80 39,714.00 25,013.29 9,914.07 122,000.17
S/. S/. S/. S/. S/.
Deuda
23,858.80 S/. 23,500.00 39,714.00 S/. 25,013.29 S/. -5,585.93 S/. 15,500.00 83,000.17 S/. 39,000.00
Fuente: Elaboración propia 167
Tabla 107 : Aporte de capital por socio Socio
CARGO
Alvarez Lévano, Catherine Alexandra Director Armand Patño, Genoveva Bettina Presidente de Dire Cáceres Salvatierra, Rodrigo Sebastián Director Gamarra Alpaca, Karina Beatriz Director Zuzunaga Verástegui, Morgan Daniel Director
Participación % 20% 20% 20% 20% 20% 100%
Participación S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
16,600.03 16,600.03 16,600.03 16,600.03 16,600.03 83,000.17
Fuente: Elaboración propia
168
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. Tabla 108 : Financiamiento del activo fjio
Fuente: SBS
169
Tabla 109: Préstamo de Activo Fijo Fuente: Propia
PRESTAMO ACTIVO FIJO - CMAC Cusco PRESTAMO
S/.
23,500
TEA
25.62%
TCEA
27.62%
TEM
2.05%
PLAZO
4
CUOTA MENSUAL
años S/.
Periodo 1
Deuda
774.46
23,500
Interes 482
Amortizacion 292
Cuota 774
2
23,208
477
298
774
3
22,910
470
304
774
4
22,606
464
310
774
5
22,296
458
317
774
6
21,979
451
323
774
7
21,656
445
330
774
8
21,326
438
337
774
9
20,989
431
344
774
10
20,646
424
351
774
11
20,295
417
358
774
12
19,938
409
365
774
13
19,572
402
373
774
14
19,200
394
380
774
15
18,820
386
388
774
16
18,432
378
396
774
17
18,036
370
404
774
18
17,631
362
412
774
19
17,219
354
421
774
20
16,798
345
430
774
21
16,368
336
438
774
22
15,930
327
447
774
23
15,483
318
457
774
24
15,026
309
466
774
25
14,560
299
476
774
26
14,085
289
485
774
27
13,599
279
495
774
28
13,104
269
505
774
29
12,599
259
516
774
30
12,083
248
526
774
31
11,557
237
537
774
32
11,019
226
548
774
33
10,471
215
559
774
34
9,912
204
571
774
35
9,341
192
583
774
36
8,758
180
595
774
37
8,163
168
607
774
38
7,557
155
619
774
39
6,937
142
632
774
40
6,305
129
645
774
41
5,660
116
658
774
42
5,002
103
672
774
43
4,330
89
686
774
44
3,645
75
700
774
45
2,945
60
714
774
46
2,231
46
729
774
47
1,502
31
744
774
759
16
759
774
13,674
23,500
37,174
48 TOTAL
Fuente: Elaboración propia
170
Tabla 110: Préstamo capital trabajo 2018 2019 2020 2021 Total
Deuda 23,500 19,572 14,560 8,163
Interés 5,366 4,281 2,897 1,130 13,674
Amortización 3,928 5,012 6,397 8,163 23,500
Cuota 9,293 9,293 9,293 9,293 37,174
Fuente: Elaboración personal
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. Tabla 111: Financiamiento capital de trabajo
2018 2019 2020 2021 Total
Deuda 15,500 8,770 -
Interés 3,363 1,323 4,686
Amortización 6,730 8,770 15,500
Cuota 10,093 10,093 20,186
Fuente: Elaboración propia
171
7.3. Ingresos anuales 7.3.1. Ingres os por ventas. Tabla 112: Ingreso por Ventas . Producto
Precio de venta
Canal indirecto Botellas Canal directo Botellas
Programa ventas (unidades) Canal directo Canal directo Total
Programa ventas (soles) Canal indirecto Canal directo Total Ventas (sin IGV) IGV Ventas (con IGV)
IGV
Valor venta
S/.
4.00 S/.
0.61 S/.
3.39
S/.
5.00 S/.
0.76 S/.
4.24
2018 168,376 8,862 177,238
2019 173,421 9,127 182,548
S/. S/. S/. S/. S/.
2020 196,443 10,339 206,782
2018 570,792.20 37,552.12 608,344.32 109,501.98 717,846.30
S/. S/. S/. S/. S/.
2021 222,529 11,712 234,241
2019 587,867.18 38,675.47 626,542.66 112,777.68 739,320.34
2022 252,001 13,263 265,264
S/. S/. S/. S/. S/.
2020 665,909.11 43,809.81 709,718.92 127,749.41 837,468.32
S/. S/. S/. S/. S/.
2021 754,336.17 49,627.38 803,963.55 144,713.44 948,676.99
2022 S/. 854,239.47 S/. 56,199.97 S/. 910,439.44 S/. 163,879.10 S/. 1,074,318.54
Fuente: Elaboración propia
172
7.3.2. Recuperaci ón de capit al de trabajo . Tabla 113: Recuperación de capital de trabajo Año 0 Ventas Capital de trabajo necesario Inversion capital de trabajo
S/.
-25,013
Año 1 S/. S/. S/.
Año 2
608,344 25,013 -748
S/. S/. S/.
Año 3
626,543 25,762 -3,420
S/. S/. S/.
709,719 29,182 -3,875
Año 4 S/. S/. S/.
Año 5
803,964 33,057 -4,378
S/. S/. S/.
910,439 37,435 -
S/.
37,435
Fuente: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activ o fijo. Tabla 114: Valor de Desecho Neto del activo fijo Depreciación y Valor de Desecho - Inversión año 0 Descripcion
Laptop HP 240 GHZ Congeladora Enfriador de agua Etiquetadora manual Grupo electrógeno Laptop HP 240 GHZ Lavadero de Acero inoxidable Licuadora 4 litros Llenadora 2 boquillas Motobomba 5.5 HP Purificador de agua semiindustrial Tina quesera de acero inoxidable Laptop HP 240 GHZ TOTAL
Costo total (sin IGV) S/. 2,398 S/. 1,355 S/. 5,932 S/. 1,610 S/. 2,780 S/. 1,199 S/. 4,169 S/. 1,339 S/. 2,983 S/. 1,228 S/. 3,297 S/. 4,167 S/. 1,199 S/. 33,656
Vida util contable (años) 5 5 5 5 5 5 10 5 10 5 5 10 5
Depreciacion 2018
Depreciacion 2019
Depreciacion 2020
Depreciacion AÑO 4
Depreciacion AÑO 5
Depreciacion acumulada (5 años)
S/. 480 S/. 271 S/. 1,186 S/. 322 S/. 556 S/. 240 S/. 417 S/. 268 S/. 298 S/. 246 S/. 659 S/. 417 S/. 240
S/. 480 S/. 271 S/. 1,186 S/. 322 S/. 556 S/. 240 S/. 417 S/. 268 S/. 298 S/. 246 S/. 659 S/. 417 S/. 240
S/. 480 S/. 271 S/. 1,186 S/. 322 S/. 556 S/. 240 S/. 417 S/. 268 S/. 298 S/. 246 S/. 659 S/. 417 S/. 240
S/. 480 S/. 271 S/. 1,186 S/. 322 S/. 556 S/. 240 S/. 417 S/. 268 S/. 298 S/. 246 S/. 659 S/. 417 S/. 240
S/. 480 S/. 271 S/. 1,186 S/. 322 S/. 556 S/. 240 S/. 417 S/. 268 S/. 298 S/. 246 S/. 659 S/. 417 S/. 240
S/. 2,398 S/. 1,355 S/. 5,932 S/. 1,610 S/. 2,780 S/. 1,199 S/. 2,085 S/. 1,339 S/. 1,492 S/. 1,228 S/. 3,297 S/. 2,083 S/. 1,199
S/. 5,599
S/. 5,599
S/. 5,599
S/. 5,599
S/. 5,599
S/. 27,996
Valor en libros (5to año)
Valor residual al Valor 5to año mercado (Valor de desecho S/. neto)
S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 678 S/. 0 S/. 2,373 S/. 0 S/. 805 S/. 0 S/. 556 S/. 0 S/. 120 S/. 2,085 S/. 417 S/. 0 S/. 669 S/. 1,492 S/. 1,193 S/. 0 S/. 368 S/. 0 S/. 330 S/. 2,083 S/. 1,458 S/. 0 S/. 120
S/. 240 S/. 678 S/. 2,373 S/. 805 S/. 556 S/. 120 S/. 417 S/. 669 S/. 1,193 S/. 368 S/. 330 S/. 1,458 S/. 120
S/. 5,660
S/. 9,327
S/. 9,327
IGV VALOR DE DESECHO CON IGV
S/. 1,679 S/. 11,006
Fuente: Elaboración propia 173
7.4. Costos y gastos anuales 7.4.1. Egresos desembol sables 7.4.1.1. Presupu esto de materias prim as e ins umo s.
Para nuestro proyecto Tisana, se ha considerado el presupuesto de materia prima e insumos, está basado en la cantidad de botellas por atender en cada período, considerado el porcentaje merma. Tabla 115: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Medida. Necesidad Materia Prima e Insumos Camu Camu Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Asc orbico Sorbato de potasio Stevia Botella Tapa Etiqueta
Unidad Kg Kg Lt Kg Kg Kg Kg Kg Kg Unidad Unidad Unidad
Dic-17
104 35 845 7 1 1 1 2 0 1,993 1,993 1,993
2018
9,856 3,262 79,689 677 68 56 120 169 4 188,042 188,042 188,042
2019 10,064 3,330 81,371 691 69 58 123 173 4 192,012 192,012 192,012
2020 11,400 3,773 92,174 783 78 65 139 196 4 217,504 217,504 217,504
2021 12,789 4,232 103,411 878 88 73 156 220 5 244,019 244,019 244,019
2022 14,324 4,740 115,821 984 98 82 175 246 5 273,302 273,302 273,302
Fuente: Elaboración propia
Luego de calcular la cantidad de materia prima basada en la demanda expresada en botellas, pasamos a calcular la cantidad de materia prima expresada en la unidad de compra. Tabla 116: Necesidad de Materia expresada en Unidad de Compra. Compra Materia Prima (Unidades) Camu Camu Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Ascorbico Sorbato de potasio Stevia Botella Tapa Etiqueta
Unidad Kg Kg m3 Kg Kg Kg Kg Kg Frasco 500 gr Paq 33 unid Paq 100 unid Millar
Dic-17
105 35 1 8 1 1 2 2 1 61 20 2
Total 2018
9,856 3,262 80 677 68 57 120 170 7 5,698 1,881 189
Total 2019
10,064 3,331 82 692 70 58 123 173 8 5,819 1,921 193
Total 2020
Total 2021
11,400 3,773 93 784 79 66 140 196 9 6,592 2,176 218
Total 2022
12,790 4,233 104 879 88 74 157 220 10 7,395 2,441 245
14,325 4,741 116 984 99 82 175 246 11 8,282 2,734 274
Fuente: Elaboración propia Con estos datos y los precios de cada materia prima pasamos a detallar el presupuesta de compra de materia prima valorizado.
174
Tabla 117: Presupuesto Compra Materia Prima e Insumos en Soles.
Compra Materia Prima (Soles) Camu Camu Maracuya Hoja de Guanabana Agua Filtrada Acido Cítrico Citrato de Sodio Goma Xantan Acido Ascorbico Sorbato de potasio Stevia Botella Tapa Etiqueta Costo materia prima (sin IGV) IGV Costo materia prima (con IGV)
Dic-17 S/. 311 S/. 0 S/. 593 S/. 5 S/. 51 S/. 7 S/. 13 S/. 87 S/. 34 S/. 42 S/. 901 S/. 203 S/. 254 S/. 2,503 S/. 450 S/. 2,953
Total 2018 S/. 29,234 S/. 0 S/. 55,288 S/. 381 S/. 4,334 S/. 462 S/. 722 S/. 5,221 S/. 2,926 S/. 297 S/. 84,166 S/. 19,129 S/. 24,025 S/. 226,184 S/. 40,713 S/. 266,897
Total 2019 S/. 29,851 S/. 0 S/. 56,458 S/. 391 S/. 4,430 S/. 476 S/. 734 S/. 5,351 S/. 2,977 S/. 339 S/. 85,954 S/. 19,536 S/. 24,534 S/. 231,030 S/. 41,585 S/. 272,615
Total 2020 S/. 33,814 S/. 0 S/. 63,949 S/. 443 S/. 5,019 S/. 537 S/. 836 S/. 6,091 S/. 3,373 S/. 381 S/. 97,372 S/. 22,129 S/. 27,712 S/. 261,655 S/. 47,098 S/. 308,753
Total 2021 S/. 37,936 S/. 0 S/. 71,746 S/. 495 S/. 5,627 S/. 598 S/. 937 S/. 6,830 S/. 3,786 S/. 424 S/. 109,233 S/. 24,824 S/. 31,144 S/. 293,581 S/. 52,845 S/. 346,425
Total 2022 S/. 42,489 S/. 0 S/. 80,356 S/. 553 S/. 6,299 S/. 673 S/. 1,038 S/. 7,613 S/. 4,234 S/. 466 S/. 122,335 S/. 27,803 S/. 34,831 S/. 328,690 S/. 59,164 S/. 387,855
Fuente: Elaboración propia 7.4.1.2.
Presupu esto de Mano de Obra Directa.
Con respecto al presupuesto de Mano de Obra Directa y en base a la cantidad demanda, se ha considerado necesario tener 4 operarios para cumplir nuestro presupuesto de ventas.
175
Tabla 118: Presupuesto Mano de Obra Mano de obra directa
Cargo Operarios de produccion Total
Cargo Operarios de produccion Total
Cargo Operarios de produccion Total
Cargo Operarios de produccion Total
Cargo Operarios de produccion Total
Area
Tipo de costo y gasto
Producción
MOD
Area
Tipo de costo y gasto
Producción
MOD
Area
Tipo de costo y gasto
Producción
MOD
Area
Tipo de costo y gasto
Producción
MOD
Area
Tipo de costo y gasto
Producción
MOD
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
Concepto Basico Bono S.C.T.R Gratificación CTS ESSALUD Total MOD
Cant idad 4 4
Cant idad 4 4
Cant idad 4 4
Cant idad 4 4
Cant idad 5 5
2018 4 S/. 51,020
2018 S/. 40,800 S/. 0 S/. 816 S/. 3,468 S/. 1,879 S/. 4,058 S/. 51,020
Suel do Mens ual S/.
850 S/.
Suel do Mens ual S/.
Suel do Mens ual S/.
850 S/.
2019 4 S/. 51,020
2019 S/. 40,800 S/. 0 S/. 816 S/. 3,468 S/. 1,879 S/. 4,058 S/. 51,020
S/.
17
S/.
B ono
S/.
17
S/.
B ono
S/.
17
S/.
B ono
S/.
17
S/.
S/.
2020 4 S/. 51,020
2020 S/. 40,800 S/. 0 S/. 816 S/. 3,468 S/. 1,879 S/. 4,058 S/. 51,020
17
867
Sub-total mensual
SCTR mens ual -
867
Sub-total mensual
SCTR mens ual -
867
Sub-total mensual
SCTR mens ual -
867
Sub-total mensual
SCTR mens ual -
850 S/.
Suel do Mens ual S/.
B ono
850 S/.
Sub-total mensual
SCTR mens ual -
850 S/.
Suel do Mens ual S/.
B ono
S/.
867
Sub-total anual S/.
10,404
Sub-total anual S/.
10,404
Sub-total anual S/.
10,404
Sub-total anual S/.
10,404
Sub-total anual S/.
2021 4 S/. 51,020
2021 S/. 40,800 S/. 0 S/. 816 S/. 3,468 S/. 1,879 S/. 4,058 S/. 51,020
10,404
Gratificación(JulDic) S/.
867
Gratificación(JulDic) S/.
867
Gratificación(JulDic) S/.
867
Gratificación(JulDic) S/.
867
Gratificación(JulDic) S/.
867
ESSALUD S/.
1,014
S/.
ESSALUD S/.
1,014
1,014
S/.
1,014
S/.
1,014
470
Total Gasto Remuneración por trabajador S/. 12,755
470
Total Gasto Remuneración por trabajador S/. 12,755
CTS S/.
ESSALUD S/.
470
Total Gasto Remuneración por trabajador S/. 12,755
CTS
ESSALUD S/.
470
Total Gasto Remuneración por trabajador S/. 12,755
CTS
ESSALUD S/.
470
Total Gasto Remuneración por trabajador S/. 12,755
CTS
CTS S/.
Total planilla 2018 S/. S/.
51,020 51,020
Total planilla 2019 S/. S/.
51,020 51,020
Total planilla 2020 S/. S/.
51,020 51,020
Total planilla 2021 S/. S/.
51,020 51,020
Total planilla 2022 S/. S/.
63,775 63,775
2022 5 S/. 63,775
2022 S/. 51,000 S/. 0 S/. 1,020 S/. 4,335 S/. 2,348 S/. 5,072 S/. 63,775
176
7.4.1.3.
Presupuesto de cost os indirecto s.
Seguidamente, pasamos a detallar los costos indirectos de fabricación como mano de obra indirecta, materiales, servicios, etc. Siempre considerar la cantidad de demanda para calcular los datos: Material de empaque: Consideramos las siguientes cantidades Tabla 119: Material de Empaque Material de empaque Caja de 24 unidades Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas)
Unidad Unidad Unidad
Dic-17 83 2
2018 7,757 156
2019 7,921 159
2020 8,973 180
2021 10,066 202
2022 11,274 226
Fuente: Elaboración propia Y valorizado: Tabla 120: Material empaque Producto Bebida Tisana botalla x 475 ml
Material empaque Caja de 24 unidades Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) Total material empaque (Sin IGV) IGV Total material empaque (Con IGV)
Dic-17 1,973
Costo unitario S/. 0.58 S/. 4.24 18%
Programa producción (unidades) 2018 2019 2020 186,161 190,092 215,329
Dic-17 S/. 47.83 S/. 8.47 S/. 56.31 S/. 10.13 S/. 66.44
2018 S/. 4,470.14 S/. 661.02 S/. 5,131.15 S/. 923.61 S/. 6,054.76
2019 S/. 4,564.64 S/. 673.73 S/. 5,238.37 S/. 942.91 S/. 6,181.28
2021 241,578
2020 S/. 5,170.88 S/. 762.71 S/. 5,933.59 S/. 1,068.05 S/. 7,001.64
2022 270,569
2021 S/. 5,800.75 S/. 855.93 S/. 6,656.68 S/. 1,198.20 S/. 7,854.88
2022 S/. 6,496.88 S/. 957.63 S/. 7,454.51 S/. 1,341.81 S/. 8,796.32
Fuente: Elaboración propia
177
Utensilios de cocina: Consideramos las siguientes cantidades: Tabla 121: Utensilios de Cocina. Utensilios de produccion Colador de malla
4
Olla A/Inox x 5 litros
4
Tazón A/Inox 26
4
Tazón A/Inox 28
2
Cucharon 8 cm
3
Cucharon 9 cm
3
Cucharon 12 cm
3
Termometro
1
Cuchillo
2
Cuchara
2
Tabla de picar
1
Cuchilla de licuadora
1
Filtro de agua simple
2
Filtro de agua industrial
36
Dispensador de cinta de embalaje
2
Embudo A/Inox
2
Unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad Unidad unidad
Dic-17
2018
2019
4
2020
2021
2022
4
4 4 2 3
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
2 2
2
1 1
2
1 0
36
2
2
2
2
2
2
1
36
36
36
33
1
1
1
2
2
Fuente: Elaboración propia Y valorizado nos da un total de: Tabla 122: Utensilios de cocina Precio unitario (con IGV) S/. 51.68 Colador de malla S/. 299.04 Olla A/Inox x 5 litros S/. 46.69 Tazón A/Inox 26 S/. 62.89 Tazón A/Inox 28 S/. 14.21 Cucharon 8 cm S/. 14.96 Cucharon 9 cm S/. 23.64 Cucharon 12 cm S/. 19.00 Termometro S/. 70.00 Cuchillo S/. 9.00 Cuchara S/. 8.00 Tabla de picar S/. 4.00 Cuchilla de lic uadora S/. 80.00 Filtro de agua simple S/. 70.00 Filtro de agua industrial S/. 25.00 Dispensador de cinta de embalaje S/. 41.00 Embudo A/Inox Total utensilios de produ ccion (Sin IGV) IGV Total utensilio s de produccion (Con IGV) Utensili os de produccion
Costo unitario (sin IGV) S/. 43.80 S/. 253.42 S/. 39.57 S/. 53.30 S/. 12.04 S/. 12.68 S/. 20.03 S/. 16.10 S/. 59.32 S/. 7. 63 S/. 6. 78 S/. 3. 39 S/. 67.80 S/. 59.32 S/. 21.19 S/. 34.75 S/. 711.11 18%
Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
S/. 175.20
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 175.20
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,013.68
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 158.28
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 106.60
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 36.12
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 36.12
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 38.04
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 38.04
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 60.09
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 60.09
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 16.10
S/. 16.10
S/. 16.10
S/. 16.10
S/. 16.10
S/. 0.00
S/. 118.64
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 15.25
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 15.25
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 6.78
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 3.39
S/. 6.78
S/. 6.78
S/. 6.78
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 67.80
S/. 0.00
S/. 135.59
S/. 135.59
S/. 135.59
S/. 67.80
S/. 0.00 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 2,135.59 S/. 1,957.63 S/. 42.37
S/. 0.00
S/. 21.19
S/. 21.19
S/. 21.19
S/. 0.00
S/. 69.49
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 69.49
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,927.84 S/. 2,158.47 S/. 2,315.25 S/. 2,709.45 S/. 2,308.47 S/. 2,025.42 S/. 347.01 S/. 388.53 S/. 416.75 S/. 487.70 S/. 415.53 S/. 364.58 S/. 2,274.85 S/. 2,547.00 S/. 2,732.00 S/. 3,197.15 S/. 2,724.00 S/. 2,390.00
Fuente: Elaboración propia
178
Uniforme de personal: Cálculo basado en 04 operarios: Tabla 123: Uniformes Uniforme (unidades ) Pack uniforme uniforme Botas Mascarillas Mandil Gorros Guante de jebe industrial Guante rugoso
Unidad Unidad Par Caja de 50 Unidad Caja de 100 Par Par
Nov- Dic 17 10 4 1 5 3 3 3
2018 60 4 24 5 8 2 4
2019 60 4 24 5 8 2 4
2020 60 4 24 5 8 2 4
2021 60 4 24 5 8 2 4
2022 75 5 30 5 10 2 5
Costo unitario Nov- Dic 17 2018 2019 2020 2021 2022 (sin IGV) Pack uniforme S/. 34.00 S/. 340.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 2,550.00 Botas S/. 41.53 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 166.10 S/. 207.63 Masc arillas S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 221.69 S/. 277.12 Mandil S/. 17.80 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 S/. 88.98 Gorros S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 84.75 Guante de jebe indus trial S/. 119.49 S/. 358.47 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 S/. 238.98 Guante rugos o S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 36.95 S/. 46.19 Total uniformes (Sin IGV) S/. 1,01 1,015.9 5.93 3 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 2,86 2,860.5 0.51 1 S/. 3,49 3,493.6 3.64 4 IGV S/. 182.87 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 514.89 S/. 628.86 Total uniformes (Con IGV) S/. 1,19 1,198.8 8.80 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 3,37 3,375.4 5.40 0 S/. 4,12 4,122.5 2.50 0 Uniformes (soles)
Fuente: Elaboración propia Material de limpieza: Calculado con porcentaje de prorrateo correspondiente a la línea de producción: Tabla 124: Material de limpieza
Fuente: Elaboración propia
179
Útiles de oficina: Se toma sólo el porcentaje que le corresponde a Producción.
MATERIALES DE LIMPIEZA
% As ignac ión
2018
2019
2020
2021
2022
Materiales de lim pieza - Producción
70.0%
S/. 1,838.03
S/. 1,838.03
S/. 1,838.03
S/. 1,838.03
S/. 1,838.03
Materiales de lim pieza - Ventas
10.0%
S/.
262.58
S/.
262.58
S/.
262.58
S/.
262.58
S/.
262.58
Materiales de lim pieza - Adm inis tración
20.0%
S/.
525.15
S/.
525.15
S/.
525.15
S/.
525.15
S/.
525.15
Total cost o de mat eriales de limpieza (SIN IGV) IGV) IGV IGV
S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 2,625.76 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64 S/. 472.64
Total de cos to de m ateriales de limpieza (CON IGV) IGV)
S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40 S/. 3,098.40
180
Mano de obra indirecta: Tabla 125: Mano de obra indirecta 2018
2019
Basic o S.C.T.R Gratific ac ión CTS ESSALUD
Pl a n i l l a Ma n o d e Ob r a In d i r e cta
S/. 27,600 S/. 552 S/. 2,346 S/. 1,271 S/. 2,745
S/. 27,600 S/. 552 S/. 2,346 S/. 1,271 S/. 2,745
S/. 27,600 S/. 552 S/. 2,346 S/. 1,271 S/. 2,745
2020
S/. 27,600 S/. 552 S/. 2,346 S/. 1,271 S/. 2,745
2021
S/. 27,600 S/. 552 S/. 2,346 S/. 1,271 S/. 2,745
2022
To ta l MOI
S/. 34,514
S/. 34,514
S/. 34,514
S/. 34,514
S/. 34,514
Fuente: Elaboración propia
Utiles de oficina: Tabla 126: Material de oficina
Fuente: Elaboración propia
Servicios: 181
Tabla 127 : Servicios Generales Se r v i ci o s Energía Eléc tric a Agua Gas Arbitrios Servicio de teléfono - internet Alquiler local Servicio de limpiez a Servicio TI Servicio de s eguridad Recarga de ex tintores Mantenimiento de maquinarias y equipos Poliz a de seguro c ontra robo y otros Servicio de dis tribuc ión
To ta l Co sto Se r v i c i o s (si n IGV ) IGV
To ta l Co sto Se r v i c i o s (c o n IGV)
2018
2019
2020
2021
2022
S/. 3,719 S/. 1,261 S/. 462 S/. 1,792 S/. 412 S/. 24,576 S/. 14,400 S/. 1,400 S/. 16,320 S/. 2,688 S/. 2,760 S/. 2,441 S/. 11,898
S/. 3,830 S/. 1,299 S/. 462 S/. 1,792 S/. 412 S/. 24,576 S/. 14,400 S/. 1,400 S/. 16,320 S/. 2,688 S/. 2,760 S/. 2,441 S/. 12,138
S/. 3,944 S/. 1,338 S/. 462 S/. 1,792 S/. 412 S/. 24,576 S/. 14,400 S/. 1,400 S/. 16,320 S/. 2,688 S/. 2,760 S/. 2,441 S/. 12,500
S/. 4,062 S/. 1,378 S/. 462 S/. 1,792 S/. 412 S/. 24,576 S/. 14,400 S/. 1,400 S/. 16,320 S/. 2,688 S/. 2,760 S/. 2,441 S/. 12,748
S/. 4,182 S/. 1,418 S/. 462 S/. 1,792 S/. 412 S/. 24,576 S/. 14,400 S/. 1,400 S/. 16,320 S/. 2,688 S/. 2,760 S/. 2,441 S/. 12,993
S/. 84,129
S /. 84,518
S/. 85,033
S /. 85,439
S/. 85,844
S/. 7,553
S/. 7,623
S/. 7,716
S/. 7,789
S/. 7,862
S/. 91,682
S /. 92,141
S/. 92,748
S /. 93,227
S/. 93,706
Fuente: Elaboración propia
Tabla 128: Resumen costos indirectos de fabricación Resumen Resumen Costos Indirectos de Fabricación Fabricación 2018 Total Materia l i ndire cto S/. (SIN (SIN IGV) IGV) Total Costo Costo Servi cios (sin IGV) Total Mano de obra indirecta TOTAL CIF (SIN IGV) IGV TOTAL CIF (CON (CON IGV)
S/. 12,001 S/. 84,129 S/. 34,514 S/. 130,644 S/. 9,713 S/. 140,357
2019 S/. 12,260 S/. 84,518 S/. 34,514 S/. 131,292 S/. 9,830 S/. 141,121
2020 S/. 12,807 S/. 85,033 S/. 34,514 S/. 132,353 S/. 10,021 S/. 142,374
2021 S/. 12,517 S/. 85,439 S/. 34,514 S/. 132,469 S/. 10,042 S/. 142,510
2022 S/. 12,339 S/. 85,844 S/. 34,514 S/. 132,696 S/. 10,083 S/. 142,779
Fuente: Elaboración propia Tabla 129: Estado de ganancias y pérdidas EGP CIF Mano de obra indirec ta Material indirec to Servic ios Depreciación ac tivos fijos Amortización anual anual TOTAL CIF
2018 S/. 34,514 S/. 12,001 S/. 84,129 S/. 4,943 S/. 6,173 S/. 141,759
2019 S/. 34,514 S/. 12,265 S/. 84,530 S/. 4,943 S/. 6,173 S/. 142,424
2020 S/. 34,514 S/. 13,354 S/. 86,825 S/. 4,943 S/. 6,173 S/. 145,808
2021 S/. 34,514 S/. 13,676 S/. 89,273 S/. 4,943 S/. 6,173 S/. 148,578
2022 S/. 34,514 S/. 14,824 S/. 91,997 S/. 4,943 S/. 6,173 S/. 152,451
FLUJO DE CAJA CIF Mano de obra indirec ta Material indirec to Servic ios Total CIF (SIN IGV) IGV Total CIF (CON IGV)
2018 S/. 34,514 S/. 12,001 S/. 84,129 S/. 130,644 S/. 9,713 S/. 140,357
2019 S/. 34,514 S/. 12,265 S/. 84,530 S/. 131,308 S/. 9,833 S/. 141,141
2020 S/. 34,514 S/. 13,354 S/. 86,825 S/. 134,692 S/. 10,442 S/. 145,134
2021 S/. 34,514 S/. 13,676 S/. 89,273 S/. 137,463 S/. 10,941 S/. 148,403
2022 S/. 34,514 S/. 14,824 S/. 91,997 S/. 141,335 S/. 11,638 S/. 152,973
Fuente: Elaboración propia
182
7.1.1. 7.1.1.1. 1. Presupuesto Presupu esto de gasto s de admini str ación. Dentro de los gastos de administración, se debe considerar: Planilla: En este caso se considera al gerente general Tabla 130: Gastos 130: Gastos Administrativos Administrativos. Cr ag o
Ca nti da d
Gerente General
1
Sueldo mensual S/.
3,000
Sub total mensual S/.
Sub total anual
3,000
S/.
36,000
Gratificación (JUL-DIC) S/.
3,000
ESSALUD S/.
Total Gasto Remuneración Anual por trabajador
CTS
3,510
S/.
1,625
S/.
44,135
TOTAL
Total Planilla Anual S/.
44,135
S/.
44,135
Fuente: Elaboracioón propia
Tabla 131: 131: Gastos Administrativos Administrativos. Pl a n i l l a
2018
2019
2020
2021
2022
Bas ic o Bono S.C. T.R Gratific ac ión CTS ESSALUD
S/ . 36, 000 S/ . 0 S/ . 0 S/. 3, 000 S/. 1, 625 S/. 3, 510
S/ . 36,000 S/ . 0 S/ . 0 S/ . 3,000 S/ . 1,625 S/ . 3,510
S/ . 36,000 S /. 0 S /. 0 S/ . 3, 000 S/ . 1, 625 S/ . 3, 510
S/ . 36, 000 S/ . 0 S/ . 0 S/ . 3, 000 S/ . 1, 625 S/ . 3, 510
S/. 36, 000 S/. 0 S/. 0 S/. 3, 000 S/. 1, 625 S/. 3, 510
To ta l Pe r so n a l
S/. 44,135
S/. 44,135
S/. 44,135
S/. 44,135
S/. 44,135
Fuente: Elaboración propia Materiales: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro: Tabla 132: Materiales Ma te r i a l e s Material de ofic ina Material de limpiez a
Total S/. (SIN (SIN IGV) IGV Total S/. (CON (CON IGV)
2018 S/. S/. S/. S/. S/.
2019 244 525 769 138 907
S/. S/. S/. S/. S/.
2020 244 525 769 138 907
S/. S/. S/. S/. S/.
2021 244 525 769 138 907
S /. S /. S /. S /. S /.
2022 244 525 769 138 907
S /. S /. S /. S /. S /.
244 525 769 138 907
Fuente: Elaboración propia
183
Servicios: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro: Tabla 133: Gasto por servicios Servicios
2018
2019
2020
S/. 558 S/. 189 S/. 224 S/. 962 S/. 3,072 S/. 4,200 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 2,040 S/. 336 S/. 345 S/. 305
S/. 558 S/. 189 S/. 224 S/. 962 S/. 3,072 S/. 4,200 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 2,040 S/. 336 S/. 345 S/. 305
S/. 558 S/. 189 S/. 224 S/. 962 S/. 3,072 S/. 4,200 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 2,040 S/. 336 S/. 345 S/. 305
S/. 558 S/. 189 S/. 224 S/. 962 S/. 3,072 S/. 4,200 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 2,040 S/. 336 S/. 345 S/. 305
S/. 558 S/. 189 S/. 224 S/. 962 S/. 3,072 S/. 4,200 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 2,040 S/. 336 S/. 345 S/. 305
S/. 15,431
S/. 15,431
S/. 15,431
S/. 15,431
S/. 15,431
S/. 852
S/. 852
S/. 852
S/. 852
S/. 852
S/. 16,283
S/. 16,283
S/. 16,283
S/. 16,283
S/. 16,283
Energía Eléctrica Agua Arbitrios Servicio de teléfono - internet Alquiler local Servicio de contabilidad Servicio de limpieza Servicio TI Servicio de seguridad Recarga de extintores Mantenimiento de maquinarias y equipos Poliza de seguro contra robo y otros
Total Costo Servicios (sin IGV) IGV
Total Costo Servicios (con IGV)
2021
2022
Fuente: Elaboración propia Responsabilidad social: En este caso se considera sólo se considera lo que corresponde a este rubro. Tabla 134: Responsabilidad Social Responsabilidad social
2018
2019
2020
2021
2022
Uso prudente de recursos naturales Uso prudente de impresiones Segregación de residuos Respeto de politicas laborales Charla de seguridad Donación de compostera y residuos a la Municipalidad de Sta. Anita
S/. 0 S/. 0 S/. 105 S/. 0 S/. 600
S/. 0 S/. 0 S/. 105 S/. 0 S/. 600
S/. 0 S/. 0 S/. 105 S/. 0 S/. 600
S/. 0 S/. 0 S/. 105 S/. 0 S/. 600
S/. 0 S/. 0 S/. 105 S/. 0 S/. 600
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
S/. 280
Total Responsabilidad Social (sin IGV) IGV Total Responsabilidad Social (con IGV)
S/. 985
S/. 985
S/. 985
S/. 985
S/. 985
S/. 177
S/. 177
S/. 177
S/. 177
S/. 177
S/. 1,162
S/. 1,162
S/. 1,162
S/. 1,162
S/. 1,162
Fuente: Elaboración propia Con todo esto podemos hacer el resumen de los gastos administrativos: Tabla 135: Resumen gastos administrativos Planilla
2018
2019
2020
2021
2022
Total Planilla Total Materiales S/. (SIN IGV) Total Costo Servicios (sin IGV) Total Resposabilidad Social (sin IGV) TOTAL Gastos Administrativos (SIN IGV) IGV
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 61,320 S/. 1,168
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 61,320 S/. 1,168
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 61,320 S/. 1,168
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 61,320 S/. 1,168
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 61,320 S/. 1,168
Total Gastos Administrativos (CON IGV)
S/. 62,488
S/. 62,488
S/. 62,488
S/. 62,488
S/. 62,488
184
EGP 2018
2019
2020
2021
2022
PERSONAL MATERIALES SERVICIOS RESPONSABILIDAD SOCIAL DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS AMORTIZACION ANUAL
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 240 S/. 1,705
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 240 S/. 1,705
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 240 S/. 1,705
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 240 S/. 1,705
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985 S/. 240 S/. 1,705
Total Gastos Administrativos
S/. 63,265
S/. 63,265
S/. 63,265
S/. 63,265
S/. 63,265
Flujo de caja 2018
2019
2020
2021
2022
Personal Materiales Servicios Responsabilidad Socia
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985
S/. 44,135 S/. 769 S/. 15,431 S/. 985
Total Gastos Administrativos (SIN IGV) IGV TOTAL Gastos Administrati vos (CON IGV)
S/. 61,320 S/. 1,168 S/. 62,488
S/. 61,320 S/. 1,168 S/. 62,488
S/. 61,320 S/. 1,168 S/. 62,488
S/. 61,320 S/. 1,168 S/. 62,488
S/. 61,320 S/. 1,168 S/. 62,488
Fuente: Elaboración propia 7.1.1.2. Presupuesto de gastos de ventas. Planilla: Lo que corresponde al ejecutivo comercial. Tabla 136: Gastos Ventas: Personal Cargo
Cantidad
Sueldo Mensual
Bono
SCTR Mensual
1
S/. 2,000
S/. 500
S/. 0
Ejecutivo Comercial
Sub total Sub total anual mensual S/. 2,500
S/. 30,000
Gratificación (JUL-DIC) S/. 2,500
Total Gasto ESSALUD CTS Remuneración Anual por trabajador S/. 2,925 S/. 1,354 S/. 36,779
TOTAL
Total Planilla Anual S/. 36,779 S/.
36,779
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137: Planilla Planilla Ventas Basico Bono S.C.T.R Gratificación CTS ESSALUD Total Personal
2018 S/. 24,000 S/. 6,000 S/. 0 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 2,925 S/. 36,779
2019 S/. 24,000 S/. 6,000 S/. 0 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 2,925 S/. 36,779
2020 S/. 24,000 S/. 6,000 S/. 0 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 2,925 S/. 36,779
2021 S/. 24,000 S/. 6,000 S/. 0 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 2,925 S/. 36,779
2022 S/. 24,000 S/. 6,000 S/. 0 S/. 2,500 S/. 1,354 S/. 2,925 S/. 36,779
Fuente: Elaboración propia.
185
Materiales: Lo que corresponde a ventas.
Tabla 138: Materiales de Ventas Materiales Material de oficina Material de limpieza Uniformes personal ecoferias
Total S/. (SIN IGV) IGV Total S/. (CON IGV)
2018 S/. 39 S/. 263 S/. 89 S/. 390 S/. 70 S/. 461
2019 S/. 39 S/. 263 S/. 89 S/. 390 S/. 70 S/. 461
2020 S/. 39 S/. 263 S/. 89 S/. 390 S/. 70 S/. 461
2021 S/. 39 S/. 263 S/. 89 S/. 390 S/. 70 S/. 461
2022 S/. 39 S/. 263 S/. 89 S/. 390 S/. 70 S/. 461
Fuente: Elaboración propia Servicios: Lo que corresponde a ventas . Tabla 139: Servicios generales Servicios
2018
2019
2020
2021
2022
Energía Eléctrica Agua Gas Arbitrios Servicio de teléfono - internet Alquiler local Servicio de contabilidad Servicio de limpieza Servicio TI Servicio de Community Manager Servicio de seguridad Servicio de impulsadores para ferias Recarga de extintores Mantenimiento de maquinarias y equipos Poliza de seguro contra robo y otros Servicio de distribución
S/. 558 S/. 189 S/. 0 S/. 224 S/. 1,374 S/. 3,072 S/. 0 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 4,800 S/. 2,040 S/ . 19,200 S/. 336 S/. 345 S/. 305 S/. 0
S/. 558 S/. 189 S/. 0 S/. 224 S/. 1,374 S/. 3,072 S/. 0 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 4,800 S/. 2,040 S/ . 19, 200 S/. 336 S/. 345 S/. 305 S/. 0
S/. 558 S/. 189 S/. 0 S/. 224 S/. 1,374 S/. 3,072 S/. 0 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 4,800 S/. 2,040 S/. 19,200 S/. 336 S/. 345 S/. 305 S/. 0
S/. 558 S/. 189 S/. 0 S/. 224 S/. 1,374 S/. 3,072 S/. 0 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 4,800 S/. 2,040 S/. 19,200 S/. 336 S/. 345 S/. 305 S/. 0
S/. 558 S/. 189 S/. 0 S/. 224 S/. 1,374 S/. 3,072 S/. 0 S/. 1,800 S/. 1,400 S/. 4,800 S/. 2,040 S/. 19,200 S/. 336 S/. 345 S/. 305 S/. 0
Total Costo Servicios (si n IGV) IGV Total Costo Servi ci os (con IGV)
S/. 35,643
S/. 35,643 S/. 35,643
S/. 35,643
S/. 35,643
S/. 926
S/. 36,569
S/. 926
S/. 926
S/. 926
S/. 36,569 S/. 36,569
S/. 926
S/. 36,569
S/. 36,569
Fuente: Elaboración propia
186
Publicidad: Lo que corresponde a ventas Tabla 140: Gastos por servicios
Publicidad Hosting Dominio Diseño Posicionamiento en google Anuncios en Faceook Banners Volantes Focus group Degustaciones Módulos en bioferia Gimnasio Playa Total Costo Servicios (sin IGV) IGV Total Costo Servicios (con IGV)
2018 S/. 500 S/. 50 S/. 1,000 S/. 1,800 S/. 960 S/. 130 S/. 120 S/. 380 S/. 9,024 S/. 28,800 S/. 3,008 S/. 4,512 S/. 50,284 S/. 9,051 S/. 59,335
2019
2020
2021
2022
S/. 500 S/. 50 S/. 0 S/. 1,200 S/. 560 S/. 130 S/. 90 S/. 380 S/. 5,264 S/. 16,200 S/. 3,208 S/. 4,512 S/. 32,094 S/. 5,777 S/. 37,871
S/. 500 S/. 50 S/. 0 S/. 600 S/. 400 S/. 65 S/. 60 S/. 380 S/. 5,264 S/. 16,200 S/. 3,208 S/. 0 S/. 26,727 S/. 4,811 S/. 31,538
S/. 500 S/. 50 S/. 0 S/. 300 S/. 240 S/. 65 S/. 60 S/. 380 S/. 3,760 S/. 16,200 S/. 3,208 S/. 7,520 S/. 32,283 S/. 5,811 S/. 38,094
S/. 500 S/. 50 S/. 0 S/. 300 S/. 240 S/. 65 S/. 60 S/. 380 S/. 1,504 S/. 12,000 S/. 3,108 S/. 7,520 S/. 25,727 S/. 4,631 S/. 30,358
2019 S/. 36,779 S/. 390 S/. 32,094 S/. 35,643 S/. 104,906 S/. 6,774 S/. 111,680
2020 S/. 36,779 S/. 390 S/. 26,727 S/. 35,643 S/. 99,539 S/. 5,808 S/. 105,347
2021 S/. 36,779 S/. 390 S/. 32,283 S/. 35,643 S/. 105,095 S/. 6,808 S/. 111,903
2022 S/. 36,779 S/. 390 S/. 25,727 S/. 35,643 S/. 98,539 S/. 5,628 S/. 104,167
Fuente: Elaboración propia Resumiendo, los gastos de ventas, tenemos: Tabla 141: Resumen gastos de ventas Resumen Gastos de Ventas Total Total Total Total Total IGV Total
Planilla materiales SIN IGV Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) Costo Servicios (sin IGV) Gastos de Ventas (sin IGV) Gastos de Ventas (con IGV)
2018 S/. 36,779 S/. 390 S/. 50,284 S/. 35,643 S/. 123,096 S/. 10,048 S/. 133,144
Fuente: Elaboración propia
187
Tabla 142: Estado de ganancias y pérdidas con flujo de caja EGP Gastos de Ventas Personal Materiales Servicios Marketing y publicidad Depreciación activos fijos Amortización anual Total Gastos Ventas
2018 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 50,284 S/. 417 S/. 2,342 S/. 125,855
2019 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 32,094 S/. 417 S/. 2,342 S/. 107,665
2020 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 26,727 S/. 417 S/. 2,342 S/. 102,298
2021 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 32,283 S/. 417 S/. 2,342 S/. 107,854
2022 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 25,727 S/. 417 S/. 2,342 S/. 101,298
Flujo de Caja Gastos de Ventas Personal Materiales Servicios Marketing y Publicidad Total gastos de ventas (sin IGV) IGV Total Gastos de Ventas (con IGV)
2018 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 50,284 S/. 123,096 S/. 10,048 S/. 133,144
2019 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 32,094 S/. 104,906 S/. 6,774 S/. 111,680
2020 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 26,727 S/. 99,539 S/. 5,808 S/. 105,347
2021 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 32,283 S/. 105,095 S/. 6,808 S/. 111,903
2022 S/. 36,779 S/. 390 S/. 35,643 S/. 25,727 S/. 98,539 S/. 5,628 S/. 104,167
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Egresos no desembolsables 7.1.2.1. Depreciación. La depreciación agrupa en nuestro proyecto todos aquellos activos distribuidos por su importe según nuestra legislación, depreciables a lo largo de su vida útil y que estén en condiciones de operar como son:
188
Tabla 143: Activos depreciables Descripción Laptop HP 240 GHZ
Area
Unidad Medidad
Cantidad
Valor Venta Unit
Valor Venta
Unidad 1,199.00 S/. Con todo ello, seAdministracion calcula la depreciación para2la vidaS/.del proyecto:
IGV
Precio Total
Vida Util Contable (Años)
2,398.00 S/.
431.64 S/.
2,829.64
5
Congeladora
Produccion
Unidad
1
S/.
1,355.08 S/.
1,355.08 S/.
243.92 S/.
1,599.00
5
Enfriador de agua
Produccion
Unidad
1
S/.
5,932.20 S/.
5,932.20 S/. 1,067.80 S/.
7,000.00
5
Etiquetadora manual
Produccion
Unidad
1
S/.
1,610.17 S/.
1,610.17 S/.
1,900.00
5
289.83 S/.
Grupo electrógeno
Produccion
Unidad
1
S/.
2,779.66 S/.
2,779.66 S/.
500.34 S/.
3,280.00
5
Laptop HP 240 GHZ
Produccion
Unidad
1
S/.
1,199.00 S/.
1,199.00 S/.
215.82 S/.
1,414.82
5
Lavadero de Acero inoxidable
Produccion
Unidad
1
S/.
4,169.49 S/.
4,169.49 S/.
750.51 S/.
4,920.00
10
Licuadora 4 litros
Produccion
Unidad
1
S/.
1,338.98 S/.
1,338.98 S/.
241.02 S/.
1,580.00
5
Llenadora 2 boquillas
Produccion
Unidad
1
S/.
2,983.05 S/.
2,983.05 S/.
536.95 S/.
3,520.00
10
Motobomba 5.5 HP
Produccion
Unidad
1
S/.
1,227.97 S/.
1,227.97 S/.
221.03 S/.
1,449.00
5
Purificador de agua semii ndustrial
Produccion
Unidad
1
S/.
3,296.61 S/.
3,296.61 S/.
593.39 S/.
3,890.00
5
Tina quesera de acero inoxidable
Produccion
Unidad
1
S/.
4,166.71 S/.
4,166.71 S/.
750.01 S/.
4,916.72
10
Laptop HP 240 GHZ
Ventas
Unidad
1
S/.
1,199.00 S/.
1,199.00 S/.
215.82 S/.
1,414.82
5
TOTAL
S/. 33,655.93 S/. 6,058.07 S/. 39,714.00
Fuente: Elaboración propia
189
Tabla 144: Valorización depreciables Descripción
Area
Depreciacion Anual (Año 1)
Depreciacion Anual (Año 2)
Depreciacion Anual (Año 3)
Depreciacion Anual (Año 4)
Depreciacion Anual (Año 5)
Depreiacion Acumulada
Valor en Libros
Valor Mercado %
Valor Mercado S/.
Laptop HP 240 GHZ
A dmin istracion
S/.
479.60 S/.
479.60 S/.
479.60 S/.
479.60 S/.
479.60
S/.
2,398.00 S/.
-
10%
S/.
239.80
Congeladora
Produccion
S/.
271.02 S/.
271.02 S/.
271.02 S/.
271.02 S/.
271.02 S/.
1,355.08 S/.
-
50%
S/.
677.54
Enfri ador de agua
Produccion
S/.
1,186.44 S/.
1,186.44 S/.
1,186.44 S/.
1,186.44 S/.
1,186.44 S/.
5,932.20 S/.
-
40%
S/.
2,372.88
Etiq ue tad ora manual
Produccion
S/.
322.03 S/.
322.03 S/.
322.03 S/.
322.03 S/.
322.03 S/.
1,610.17 S/.
-
50%
S/.
805.08
Grupo e lectrógeno
Produccion
S/.
555.93 S/.
555.93 S/.
555.93 S/.
555.93 S/.
555.93 S/.
2,779.66 S/.
-
20%
S/.
555.93
Laptop HP 240 GHZ
Produccion
S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
1,199.00 S/.
-
10%
S/.
119.90
L av ad er o d e A ce ro i no xi da bl e
P ro du cc io n
S /.
41 6. 95 S /.
41 6. 95 S /.
4 16 .9 5 S /.
41 6. 95 S /.
4 16 .9 5 S/.
2,084.75 S/. 2,084.75
10%
S/.
416.95
Licuadora 4 litros
Produccion
S/.
267.80 S/.
267.80 S/.
267.80 S/.
267.80 S/.
267.80 S/.
1,338.98 S/.
50%
S/.
669.49
Ll enadora 2 boqui ll as
Produccion
S/.
298.31 S/.
298.31 S/.
298.31 S/.
298.31 S/.
298.31 S/.
1,491.53 S/. 1,491.53
40%
S/.
1,193.22
Motobomba 5.5 HP
Produccion
S/.
245.59 S/.
245.59 S/.
245.59 S/.
245.59 S/.
245.59 S/.
1,227.97 S/.
-
30%
S/.
368.39
P ur if i ca do r d e a gu a s e mi i nd us tr ia l
P ro du cc io n
S /.
6 59 .3 2 S /.
6 59 .3 2 S /.
6 59 .3 2 S /.
6 59 .3 2 S /.
6 59 .3 2 S/.
3,296.61 S/.
-
10%
S/.
329.66
T in a q ue s er a d e a ce r o i no x id ab l e
P ro du cc io n
S /.
4 16 .6 7 S /.
4 16 .6 7 S /.
4 16 .6 7 S /.
4 16 .6 7 S /.
4 16 .6 7 S/.
2,083.36 S/. 2,083.36
35%
S/.
1,458.35
Laptop HP 240 GHZ
Ventas
1,199.00 S/.
10%
S/.
119.90
S/.
9,327.10
TOTAL
S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
239.80 S/.
S/.
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
-
-
27,996.31 S/. 5,659.63
Fuente: Elaboración propia
190
Lo cual finalmente tenemos: Tabla 145: Valorización depreciable por área 2018
2019
2020
2021
2022
Producción
S/.
4,942.51
S/.
4,942.51
S/.
4,942.51
S/.
4,942.51
S/.
4,942.51
Administración
S/.
239.80
S/.
239.80
S/.
239.80
S/.
239.80
S/.
239.80
Ventas
S/.
416.95
S/.
416.95
S/.
416.95
S/.
416.95
S/.
416.95
Total Depreciación anual
S/.
5,599.26 S/.
5,599.26
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
5,599.26 S/.
Fuente: Elaboración propia 7.1.2.2. Amortización de intangibles Tabla 146: Amortización de intangibles Amortizaci ón de Intangibl es y Pre - Operati vos Producción Administración Ventas
TOTAL
2018
2019
2020
2021
2022
S/. 6,165 S/. 1,705 S/. 2,225
S/. 6,165 S/. 1,705 S/. 2,225
S/. 6,165 S/. 1,705 S/. 2,225
S/. 6,165 S/. 6,165 S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 2,225 S/. 2,225
S/. 10,096
S/. 10,096
S/. 10,096
S/. 10,096 S/. 10,096
Fuente: Elaboración propia 7.1.3. Costo de pro ducción uni tario y costo total uni tario. El costo de producción unitario y total se base en la cantidad de unidades de la demanda: Tabla 147: Costo de Producción Unitario Costo Producción Unitario Unidades Botellas
2018 177,238
2019 182,548
2020 206,782
2021 234,241
2022 265,264
Costo de Producción Materia prima Mano de obra directa CIF Total costos de producción
S/. 226,184 S/. 231,030 S/. 261,655 S/. 293,581 S/. 328,690 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 63,775 S/. 141,759 S/. 142,424 S/. 145,808 S/. 148,578 S/. 152,451 S/. 418,964 S/. 424,474 S/. 458,483 S/. 493,179 S/. 544,916
Costo de Producción Unitario promedio
S/.2.36
S/.2.33
S/.2.22
S/.2.11
S/.2.05
Costo Total Unitario Promedio Unidades
2018 177,238
2019 182,548
2020 206,782
2021 234,241
2022 265,264
S/. 226,184 S/. 51,020 S/. 141,759 S/. 63,262 S/. 125,855 S/. 608,081
S/. 231,030 S/. 51,020 S/. 142,424 S/. 63,262 S/. 107,665 S/. 595,401
S/. 261,655 S/. 51,020 S/. 145,808 S/. 63,262 S/. 102,298 S/. 624,044
S/. 293,581 S/. 51,020 S/. 148,578 S/. 63,262 S/. 107,854 S/. 664,296
S/. 328,690 S/. 63,775 S/. 152,451 S/. 63,262 S/. 101,298 S/. 709,477
S/.3.43
S/.3.26
S/.3.02
S/.2.84
S/.2.67
Costos Totales Materia prima Mano de obra directa CIF Gastos administración Gastos ventas Total Costos Costo total unitario promedio
Fuente: Elaboración propia 191
7.1.4. Costos fijos y variables unit arios. El costo fijo y variable se base en la cantidad de unidades de la demanda: Tabla 148: Costos variables y fijos Costos variables
Unidades
2018 177,238
2019 182,548
2020 206,782
2021 234,241
2022 265,264
Costos variables Materia prima CIF - Variable (energia, agua, gas, transporte, material empaque) Total costo variables Costos variable unitario
S/. 226,184 S /. 231,030 S/. 261,655
S/. 293,581
S/. 328,690
S/. 22,472 S/. 22,980 S/. 25,969 S/. 248,656 S/. 254,009 S/. 287,624
S/. 29,141 S/. 322,721
S/. 32,663 S/. 361,353
S/.1.40
S/.1.39
S/.1.39
S/.1.38
S/.1.36
2018 177,238
2019 182,548
2020 206,782
2021 234,241
2022 265,264
S/. 51,020 S/. 119,288 S/. 63,262 S/. 125,855 S/. 359,425
S/. 51,020 S/. 119,444 S/. 63,262 S/. 107,665 S/. 341,392
Costos fijos
Unidades Costos fijos Mano de obra directa CIF fijo Gastos administrativos fijos Gastos ventas fijos Total costos fijos
S/. 51,020 S/. 51,020 S/. 119,839 S/. 119,438 S/. 63,262 S/. 63,262 S/. 102,298 S/. 107,854 S/. 336,419 S/. 341,574
S/. 63,775 S/. 119,788 S/. 63,262 S/. 101,298 S/. 348,123
Fuente: Elaboración propia
192
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados 8.1. Premisas del Est ado de Ganancias y Pérdid as y del Flujo de Caja. ✓
Tisana inicia sus operaciones en enero del año 2018 sin embargo, desde diciembre del 2017 iremos implementando el local con las maquinarias y utensilios.
✓
El impuesto de la renta considerado en nuestro proyecto es tomado según las leyes dadas por nuestro presidente y acorde al MYPE tributaria la cual nos da un beneficio de comenzar con impuesto del 10% por los primeros 15 UIT o S/. 60,000.
✓
Nuestro horizonte de evaluación será de cinco años.
✓
El precio de nuestra bebida se mantiene vigente durante los años proyectados.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. En este punto mostraremos los Estados de ganancias y pérdidas proyectados en los próximos cinco años, tiempo que durará nuestro proyecto. Los precios considerados en la siguiente tabla están sin IGV. Tendremos en cuenta que el gasto financiero será el interés que pagaremos por haber contraído deuda, esta información se obtiene del cuadro de amortización de la deuda.
Tabla 149: Estado de Ganancias y pérdidas (no incluye gastos financieros) VENTAS COSTO DE VENTAS (-) Materia Prima (-) Mano de obra directa (-) CIF Utilidad bruta Gastos operativos (-) Gastos administrativos (-) Gastos de ventas EBIT O Utilidad operativa (-) Impuesta a la renta Utilidad operativa después de impuestos
2018 608,344 (418,964) (226,184) (51,020) (141,759) 189,381 (189,118) (63,262) (125,855) 263 (26) 237
2019 626,543 (424,474) (231,030) (51,020) (142,424) 202,069 (170,928) (63,262) (107,665) 31,141 (3,114) 28,027
2020 709,719 (458,483) (261,655) (51,020) (145,808) 251,236 (165,561) (63,262) (102,298) 85,675 (13,428) 72,247
2021 803,964 (493,179) (293,581) (51,020) (148,578) 310,785 (171,117) (63,262) (107,854) 139,668 (29,356) 110,312
2022 910,439 (544,916) (328,690) (63,775) (152,451) 365,523 (164,561) (63,262) (101,298) 200,963 (47,438) 153,525
Fuente: Elaboración propia.
193
8.3. Estado d e Ganancias y Pérdidas con gastos f inancieros y escudo f iscal.
Tabla 150: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros Ventas Costo de ventas (-) Material directo (-) Mano de obra directa (-) CIF UTILIDAD BRUTA (-) Gastos administrativos (-) Gastos de ventas EBIT o utilidad operativa Gastos financieros Utilidad antes de impuestos (-) Impuesta a la renta Utilidad neta
2018 608,344 (418,964) (226,184) (51,020) (141,759) 189,381 (63,262) (125,855) 263 (8,729) (8,466) 847 (7,619)
2019 626,543 (424,474) (231,030) (51,020) (142,424) 202,069 (63,262) (107,665) 31,141 (5,604) 25,537 (2,554) 22,983
2020 709,719 (458,483) (261,655) (51,020) (145,808) 251,236 (63,262) (102,298) 85,675 (2,897) 82,779 (12,573) 70,205
2021 803,964 (493,179) (293,581) (51,020) (148,578) 310,785 (63,262) (107,854) 139,668 (1,130) 138,538 (29,022) 109,515
2022 910,439 (544,916) (328,690) (63,775) (152,451) 365,523 (63,262) (101,298) 200,963 200,963 (47,438) 153,525
Fuente: Elaboración propia 8.4. Flujo de Caja Operativo. En nuestro flujo de caja operativo se verán reflejados las entradas y salidas de efectivo del proyecto durante su periodo de duración. En el presente flujo, los precios contendrán el IGV. Tabla 151: Flujo de caja operativos Ventas (-) Material directo o materia prima (-) Mano de obra directa (-) CIF (-) Gastos administrativos (-) Gastos ventas (-) Impuesta a la renta (-) Pago IGV (Estado) Flujo de caja operativo
2018
2019
2020
2021
2022
717,846 (266,897) (51,020) (140,357) (62,488) (133,144) (26) (36,618) 27,296
739,320 (272,615) (51,020) (141,141) (62,488) (111,680) (3,114) (53,418) 43,844
837,468 (308,753) (51,020) (145,134) (62,488) (105,347) (13,428) (63,234) 88,065
948,677 (346,425) (51,020) (148,403) (62,488) (111,903) (29,356) (72,953) 126,129
1,074,319 (387,855) (63,775) (152,973) (62,488) (104,167) (47,438) (87,961) 167,663
Fuente: Elaboración propia
194
Para poder hallar el pago del IGV en el flujo de caja operativo, hacemos un anexo para su obtención y cálculo.
Tabla 152: Liquidación IGV Módulo IGV
2018
IGV Ingresos IGV Valor desecho activos fijos (-) IGV Material directo (-) IGV CIF (-) IGV Gastos administrativos (-) IGV Gastos ventas (-) IGV Inversión ac tivos fijos (-) IGV Inversión activos intangibles (-) IGV Gastos pre-operativos IGV neto Pago de IGV (Estado)
2019
2020
2021
2022
109,502
112,778
127,749
144,713
(40,713) (9,713) (1,168) (10,048)
(41,585) (9,833) (1,168) (6,774)
(47,098) (10,442) (1,168) (5,808)
(52,845) (10,941) (1,168) (6,808)
163,879 1,679 (59,164) (11,638) (1,168) (5,628)
47,860 (36,618)
53,418 (53,418)
63,234 (63,234)
72,953 (72,953)
87,961 (87,961)
Fuente: Elaboración propia 8.5. Flujo de Capital - Flujo de Caja Económico. Toda la inversión realizada desde el inicio (año 0) ya sea tangible o intangible, inversión o gastos operativos, el capital de trabajo que fue necesario para cubrir el déficit que se generó al inicio del proyecto. El flujo de caja económico (FCE) es la diferencia entre el flujo operativo y el flujo de inversiones. Para poder elaborar la tabla del flujo económico, pondremos todas las liquidaciones de IGV necesarias. Tabla 153: Flujo caja de libre disponibilidad económico 2018 (-) Inversión activos tangibles (-) Inversión activos intangibles (-) Gastps pre- operativos (-) Inversión capital de trabajo (+) Valor de desecho activos fijos (+) Valor de recupero KW Flujo de cpaital o inversión total Flujo de caja de libre disponibilidad (Econó
2019
2020
2021
2022
5,120 (748)
(3,420)
(3,875)
(4,378)
(748)
(3,420)
(3,875)
(4,378)
11,006 37,435 53,561
26,548
40,425
84,190
121,751
221,224
Fuente Elaboración propia
195
8.6. 8.6. Flujo del d el Servicio Servici o de la deuda. En el flujo de caja financiero se puede detallar los ingresos y salidas de efectivo provenientes de préstamos que se obtuvieron a lo largo del proyecto, consideramos las cuotas e intereses a pagar. Tabla 154: Flujo de Caja del Servicio a la deuda Dic -17 Préstamo (-) Cuotas (Amortiz ac ión + Intereses ) (+) Es c udo fis cal Flujo de c aja de la deuda
2018
2019
2020
2021
2022
39,000
39,000
(19,386) 873 (18,514)
(19,386) 560 (18,826)
(9,293) 855 (8,439)
(9,293) 333 (8,960)
(0) (0)
Fuente: Elaboración propia 8.7. 8.7. Flujo de Caja Financ Financiero. iero. El flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda nos da el flujo de caja financiero, éste muestra la liquidez después de haber ingresado todos los egresos.
Tabla 155 : Flujo de caja financiero Dic -17 Prés t amo (-) Cuot as (Amortiz ac ión + Int eres es ) (+ ) Esc udo fisc al Flujo de caja de la deuda Flujo de caja del ac cionis t a (Financ iero)
2018
2019
2020
2021
2022
39, 000
39, 000 (98, 099)
(19, 386) 873 (18, 514)
(19, 386) 560 (18, 826)
(9,293) 855 (8,439)
(9,293) 333 (8,960)
(0) (0)
8, 034
21, 598
75, 751
112, 791
221, 224
Fuente: Elaboración propia
196
Capítulo Capítulo IX: IX: Evaluación Evaluación Económico Financiera 9.1. 9.1. Cálcu Cálculo lo d e la tasa de descu descuento ento 9.1.1. 9.1.1. Costo de opor tunidad tu nidad El Costo de Oportunidad del Capital (COK) es lo que todo accionista como mínimo quiere recibir por su inversión. Como sabemos el COK es el que genera valor en la empresa para el accionista. Para el cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos estamos basando en el modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), donde nos permite conocer la rentabilidad esperada, como también el riesgo sistémico o de mercado. El modelo CAPM es considerar la tasa de rendimiento requerida por el mercado y que sea igual a la tasa de rendimiento sin riesgo, más una prima de riesgo (rendimiento de mercado menos tasa de rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en función de su beta (β). Según el cálculo:
9.1.1.1. CAPM. Obtenemos el 9.75% como rendimiento del mercado USA basado en el índice Damodaran S&P (1928-2015) fuente: Stern.nyu.edu, del mismo modo la tasa libre de riesgo (T-Bonds) de 5.03% como la beta desapalancada 0.74%.
197
Tabla 156: Costo de oportunidad COK. Costo de oportunidad COK (Modelo CAPM) Rendimiento del merc ado USA Tasa libre de ries go USA (T-Bonds ) Beta des apalanc ada %D %E Ries go pais Impues to a la rent a Beta Apalanc ado COK (Modelo CAPM)
8. 64% 5. 03% 0. 74 32% 68% 1. 15% 29. 5% 0. 99 9. 74%
COK (Modelo CAPM) Ries go Tamaño del Negoc io Ries go Know How COK propio
9. 74% 9. 74% 9. 74% 29. 22%
Fuente: Elaboración propia
9.1.1. 9.1.1.2. 2. COK COK p ropi ro pio. o. Tomando los datos del IGBVL (2009-2014) como el rendimiento del mercado Perú, Tasa libre de riesgo Perú (bonos totales de 4 años que da 1440 días) y el beta desapalancada países emergentes, con los datos de la tabla de estructura de financiamiento, impuesto a la renta, beta apalancado, obtenemos el COK propio del 31.45 % con el que vamos a trabajar el costo promedio ponderado capital (WACC).
Tabla 157: Costo de Costo de oportunidad COK de accionistas. accionistas . Invers ionis t a Bet t ina Armand Karina Gamarra Cat herine Alvarez Rodrigo Cac eres Morgan Zuz unaga
Costo de oportunidad (COK) de accionistas Alt ernat iva de Invers ión Depós it o a plaz o Financ iera Pro E mpres a Depós it o a plaz o Banc o Ripley Depós it o a plaz o Banc o Comerc io Depós it o a plaz o Caja Cus c o Depós it o a plaz o Caja Piura Promedio Factor de riesgo Costo de Oportunidad (COK)
Tas a 6. 70% 6. 50% 5. 75% 6. 50% 6. 00% 6.29% 5.00 31.45%
Fuente: Elaboración propia
198
9.1.2. 9.1.2. Costo Promedio Prom edio Ponderado de Capital (WACC (WACC). ). Antes de calcular el WACC debemos tener el costo de la deuda obtenidos del cronograma de financiamiento y el costo neto de la deuda sin impuesto. Al realizar el ejercicio del % de deuda x el costo de capital luego el % de capital propio con el % de costo de capital correspondiente, correspondiente, tendremos el WACC de 27.85% Tabla 158: Costo Promedio Ponderado de Capital. Capital Deuda Capit al propio
Costo promedio ponderado ponderado capital (WACC)
Monto S/. S/. S/.
39,000 83,000 122,000
%
Cos to de capital
32% 68% 100%
20. 23% 31. 45%
27.86%
Fuente: Elaboración propia 9.2. Evaluación económica financiera 9.2.1. 9.2.1. Indic adores de Rentabi Rentabilid lidad ad Los indicadores de rentabilidad sirven para medir la capacidad de la empresa que se obtiene de los fondos propios disponibles o del activo total con el que se cuenta. La situación financiera de toda empresa se lleva a través de una serie de indicadores de rentabilidad para saber medir si el proyecto genera o no valor y asegurar la viabilidad del proyecto y el retorno de la inversión o si genera valor a los inversionistas. 9.2.2. VANE y VANF. VANE: Aquí los resultados en el siguiente cuadro. Una vez obtenido el flujo de caja económico del año cero a cinco, el WACC de 27.75% de la tabla de tasa de descuento, se calcula el VAN Económico con el WACC y los años del 1 al 5 más el año cero. Con VANE medimos la rentabilidad del proyecto para la empresa y a la vez de los accionistas realizando la actualización de los flujos netos económicos con la tasa de descuento.
199
Tabla 159: Flujo de caja libre disponibilidad (Económico) Flujo de c aja de libre dis ponibilidad (Ec onómic o) W ACC VAN Ec onómic o TIR Ec onómic o Benefic io/Cos to Periodo de rec uperac ión des c ontado Flujo de c aja des c ontado Flujo de c aja ac umulado
Dic -17
2018
2019
2020
2021
2022
(137,099)
26,548
40,425
84,190
121,751
221,224
27.86% 58,950 41.79% 1.43 Dic -17
2018
2019
2020
2021
2022
-137,099 -137,099
20,763 -116,336
24,726 -91,610
40,275 -51,335
45,552 -5,783
64,733 58,950
Periodo de rec uperac ión des c ontado
4.13 añ años
Fuente: Elaboración propia VANF: Para el cálculo de VANF es el mismo ejercicio de la VANE en vez de tomar el WACC, se toma el valor % de COK que viene de la tabla de tasa de descuento. Esta evaluación nos permite medir el valor del proyecto para los accionistas considerando la modalidad para la obtención del préstamo y de los pagos otorgados por la entidad bancaria o los proveedores.
Tabla 160: Flujo de caja financiero o del accionista Flujo de c aja financ iero o del accionista COK VAN Financiero TIR financ iera Beneficio/ Cost o TIRM
Dic-17
2018
2019
2020
(98,099)
8,034
21,598
75,751
2021 112, 791
2022 221,224
31.45% 48,008 46.02% 1.49 42.35%
Periodo de rec uperación des cont ado
Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
Flujo de c aja descontado Flujo de c aja acumulado
-98,099 -98,099
6,112 -91,987
12,500 -79, 487
33,351 -46,137
37,778 -8,359
56,368 48,008
Periodo de rec uperación des cont ado
4.38 años
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.1. 9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIRF, TIR mo dif ic ado.
El TIR Económico se calcula tomando los valores de flujos económicos desde año cero al año 5: 43.27%. Con este cálculo generamos valor actual neto económico igual a cero donde nos brinda la rentabilidad propia del proyecto sin financiamiento. El TIR Financiero: Se calcula tomando los valores del flujo de caja financiero desde el año cero hasta el año 5, dando el 49.85%. Es un valor actual neto financiero igual a cero. Este indicador nos refleja la eficiencia financiera del proyecto a lo largo de la vida útil considerando la deuda.
200
El TIR Modificado Mide la rentabilidad de una inversión en términos relativos, es decir en porcentaje. Se calcula considerando el flujo económico financiero del año cero al año 5, el TIRF, y el COK dando como resultado el 42.79% 9.2.2.2. Período de recup eración descon tado.
Este método es la valoración de inversiones que determina el tiempo que una inversión tarda en recuperar el desembolso inicial, tomando los flujos de caja generados por la misma actualizados se considera que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que en el futuro. Entre ambas tablas de FCL y FCF podemos determinar que el periodo de recuperación descontado del accionista sería la mejor opción. (3.68 Años).
Tabla 161: Flujo de caja financiero y del accionista Flujo de caja de libre disponibilidad (Económ WACC VAN Económico TIR Económico Beneficio/Costo Periodo de recuperación descontado Flujo de caja descontado Flujo de caja acumulado
Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
(137,099)
26,548
40,425
84,190
121,751
221,224
27.86% 58,950 41.79% 1.43 Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
-137,099 -137,099
20,763 -116,336
24,726 -91,610
40,275 -51,335
45,552 -5,783
64,733 58,950
Periodo de recuperación descontado
4.13 años Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
Flujo de caja financiero o del accionista
(98,099)
8,034
21,598
75,751
112,791
221,224
COK VAN Financiero TIR financiera Beneficio/Costo TIRM
31.45% 48,008 46.02% 1.49 42.35%
Periodo de recuperación descontado Flujo de caja descontado Flujo de caja acumulado Periodo de recuperación descontado
Dic-17
2018
2019
2020
2021
2022
-98,099 -98,099
6,112 -91,987
12,500 -79,487
33,351 -46,137
37,778 -8,359
56,368 48,008
4.38 años
Fuente: Elaboración propia
201
9.2.2.3. Análi sis Benefi cio / Cost o (B/C).
El análisis beneficio costo es un indicador que permite hallar la relación existente entre el valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto. Es el cociente que resulta de dividir ambos valores actuales. Mide la rentabilidad del proyecto por unidad monetaria invertida. Este análisis permite determinar si se debe realizar o no el proyecto, y además cómo estamos frente a proyectos con restricción presupuestaria. 9.2.3. Análisis del punto de equilibrio . El punto de equilibrio es el punto en el cual el volumen de ventas es igual a la demanda, por lo que no existiría utilidad ni pérdida. Podemos apreciar que nuestro punto de equilibrio de los 5 años del proyecto está acorde a los costos fijos y variables. 9.2.3.1. Costo s variables, Costos fij os.
Como se observa en la tabla 147, los costos variables hacen referencia a nuestros costos que dependerán de la demanda y la producción realizada siendo el primer año el más alto S/ 1.40 costo variable unitario; así mismo los costos fijos son aquellos costos que se deben asumir independiente si hay producción o no, también podemos observar que los costos fijos unitarios van disminuyendo conforme va aumentando la demanda.
Tabla 162: Estado de resultado punto de equilibrio directo Estado de resultado (Punto de equilibrio) Ventas (-) Costos variables Margen de contribución (-) Costos fijos Utilidad operativa
2018 S/. 18,274 -S/. 303 S/. 17,971 -S/. 17,971 S/. 0
2019 S/. 17,355 -S/. 285 S/. 17,070 -S/. 17,070 S/. 0
2020 S/. 17,102 -S/. 281 S/. 16,821 -S/. 16,821 S/. 0
2021 S/. 17,361 -S/. 282 S/. 17,079 -S/. 17,079 S/. 0
2022 S/. 17,691 -S/. 284 S/. 17,406 -S/. 17,406 S/. 0
Fuente: Elaboración propia
202
Tabla 163: Unidades vendidas, costos variables y costos fijos expresado en soles Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ventas (-) Costos Variables
S/. 562,690 S/. 531,639 S/. 523,772 S/. 528,588 S/. 534,940 -S/. 221,236 -S/. 207,317 -S/. 204,174 -S/. 204,093 -S/. 204,223
Margen De Contribucion
S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717
(-) Costos Fijos
-S/. 341,454 -S/. 324,323 -S/. 319,598 -S/. 324,496 -S/. 330,717
Utilidad Operativa
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.2. Estado de resul tados (cost eo dir ecto).
En la tabla 147 se observa que la utilidad máxima obtenida será en el último año del proyecto, eso se debe a la madurez de nuestra bebida funcional en el mercado. Tabla 164: Estado de resultado canal directo Año 1 Ventas (-) Costos Variables
S/. 30,417 -S/. 12,433
Año 2
Año 3
S/. 31,327 -S/. 12,700
S/. 35,486 -S/. 14,381
S/. 40,198 -S/. 16,136
Año 4
S/. 45,522 -S/. 18,068
Año 5 S/. 27,454
Margen De Contribucion
S/. 17,984
S/. 18,627
S/. 21,105
S/. 24,062
(-) Costos Fijos
-S/. 17,971
-S/. 17,070
-S/. 16,821
-S/. 17,079
-S/. 17,406
S/. 13
S/. 1,557
S/. 4,284
S/. 6,983
S/. 10,048
Utilidad Operativa (-) Gastos Financieros
-S/. 436
-S/. 280
-S/. 145
-S/. 57
S/. 0
Utilidad Antes Impuestos
-S/. 423
S/. 1,277
S/. 4,139
S/. 6,927
S/. 10,048
(-) Impuestos
Utilidad Neta
S/. 42
-S/. 128
-S/. 629
-S/. 1,451
-S/. 2,372
-S/. 381
S/. 1,149
S/. 3,510
S/. 5,476
S/. 7,676
Fuente: Elaboración propia Tabla 165: Estado de resultado canal indirecto ESTADO DE RESULTADO (COSTEO INDIRECTO) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (-) Costos Variables Margen De Contribucion
(-) Costos Fijos Utilidad Operativa
(-) Gastos Financieros Utilidad Antes Impuestos
(-) Impuestos Utilidad Neta
S/. 577,927 -S/. 236,223
S/. 31,327 -S/. 12,700
S/. 35,486 -S/. 14,381
S/. 40,198 -S/. 16,136
S/. 45,522 -S/. 18,068
S/. 341,704
S/. 18,627
S/. 21,105
S/. 24,062
S/. 27,454
-S/. 341,454 -S/. 324,323 -S/. 319,598 -S/. 324,496 -S/. 330,717 S/. 250
-S/. 8,292 -S/. 8,043
S/. 804 -S/. 7,238
-S/. 305,696 -S/. 298,494 -S/. 300,434 -S/. 303,263
-S/. 5,324
-S/. 2,752
-S/. 1,074
S/. 0
-S/. 311,020 -S/. 301,246 -S/. 301,507 -S/. 303,263
-S/. 2,426
-S/. 11,945
-S/. 27,571
-S/. 45,066
-S/. 313,446 -S/. 313,190 -S/. 329,078 -S/. 348,329
Fuente: Elaboración propia
203
9.2.3.3. Estimación y análisis del pu nto de equilibrio en unidades.
Lo que podemos observar de los resultados de la tabla xxx, es que nuestro punto de equilibrio en unidades irá disminuyendo con cada año, quiere decir que es menor las unidades que debemos de vender anualmente para poder sostener nuestros costos fijos. Tabla 166: Punto de equilibrio en canal indirecto INDIRECTO
Valor Venta Unitario Costo Variable Unitario Margen De Contribucion(Vv-Cvu) Cft Pe En Unidades
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
S/. 3.39 S/. 1.33 S/. 2.06 S/. 341,454 165,994
S/. 3.39 S/. 1.32 S/. 2.07 S/. 324,323 156,834
S/. 3.39 S/. 1.32 S/. 2.07 S/. 319,598 154,513
S/. 3.39 S/. 1.31 S/. 2.08 S/. 324,496 155,934
S/. 3.39 S/. 1.29 S/. 2.10 S/. 330,717 157,807
Fuente: elaboración propia 9.2.3.4. Estimación y análisis del pu nto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 167: Puto de equilibrio en canal directo AÑO 1 Valor Venta Unitario Costo Variable Unitario Margen De Contribucion(Vv-Cvu) Cft Pe En Unidades Pe En Soles
AÑO 2
S/. 4.24 S/. 0.07 S/. 4.17 S/. 17,971.27 4,313 S/. 18,274
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 0.07 S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 4.17 S/. 17,069.61 S/. 16,820.97 S/. 17,078.72 S/. 17,406.17 4,096 4,036 4,097 4,175 S/. 17,355 S/. 17,102 S/. 17,361 S/. 17,691
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Tabla 168: Punto de equilibrio en canal indirecto AÑO 1 Valor Venta Unitario Costo Variable Unitario Margen De Contribucion(Vv-Cvu) Cft Pe En Unidades Pe En Soles
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 1.33 S/. 1.32 S/. 1.32 S/. 1.31 S/. 1.29 S/. 2.06 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.08 S/. 2.10 S/. 341,454 S/. 324,323 S/. 319,598 S/. 324,496 S/. 330,717 165,994 156,834 154,513 155,934 157,807 S/. 562,690 S/. 531,639 S/. 523,772 S/. 528,588 S/. 534,940
En este punto, nos brinda la información del punto de equilibrio en soles, que sería el P.E (unidades) multiplicado con el valor de venta promedio.
204
9.3. Análisis de sensibilid ad y de riesgo 9.3.1. Variables de entrada. •
Precio de venta.
•
Cantidad vendida.
•
Costo de materia prima.
•
Salario del personal.
Estas variables afectarían a nuestro proyecto. 9.1.2. Variables de salida. Las variables que consideraremos para nuestra salida serán: VANE
•
TIRE
•
WACC
•
9.3.2. Análisis unidim ensional, consi derando el canal de distr ibución
Tabla 169: Análisis por canal indirecto Variable de entrada: Precio canal indirecto Normal Disminución máxima de precios Canal Indirecto
S/.
S/.
VANE = 0 -3.41% 3.87
58,950 S/. 41.79% 27.86%
0.00 28.06% 28.06%
4.00
Variables de salida VANE TIRE W ACC
S/.
Celda vinculada a la participación de mercado Variación demanda =
0.00%
Variable de entrada: Cantidad canal indirecto Normal Disminución máxima de la demanda Canal Indirecto
1,012,770
VANE = 0 -3.41% 929,810
Variables de salida VANE TIRE W ACC
S/.
58,950 S/. 41.79% 27.86%
28.06% 28.06%
Celda vinculada al costo de la materia prima
Fuente: Elaboración propia
205
Tabla 170: Análisis sensibilidad por canal directo Variable de entrada: Precio canal directo Normal Disminución máxima de precios Canal Indirecto Canal Directo
VANE = 0 -58.19%
S/.
5.00
S/.
4.84
58,950 S/. 41.79% 27.86%
0.00 28.05% 28.05%
Variables de salida VANE TIRE WACC
S/.
Variación demanda =
0.00%
Variable de entrada: Cantidad canal directo Normal
VANE = 0 -50.69%
Disminución máxima de la demanda Canal Directo
53,304
48,937
58,950 S/. 41.79% 27.86%
28.07% 28.07%
Variables de salida VANE TIRE WACC
S/.
Fuente: Elaboración propia Se puede observar, que sólo se podría incrementar hasta en 8.41% los costos de materia prima teniendo como resultado un VANE igual a Cero, así mismo, si aumentamos 12.56% los gastos de planilla. Tabla 171: Análisis de sensibilidad unidimensional Precios y cantidades vendidas en canal directo e indirecto Variable de entrada - Costo materia prima Normal Aumento máximo del costo de la materia prima Camu Camu S/. 2.97 Maracuya S/. 1.69 Hoja de Guanabana S/. 16.95 Agua Filtrada S/. 4.76 Acido Cítrico S/. 6.40 Citrato de Sodio S/. 6.80 Goma Xantan S/. 12.66 Acido Ascorbico S/. 43.50 Sorbato de potasio S/. 17.21 Stevia S/. 42.37 Botella S/. 14.77 Tapa S/. 10.17 Etiqueta S/. 127.12 VANE TIRE WACC
Variables de salida S/.
VANE = 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
8.41% 3.22 1.84 18.37 5.16 6.94 7.37 13.72 47.16 18.66 45.94 16.01 11.02 137.81
58,950 S/. 41.79% 27.86%
28.08% 28.08%
Fuente: Elaboración propia
206
En la Tabla 152 se observa que se puede disminuir en 3.41% nuestros precios en canal indirecto y 58.19%csnsl directo, 3.41% nuestras cantidades vendidas en canal directo y 50.69% en canal directo para un VANE igual a cero. 9.3.3. Análisis multi dimensional. Tabla 172: Análisis de sensibilidad multidimensional Análisis de S ensibilidad Multidimensional Variables de entrada Precios Demanda Costos materia prima Costos personal Variables de salida VANE TIRE WACC
S/.
Escenarios probables VAN Economico esperado
Pesimist a
Normal
Optimista
-5% -5% 5% 5%
0% 0% 0% 0%
5% 5% 0% 0%
-148,711 3.09% 28.70% 15%
S/.
S/.
58,950 41.79% 27.86% 60%
S/.
175,037 71.46% 27.79% 25%
56,822.73
Fuente: Elaboración propia 9.3.4. Variables críticas del proyecto. De los análisis presentados anteriormente, podemos indicar que nuestras variables críticas para nuestro proyecto serian la demanda que afecta nuestra TIRE haciéndola bajar a 26.96%, en segundo lugar sería los precios de venta los cuales impactan a la TIRE en un 27.02% 9.3.5. Perfil de riesgo. En la tabla superior, podemos observar que teniendo un enfoque pesimista tenemos una probabilidad del 15% que nos vaya mal en el negocio, lo que significa que es mejor invertir ya que tenemos una probabilidad del 85% que el negocio sea productivo tanto en un cuadro normal como optimista. Por ende, vemos adecuado que sea factible invertir en este negocio.
207
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. CONCLUSIONES
•
Podemos observar que nuestras ventas van incrementado año tras año en pocas cantidades, la variación de año y año no es mucha, ello se podría deber a falta de una buena promoción y/o aceptación.
•
Haber implementado nuestra propia planta, en vez de maquilar, nos ha generado un ahorro de dinero y tiempo pudiendo así cumplir con nuestra demanda proyectada.
•
En nuestro análisis de sensibilidad podemos observar que nuestro precio y cantidades vendidos en el canal indirecto son más sensibles que las de nuestro canal directo, los cuales afectan al negocio en mayor medida.
•
La presentación si bien ha sido aprobada por nuestro focus group, en comparación con otras bebidas del mercado necesita ser modificada, para tener una presentación más gourmet.
•
Si bien contamos con un producto que tiene muy buenas propiedades y es un buen suplemento alimenticio, nos falta diversidad de sabores, que permitan hacer el producto más atractivo para nuestros consumidores.
•
Consideramos que el Proyecto puede ser desarrollado para exportación debido a que la economía en países foráneos permite que los consumidores extranjeros inviertan en prevención y cuidados de la salud, siendo así que la tendencia mundial de consume de bebidas gaseosas o azucaradas están en una alta tendencia a la baja por lo que incluso las grandes compañías están invirtiendo en producción de nuevas líneas de bebidas con menos azúcar, endulzadas con Stevia e incluso adicionando vitaminas o ingredientes que la convierten en una bebida funcional.
208
10.2. RECOMENDACIONES
•
Invertir más en publicidad ya que nosotros somos una empresa nueva y nos tenemos que introducir en el mercado de una manera llamativa y eficaz.
•
A pesar de tener una planta propia, creemos oportuno implementar en el futuro una zona de desinfectado de botellas, lo que nos permitiría rehusar botellas, haciendo que nuestros costos de insumos disminuyan.
•
Debido a que nuestros precios y cantidades vendidas en nuestro canal indirecto son significativas para la viabilidad de nuestro proyecto, creemos conveniente, ampliar nuestros canales de distribución como supermercados, e ingresar a otras zonas de distribución, buscar una alianza estratégica con un distribuidor minorista.
•
Diferenciar nuestro producto con una presentación tipo gourmet y publicidad que exponga los beneficios de nuestro producto como una bebida saludable, natural, de uso milenario por pobladores, culturalmente aceptada como ayudante a problemas asociados a la salud.
•
Generar alianzas con nuestros proveedores.
•
Tener nuestra propia plantación de árboles de guanábana, en un largo plazo, disminuyendo así el costo de materia prima.
•
Sacar al mercado un nuevo sabor de bebida funcional, aprovechando que contamos con nuestra propia planta de elaboración.
•
Como última recomendación, sugerimos buscar medios de financiamiento que permitan financiar la adquisición de una línea de producción moderna que permita el crecimiento de la producción y optar por realizar servicio de maquila a terceros.
•
La prefactibilidad del Proyecto indica un periodo de recuperación en un poco más de 4 años, sin embargo consideramos que el Proyecto puede presentarse como un emprendimiento innovador de manera que obtenga financiamiento de instituciones, este financiamiento permitiría adquirir una línea de producción moderna que disminuya los tiempos de procesamiento y mejora en la inversión de publicidad y promoción ya que el producto busca como estrategia el diferenciamiento debido a la amplia gama de productos sustitutos en el Mercado.
209
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213
ANEXOS
214
Anexo 1:
Fuente: INEI, Instituto Metropolitano de Planificación. (2014). Proyecciones Poblacionales para Lima Metropolitana a los años Horizonte 2018 – 2021 – 2025 y 2035 a nivel distrital. Recuperado el 08 de setiembre de 2017 de http://img.plam2035.gob.pe.s3.amazonaws.com/wp-cont
215
Anexo 2: Crecimi ento de mercado de aguas y energizantes
216
Anexo 3: Mo delo de Encuesta en línea para dispositivos: PC, Tablet, Sm artphone
ENCUESTA NUEVO PRODUCTO - BEBIDA FUNCIONAL CON EXTRACTO DE HOJAS DE GUANABANA Y CAMU CAMU Buen Dia, somos estudiantes del último ciclo de la Universidad San Ignacio de Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto basado en la creación de una bebida funcional elaborada a base de infusión de hojas de Guanábana y saborizado con Camu Camu. ¿Qué es una bebida funcional? Es una bebida que contiene sustancias naturales (ej. fibra alimenticia, cereal, fruta) o químicas (ej. vitaminas, minerales, omega 3), que son coadyuvantes a mejorar la alimentación de su consumidor. Ejemplos:
1. ¿Consume bebidas funcionales? (saludables) * Si No
2. ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida funcional? * Si es NO, dar por finalizada la encuesta * Si No Tis ana es
una bebida funcional, elaborada con extracto de hojas de guanábana y camu camu y endulzada naturalmente. Algunas de las propiedades de nuestra bebida son: ayuda a controlar la hipertensión, diabetes, es antioxidante, y tiene acción antiviral por el contenido de vitamina C del camu camu. 3. Seleccione el distrito en el que vive, trabaja o estudia * La Molina Miraflores San Borja San Isidro Surco Otros 217
4. Seleccione su rango de edad: * 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 a más
5. Seleccione su sexo * Masculino Femenino 6. Seleccione su rango de ingresos (Soles) * 1500 - 1999 2000 - 2499 2500 - 2999 3000 - 3499 3500 - 3999 4000 a más
7. De las bebidas que compra ¿Cuál es la característica que más valora? * Nada importante
Poco importante
Bastante Importante importante
Muy importante
Calidad Precio Sabor Color Formato de envase Ingredientes naturales
218
8. En la escala de la siguiente tabla siendo 7 la que m ás le gusta y 1 la que menos le gusta, ¿Qué bebida(s) funcional y/o natural embotellada consume? * 0
1
2
3
4
5
6
7
Te refrescante Jugos / Néctares Aguas saborizadas Infusiones caseras Agua embotellada Rehidratantes Emolientes 9. ¿Cuál es la presentación que suele comprar? (mililitros) * 330ml 400ml 475ml 500ml No veo la cantidad al comprar
10. ¿Cuánto suele pagar por la bebida de su preferencia? * S/. 3 - S/. 4 S/. 4 - S/. 5 S/. 5 - S/. 6 S/. 6 - S/. 7 S/. 7 - S/. 8
219
11. ¿Con qué frecuencia consume bebidas funcionales y/o naturales? * Una vez por semana 2 a más veces por semana Diariamente
12. ¿Cuántas botellas de la presentación de su preferencia suele tomar a la semana? * 1 2 3 4 5 Mas de 5 13. ¿Dónde suele comprar las bebidas antes mencionadas? (Opción Múltiple) * Autoservicio Eco Market / Tienda naturista Máquina expendedora Eco Ferias Bodegas Supermercados
14. En qué tipo de envase le gustaría encontrar esta bebida funcional * Botella de plástico Botella de vidrio
220
15. ¿Estaría usted dispuesto a comprar nuestra bebida? * Si No
16. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestra bebida conociendo los aportes nutricionales que tiene, en un envase de 475 ml? * S/. 4 - S/. 5 S/. 5 - S/. 6 S/. 6 - S/. 7 S/. 7 - S/. 8 17. ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestra bebida? * Primavera Verano Otoño Invierno Todo el año
221
18. ¿A través de qué medios de publicidad le gustaría enterarse de las novedades y bondades de nuestro producto? (Puede marcar más de una alternativa) Redes sociales Radio Páginas Web Volantes Degustación
19. En orden de preferencia, ¿en que lugar le gustaría encontrar nuestra bebida? * Bodega Autoservicio Eco Markets / Tiendas naturistas Supermercados Eco Feria Máquinas expendedoras
222
Anexo 3:
Figura: Folleto de Registro de personas jurídicas. SUNARP
223
Anexo 4
Figura: Publicidad resumen de Registro de MYPE en 24 horas. Fuente: SUNARP
224
Anexo 5: MODELO DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA CON DIRECTORIO –
(CON APORTES EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN: A. [ NOMBRE DEL SOCIO 1], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN: [PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [ DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], B. [NOMBRE DEL SOCIO 2], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD] , OCUPACIÓN: [PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [ DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], (…)
C. [NOMBRE DEL SOCIO N3], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN: [PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [ DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNÉ EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN [DOMICILIO], EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
225
PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE [DENOMINACIÓN SOCIAL], LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO. - EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE [MONTO S/.]. [MONTO EN LETRAS] DIVIDIDO EN [NUMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/ [VALOR NOMINAL DE LAS ACCIONES S/.]CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA: 1. [NOMBRE DEL SOCIO 1], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONES 1] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 1] MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 2. [NOMBRE DEL SOCIO 2], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONES 2] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 2] MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. (…)
3. [NOMBRE DEL SOCIO P], SUSCRIBE [[NUMERO DE ACCIONES P]ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO P] MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO
TERCERO. -LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES – LEY 26887 – QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA “LEY”.
226
ESTATUTO ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: [DENOMINACIÓN SOCIAL] SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C; LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES EN [DOMICILIO], PROVINCIA DE [PROVINCIA] Y DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO], PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: [OBJETO SOCIAL] SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA. ARTÍCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE [MONTO S/.][MONTO EN LETRAS] REPRESENTADO POR [NUMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE [MONTO NOMINAL DE LAS ACCIONE S/.] CADA UNA. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY". ARTICULO 5.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS: A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; B) EL DIRECTORIO Y 227
C) LA GERENCIA. ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245 DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS. ARTICULO 7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246 DE LA "LEY". ARTÍCULO 8.- EL DIRECTORIO: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN DIRECTORIO INTEGRADO POR [NUMERO DE DIRECTORES] MIEMBROS QUE PUEDEN O NO, SER ACCIONISTAS, CUYO PERÍODO DE DURACIÓN SERÁ DE [NUMERO DE AÑOS] AÑOS, PUDIENDO SUS MIEMBROS SER REELEGIDOS. EL CARGO DE DIRECTOR SÓLO RECAE EN PERSONAS NATURALES. LOS DIRECTORES PUEDEN SER REMOVIDOS EN CUALQUIER MOMENTO POR LA JUNTA GENERAL. EL CARGO DE DIRECTOR ES RETRIBUIDO. LOS DIRECTORES SERÁN ELEGIDOS CON REPRESENTACIÓN DE LA MINORÍA, DE ACUERDO CON LA “LEY”. ARTÍCULO 9.- VACANCIA: VACA EL CARGO DE DIRECTOR POR FALLECIMIENTO, RENUNCIA, REMOCIÓN O POR INCURRIR EL DIRECTOR EN ALGUNA DE LAS CAUSALES DE IMPEDIMENTO SEÑALADAS POR LA “LEY”. EN CASO DE VACANCIA, EL MISMO DIRECTORIO PODRÁ ELEGIR A LOS REEMPLAZANTES PARA COMPLETAR SU NÚMERO POR EL PERÍODO QUE AÚN RESTA AL DIRECTORIO. EN CASO DE QUE SE 228
PRODUZCA VACANCIA DE DIRECTORES EN NÚMERO TAL QUE NO PUEDA REUNIRSE VÁLIDAMENTE
EL
DIRECTORIO,
LOS
DIRECTORES
HÁBILES
ASUMIRÁN
PROVISIONALMENTE LA ADMINISTRACIÓN Y CONVOCARÁN DE INMEDIATO A LA JUNTA DE ACCIONISTAS QUE CORRESPONDA PARA QUE ELIJAN NUEVO DIRECTORIO. DE NO HACERSE ESTA CONVOCATORIA O DE HABER VACADO EL CARGO DE TODOS LOS DIRECTORES, CORRESPONDERÁ AL GERENTE REALIZAR DE INMEDIATO DICHA CONVOCATORIA. SI LAS REFERIDAS CONVOCATORIAS NO SE PRODUJESEN DENTRO DE LOS DIEZ SIGUIENTES, CUALQUIER ACCIONISTA PUEDE SOLICITAR AL JUEZ QUE LA ORDENE, POR EL PROCESO SUMARÍSIMO. ARTÍCULO 10.- CONVOCATORIA, QUÓRUM Y ACUERDOS:EL DIRECTORIO SERÁ CONVOCADO POR EL PRESIDENTE, O QUIEN HAGA SUS VECES, CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 167º DE LA “LEY”. EL QUÓRUM PARA LA REUNIONES DEL DIRECTORIO SERÁ DE LA MITAD MÁS UNO DE SUS MIEMBROS. SI EL NÚMERO DE DIRECTORES ES IMPAR, EL QUÓRUM ES EL NÚMERO ENTERO INMEDIATO SUPERIOR AL DE LA MITAD DE AQUÉL. CADA DIRECTOR TIENE DERECHO A UN VOTO. LOS ACUERDOS DE DIRECTORIO SE ADOPTAN POR MAYORÍA ABSOLUTA DE VOTOS DE LOS DIRECTORES PARTICIPANTES; EN CASO DE EMPATE, DECIDE QUIEN PRESIDE LA SESIÓN. ARTÍCULO 11.- GESTIÓN Y REPRESENTACIÓN: EL DIRECTORIO TIENE LAS FACULTADES DE GESTIÓN Y DE REPRESENTACIÓN LEGAL NECESARIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, DENTRO DE SU OBJETO, CON EXCEPCIÓN DE LOS ASUNTOS QUE LA “LEY” O EL ESTATUTO ATRIBUYAN A LA JUNTA GENERAL. ARTÍCULO 12.- DELEGACIÓN: EL DIRECTORIO PUEDE DELEGAR SUS FACULTADES CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 174º DE LA “LEY”. ARTÍCULO 13.- RESPONSABILIDAD: LA RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES SE RIGE POR LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULO 177º Y SIGUIENTES DE LA “LEY”. ARTÍCULO 14.- GERENTE GENERAL: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN GERENTE GENERAL. LA DURACIÓN DEL CARGO ES POR TIEMPO INDEFINIDO. EL GERENTE PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL DIRECTORIO O POR LA JUNTA GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ÓRGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU NOMBRAMIENTO. 229
ARTÍCULO 15.- ATRIBUCIONES: EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS. B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY N.º 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS, PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEAN PERTINENTES. C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA. D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
230
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL. F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL. EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. ARTÍCULO 16.- RESPONSABILIDAD:EL GERENTE RESPONDE ANTE LA SOCIEDAD, LOS ACCIONISTAS Y TERCEROS, CONFORME A LO QUE SE ESTABLECE EN EL ARTÍCULO 190 DE LA “LEY”. EL GERENTE ES RESPONSABLE, SOLIDARIAMENTE CON LOS MIEMBROS DEL DIRECTORIO CUANDO PARTICIPE EN ACTOS QUE DEN LUGAR A RESPONSABILIDAD DE ESTOS O CUANDO, CONOCIENDO LA EXISTENCIA DE ESOS ACTOS, NO INFORME SOBRE ELLOS AL DIRECTORIO O A LA JUNTA GENERAL. ARTICULO 17.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198 Y 199 DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201 AL 206 Y 215 AL 220, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY". ARTICULO 18.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40, 221 AL 233 DE LA "LEY". ARTICULO 19.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
231
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407, 409, 410, 412, 413 A 422 DE LA "LEY". CUARTO. - EL PRIMER DIRECTORIO DE LA SOCIEDAD ESTARÁ INTEGRADO POR: PRESIDENTE DEL DIRECTORIO: [NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 1PRESIDENTE] [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO], DIRECTOR 1: [NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 2] [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 1], DIRECTOR 2:[NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 3] [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO 2], (…)
DIRECTOR N:[NOMBRE DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO D] [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL MIEMBRO DEL DIRECTORIO D],
QUINTO. - QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL [NOMBRE DEL GERENTE GENERAL] CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL GERENTE GENERAL], CON DOMICILIO EN: [DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DISTRITO DE [DISTRITO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], PROVINCIA DE [PROVINCIA DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL]. ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A [NOMBRE DEL SUB GERENTE], IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD [TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD], CON NUMERO: [NUMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD] QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES: -
REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.
-
INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 15º DEL ESTATUTO.
[CIUDAD], [FECHA FORMULARIO: DIA, MES Y AÑO EN LETRAS].
232
Anexo 6: A. Búsqueda y Reserva de Denominación o Razón Social
233
234
235
Anexo 7 Clasificación
236
B. Solicitud de búsqueda de antecedentes
237
238
C. Solicitud de Registro de Marca
239
240
Anexo 8 A. Formato de Inscripción de Empresa al GS1 - EAN
241
B. Formato de Contrato de Servicios GS1 – EAN
242
243
C. Formato de Solicitud de Inscripció n de Unidades de Consumo
244
D. Cartilla Informativa de Costos GS1
245
246
E. Plantill a de dimensiones
Tomado de: https://www.codigoean.com/codigo-de-barras-imagen-ean.html
247
Anexo 9 A. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento Santa Anita
248
B. Solicitud – Declaración Jurada
249
250
Anexo 10: Tarifas Sedapal
251
C. Solicitud de Inspección técnic a de seguridad en edificaciones
252
253
254
255
D. Tasas para pagos de Inspección técni ca de seguri dad
256
Anexo 11: L ista de precios de útiles
257
Anexo 11: Referencia de precios de productos en web Mercado libre.
258
259
260
Anexo 12: Costo de maquila
261
Anexo 13: Ec o Market Flora y Fauna
262
Anexo 14: Si mulación de préstamo Act ivo Fijo – Mi Banco
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las celdas Naranjas e Monto Solicitado Tasa Efectiva Mensual
15,500.00
Soles
Tipo de Cronograma Mensual
3.05 %
Plazo (cuotas)
48
Fecha Desembolso
23/10/2017
ingresar datos en las celdas de Ama ril lo y presione el botón Calcular .
Nro cuotas dd/mm/aaa
Sin Gracia Solo para Gracia 2 Relativa y
Cargos
Dia de Pago
2
% ITF
Monto Prestado
16,435.25
Seg. Desgravamen
0.005%
0.75
Si 409.99
TCEA
48.76
Fecha Fija
Microseguros
%
524.51
Fam. Prot.- Plan Familiar
-
Negocio Protegido
-
Familia Protegida Protección Financiera
524.51
Calcular
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS N°
SALDO
FECHA PAGO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
4/12/2017 2/01/2018 2/02/2018 2/03/2018 2/04/2018 2/05/2018 4/06/2018 2/07/2018 2/08/2018 3/09/2018 2/10/2018 2/11/2018 3/12/2018 2/01/2019 4/02/2019 4/03/2019 2/04/2019 2/05/2019 3/06/2019 2/07/2019 2/08/2019 2/09/2019 2/10/2019 4/11/2019 2/12/2019 2/01/2020 3/02/2020 2/03/2020 2/04/2020 4/05/2020 2/06/2020 2/07/2020 3/08/2020 2/09/2020 2/10/2020 2/11/2020 2/12/2020 4/01/2021 2/02/2021 2/03/2021 5/04/2021 3/05/2021 2/06/2021 2/07/2021 2/08/2021 2/09/2021 4/10/2021 2/11/2021
16,435.25 16,472.89 16,289.92 16,135.18 15,925.63 15,759.41 15,571.67 15,426.49 15,196.79 15,007.58 14,827.92 14,596.48 14,388.34 14,173.64 13,937.54 13,737.45 13,459.72 13,187.96 12,921.79 12,674.20 12,379.29 12,101.24 11,814.42 11,506.36 11,224.58 10,875.38 10,549.91 10,225.08 9,847.46 9,489.58 9,130.22 8,730.87 8,328.76 7,931.60 7,505.11 7,065.62 6,620.02 6,153.53 5,691.89 5,191.22 4,670.45 4,163.82 3,613.83 3,055.65 2,480.45 1,890.26 1,281.46 654.79 -
INTERESES
CAPITAL
(37.64) 182.97 154.74 209.55 166.22 187.74 145.18 229.70 189.21 179.66 231.44 208.14 214.70 236.10 200.09 277.73 271.76 266.17 247.59 294.91 278.05 286.82 308.06 281.78 349.20 325.47 324.83 377.62 357.88 359.36 399.35 402.11 397.16 426.49 439.49 445.60 466.49 461.64 500.67 520.77 506.63 549.99 558.18 575.20 590.19 608.80 626.67 654.79 16,435.25
CUOTA SIN ITF
706.04 485.43 513.66 458.85 502.18 480.66 523.22 438.70 479.19 488.74 436.96 460.26 453.70 432.30 468.31 390.67 396.64 402.23 420.81 373.49 390.35 381.58 360.34 386.62 319.20 342.93 343.57 290.78 310.52 309.04 269.05 266.29 271.24 241.91 228.91 222.80 201.91 206.76 167.73 147.63 161.77 118.41 110.22 93.20 78.21 59.60 41.73 19.30
668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 674.09
15,653.64
32,088.89
CUOTA
ITF
-
668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 668.40 674.09 32,088.89
263
Anexo 15: Si mulación de préstamo Capital de trabajo – Mi Banco
NOTA: Elegir las caracteristicas del prestamo con las c eldas Naranjas e ingresar datos en las celdas de Ama ril lo y presione el botón Calcular . Monto Solicitado Tasa Efectiva Mensual
23,500.00
Soles
Tipo de Cronograma Mensual
3.05 %
Plazo (cuotas)
24
Fecha Desembolso
23/10/2017
Nro cuotas
dd/mm/aaa
Sin Gracia Solo para Gracia 2 Relativa y
Cargos
Dia de Pago
2
% ITF
Monto Prestado
24,237.56
Seg. Desgravamen
0.005%
1.15
Si 305.81
TCEA
48.12
Fecha Fija
Microseguros
%
430.60
Fam. Prot. - Plan Familiar
-
Negocio Protegido
-
Familia Protegida Protección Financiera
430.60
Calcular
SIMULACION DE CRONOGRAMA DE PAGOS N°
SALDO
FECHA PAGO
INTERESES
CAPITAL
CUOTA SIN ITF
CUOTA
ITF
24,237.56 1
4/12/2017
23,818.88
418.68
1,041.22
1,459.90
0.05
1,459.95
2
2/01/2018
23,060.89
757.99
701.91
1,459.90
0.05
1,459.95
3
2/02/2018
22,328.16
732.73
727.17
1,459.90
0.05
1,459.95
4
2/03/2018
21,503.23
824.93
634.97
1,459.90
0.05
1,459.95
5
2/04/2018
20,721.38
781.85
678.05
1,459.90
0.05
1,459.95
6
2/05/2018
19,893.48
827.90
632.00
1,459.90
0.05
1,459.95
7
4/06/2018
19,102.01
791.47
668.43
1,459.90
0.05
1,459.95
8
2/07/2018
18,185.33
916.68
543.22
1,459.90
0.05
1,459.95
9
2/08/2018
17,298.86
886.47
573.43
1,459.90
0.05
1,459.95
10
3/09/2018
16,402.32
896.54
563.36
1,459.90
0.05
1,459.95
11
2/10/2018
15,425.77
976.55
483.35
1,459.90
0.05
1,459.95
12
2/11/2018
14,452.28
973.49
486.41
1,459.90
0.05
1,459.95
13
3/12/2018
13,448.10
1,004.18
455.72
1,459.90
0.05
1,459.95
14
2/01/2019
12,398.37
1,049.73
410.17
1,459.90
0.05
1,459.95
15
4/02/2019
11,355.06
1,043.31
416.59
1,459.90
0.05
1,459.95
16
4/03/2019
10,218.08
1,136.98
322.92
1,459.90
0.05
1,459.95
17
2/04/2019
9,059.29
1,158.79
301.11
1,459.90
0.05
1,459.95
18
2/05/2019
7,875.70
1,183.59
276.31
1,459.90
0.05
1,459.95
19
3/06/2019
6,672.28
1,203.42
256.48
1,459.90
0.05
1,459.95
20
2/07/2019
5,409.00
1,263.28
196.62
1,459.90
0.05
1,459.95
21
2/08/2019
4,119.66
1,289.34
170.56
1,459.90
0.05
1,459.95
22
2/09/2019
2,789.66
1,330.00
129.90
1,459.90
0.05
1,459.95
23
2/10/2019
1,414.84
1,374.82
85.08
1,459.90
0.05
1,459.95
24
4/11/2019
1,414.84
47.54
1,462.38
0.05
24,237.56
10,802.52
35,040.08
-
1,462.43
35,041.28
264
